Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xây dựng hạ tầng Sông Đà

CONG TY CO PHAN xA Y Dl/NG H~ TANG SONG IlA
BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHA.TDA.DtrQ'C KIEM ToAN
Cho Dam Uti chinh k~t thuc Dgay 31 thaDg 12 Dam 2011

Ha N9i - Thang 3 Dam 2012


CONG TY CO PHAN

xA Y Dl/NG

H~ TANG SONG DA.

Ml)C Ll)C

Trang

BAo cAo CUA BAN GrAM DOC

2- 4

BAo cAo KIEM ToAN VIEN

5

BAo cAo TAr CHINH HOP NHAT DA DU'OC KIEM ToAN
Bang Can d6i ke toan hop nh~t

6-7

Baa cao Ket qua hoat dong kinh doanh hop nh~t

8

Baa cao Luu chuyen tiSn t~ hQ'Pnh~t

9

Thuyet minh Baa cao tai chinh hop nh~t

10 - 30


CONGTYCOPHANxAYDVNGH4TANGSONGDA
BAo cAo

CUA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Xay dung H~ t~ng Song Da trinh bay Bao cao nay cung voi Bao cao tai
chinh hop nhit cua Cong ty C6 phan Xay dung H~ tkg Song Da va cac Cong ty con cho narn tai chinh
kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011.
CONGTY

sa

Cong ty C6 ph~n Xay dung H~ t~ng Song Da (goi t~t la "Cong ty") diroc thanh I~p tren co
c6 ph~n
hoa Tram Be tong thirong pham thuoc Cong ty Song Da 9 thee Quyet dinh s6 1302/QD-BXD ngay 18
thang 10 nam 2002 va Quyet dinh s6 1653/QD-BXD ngay 09 thang 12 narn 2002 cua BQ tnrong BQ Xay
dung vS viec chuyen Tram Be tong thuong pham thuoc Cong ty Song Da 9 - Doanh nghiep Nha ruroc
thuoc T6ng Cong ty Song Da thanh Cong ty C6 phan.

Cong ty hoat dong thee Giiy chung nhan dang ky kinh doanh Cong ty c6 phan s6 0101334087 do So' KS

hoach va D~u nr thanh ph6 Ha NQi dp I~n d~u ngay 17 thang 01 nam 2003, dang ky thay d6i I~n thir 12
ngay 05 thang 7 narn 2010.
Ten Cong ty viSt bang tieng mroc ngoai la: SONG DA INFRASTRUCTURE
STOCK COMPANY, ten viSt t~t la: SICO.,JSC.

CONSTRUCTION

JOINT

Cong ty hien dang niern ySt tai So' giao dich Chung khoan Ha NQi. Ma c6 phieu: SDH
Tn.J So' chinh cua Cong ty tai T~ng tret - Toa nha SICO, thon Phu My, xa My Dinh, huyen Tic Liern,
thanh ph6 Ha NQi.
HOI DONG QUAN TRJ vA BAN GIAM DOC
H(H dAng Quan tr]

Ong VG Van Bay

cno

Ong Nguyen Van Phuc

Thanh vien

Ong Luu Tuin Hung

Thanh vien

Ong Tr~n D~i Tung

Thanh vien

Ong Dang Van Thang

Thanh vien

tich

Cac thanh vien Ban Giarn d6c Cong ty da diSu hanh Cong ty trong nam va dSn ngay lap Bao cao nay g6m:
Ban Giam d6c

Ong VG Van Bay
Ong Liru Tuin Hung
Ong Nguyen Ngoc LQc
Ong VG Ngoc Long

T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c

KIEM ToAN VrEN
Bao cao tai chinh hop nhit cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 narn 2011 diroc kiem toan boi
Cong ty Hop danh Ki~m toan Viet Nam (CPA VIETNAM) - Thanh vien Hang Ki~m toan Moore Stephens
International Limited.

2

CONG TY CO PHAN xAY DUNG
HA. TANG SONG DA.
.
BAO CAO CUA BAN GUM
cAc

DOC (Ti~p theo)

CONG TY CON DUQ'C HQ'P NHA.T

Cac Cong ty con duoc hop nh~t trong nam va tai thai diSm 31 thang 12 nam 2011 nhir sau:
V&n di~u I~
(ry dAng)

Ten cong ty con

Dja chi dang ky

Cong ty C6 ph~n B~u
tir Sico

Xa Yen San, huyen Quoc
Oai, thanh ph6 Ha NQi

Cong ty C6 phan Sico
Yen Hoa

Cong ty C6 ph~n Song
Ba B6ng Nai

Cong ty TNHH

Dong BAng

SICO

Ty I~
ki~m soat

HOl;lt dQng chinh

30

51%

xs,

Toa nha SICO,
dirong
Pharn Hung,
huyen
Liem, thanh ph6 Ha NQi

06

70%

Phuong
Thanh
Binh,

Thanh ph6 Bien Hoa, tinh
B6ng Nai

12

54,84%

Thirong rnai va dich vu

Toa nha SICO,
duong
Pharn Hung,
huyen Tir
Liern, thanh ph6 Ha NQi

15

53,3%

Xay dung ha tang,
san xuat, thirong mai,

ro

d\!ng h~ tang,
be tong
san xuat
thirong pharn
d\!~g h~ tang,
be tong

san xuat
thirong pham

xs,

TRACH NHI~M CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty co trach nhiern I~p Bao cao tai chinh hop nh~t phan anh mot each trung thirc va
hop Iy tinh hinh tai chinh cling nhir kSt qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti8n t~ cua
Cong ty C6 ph~n H~ t~ng Song Da va cac Cong ty con trong nam. Trong viec lap Bao cao tai chinh hop
nhM nay, Ban Giam d6c diroc yeu du phai:
•
•
•
•
•

Lira chon cac chinh sach kS toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nh~t quan gifra
Cong ty va cac Cong ty con;
Dira ra cac xet doan va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;
Neu ra cac nguyen t~c kS toan thich hop co duoc tuan thu hay khong, co nhfrng ap dung sai lech
trong ySu dn diroc cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hop nh~t hay khong;
L~p Bao cao tai chinh hop nhat tren Co' sa hoat dong lien tuc tnr tnrong hop khong thS cho rang
Cong ty va cac Cong ty con se tiep tuc hoat dong kinh doanh; va
ThiSt kS va thirc hien M thong kiSm soat nQi bQ mot each hfru hieu cho muc dich I~p va trinh bay
Bao cao tai chinh hop nh~t hop Iy nhAm han chS rui ro va gian I~n,

3


eONG TY CO PHAN xA Y Dl/NG H~ TANG SONG DA

BAo eAo eUA BAN GIA.MDOC (Ti~p theo)
TRAeH NHI¥M eUA BAN GIA.MDOC (Ti~p theo)
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang s6 sach kS toan diroc ghi chep mot each phu hop
dS phan anh mot each hop Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty C6 phftn H~ tftng Song Da va cac Cong ty
Con a bit ky thai diSm nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh hop nhit phu hop voi cac Chuan mire KS
toan Viet Nam, ChS do KS toan Viet Nam hien hanh va cac guy dinh phap ly co lien quan dSn viec I~p va
trinh bay Bao cao tai chinh hop nhit. Ban Giam d6c cling chiu trach nhiern dam bao an toan cho tai san
cua Cong ty va cac Cong ty con va thirc hien cac bien phap thich hop dS ngan chan va phat hien cac hanh
vi gian I~n va sai pharn khac.
Ban Giam d6c Cong ty xac nhan d1ltwin thu cac yeu cftu neu tren trong vi~c I~p Bao cao tai chinh hop nhit.

