Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang

CÔNG TY C PH N XU T NH P
KH U SA GIANG
Báo cáo k t qu công tác soát xét báo cáo tài chính
h p nh t cho giai đo n tài chính k t thúc
vào ngày 30 tháng 06 n m 2009


BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR V BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009
H i đ ng qu n tr Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang (d i đây g i t t là “Công ty”) hân h nh
trình bày báo cáo riêng c a mình cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t cho giai đo n tài chính k t thúc t i
ngày 30 tháng 06 n m 2009 bao g m báo cáo tài chính riêng c a Công ty C ph n Xu t Nh p Kh u Sa
Giang và công ty con: Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2 đã đ c soát xét b i các ki m toán
viên đ c l p.
1.

Thông tin chung
Công ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang là công ty c ph n đ c thành l p t i Vi t Nam theo
gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027, đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004, đ ng ký
thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch và u t t nh ng Tháp c p.

2.

H i đ ng Qu n tr , Ban T ng Giám đ c và Ban ki m soát
Các thành viên H i đ ng Qu n tr , Ban T ng Giám đ c và Ban ki m soát trong 06 tháng đ u n m
2009 và đ n ngày l p báo cáo này bao g m :
H i đ ng Qu n tr
Ông Ph m H u Quá
Ông Nguy n V n Ki m
Ông Lê V n Phúc

Ông Mai Hoàng Tâm
Ông Ph m Thanh Hùng

Ch t ch
Phó ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Ban T ng Giám đ c
Ông Ph m H u Quá
Ông Mai Hoàng Tâm

T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c

Ban ki m soát
Ông ng Thành B u
Ông Nguy n D ng Th o
Bà D ng Th Hu nh Hoa
3.

Tr ng ban ki m soát
Thành viên ban ki m soát
Thành viên ban ki m soát

Tr s ho t đ ng, công ty con và các đ n v tr c thu c
Tr s chính c a Công ty đ c đ t t i Lô CII-3, đ ng s 5, Khu công nghi p C, Th xã Sa éc,
t nh
ng Tháp. Công ty có 01 Công ty con, 01 chi nhánh và 03 xí nghi p ph thu c đ t t i các

đ a đi m sau:
Ü Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2 (Công ty con có 100% v n đ u t là c a
Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang) ; đ t t i Lô III-2 và Lô III-3, khu A1, khu
công nghi p Sa éc, Th xã Sa éc, T nh ng Tháp.
Ü Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 1; đ t t i Lô CII-3, đ
Th xã Sa éc, t nh ng Tháp.
Ü Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 2; đ t t i 88/6, đ
éc, t nh ng Tháp.
Ü Xí nghi p Sagiang Food; đ t t i 88/6, đ
Tháp.

ng Tr n H ng

ng s 5, Khu công nghi p C,

ng Tr n H ng

o, Th xã Sa

o, Th xã Sa

éc, t nh

ng


Ü Chi nhánh TP.HCM; đ t t i 119 Nguy n C u Vân, Qu n Bình Th nh, TP.HCM.
4.

Các ho t đ ng chính

Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027 đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004,
đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch và u t t nh
ng Tháp c p, Công
ty có ch c n ng s n xu t kinh doanh sau:
Ü S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
Ü Mua bán, ch bi n, b o qu n th y h i s n và s n ph m t th y h i s n.
Ü Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
Ü S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng, s n
xu t mua bán đ u ng có c n và không c n.
Ü In nhãn bao bì ph c v đóng gói hàng hóa.
Ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty đ n th i đi m l p báo cáo này bao g m các ho t đ ng
nêu trên.

5.

Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t
Chi ti t tình hình tài chính vào ngày 30 tháng 06 n m 2009 và k t qu ho t đ ng kinh doanh h p
nh t cho giai đo n tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính
h p nh t đính kèm.

6.

Các kho n b t th

ng và s ki n phát sinh sau niên đ

n ngày l p báo cáo này, Ban T ng giám đ c Công ty cho r ng không có s ki n nào có th làm
cho các s li u và thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính h p nh t đã soát xét c a
Công ty b ph n ánh sai l ch.
7.

Công ty ki m toán
Công ty TNHH Ki m toán và T v n tài chính k toán (AFC)- Chi nhánh C n Th đ c ch đ nh
soát xét báo cáo tài chính h p nh t cho giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m
2009 c a Công ty.

8.

Công b trách nhi m c a Ban T ng giám đ c đ i v i các báo cáo tài chính h p nh t
Ban T ng giám đ c c a Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t và đ m b o Báo
cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty vào
ngày 30 tháng 06 n m 2009 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t trong
giai đo n tài chính k t thúc vào cùng ngày c a Công ty.
l p Báo cáo tài chính h p nh t này,
Ban T ng giám đ c đ c yêu c u:
-

L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;
Th c hi n các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Trình bày các nguyên t c k toán đang đ c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng y u
công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính;
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t đ ng không còn phù h p;
Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n gian
l n và sai sót.


Ban T ng giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo
tài chính h p nh t.
Ban T ng giám đ c ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n ánh trung

th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty
đ c l p phù h p các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n
hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
9.