Vii Van Bay}l//'
TAng Giam d6c
Hi! N9i, ngay 31 thang 3 ruim 2012

4


C:PAVIETNAM

s6:29

6!2012IBCKT-BCTCICPA

v~ Baa
Klnh glri:

CONG TV HQ'P DANH KIEM loAN

VI~l NAM

sa

Trv
chinh TP. Hi! NQi:
5517, Lo 2C, Khu Do thj Trung Yen,
Ph5 Trung H6a, Qu~n Cau Giay, Hi! Noi.
T +84 (4) 3 783 2121
F +84 (4) 3 783 2122
E
W www.cpavietnarn.vn

VIETNAM

BAo cAo KIEM TOAN
cao tai chinh hop nh~t cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 II
cua Cong ty C6 phfin Xay dung H~ tfing Song Da va cac Cong ty can

H9i d6ng Quan tr] va Ban Giam d6c
Cong ty
phAn Xfiy dl}'ng H~ tAng Song Da

cs

Chung toi aa ti~n hanh kiern to an Bang Can a6i k~ toan hop nh~t tai ngay 3 I thang 12 nam 20 II. Baa
cao K6t qua hoat dong kinh doanh hop nh~t, Baa cao Liru chuyen ti~n t~ hop nh~t va cac Thuy6t minh
Baa cao tai chinh hop nh~t cua Cong ty C6 phfin Xay dung H~ tfing Song Da va cac Cong ty can cho
nam tai chinh k6t thuc cung ngay I~p ngay 31 thang 03 narn 2012, duoc trinh bay trong Baa cao tai ch fnh
hop nh~t tir trang 06 a~n trang 30 kern theo
Trach nhiern cua Ban Giarn d6c Cong ty va Ki~m toan vien

Viec I~p va trinh bay Baa cao tai chinh hop nh~t nay thuoc trach nhiern cua Ban Giam a6c Cong ty
Tritch nhiem cua chung toi la dua ra y ki~n v~ cac Baa cao tai chinh h9P nh:h nay can cir tren k~t qua
kiern toan cua chung toi.

°

CO' sir y ki~n
Chung toi aa thirc hien cong viec ki~m to an theo cac Chuan rrurc ki~m roan Viet am. Cac Chuan mire
nay yeu du cong viec ki~m toan duoc I~p k6 hoach va thirc hien a~ co sir darn baa hop Iy rang cac Baa
cao tai chinh hop nh~t khong con chira dung cac sai sot trong yeu. Chung toi oa thuc hien viec k iern tra
theo phuong phap chon m~u va ap dung cac thir nghiern dn thiet, cac bang clnrng xac minh nhfrng thong
tin trong Baa cao tai chinh; danh gia viec tuan thu cac Chu§n mire va Ch6 a('> k~ roan hien hanh, cac
nguyen t~c va phirong phap k6 toan diroc ap dung, cac uoc tinh va xet dean quan trong cua Ban Giarn
06c cling nhu each trlnh bay t6ng quat cac Baa cao tai chinh hop nhat, Chung toi cho rang cong viec
ki~m toan cua chung toi aa dira ra nhirng co sa hop Iy a~ lam can cir cho y ki6n cua chung toi.

y

ki~n cua Ki~m toan vien

Nguyen Anh Tu~n
Ph6 TAng Giam d6c
Chung chi Ki~m to an vien s6 0779/KTV
Thay mat va dai dien
CONG TY HQP DANH KIEM TOA.N VI~T NAM (CPA
Thanh vien Hang Ki~m toan Moore Stephens International
Ha N(5i. ngay 31 thong 03 ndm 2012

Phan Tha h am
Ki~m toan vien

Chung chi Ki~m toan vien s6 1009/KTV
VIETNAM)
Limited.

MOORE STEPHENS

5
An independent member firm of

INTERNATIONAL

LIMITED

Of


CONG TY CO PHAN xAY Dl/NG H~ TANG SONG DA.
Bao cao tai chinh hQ'p nhfrt cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang

12 nam 2011
M~u B 01 - DNIHN

BANG CAN DOl

KE ToAN

H<;1PNHA T

T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2011
31112/2011

MS TM

TAl SAN

A. TAl SAN NGA.N H~N

100

I.

110

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n

12.479.335.999

3.466.450.026

12.4 79.335.999

3.466.450.026

2.975.355.397

15.899.569.934

2.975.355.397

15.899.569.934

130

259.801.924.728

245.330.632.928

131

117.971.071.059

128.522.456.4 72

2.

112

II. Cac khoan d~u nr tai chinh ng~n han

120

1. D&u tir ngan han

121

1. Phai thu khach hang
2.

Tra tnroc cho nguoi ban

132

5.

Cac khoan phai thu khac

135

6.

Du phong phai thu ngan han kh6 doi

139

IV. Hang tAn kho

VND
362.328.380.455

111

III. Cac khoan phai thu ng~n han

0110112011

430.129.433.216

1. Ti~n
Cac khoan tuong duong ti~n

VND

5.1

5.2

5.3

140

I. Hang t6n kho

141

V. Tai san ng~n han khac

5.4

29.999.068.526

31.753.579.974

113.669.879.074

86.781 )54.584

(1.838.093.931)

(1.727.158.102)

115.558.123.138

67.959.885.226

115.558.123.138

67.959.885.226

150

39.314.693.954

29.671.842.341

1. Chi phi tra tnroc ngAn han

151

1.393.729.239

557.516.344

2.

Thu~ GTGT duoc khau tnr

152

6.714.130.487

5.805.915.512

3.

Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc

154

5.5

373.243.719

650.964.225

30.833.590.509

22.657.446.260

4.

Hi san ngan han khac

158

B.