Phê duy t báo cáo tài chính h p nh t
Chúng tôi phê duy t Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c soát xét đính kèm. Báo cáo tài chính h p
nh t này đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty vào ngày 30 tháng 06
n m 2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t trong giai đo n tài chính k t thúc
cùng ngày.
Thay m t H i đ ng Qu n tr

PH M H U QUÁ
Ch t ch H i đ ng qu n tr
Ngày 25 tháng 07 n m 2009


C n Th , ngày 25 tháng 7 n m 2009

S : 27B/2009/BCSX-AFCCT

BÁO CÁO K T QU
CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Kính g i : Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và các thành viên Ban T ng Giám đ c
CÔNG TY C PH N XU T NH P KH U SA GIANG
Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty c ph n xu t nh p kh u
Sa giang (d i đây g i t t là Công ty) bao g m : b ng cân đ i k toán h p nh t vào ngày 30 tháng 6 n m
2009, báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t và thuy t minh
báo cáo tài chính h p nh t c a k tài chính 6 tháng t ngày 01 tháng 01 n m 2009 đ n ngày 30 tháng 6
n m 2009.

Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c Công ty.
Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n nh n xét v các báo cáo tài chính h p nh t này d a trên c s
công tác soát xét c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét báo cáo tài chính h p nh t theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam
v công tác soát xét. Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m
b o v a ph i r ng báo cáo tài chính h p nh t không ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Công tác soát xét
bao g m ch y u là vi c trao đ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng
thông tin tài chính; công tác này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi
không th c hi n công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra ý ki n ki m toán.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng các
báo cáo tài chính h p nh t kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u
phù h p v i chu n m c k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý có liên quan.

NG TH M VÂN
Giám đ c
Ch ng ch KTV s 0173/KTV

NGUY N TH NG C BÍCH
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s 0600/KTV


CÔNG TY C PH N XU T NH P KH U SA GIANG

B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009

TÀI S N

Mã
s

TÀI S N NG N H N

100

ng đ

Ti n và các kho n t
Ti n
Các kho n t

ng đ

ng ti n

ng ti n

110

Thuy t
minh

(5.1)

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

58.665.893.929

54.345.439.210

9.896.464.777

13.061.270.322

9.896.464.777

111
112

-

8.061.270.322
5.000.000.000

-

-

33.296.276.795

25.667.580.126

Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n

120
121
129

Các kho n ph i thu

130

Ph i thu khách hàng

131

17.372.971.524

16.954.855.234

Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Ph i thu theo ti n đ KH h p đ ng XD

132
133
134

15.754.500.498
-

8.259.324.973
-

Các kho n ph i thu khác
D phòng các kho n ph i thu khó đòi

135
139

168.804.773
-

453.399.919
-

Hàng t n kho

140

8.819.002.587

10.654.687.423

Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho

141
149

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr

(5.2)

(5.3)

8.819.002.587

10.654.687.423
-

-

150

6.654.149.770

4.961.901.339

c ng n h n

151

314.849.883

190.440.942

Thu GTGT đ c kh u tr
Các kho n thu ph i thu

152
154

(5.5)

5.423.701.309
352.759

4.370.817.831
-

Tài s n ng n h n khác

158

(5.6)

915.245.819

400.642.566


B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T (ti p theo)
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009

Thuy t
minh

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

TÀI S N

Mã
s

TÀI S N DÀI H N

200

32.483.264.904

31.849.312.913

Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
Ph i thu n i b dài h n
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi

210
211
212
213

218
219

-

-

Tài s n c đ nh

220

31.303.264.904

30.549.312.913

TSC h u hình

221

18.449.850.591

18.790.622.224

- Nguyên giá

222

31.167.623.921

30.386.947.826

- Giá tr hao mòn l y k
TSC thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
TSC vô hình
- Nguyên giá

223
224
225
226
227
228

(12.717.773.330)
7.517.953.909
8.808.713.462

(11.596.325.602)
7.682.152.381
8.808.713.462

- Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang

229
230

(1.290.759.553)

5.335.460.404

(1.126.561.081)
4.076.538.308

B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k

240
241
242

-

-

Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t vào công ty con
u t vào công ty liên k t, liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n

250
251
252
258
259

1.180.000.000

1.180.000.000
-

1.300.000.000
1.300.000.000
-

Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
L i th th ng m i

260
261
262

-

-

269

-

-

T NG C NG TÀI S N

270

91.149.158.833

86.194.752.123

(5.7)

(5.8)

(5.9)

(5.10)
(5.10)


B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T (ti p theo)
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009
01/01/2009
VND

NGU N V N
N

300

5.342.734.257

7.389.207.982

N ng n h n

Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ KH h p đ ng XD
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
D phòng ph i tr ng n h n

310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320

5.253.960.688
3.889.713.691
520.598.599
263.798.538
426.556.466
153.293.394
-

6.604.489.410
624.000.000
1.502.927.071
44.563.996
781.878.474
3.497.296.683
153.823.186
-

N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n

330
331
332
333
334
335
336
337

88.773.569
88.773.569

-

784.718.572
631.984.000
152.734.572
-

V N CH S

400

85.806.424.576

78.805.544.141

75.334.431.202

69.656.266.673

59.564.020.000
3.141.833.018
3.427.500.307
291.290
9.200.786.587
-

59.564.020.000
1.550.539.721
2.675.913.046
291.290

5.865.502.616
-

10.471.993.374
10.471.993.374
-

9.149.277.468
9.149.277.468
-

91.149.158.833

86.194.752.123

PH I TR

H U

V n ch s h u

410

V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n

Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t XDCB

411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421

Ngu n kinh phí và qu khác
Qu khen th ng và phúc l i
Ngu n kinh phí
L i ích c a c đông thi u s

430
431
432
439

T NG C NG NGU N V N

440

Thuy t
minh

30/06/2009
VND

Mã
s

(5.16)
(5.11)
(5.12)
(5.13)
(5.14)

(5.15)

(5.17)
(5.18)

(5.19)

(5.19)


B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T (ti p theo)
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009

CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
TOÁN

IK

Thuy t minh

30/06/2009

01/01/2009

Tài s n thuê ngoài

-

-

V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công

-

-

Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i

-

-

N khó đòi đã x lý

202.506.355

202.506.355

Ngo i t các lo i
- USD

72.234,09

191.526,40

- EUR

-

-

- CAD

800

800

-

-

D toán chi s nghi p, d án

NG

I L P BI U

NGUY N NG C HUY N TRANG

K TOÁN TR

ng Tháp, ngày 20 tháng 07 n m 2009
NG
GIÁM
C

NGUY N V N KI M

PH M H U QUÁ


BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009

6 tháng đ u n m
2008
VND

CH TIÊU

Mã
s

Thuy t
minh

T ng doanh thu
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n

01
02
10

(6.1)
(6.1)
(6.1)

51.689.833.081
32.061.016
51.657.772.065

59.535.949.521
6.258.271
59.529.691.250

Giá v n hàng bán
L i nhu n g p
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
- Trong đó: lãi vay

11
20

(6.2)

21
22
23

(6.3)
(6.4)

38.973.342.416
12.684.429.649
621.447.868
134.014.629
14.714.000

49.832.516.062
9.697.175.188
638.288.522
213.150.387
45.058.000

Chi phí bán hàng

24

(6.5)

1.485.622.141

Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Chi phí thu TNDN hi n hành
Chi phí thu TNDN hoãn l i
L i nhu n sau thu thu nh p doanh
nghi p
Lãi c b n trên c phi u

25
30

(6.6)

31
32
40
50

(6.7)
(6.8)

51
52

(6.9)

2.129.575.684
9.556.665.063
68.408.083
96.405.627
(27.997.544)
9.528.667.519
497.076.158
-

NG

I L P BI U

NGUY N NG C HUY N TRANG

60
70

K TOÁN TR

6 tháng đ u n m 2009
VND

9.031.591.361
1.517

NG

1.813.457.047
2.311.991.439
5.996.864.837
356.974.706
312.676.990
44.297.716
6.041.162.553
121.437.507
5.919.725.046
1.270

ng Tháp ngày 20 tháng 07 n m 2009
GIÁM
C

NGUY N V N KI M

PH M H U QUÁ


BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009
Mã
s

CH TIÊU
L U CHUY N TI N T

HO T

n v tính: VND
6 tháng đ u
n m 2009

6 tháng đ u n m
2008

NG KINH DOANH

Ti n thu bán hàng, cung c p d ch v và kinh doanh khác

01

55.828.855.338

62.999.019.501

Ti n chi tr cho ng

i cung c p hàng hoá và d ch v

02

(40.306.929.582)

(45.093.896.246)

Ti n chi tr cho ng

i lao đ ng

03

(10.344.458.312)

(11.629.684.065)

Ti n chi tr lãi vay

04

(14.714.000)

(45.058.000)

Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p

05

(756.482.359)

(121.437.507)

Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

06

2.311.632.234

12.158.285.674

Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng s n xu t, kinh
doanh

07

(7.029.167.212)

(23.116.705.867)

20

(311.263.893)

L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TS dài h n
khác
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TS dài h n
khác
Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

22
23

Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
Chi ti n đ u t góp v n vào đ n v khác
Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác

24
25
26

120.000.000

Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

27
30

264.898.843
(406.277.252)

L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u
c a
doanh nghi p đã phát hành
Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c

21

(791.176.095)

(4.849.476.510)

(1.204.481.980)
-

7.000.000.000

-

337.304.639
6.132.822.659

31

-

-

32

-

-

33

-

-

Ti n chi tr n g c vay
Ti n chi tr n thuê tài chính

34
35

(1.255.984.000)
-

(451.512.000)

C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

36
40

(1.191.280.400)
(2.447.264.400)

(490.000)
(452.002.000)

L U CHUY N TI N THU N TRONG K
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

50
60
61

(3.164.805.545)

13.061.270.322
-

831.344.149
10.472.987.630
-

-


Ti n và t

ng đ

70

ng ti n cu i k

9.896.464.777

11.304.331.779

ng Tháp ngày 20 tháng 07 n m 2009
NG

I L P BI U

NGUY N NG C HUY N TRANG

K TOÁN TR

NG

NGUY N V N KI M

GIÁM

C

PH M H U QUÁ


THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Giai đo n tài chính k t thúc vào ngày 30 tháng 06 n m 2009
1

C I M HO T

NG C A NHÓM CÔNG TY

Hình th c s h u: Công ty c ph n.
L nh v c kinh doanh: S n xu t & ch bi n
Ngành ngh kinh doanh:
S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
Mua bán, ch bi n, b o qu n thu h i s n và s n ph m t thu h i s n.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng, s n xu t và
mua bán đ u ng có c n và không c n.
Tr s chính:
Công ty có tr s chính đ t t i Lô CII-3, đ

ng Tháp.