TAI SAN DAI H~N

200

180.891.284.173

172.684.837.575

II. Tai san c6 djnh

220

155.316.568.307

140.147.110.015

1. Hi san e6 dinh hiru hinh

221

81.925.589.086

85.145.386.510

2.

3.

5.6

5.7

Nguyen gia

222

119.779.090.206

108.777.909.494

Gia tri hao man lfly ki

223

(37.853.501.120)

(23.632.522.984)

Hi san e6 dinh thue tai chinh

224

3.132.222.122

Nguyen gia

225

9.447.915.818

Gia tri hao man LUyki

226

(6.315.693.696)

Tai san c6 dinh

vo hinh

227

5.8

38.100.000.000

38.100.000.000

38.100.000.000

38.100.000.000

Nguyen gid

228

Gia tri hao man liiy ki

229

Chi phi xay dung co ban do dang

230

5.9

35.290.979.221

13.769.501.383

IV. Cac khoan d~u tir tai chinh dai han

250

5.10

4.289.625.000

6.150.000.000

4.

2.

D&u tir vao cong ty lien ket, lien doanh

252

400.000.000

3.

D&u ill dai han khac

258

3.889.625.000

6.150.000.000

V. Tai san dai han khac
1. Chi phi tra truce dai han

260

7.936.699.162

11.468.936.832

7.013.725.028

10.545.962.698

2.

262

922.974.134

922.974.134

Hi san thue thu nhap hoan lai

VI. LQi th~ thirong mai

TONG TAl SAN

261

269
270

6

5.11

5.12

13.348.391. 704
611.020.717.389

14.918.790.728
535.013.218.030


C6NGTyc6pHANxAYDVNG~TANGs6NGDA
Bao cao tai chinh hop nh~t cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang

12 nam 2011
M~u B 01 -

BANG

MS

NGUONVON

A.

DN/HN

CAN DOl KE TOA.N H<}P NHA.T (Ti~p theo)
Tai ngay 31 thang 12 nam 2011

N<;1PHAI TRA.

TM

31112/2011
VND

0110112011
VND

300

350.869.928.627

233.419.676.750

I. NQ' ng~n han

310

326.223.900.052

193.384.602.847

1.

Vay va no ngan han

311

161.915.651.116

73.587.405.445

2.

Phai tra ngiroi ban

312

68.771.290.681

62.157.119.573

3.

Ngiroi mua tra tien tnroc

313

10.892.837.075

9.821.617.270

4.

ThuS va cac khoan phai n<)p Nha mroc

314

5.14

28.263.025.206

22.635.991.625

5.

Phai tra ngiroi lao d<)ng

315

1.890.146.268

2.191.991.961

6.

Chi phi phai tra

316

5.15

6.162.055.268

7.130.269.156

9.

Cac khoan phai tra, phai n<)p ngan han khac

319

5.16

43.199.661.254

14.900.113.591

323

5.129.233.184

960.094.226

24.646.028.575

40.035.073.903

II. Quy khen thuong phuc loi

II.

NQ' dai han

330

3.

Phai tra dai han khac

333

5.13

1.301.023.906

1.451.023 .906

4.

Vay va no dai han

334

6.

DI! phong tro dp m~t viec lam

336

144.675.874

157.395.098

8.

Doanh thu chua thuc hien

338

6.210.958.636

7.128.942.726

400

215.732.646.876

256.941.379.521

Sa

B. VON CHU
HUu
I. VBn chu SO'htru

410

5.17

31.447.712.173

16.839.370.159

5.18

215.732.646.876

256.941.379.521

209.500.000.000

209.500.000.000

1. V 6n diu tv cua chu sa hfru

411

2.

Thang dir v6n cb phftn

412

818.833.250

4.

cb

414

(7.525.875.398)

7.

Quy diu tv phat trien

417

12.358.184.631

8.

Quy du phong tai chinh

418

5.255.590.437

10. Loi nhuan sau thue chira phan ph6i

420

(4.674.086.044)

33.040.506.575

L<}I iCH CO DONG THIRU

439

44.418.141.886

44.652.161. 759

440

611.020.717.389

C.

phieu quy

TONG NGUON

VON

SO

12.126.085.147
(l0.351.583.945)
9.248.924.010
3.377.447.735

535.013.218.030

Hiz N(Ji, ngay 31 thdng 03 ndm 2012
TAng Giam dBc

K~ toan truong

ve

Chu Thi A.nh

7

Van

Bay


CONG TY CO PHA.N xAY DVNG H~ TANG SONG DA
Bao cao tai chinh hop nhat cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang

12 narn 2011
M~u B 02 - DNIHN

cAo KET QuA HO~T DQNG KIND DOANH HQ'P NHAT
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

BAo

CHiTIEU

MS

TM

Nam 2011
VND

Nam 2010
VND

1.

Doanh thu ban hang va cung dp dich vu

01

5.19

452.026.814.217

362.541.434.997

2.

Cac khoan giam tnr

02

5.20

6.698.579.583

1.190.162.699

3.

Doanh thu thuan ve ban hang va eung dp DV

10

5.21

445.328.234.634

361.351.272.298

4.

Gia v6n hang ban

5.22

391.695.339.093

303.846.116.944

5.

LQi. nhudn gQP v~ ban hang va cung

53.632.895.541

57.505.155.354

6.

Doanh thu hoat dQng Uti chinh

21

5.23

2.837.627.453

34.053.347.190

7.

Chi phi tai chinh

22

5.24

25.560.551.549

16.518.005.277

Trang do: Chi phi liii vay

23

25.512.006.291

16.518.005.277

8.

Chi phi ban hang

24

4.023.799.346

4.774.218.495

9.

Chi phi quan

25

24.710.569.740

28.500.582.071

10.

LQi. nhuan

30

2.175.602.359

41.765.696.701

II. Thu nhap khac

31

3.507.917.171

8.409.550.878

12.

Chi phi khac

32

6.085.473.373

1.798.524.137

13.

LQi. nhuan

40

(2.577.556.202)

6.611.026.741

14.

TBng 1Qi.nhuan

(401.953.843)

48.376.723.442

15.

Chi phi thue TNDN hien hanh

61

666.414.367

11.363.478.754

16.

Chi phi thue TNDN hoan lai

62

17.

LQi. nhu~n sau thu~ cua cB dong thi~u sa

63

18.

LQi. nhu~n sau thu~ cB dong Cong ty M~

70

ly doanh

11

dp

DV

20

nghiep

thu~n tir hoat dQng kinh doanh

khac
k~ toan trmrc thu~

5.25

60
5.26

(48.932.591 )
151.219.289

(1.219.587.499)

1.228.034.125
35.834.143.154

,N
:l

\/1
19.

Lai cooban tren cB phieu cua cB dong

80

Cong ty me

5.28

2.627

(60)

Ha N9i, ngay 31 thdng 03 ndm 2012
TAng Giam dBc

K~ toan truong

vn Van

Chu Thi Anh

8

Bay


CONGTYCOPBANxAYDuNGHATANGSONGDA
Sao cao Uti chinh hQ'p nh~t cho nAm tai

chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 narn 2011

BAo cAo

LUU CHUYEN TIENT~ HQ'PNHAT
M~u B 03 - DNIHN
(theo phuong phdp gian tiep)
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 narn 2011
Nam 2010
Nam 2011

CHi TIEU

MS
2

VND
4

VND

5

Luu chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh

Lf/i nltu{in trutrc tllU~

01

(401.953.843)

48.376.723.442

- Khftu hao tai san c5 dinh
- Cac khoan dtr phong
- Lai, 16tu hoat d(>ng delu tu
- Chi phi Hiiyay

02
03
05
06

12.907.166.635
130.623.229
(2.317.256.128)
25.512.006.291

7.080.536.980
826.226.778
(37.332.111.453)

13.221.790.456

Lf/i nhuan tir HDKD tmuc thay tl6i VLD

08

- Tang, giarn cac khoan phai thu
- Tang, giarn hang t6n kho
- Tang, giam cac khoan phai tra (khong k~ Ia:iyay
phai tra, thue thu nhap doanh nghiep phai nop)
- Tang, giarn chi phi tra tnroc
- Tien Ia:iyay da: tra
- Thu~ thu nhap doanh nghiep da: n(>p
- Ti~n chi khac tir hoat d(>ngkinh doanh

ou« chlnh cho cdc khoiin

09
10

35.830.586.184
(26.400.224.660)
(47.598.237.912)

32.173.166.203
(99.549.547.543)
(27.359.759.912)

II

11.465.826.502

2l.269.131.456

12
13
14
16

2.696.024.775
(23.856.996.593)
(902.068.705)
(882.652.000)

(24.056.656.384)
(14.787.482.956)
(6.177.051.432)
(9.661.980.326)

LU'ucltuyln tiJn tltulin tir HDKD

20

(49.647.742.409)

(128.150.180.894)

LU'u chuyen ti~n tir hoat dQng d§u ttr
Ti~n chi d~ mua sam, xay dung TSCD va TSDH khac
Ti~n thu tir thanh Iy, nhuong ban TSCD

Ti~n chi cho yay
Ti~n thu h6i cho yay
Ti~n chi delu tu g6p y5n vao don vi khac
Ti~n thu h6i delu nr g6p Y5n vao don vi khac
Ti~n thu Ia:icho yay, c6 tire va 19'inhuan duoc chia
Mua lai y5n g6p cua CDTS

21
22
23
24
25
26
27

(31.665.988.964)
2.381.460.367

(54.608.180.430)
15.615.494.423

(4.675.819.348)
25.044.224.420
(2.449.625.000)

(92.732.180.397)
76.800.000.000
(17.309.979.033)

4.310.000.000

524.179.768

19.800.000.000
4.191.721.358

LU'ucllUy~nti~n thuiin tir hoat tl~ng tlliu tu

30

(6.531.568.757)

(33.040.000.000)
(81.283.124.079)

Luu chuyen ti~n tit· hoat dQng tal chinh
Ti~n thu tir phat hanh c6 phieu
Ti~n g6p Y5n cua CDTS
Ti~n mua lai c6 phieu cua doanh nghiep da: phat hanh
Ti~n yay ngan han, dai han nhan diroc
Tj~n chi tra no g5c yay
Ti~n chi tra no thue tai chinh
C6 tire, 19'inhuan da: tra cho chu sa hfru
C6 tire, 19'inhuan da: tra CDTS

31
32
33
34
35
36

LU'uclluy~n ti~n tltulin tir hoq: tl~ng tili chlnh
LU'u chuyen ti~n thu§n trong ky (50
Ti~n va tuong duong ti~n dh ky

= 20+30+40)

Anh huang cua thay d6i tY gia h5i doai guy d6i ngoai t~
Ti~n va nrong duong ti~n cu6i ky (70 = 50+60+61)

K~ toan truong

~
Chu Thi ADh
9

40
50
60
61
70

(15.925.733.885)
87.832.256.148
(4.768.894.300)
(l.760.720.824)
(160.000)
( 184.550.000)
65.192.197.139
9.012.885.973

3.466.450.026

157.550.000.000
14.369.950.000
(10.351.583.945)
233.643.515.707
(176.405.870.769)
(6.748.453.092)
(8.277 .273.322)
(4.421.160.000)
199.359.124.579
(10.074.180.394)
13.540.630.420
3.466.450.026


CONG TY Co PBAN xAY DuNG HATANG SONGDA
Bao cao tai chinh hop nhat cho n~m tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo

TAl cHiNH

1.

THONG TIN KHAI QuAT

1.1.

Hinh thirc SO'hiru vBn

HQ'P NHAT

MAU B 09-DN/ HN

Cong ty Cong ty C6 ph~n Xay dung H~ t~ng Song Da (goi tlit la "Cong ty") diroc thanh I~p tren
co
c6 ph~n hoa Tram Be tong thirong ph Am thuoc Cong ty Song Da 9 theo QUYStdinh s6
1302/QD-BXD ngay 18 thang 10 nam 2002 va Quyet dinh s6 1653/QD-BXD ngay 09 thang 12
nam 2002 cua BQ tnrong BQ Xay dung v~ viec chuyen Tram Be tong thirong pham thuoc Cong
ty Song Da 9 - Doanh nghiep Nha mroc thuoc T6ng Cong ty Song Da thanh Cong ty C6 phan.

sa

Cong ty hoat dQng theo Gi~y chirng nhan dang ky kinh doanh Cong ty c6 ph~n s6 0101334087
do Sa KS hoach va D~u tu thanh ph6 Ha NQi c&p l~n d~u ngay 17 thang 01 narn 2003, dang ky
thay d6i I~n thir 12 ngay 05 thang 7 narn 2010.
Ten Cong ty viet bang tieng ruroc ngoai la: SONG DA INFRASTRUCTURE
JOINT STOCK COMPANY, ten viSt tlit La:SICO.,JSc.