ng s 5, Khu công nghi p C, Th xã Sa

T ng s Công ty con: 1, trong đó s Công ty con đ
Thông tin v Công ty con đ
Tên Công ty

a ch

c h p nh t : 1

c h p nh t:
V n đi u l

V n th c góp

V n ch a góp

Công ty TNHH M t Lô III-2 & Lô III- 30.000.000.000 5.447.218.210 24.552.781.790
Thành Viên Sa Giang 2 3, khu A1, khu
công nghi p Sa
éc, TX Sa éc,
ng Tháp
2

N M TÀI CHÍNH,

éc, t nh

N V TI N T S

Quy n
bi u quy t
100%

D NG TRONG K TOÁN

Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán, ch đ k toán Viêt Nam
hi n hành.
Hình th c s k toán áp d ng: Nhóm Công ty áp d ng hình th c Ch ng t ghi s .
3

CHU N M C VÀ CH

K TOÁN ÁP D NG

Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán, ch đ k toán Viêt Nam hi n hành.
Hình th c s k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .


4
4.1

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
C s l p báo cáo tài chính h p nh t
Báo cáo tài chính h p nh t đ

4.2

c trình bày theo nguyên t c giá g c.

C s h p nh t
Các công ty con
Các công ty con là đ n v ch u s ki m soát c a công ty m . S ki m soát t n t i khi công ty m có
kh n ng tr c ti p hay gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a công ty con đ
thu đ c các l i ích kinh t t các ho t đ ng này. Khi đánh giá quy n ki m soát có tính đ n quy n
bi u quy t ti m n ng hi n đang có hi u l c hay s đ c chuy n đ i.
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty con s đ c đ a vào báo cáo tài chính h p nh t k t
ngày mua, là ngày công ty m th c s n m quy n ki m soát công ty con. K t qu ho t đ ng kinh
doanh c a công ty con b thanh lý đ c đ a vào Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t cho
t i ngày thanh lý.
Chênh l ch gi a chi phí đ u t và ph n s h u c a Công ty trong giá tr h p lý c a tài s n thu n có
th xác đ nh đ c c a công ty con t i ngày mua đ c ghi nh n là l i th th ng m i.
S d các tài kho n trên B ng cân đ i k toán gi a các đ n v trong cùng Công ty, các giao d ch n i
b , các kho n lãi n i b ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch này đ c lo i tr khi l p báo cáo
tài chính h p nh t. Các kho n l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b c ng đ c lo i b
tr khi chí phí t o nên kho n l đó không th thu h i đ c.

4.3

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không
quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh và không có r i ro trong chuy n

đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
4.4

Các giao d ch ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác ngoài đ ng Vi t Nam (VND) đ
đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v .

c chuy n đ i thành

S d các tài s n b ng ti n, t ng đ ng ti n và công n có g c là ngo i t vào ngày k t thúc n m
tài chính đ c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà
n c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc n m tài chính.
Các kho n chênh l ch t giá phát sinh đ
n m tài chính.

c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng tài chính trong


4.5

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho và đ m b o giá tr
đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr th tr ng có th th c hi n đ c c a hàng t n
kho.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t, kinh
doanh bình th ng tr (-) chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho
vi c tiêu th chúng.
Giá tr hàng t n kho

Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho: bình quân gia quy n
Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: kê khai th ng xuyên.
Ph ng pháp xác đ nh s n ph m d dang cu i k : đ c xác đ nh b ng cách l y chi phí nguyên v t
li u c ng v i chi phí s n xu t chung (ph n nhiên li u l y bình quân ngày c a tháng nhân v i 05 ngày
cu i tháng, không bao g m kh u hao).
Khi c n thi t thì vi c l p d phòng đ
h h ng.

c th c hi n cho hàng t n kho b l i th i, ch m luân chuy n và

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p cho s l
c tính phát sinh khi giá g c v t quá giá tr
có th th c hi n đ c c a hàng t n kho vào ngày k t thúc n m tài chính. Các kho n t ng ho c gi m
d phòng này đ c ghi nh n vào kho n m c giá v n hàng bán trong n m tài chính.
4.6

Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh đ

c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .

Nguyên giá tài s n c đ nh (TSC ) bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a TSC vào ho t đ ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i m i TSC
đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào k t
qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi TSC đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao
mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý TSC đ u đ c h ch
toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao TSC h u hình và kh u hao TSC vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng
cho t t c các tài s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng
và phù h p v i qui đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài chính v vi c

ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh. Th i gian s d ng c tính c a các tài
s n cho m c đích tính toán này nh sau:


Lo i tài s n c đ nh:

Th i gian (n m)

Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a v t ki n trúc

15 – 25 n m

Máy móc thi t b

07 – 10 n m

Thi t b d ng c qu n lý

03 n m

Ph

6n m

ng ti n v n t i

Tài s n c đ nh vô hình

4.7

Nhãn hi u hàng hóa

20 n m

Quy n s d ng đ t

41 n m

Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t ch ng khoán đ c ghi nh n theo giá g c tr các kho n d phòng gi m giá đ u
t ch ng khoán ng n h n, dài h n c tính vào th i đi m cu i n m tài chính.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t ng n h n, dài h n khác
c ghi nh n theo giá g c

4.8

Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Các kho n chi phí lãi vay phát sinh có liên quan đ n các kho n vay dùng đ đ u t xây d ng c
b n ho c mua s m máy móc thi t b trong giai đo n chu n b s n xu t s đ c v n hoá nh m t
ph n nguyên giá tài s n c đ nh. Vi c v n hoá này s ch m d t khi tài s n c đ nh hoàn thành đ a
vào s d ng.
Các kho n chi phí lãi vay liên quan đ n các kho n vay v n l u đ ng dùng trong ho t đ ng s n
xu t kinh doanh trong n m s đ c k t chuy n toàn b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong
n m.