CONSTRUCTION

V6n di~u I~ cua Cong ty theo Gi~y clurng nhan dang ky kinh doanh thay d6i l~n thtr 12 la
209.500.000.000 d6ng. C6 dong sang I~p gorn:
C6 dong

SB c6 phin

Cong ty C6 phdn Song Da 9
H6 Van Dung
VU Van Bay

311 c6 dong

1.862.800
280
1.322.588
132.000

Ghi trj (VND)
18.628.000.000
2.800.000
13.225.880.000
1.320.000.000

Ty I~
8,89%
0,00%
6,31%
0,63%

Cong ty hien dang niern ySt tai Sa giao dich Chung khoan Ha NQi. Mii c6 phieu: SDH

sa

Tru
chinh cua Cong ty tai T~ng tr~t - Toa nha SICO, thon Phu My, xii My Dinh, huyen Tir
Liem, thanh ph6 Ha NQi.
1.2.

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat dQng chinh
San xuat, kinh doanh v~t lieu xay dung, be tong thuong pham;

San xuat, llip d~t cac c&u kien be tong, kSt c&uthep;
Nhan thAu xay llip cac cong trinh dan dung, cong nghiep, biru dien, cac cong trinh thuy loi,
giao thong, dirong bQ cac C&p,san bay, bSn cang, cfru cong, cac cong trinh ky thuat ha t~ng,
do thi va cac khu cong nghiep, cac cong trinh dirong day tram bien thS 110KV, thi cong san
llip n~n mong,
ly n~n d~t yeu, cac cong trinh c&p thoat mroc, llip d~t cac dirong 6ng cong
nghe va ap I\IC,di~n lanh, trang tri nQi that, gia cong llip d~t khung nhorn kinh cac loai;
Kinh doanh xu~t nhap khAu nguyen, nhien v~t lieu, v~t tir thiet bi, phu tung may xay dung;
San xuat kinh doanh que han;
Kinh doanh phat tri~n nha, khu do thi va khu cong nghiep;
San xu~t kinh doanh di~n;
Tir v~n giarn sat xay dung (khong bao g6m dich vu thiSt kS cong trlnh);
Trang tri ngoai th~t cong trinh;
Cho thue van phong, nha
kho bai, nha xirong, bai d6 xe;
Kinh doanh khach san, nha hang va cac dich vu an uong giai khat, dich vu vui choi giai tri
(khong bao g6m kinh doanh phong hat Karaoke, vfi tnrong, quan bar);
San xuat, mua ban xi mang;
Kinh doanh, khai thac, chS biSn cac loai khoang san (tnr khoang san Nha ruroc earn);
Dai Iy kinh doanh xang d~u, mo' nhon, khi d6t;

xu

a,

10


CONG TY co PIIAN xAY DUNG HA TANG SONG DA
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho n~m tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT (TIEP THEO)
1.

THONG TIN KHAI QUAT (Ti~p theo)

1.2.

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat di]ng chinh (Ti~p theo)

MAu B 09 - DN/HN

Nhan uy thac dAu nr cho cac t6 chirc trong va ngoai mroc.
Dao tao, d~y nghe cong nhan Icy thuat chuyen nganh xay dung va cong nghiep thong tin
(Chi dtroc hoat dong sau khi diroc CO" quan co tharn quyen cho phep);
Djch vu v~n tai hang hoa bang 0 to theo hQ"Pd6ng;
Thi~t k~ k~t du d6i voi cong trinh xay dung dan dung va cong nghiep;
Kinh doanh b~t dong san;
DAu tu xay dung cong vien;
Quan ly, diSu hanh cong vien, khu vui choi, giai tri cong cong;
Kinh doanh xu~t nhap kh~u thiet bi, may rnoc, nguyen v~t li~u san bao bi va in ~n bao bl;
San xuat, kinh doanh thi~t bi trong Iinh VI,TC tnrong hoc, giao due, y t~, thi~t bi nghien ciru
khoa hoc va thi nghiem;
San xuat, kinh doanh cac san pham co khi phuc vu trong nganh xay dung, giao due va y t~.
Hoat d<)ng chinh cua Cong ty trong nam 2011: xay l~p ha tAng, san xu~t be tong thirong pham,
kinh doanh xang dAu, cho thue may moc thi~t bi,

2.

CO SO L~

BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT

CoosO' I~p Bao cao tai chinh hQ'p nhAt
Bao cao tai chinh hQ"Pnh~t kern theo duoc trinh bay bang D6ng Viet Nam (VND), theo nguyen
t~c gia g6c va phu hop voi cac Chu~n mire K~ toan Viet Nam, Ch~ d<)K~ toan Vi~t Nam hien
hanh va cac quy dinh phap ly co lien quan khac d~n viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 dirong
lich hang nam.

3.

CHuAN Mlfc

vA CHE DO KE TOAN AP DlJNG

Ch~ di] k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Che d<)k~ toan Doanh nghiep Vi~t Nam duoc ban hanh kern theo Quyet dinh s6
IS/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006 do B<)Tai chinh ban hanh va cac van ban sua d6i
b6 sung.
Tuyen b8 v~ vi~c tuan tho Chu§n rnuc k~ toan va Ch~ di] k~ toan
Ban Giam d6c Cong ty dam bao dll tuan thu dAy du cac Chuan rrurc k~ toan Vi~t Nam va Ch~ d<)
k~ toan dll diroc ban hanh va co hieu hrc co lien quan dSn viec soan I~p va trinh bay Bao cao tai
chinh hQ"Pnh~t cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011.
Ngay 6 thang 11 nam 2009, B<)Tai chinh dll ban hanh Thong nr s6 210/2009/TT-BTC
("Thong
tu 210") huang d~n ap dung Chu~n mire Bao cao tai chinh Quoc t~ vS trinh bay bao cao tai
chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cac cong cu tai chinh. Viec ap dung Thong tu 210 se yeu
du trinh bay cac thong tin cling nlur anh huang cua viec trinh bay nay d6i voi mot s6 cac cong

cu tai chfnh nh~t dinh trong bao cao tai chinh cua doanh nghiep, Thong tu nay se co hieu lire cho
nam tai chinh k~t thuc vao hoac sau ngay 31112/2011.
Hinh tlnrc k~ toan ap dung
Cong ty sir dung hinh thirc k~ toan Nhat kYchung.

11


CONGTYCOPHANxAYDUNGHATANGSONGDA
Bao cao tai chinh hop nh~t cho n~m tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH
4.

BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT (TIEP THEO)

cAc CHINH sxca

K:E TOA.N

MAu B 09 - DN/HN

Ap Dl}NG

CoosO'hQ'P nh~t Bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh hop nh~t cac Bao cao tai
ty do Cong ty kiern scat (cac cong ty con)
kiSm soat nay dat duoc khi Cong ty co kha
cua cac cong ty nhan d§.unr nham thu diroc

chinh cua Cong ty va Bao cao tai chinh cua cac cong

duoc I~p cho dSn ngay 31 thang 12 hang narn. Viec
nang kiem soat cac chinh sach tai chinh va hoat dong
lei nhuan tir hoat dong cua cac cong ty nay.

KSt qua heat dong kinh doanh cua cac cong ty con diroc mua lai hoac ban trong ky diroc trinh
bay trong Bao cao tai chinh hop nh~t tir ngay viec thu mua co hieu lire hoac cho dSn ngay ban
khoan d§.u tu cong ty con do.

a

Trang tnrong hop dn thiet, Bao cao tai chinh hop nhat cua cac cong ty con diroc diSu chinh dS
cac chinh sach kS to an duoc ap dung tai Cong ty va cac cong ty con khac la giong nhau. T~t ca
cac nghiep vv va s6 du chu ySu gitra cac cong ty trong cung t~p doan diroc loai bo khi hop nh~t
Bao cao tai chinh hop nhit.
Loi ich cua c6 dong thiSu s6 trong tai san thu§.n cua cong ty con hop nh~t duoc xac dinh la mot
chi tieu rieng biet tach khoi phdn v6n chu
hiru cua c6 dong cua cong ty me. Loi ich cua c6
dong thiSu s6 bao gorn gia tri cac loi ich cua c6 dong thieu s6 tai ngay h91' nh~t kinh doanh ban
d§.u va phdn loi Ich cua c6 dong thieu s6 trong sir bien dong cua tong v6n chu
hiru kS ill ngay
hop nh~t kinh doanh. Cac khoan 16 nrong irng voi phan v6n cua c6 dong thiSu s6 virot qua phan
v6n cua ho trong t6ng v6n chu
hiru cua cong ty con diroc tinh giam vao phdn loi ich cua Cong
ty tnr khi c6 dong thiSu s6 co nghia vu rang buoc va co kha nang bu d~p khoan 16 do.

sa

sa

sa

HQ'P nh~t kinh doanh
Tai san, cong no va cong no ti~m tang cua ccng ty con diroc xac dinh thee gia tri hop Iy tai ngay
mua cong ty con. B~t ky khoan phu troi nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop Iy cua tai san diroc
mua diroc ghi nhan la loi thS kinh doanh. B~t ky khoan thiSu hut nao giira gia mua va t6ng gia tri
hop Iy cua tai san duoc mua duoc ghi nhan vao kSt qua hoar dong kinh doanh cua ky kS toan phat
sinh hoat dong mua cong ty con.

sa

Loi ich cua c6 dong thiSu s6 tai ngay h91' nh~t kinh doanh ban d§.u duoc xac dinh tren ca
tY I~
cua c6 dong thiSu s6 trong tong gia tri h91' Iy cua tai san, cong no va cong no tiem tang duoc ghi nhan.
Lgi th~ thuong mai
Loi thS thuong mai tren Bao cao tai chinh hop nh~t hop nh~t la ph§.n phu trci giira mire gia
phi hop nh~t kinh doanh so voi phan loi ich cua Cong ty trong t6ng gia tri hop Iy cua tai sari,
cong no va cong no ti~m tang cua Cong ty con, cong ty lien ket, hoac don vi gop v6n lien
doanh tai ngay thuc hien nghiep vu d§.u nr. Loi thS thuong mai diroc coi la mot loai tai san
vo hinh, diroc tinh kh~u hao thee phuong phap dirong thang tren thai gian hfru dung iroc tinh
cua loi thS kinh doanh do la 10 narn.
Cong cu tai chinh
Cong ty cu tai chinh bao g6m Tai san tai chinh va Cong no tai chinh.
Tai san tai chinh: Ti~n va cac khoan tuang duong ti~n; D§.u tu ng~n h~n va dai h~n, Phai thu
khac hang va cac khoan phai thu khac
Cong nq tai chinh: Cac khoan vay, nq ng~n h~n dai h~n; Phai tra nguai ban va phai tra khac ng~n
h~n va dai h~n; Chi phi phai tra
Tai san tai chinh va Cong nq tai chinh duqc ghi nh~n ban d§.u thee gia g6c cong cac chi phi giao
dich co lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c mua s~m tai san tai chinh ho~c hlnh thanh nen cong nq tai
chinh. Hi~n t~i chua co quy dinh v~ danh gia I~i Cong cv tai chinh sau ghi nh~n ban d§.u.

12


CONG TY CO PHAN xAY DuNG HA TANG SONG DA
81io cao Uti chinh hqp nh~t cho n~m tai chinh kSt thuc ngay 31 thang

THUYET MINH BAo cAo
4.

cAc

CHINH

12 nam 2011

MAu B 09 - DN/HN

TAl CHINH HQI> NHA.T (TIEP THEO)

sxcn KE

ToAN Ap Dl)NG (Ti~p theo)

U6'c tinh k~ toan
Vi~c I~p Bao cao tai chinh hop nh~t tuan thu then cac Chuc1n mire KS toan Viet Nam yeu c~u Ban
Giam d6c phai co nhirng iroc tinh va gia dinh anh huong dSn s6 lieu bao cao vS cong no, tai san
va viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiSm tang tai ngay I~p Bao cao tai chinh hop nh~t
ciing nhir cac s6 lieu bao cao vS doanh thu va chi phi trong suot narn tai chinh. KSt qua hoat dong
kinh doanh thuc tS co thS khac voi cac iroc tinh, gia dinh d~t ra.

Ti~n va nrong duong ti~n
TiSn va cac khoan tuong duong tiSn bao g6m tiSn m~t tai quy, tiSn giri ngan hang, tiSn dang
chuyen, tiSn giri khong ky han va cac khoan d~u nr ngan han khac co kha nang thanh khoan cao
co thai han dao han ban d~u khong qua ba thang hoac it hon,

D,! phong phai thu kh6 doi
phong phai thu kh6 doi duoc trich l~p then cac quy dinh vS kS toan hien hanh. Theo do, du
phong khoan phai thu kho doi diroc l~p cho nhtrng khoan phai thu da qua han thanh toan ghi tren
hop d6ng kinh tS nr 6 thang, cac khS iroc vay no, cac cam kSt no hoac cac khoan thu ma ngiroi
no kho co kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kho khan tirong tv.

DI)'

Hang tan kho
Hang t6n kho duoc xac djnh tren co so' gia g6c, trong tnrong hop gia goc hang t6n kho cao hon
gia tri tri thu~n co thS thirc hien duoc thi phai tinh then gia trj thuan co thS thirc hien duoc. Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu tnrc tiSp, chi phi lao dong tnrc tiSp va chi phi
san xuat chung, nSu co, dS co diroc hang t6n kho
dia diSm va trang thai hien tai, Gia tri thuan
co thS thirc hien diroc duoc xac dinh bang gia ban iroc tfnh tnr cac chi phi dS hoan thanh cling
chi phi tiep thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.

a

Hang t6n kho duoc hach toan then phirong phap ke khai thirong
phap binh quan gia quyen.