4.9

Chi phí phân b
Các kho n chi phí phát sinh đã thanh toán liên quan đ n nhi u k k toán ph i phân b

4.10

Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n ngay vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k khi chi phí đó
không đem l i l i ích kinh t trong các k sau.

4.11 Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c trích l p theo Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày
14/08/2003 c a B Tài Chính, m c trích l p 3% qu l ng c b n làm c s đóng BHXH.
4.12 Doanh thu
Doanh thu th hi n trên báo cáo k t qu kinh doanh là doanh thu đ
cung c p.
Doanh thu cung c p d ch v đ

c ghi nh n khi hàng hóa đã

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn b n đi u ki n sau:


Ü Doanh thu đ

c xác đ nh t

Ü Có kh n ng thu đ

ng đ i ch c ch n.

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó.

Ü Xác đ nh đ

c ph n công vi c đã hoàn thành

Ü Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

4.13 Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay, l chênh l ch t giá,
chi phí tài chính khác.... Trong đó chi phí lãi ti n vay là g m lãi vay ph i tr trong n m c a các
kho n vay ng n h n và dài h n c a công ty.
4.14 Thu
Các kho n m c thu th hi n trên báo cáo k t qu kinh doanh là t ng s thu d ki n ph i n p cho
giai đo n tài chính t ngày 01/01/2009 đ n ngày 30/06/2009. Theo quy đ nh hi n hành, s li u
thu s đ c c quan thu quy t toán, các kho n sai bi t gi a s thu theo quy t toán và kho n d
trù thu , n u có, s đ c Công ty đi u ch nh ngay sau khi có k t qu quy t toán thu .
Công ty đ ng ký th i gian h ng u đãi c ph n hoá doanh nghi p t ngày 01/01/2005 theo Công
v n s 119/SG04 ngày 14/10/2004 c a Công ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang.
Thu su t thu GTGT : 0% (xu t kh u), 5% và 10%.
Thu su t thu tiêu th đ c bi t : 30% (r

u).

Thu su t thu thu nh p doanh nghi p : 15%.
Thu thu nh p doanh nghi p gi m 50% là do Công ty đ

ch

ng u đãi c ph n hóa.

Công ty con (Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2) đ c mi n thu thu nh p doanh nghi p
trong 03 n m k t khi có thu nh p ch u thu và gi m 50% s thu ph i n p trong 07 n m ti p
theo. Thu su t thu thu nh p doanh nghi p là 15% (áp d ng trong 12 n m).
Các lo i thu khác: theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.15 Kho n ph i thu
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách hàng c a
Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày k t thúc n m tài
chính.
4.16 Qu ti n l

ng

Ti n l ng đ c trích tính vào chi phí c n c vào công v n s 62/SL TBXH-L TC v đ n giá
ti n l ng n m 2008 c a S Lao ng - Th ng binh Xã h i t nh ng Tháp ngày 09/05/2008.
4.17 B o hi m xã h i, b o hi m y t , b o hi m tai n n và kinh phí công đoàn


Trong 06 tháng đ u n m 2009, Công ty trích b o hi m xã h i, b o hi m y t , b o hi m tai n n và
kinh phí công đoàn theo t l nh sau:
- B o hi m xã h i đ
công nhân viên.
- B o hi m y t đ
nhân viên.

c trích trên ti n l

c trích trên ti n l

- B o hi m tai n n đ
công nhân viên.

ng c b n vào chi phí là 15% và 5% tr l

ng c b n vào chi phí là 2% và 1% tr l

c trích trên ti n l

ng cán b công

ng c b n vào chi phí là 1% và 1% tr l

- Kinh phí công đoàn trích 2% trên t ng qu l

ng cán b

ng cán b

ng th c hi n.

4.18 Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng.
5.
THÔNG TIN B
K TOÁN
5.1

ng đáng k đ i

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

Ti n và các kho n t

ng đ

Ti n m t t n qu
Ti n m t t n qu
Ti n m t t n qu
Ti n g i ngân hàng
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

I

ng ti n

- VND
- USD
- CAD
- VND
- USD
- VND

30/06/2009
VND

01/01/2009

VND

283.283.118
270.468.283
11.172.000
8.394.809.323
936.732.053
-

175.021.619
269.577.783
11.172.000
4.623.533.010
2.981.965.910
5.000.000.000

9.896.464.777

13.061.270.322

Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, Công ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang có ti n m t có g c
ngo i t là 15.929 USD t ng đ ng 270.468.283 VND và 800 CAD t ng đ ng 11.172.000
VND.
Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, Công ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang có ti n g i ngân hàng
có g c ngo i t là 61.785,68 USD t ng đ ng 931.763.993 VND và Công ty TNHH m t thành
viên Sa Giang 2 có ti n g i ngân hàng có g c ngo i t là 292,89 USD t ng đ ng 4.968.060
VND.
5.2

Các kho n ph i thu

30/06/2009
VND
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

17.372.971.524
15.754.500.498
168.804.773
33.296.276.795

(i)

01/01/2009
VND
(i)
(ii)
(iii)

16.954.855.234
8.259.324.973
453.399.919
25.667.580.126

Chi ti t s d kho n ph i thu khách hàng t i 30/06/2009 nh sau:
VND


Ph

Ph
Ph
Ph

i thu ti
i thu ti
i thu ti
i thu ti

n bán bánh ph ng tôm
n bán patê, ch l a và các s n ph m l nh khác
n bán n c u ng tinh khi t
n bán các m t hàng khác

17.248.013.606
44.902.660
69.348.267
10.706.991
17.372.971.524

(ii)

Chi ti t s d kho n tr tr

c cho ng

i bán t i 30/06/2009 nh sau:
VND

Kho

Kho
Kho
Kho
Kho

n tr
n tr
n tr
n tr
n tr

tr
tr
tr
tr
tr

c cho vi
c cho vi
c cho vi
c cho vi
c khác

c làm nhãn hi u hàng hóa
c thi công công trình
c mua nguyên li u s n xu t
c mua v t li u s n xu t

2.653.879.493
5.561.831.907

1.984.007.898
4.969.432.000
585.349.200
15.754.500.498

(iii)

Chi ti t s d các kho n ph i thu khác t i 30/06/2009 nh sau:
VND

Ph i thu t trái phi u, công trái
Ph i thu ti n b o hi m xã h i
Ph i thu khác

43.922.068
100.081.132
24.801.573
168.804.773

5.3

Hàng t n kho
30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

Công ty Sa Giang
Nguyên li u, v t li u

Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Khác

5.846.681.656
15.500.000
1.114.298.401
1.780.552.075
14.733.780

C ng

8.771.765.912

10.654.687.423

Công ty Sa Giang 2
Chi phí gia công thành ph m

47.236.675

-

C ng

47.236.675

-

8.819.002.587

10.654.687.423

(i)

(i)
(ii)
(iii)

4.339.548.940
1.498.593.226
4.779.475.866
37.069.392

Chi ti t s d nguyên li u, v t li u c a Công ty Sa Giang t i 30/06/2009 nh sau:

Tên nguyên li u, v t li u
B t mì
ng cát tr ng
B t ng t (II)
B t tôm
M c đông
Gh đông
Th t heo n c
Da heo

VT
kg
kg

kg
kg
kg
kg
kg
kg

S l

ng

S ti n

217.112,25
13.661
1.425
2.660
1.989
601
10,50
1.010,20

1.050.802.390
149.785.842
40.789.769
252.700.000
38.348.572
44.233.064
673.314
26.151.755

Tên nguyên li u, v t li u

VT

M heo
L tai heo
R u 39,5 đ
Tinh b t bi n tính
Nguyên v t li u chính khác
C ng nguyên v t li u chính
Nguyên li u, v t li u ph
Bao bì các lo i
Nhiên li u
T ng c ng nguyên li u, v t li u

kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg
kg

(ii)

S l

ng

S ti n

22,20
373,60
210
725
11.722
251.521,75
21.675
3.285.681,41
57.000
3.615.878,16

520.214
15.676.398
2.577.330
9.982.507
688.547.930
2.320.789.085
357.353.608
2.707.428.615
461.110.348
5.846.681.656

Chi ti t s d chi phí s n xu t kinh doanh d dang c a Công ty Sa Giang t i 30/06/2009
nh sau:

VND

Chi phí d dang Sa Giang 1
Chi phí d dang Sa Giang 2
Chi phí d dang XTP
Chi phí gia công bao bì

626.364.583
265.957.032
5.021.778
216.955.008
1.114.298.401

(iii)

Chi ti t s d thành ph m t n kho c a Công ty Sa Giang t i 30/06/2009 nh sau:

Tên thành ph m
Thành ph m Sa Giang 1
Bánh ph ng tôm O35
Bánh ph ng tôm O25
Bánh ph ng tôm B
C ng
Thành ph m kho Sa Giang 2
Bánh ph ng tôm O35
Bánh ph ng tôm O25
Bánh ph ng chay
Bánh ph ng tôm B
C ng
Thành ph m kho XTP

H ti u
R u Sa Giang có h p
R u Sa Giang không h p
Pate (Da bao)
Bánh ph ng vuông
Ch l a 2
Bánh canh n li n
Bánh ph
Khô t m n li n
Khô th t heo

VT

S l

ng

S ti n

kg
kg
kg
kg

58.550
1.448

1.074.411.584
31.077.620

1.868
61.866

4.181.630
1.109.670.834

kg
kg
kg
kg
kg

22.366
5.462
702
547
29.077

426.464.693
121.608.515
14.602.897
1.625.720
564.301.825

kg
kg
kg
kg
kg
kg

kg
kg
kg
kg

12
436
790
78
5
11
96
17
2

185.723
9.592.000
17.370.621
9.407.565
339.354
168.000
1.536.000
1.687.639
460.000


Tên thành ph m

VT
kg

kg
kg
kg
kg
kg

N c tinh khi t bình 21 lít
N c tinh khi t bình 20 lít
N c tinh khi t chai 330 ml
N c tinh khi t chai 1,5 lít
Bánh ph ng cao c p
Thành ph m khác
C ng
T ng c ng thành ph m
5.4

Chi phí tr tr

S l

kg
kg

ng

S ti n

20
867
2.115

62
66
4.577
95.520

71.100
3.082.185
47.904.750
4.960.034
9.814.446
106.579.417
1.780.552.075

c ng n h n
30/06/2009
VND

Chi phí tr tr
Chi phí tr tr

c ng n h n Công ty Sa Giang
c ng n h n Công ty Sa Giang 2

01/01/2009
VND

270.001.010
44.848.873

(i)

169.781.102
20.659.840

314.849.883
(i)
5.5

Chi phí tr tr

c ng n h n t i 30/06/2009 là chi phí phân b công c d ng c .