Tai san

c6 djnh

xuyen va tfnh gia then phuong

hfru hinh va khAn hao

Tai san c6 dinh hiru hinh diroc phan anh then gia g6c, trinh bay then nguyen
man lily kS.
Tai san c6 djnh hlru hinh duoc kh~u hao then phuong phap dirong thing
dung iroc tinh. Thai gian khau hao cu thS nhir sau:

Loai tai san

gia tnr gia tri hao

dira tren thai gian hfru

ThOi gian khAn hao (nam)

Nha cira, v~t kiSn true
May moc, thiet bi
Phuong tien van tai, truyen d~n
ThiSt bi, dung cu quan Iy
Tai san c6 dinh htru hinh khac

07
04
06
03

-

28
08
08
05
04

Thue tai san

sa

Mot khoan thue duoc xem la thue tai chinh khi phan 16'n cac quyen loi va rui ro vS quyen
hiru
tai san diroc chuyen sang cho ngiroi di thue. T~t ca cac khoan thue khac diroc xem la thue hoat dong.
Cong ty ghi nhan tai san thue tai chinh la tai san cua Cong ty then gia tri hop Iy cua tai san thue
tai thai diSm khoi d~u thue tai san hoac then gia tri hien tai cua khoan thanh toan tiSn thue t6i

13


CONG TV CO pHAN

xA V DuNG HA TANG SONG DA

Baa cao tai chinh hop nh~t cho nftm tai chinh k~t thuc ngay 31 thang

THUVET MINH BAo cAo
4.

cAc

12 nam 2011

TAl CHiNH HQ'P NHA.T (TIEP THEO)

MAU B 09 - DNIHN

CHINH SACH KIt ToAN Ap Dl)NG (Ti~p theo)

Thue tai san (Ti~p theo)
thieu, n~u gia tri nay th~p hon, No phai tra ben cho thue nrong irng diroc ghi nhan tren bang can
d6i k~ toan nhir mot khoan no phai tra vS thue tai chinh. Cac khoan thanh toan tiSn thue diroc
chia thanh chi phi tai chinh va khoan phai tra no g6c nham dam baa tY l~ liii su~t dinh ky c6 dinh
tren s6 dtr no con lai.
Cac tai san di thue tai chinh duoc kh~u hao tren thai gian hiru dung uoc tinh nrong ttr nhir ap
dung voi tai san thuoc
hiru cua Cong ty hoac tren thai gian di thue, trong tnrong hop thai gian
nay ngtm hon, cu thS nhu sau:
s6 nam
May moc, thiet bi
07
06 - 08
Phuong ti~n v~n tai

sa

Cac khoan dAu tu chimg khoan
Cac khoan dAu tir chirng khoan ducc ghi nh~n b~t dAu tir ngay mua khoan dAu tu chirng khoan va
diroc xac dinh gia tri ban dAu theo nguyen gia va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac
khoan dAu ttr chirng khoan.Tai cac kY k~ toan ti~p theo, cac khoan dAu nr chirng khoan duoc xac

dinh theo nguyen gia tnr cac khoan giam gia dAu tir chirng khoan.
D\1 phong giam gia BAu nr chirng khoan diroc trich l~p theo cac quy dinh vS k~ toan hien hanh.
Thea do, Cong ty diroc phep trich l~p du phong cho cac khoan dAu tir chirng khoan tir do trao d6i
co gia trj ghi s6 cao hon gia thj truong tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toano

Chi phi xiiy dung coo ban dO' dang
Cac
b~t
chi
cac
thai

tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu rnuc dich san xuat, cho thue, quan tr] hoac cho

ky muc dich nao khac duoc ghi nhan theo gia g6c. Chi phi nay baa g6m chi phi dich vu va
phi liii vay co lien quan phu hop voi chinh sach k~ toan cua Cong ty. Viec tinh kh~u hao cua
tai san nay diroc ap dung giong nhir voi cac tai san khac, b~t dAu tir khi tai san
vao trang
s~n sang sir dung.

a

Cac khoan tra trmrc dai han
Chi phi tra tnroc baa g6m chi phi dan giao coppha va gia tri cong cu dung cu cho phan b6. Trang
do, chi phi cong cu va dung cu diroc phan anh ban dAu theo nguyen gia va diroc phan b6 theo
phuong phap duong thang va phan b6 khong qua 24 thang; chi phi dan giao coppha diroc phan
b6 trong thai gian 36 thang,

Chi phi phai tra
Cac khoan chi phi thuc t~ chira phat sinh nhung duoc trich tnroc vao chi phi san xuat, kinh doanh

trong kY dS dam baa khi chi phi phat sinh thirc t~ khong gay dQt bien cho chi phi san xu~t kinh
doanh tren CO"
dam baa nguyen t~c phu hop giira doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi do phat
sinh, n~u co chenh lech voi s6 dii trich, k~ toan ti~n hanh ghi b6 sung hoac ghi giam chi phi
nrong irng voi phan chenh Iech,

sa

14


CONG TY CO PHAN.KAy DUNG HA TANG SONG DA
Bao cao tai chinh hQ'pnh~t cho n~m tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 narn 2011
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQP NH.AT (TIEP THEO)
4.

MAU B 09 - DN/HN

CAC CHINH SACH KE TOAN AP DVNG (Ti~p theo)
VBn chii SO' hfru
V6n d~u tu cua chu

sa hiru diroc ghi nhan theo

s6 v6n thirc gop cua chu

sa hfru.

Thang dtr v6n c6 phan duoc ghi nhan theo s6 chenh lech 100 hon/ hoac nho hon giira gia thuc tS
phat hanh va menh gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu I~n d~u, phat hanh b6 sung hoac tai phat

hanh c6 phieu guy.
C6 phieu qui la c6 phieu do Cong ty phat hanh va sau do mua lai. C6 phieu guy diroc ghi nhan
theo gia tri thirc ts va trinh bay tren Bang Can d6i kS toan la mot khoan ghi giam v6n chu
hfru.