Thu giá tr gia t ng đ

Thu giá tr gia t ng đ
Thu giá tr gia t ng đ

5.6

c kh u tr

c kh u tr Công ty Sa Giang
c kh u tr Công ty Sa Giang 2

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

5.330.102.992
93.598.317

4.370.817.831
-

5.423.701.309

4.370.817.831

Tài s n ng n h n khác

T m ng c a công nhân viên Công ty Sa Giang

5.7

190.440.942

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

915.245.819

400.642.566

915.245.819

400.642.566

Tình hình t ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a
v t ki n trúc

Máy móc
thi t b

P. ti n VT,
thi t b TD

D ng c
qu n lý

VND

VND

VND

VND

C ng
VND

18.493.685.744

9.146.913.837

2.708.065.505

38.282.740

30.386.947.826

-

791.176.095

-

-

(*) 791.176.095

-

-

-

-

-

Nguyên giá
Ngày 01/01/2009
T ng 06 tháng đ u
n m 2009

T ng khác


Thanh lý
Ngày 30/06/2009
Hao mòn l y k
Ngày 01/01/2009
Kh u hao trong 06
tháng đ u n m 2009
Thanh lý
Ngày 30/06/2009
Giá tr còn l i
Ngày 01/01/2009
Ngày 30/06/2009

Nhà c a
v t ki n trúc

Máy móc
thi t b

P. ti n VT,
thi t b TD

D ng c
qu n lý

VND

VND

VND

VND

18.493.685.744

(10.500.000)
9.927.589.932 2.708.065.505

C ng
VND

- (**) (10.500.000)
38.282.740 31.167.623.921

6.277.587.059

4.337.693.104

954.156.372

26.889.067

11.596.325.602

448.220.757

535.515.020

140.759.694

6.380.457

1.130.875.928

(9.428.200)
4.863.779.924 1.094.916.066

33.269.524

(9.428.200)
12.717.773.330

11.393.673
5.013.216

18.790.622.224
18.449.850.591

6.725.807.816
12.216.098.685
11.767.877.928

4.809.220.733
5.063.810.008

1.753.909.133
1.613.149.439

(*) Tài s n c đ nh t ng trong 06 tháng đ u n m 2009 nh sau:
Máy in tem, c t tem, máy c t decal, s a ch a blos máy đi u hòa, bu ng s y đi n tr
Nâng c p h th ng x lý n c th i
M t b máy đai thùng

VND
29.000.000
748.655.695
13.520.400
791.176.095

(**) Tài s n c đ nh gi m trong 06 tháng đ u n m 2009 nh sau:
VND
Thanh lý máy l nh National c a Chi nhánh Thành ph HCM không có giá tr thu h i

10.500.000
10.500.000

Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, giá tr còn l i c a tài s n c đ nh dùng th ch p đ vay ngân hàng: 0 VND.
Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, nguyên giá TSC đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng là 620.221.620 VND.
Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, nguyên giá TSC ch thanh lý là 32.581.500 VND.
Các cam k t v vi c mua, bán tài s n c đ nh h u hình có giá tr l n ch a th c hi n: 0 VND.
5.8

Tình hình t ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Nhãn hi u hàng hóa
VND

Quy n s d ng đ t
VND

C ng
VND

Nguyên giá
Vào ngày 01/01/2009
T ng trong 06 tháng đ u n m 2009
Gi m trong 06 tháng đ u n m 2009
Vào ngày 30/06/2009

4.452.020.629
4.452.020.629

4.356.692.833
4.356.692.833
(4.356.692.833)
4.356.692.833

8.808.713.462
4.356.692.833
(4.356.692.833)
8.808.713.462

Gía tr hao mòn l y k
Vào ngày 01/01/2009
Kh u hao trong 06 tháng đ u n m 2009
Gi m trong 06 tháng đ u n m 2009

1.001.704.640
111.300.516

-

124.856.441
52.897.956
-

1.126.561.081
164.198.472
-


Nhãn hi u hàng hóa
VND

Quy n s d ng đ t
VND

C ng
VND

Vào ngày 30/06/2009

1.113.005.156

177.754.397

1.290.759.553

Giá tr còn l i
Vào ngày 01/01/2009

Vào ngày 30/06/2009

3.450.315.989
3.339.015.473

4.231.836.392
4.178.938.436

7.682.152.381
7.517.953.909

5.9

Chi phí xây d ng c b n d dang
30/06/2009
VND

Chi phí xây d ng c b n d dang

5.335.460.404

01/01/2009
VND
(i)

4.076.538.308

(i) Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, chi ti t chi phí xây d ng c b n d dang nh sau :
VND
Thi công c c bê tông

Ép c c bê tông
Phí kh o sát đ a hình Nhà máy Sa Giang giai đo n 2
Tr m bi n áp 630 KVA- Sa Giang m i
Xây l p tr m bi n áp 630 KVA – Sa Giang m i
Phí t v n l p d án
Chi phí l p cam k t b o v môi tr ng
Ti n b o hi m gói th u hàng rào, c ng nhà b o v
Xây l p công trình c c bê tông c t thép
Thanh toán ti n mua b o hi m r i ro xây d ng
Phí kh o sát công trình n m 2007
Mua thép không g ch t o máy móc khu A
Mua thép, nhôm ch t o máy móc khu A
Mua tôn m k m, thép không g s d ng cho khu A
Xây d ng móng lò h i
Dàn gi i nhi t khu A
ng c đi n 3 pha s d ng cho khu A
Giá đ qu t s d ng cho khu A
Qu t công nghi p s d ng cho khu A
Mua bông th y tinh, bánh xe xoay xây d ng c a lò s y m i
Phí th m đ nh giá
T v n qu n lý d án Nhà máy bánh ph ng tôm Sa Giang giai đo n 2- khu A1
(H 29/NV07)
Th m tra thi t k và d toán thi công Nhà máy bánh ph ng tôm Sa Giang – khu A1
(H 30/NV07)
Chi phí khác c a xây d ng c b n

39.612.857
32.727.273
12.727.272
235.789.524

118.473.636
205.348.182
27.619.048
1.999.090
3.264.333.636
19.213.636
53.049.091
287.572.962
276.573.419
22.765.714
17.727.273
246.000.000
47.840.000
5.600.000
174.000.000
5.960.000
20.796.364
129.200.000
24.886.364
65.645.063
5.335.460.404

5.10

Các kho n đ u t dài h n
30/06/2009
VND
u t dài h n khác

1.180.000.000

01/01/2009
VND
(i)

1.180.000.000
(i) Vào ngày 30 tháng 06 n m 2009, chi ti t kho n đ u t dài h n khác nh sau :

1.300.000.000
1.300.000.000


VND
Mua công trái xây d ng t qu c
Mua trái phi u chính ph
Mua c phi u c a Công ty Du L ch

80.000.000
100.000.000
1.000.000.000

ng Tháp

1.180.000.000
5.11

Ph i tr ng

i bán
30/06/2009

VND

Ph i tr ng
Ph i tr ng

i bán c a Công ty Sa Giang
i bán c a Công ty Sa Giang 2

1.557.803.248
2.331.910.443

01/01/2009
VND
(i)
(ii)

3.889.713.691
(i) Chi ti t kho n ph i tr ng

1.498.023.167
4.903.904
1.502.927.071

i bán t i 30/06/2009 c a Công ty Sa Giang nh sau:
VND

Ph i tr ti n mua bao bì
Ph i tr khác

1.466.225.733

91.577.515
1.557.803.248

(ii) Chi ti t kho n ph i tr ng

i bán t i 30/06/2009 c a Công ty Sa Giang 2 nh sau:
VND

Ph i tr ti n gia công bánh ph ng tôm cho Công ty Sa Giang
Ph i tr ti n mua b t mì

2.051.454.443
280.456.000
2.331.910.443

5.12

Ng

i mua tr ti n tr

c
30/06/2009
VND

Ng

i mua tr ti n tr

c - VND

520.598.599

01/01/2009
VND
(i)

520.598.599
(i)
5.13

i mua tr tr

Thu và các kho n ph i n p Nhà n

Thu
Thu
Thu
Thu
Thu

5.14

ây ch y u là kho n ng

i lao đ ng

44.563.996

c ti n mua bánh ph ng tôm và patê.

c

giá tr gia t ng đ u ra c a Công ty Sa Giang 2
tiêu th đ c bi t c a Công ty Sa Giang
xu t, nh p kh u Công ty Sa Giang
thu nh p doanh nghi p Công ty Sa Giang
thu nh p cá nhân Công ty Sa Giang

Ph i tr ng

44.563.996

30/06/2009
VND
1.477.775
240.413.866
21.906.897

01/01/2009
VND
21.790.946
61.653
499.820.067
260.205.808

263.798.538

781.878.474

Ph i tr ng

5.15

i lao đ ng

3.497.296.683

426.556.466

3.497.296.683

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

76.341.962
59.335.832
6.300.000
11.315.600

77.530.133
65.961.653
6.300.000
4.031.400

153.293.394

153.823.186

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

-

624.000.000

-

624.000.000

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

-

631.984.000

-

631.984.000

30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

Vay và n dài h n

Vay dài h n ngân hàng - VND

5.18

426.556.466

Vay ng n h n

Vay ng n h n ngân hàng - VND

5.17

01/01/2009
VND

Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

Kinh phí công đoàn
B o hi m y t
Tài s n th a ch gi i quy t
Ph i tr ph i n p khác

5.16

30/06/2009
VND

Qu d phòng tr c p m t vi c làm

Qu d phòng tr c p m t vi c làm

88.773.569
88.773.569

(i)

152.734.572
152.734.572

(i) Công ty trích qu d phòng tr c p m t vi c làm theo Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày
14/08/2003 c a B tài chính, m c trích l p là 3% trên t ng qu l ng c b n làm c s đóng b o
hi m xã h i.