sa

C6 tire phai tra cho cac c6 dong duoc ghi nhan la khoan phai tra trong Bang Can d6i kS toan cua
Cong ty theo Nghj quyet Dai hQi d6ng c6 dong, hoac sau khi co quyet dinh thong bao chia c6 tire
cua HQi d6ng Quan trio
LQ'inhuan sau thue chira phan ph6i la s6 loi nhuan tir cac hoat dong cua doanh nghiep sat} khi tnr
(-) cac khoan di~u chinh do ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach kS toan va di~u chinh h6i t6 sai
sot trong ySu cua cac nam truce.
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu diroc ghi nhan khi kSt qua giao dich hang hoa duoc xac dinh mot each dang tin c~y va
Cong ty co kha nang thu diroc cac loi ich kinh tS tir giao dich nay. Doanh thu cung dp dich vu
duoc ghi nhan khi co bang chtrng v~ tY I~ dich vu cung dp duoc hoan thanh tai ngay kSt thuc
nien dQ kS toano
Lai ti~n gui duoc ghi nhan tren co so' d6n tich, duoc xac dinh tren s6 dir cac tai khoan ti~n gtri va
Uiisu~t ap dung,
HQ'p dAng x:iy dl}'ng
Khi kSt qua thuc hien hop d6ng xay dung diroc xac dinh mot each dang tin c~y va duoc khach
hang xac nhan, thi doanh thu va chi phi lien guan dSn hop d6ng diroc ghi nhan tuong irng voi
ph~n cong viec dii hoan thanh duoc khach hang xac nhan trong ky duoc phan anh tren h6a don
dii lap.
Khi kSt qua thuc hien hQ'Pd6ng khong th~ iroc tinh mot each dang tin cay, tnrong hQ'PCong ty c6 th~
thu h6i duoc cac khoan chi phi cua hop d6ng dii bo ra thi doanh thu hQ'Pdtroc ghi nhan chi toi mire
cac chi phi dii bo ra co kha nang thu h6i. Khi do, khong mQt khoan loi nhuan nao diroc ghi nhan, k~
ca khi tong chi phi thuc hien hQ'Pd6ng co th~ VUQ'tqua tong doanh thu cua hQ'Pd6ng.
Chi phi di vay

Chi phi di vay lien quan true tiSp dSn viec mua, d~u nr xay dung hoac san xu~t nhfrng tai san dn
mot thoi gian tuong d6i dai d~ hoan thanh dua vao su dung hoac kinh doanh duoc ccng vao
nguyen gia tai san cho dSn khi tai san do diroc dira vao su dung hoac kinh doanh. Cac khoan thu
nhap phat sinh tir viec d~u tir tarn thai cac khoan vay duoc ghi giam nguyen gia tai san co lien
guano T~t ca cac chi phi liii vay khac duoc ghi nhan vao Bao cao KSt qua hoat dong kinh doanh
hQ'Pnhat khi phat sinh.

15


CONGTYCOPHANxAYDuNGHATANGSONGDA
Baa cao tai chinh hqp nhAt cho n~m tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHA.T (TIEP THEO)
4.

MAu B 09 - DN/HN

cAc CHINH SACH KIt ToAN Ap Dl}NG (Ti~p theo)
Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep th6 hien t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai,
S6 thu~ hien tai phai tra diroc tinh dira tren thu nhap chiu thuS trong ky. Thu nhap chiu thue khac
voi loi nhuan thuan duoc trinh bay tren Baa cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt vi khong
baa g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu~ hoac duoc khAu tnr trong cac narn khac (baa
gorn ca 16 mang sang, n~u co) va ngoai ra khong baa gorn cac chi tieu khong chiu thue hoac
khong diroc khAu tnr.
Viec xac dinh thu~ thu nhap cua Cong ty can cir vao cac quy dinh hien hanh vS thue. Tuy nhien,
nhirng quy djnh nay thay d6i theo tung thai ky va viec xac dinh sau cling vS thu~ thu nhap doanh
nghiep tuy thuoc vao kSt qua kiern tra cua C(J quan thue co th~m quyen.
Thu~ thu nh~p hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giira gia tri ghi s6 cua cac khoan
rnuc tai san hoac cong no tren Bang can d6i k~ toan hop nhat va co sO'tinh thu~ thu nhap, Thu~

thu nhfip hoan lai duoc k~ toan theo phirong phap dua tren Bang can d6i k~ to an hop nhfrt. Thu~
thu nhap hoan lai phai tra phai diroc ghi nhan cho tAt eft cac khoan chenh lech tarn thai con tai
san thu~ thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan co du loi nhuan tinh thue trang tuong
lai d6 Slr dung cac khoan chenh I~ch tarn thai diroc khAu tnr.
Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac djnh theo thue suAt dir tinh se ap dung cho narn tai san diroc thu
h6i hay no phai tra duoc thanh toano Thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi nhan lai, 16tnr tnrong hop
khoan thue do co lien quan d~n cac khoan muc diroc ghi thang vao v6n chu so hfru. Trang tnrong
hop do, thu~ thu nhap hoan lai cling diroc ghi thang vao v6n chu
hiru,

sa

Tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra dtroc bu tnr khi Cong ty co
quyen hop phap d6 bu tnr gitra tai san thu~ thu nhap hien hanh vo i thu~ thu nhap hien hanh phai
nop va khi cac tai san thue thu nhap hoan lai va no thuS thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi
thue thu nhap doanh nghiep diroc quan Iy boi cling mot C(J quan thu~ va T~p doan co du dinh
thanh toan thu~ thu nhap hien hanh tren C(J
thuftn.

sa

Cac loai thue khac diroc ap dung theo cac Luat thue hien hanh tai Vi~t Nam.
Uii

CO'

ban tren c8 phi~u

Lai co ban tren c6 phieu d6i voi cac c6 phieu ph6 thong duoc tinh bang each chia loi nhuan hoac
16 thuoc vS c6 dong

hiru c6 phieu ph6 thong cho s6 hrong binh quan gia quyen c6 phieu ph6
thong hru hanh trong ky. Lai suy giam tren c6 phieu diroc xac dinh bang viec diSu chinh loi
nhuan hoac 16 thuoc vS c6 dong
hfru c6 phieu ph6 thong va s6 hrong binh quan gia quyen c6
phieu ph6 thong dang hru hanh do anh hirong cua cac c6 phieu ph6 thong co tiem nang suy giarn
baa g6m trai phieu chuyen d6i va quyen chon c6 phieu.

sa

sa

Ben lien quan
Diroc coi la cac ben lien quan la cac ben lien ket, cac ca nhan tnrc tiep hoac gian ti~p nam quyen
bieu quyet cua Cong ty va co anh huang dang k6 d6i voi Cong ty. Nhfrng chirc trach quan Iy chu
chot nhir Giam d6c, vien chirc cua Cong ty, nhtrng thanh vien than c~n trong gia dinh cua nhirng
ca nhan hoac cac ben lien k~t nay ho(tc nhung Cong ty lien k~t vO'i cac ca nhan nay cling dugc
coi la ben lien quan.

16


CONG TY CO PHAN xAY DUNG HA TANG SONG DA
Bao cao tai chinh hqp nh~t cho n~m tai chinh k8t thuc ngay 31 thang

THUYET MINH
4.

cAc

BAo cAo

CHINH sxcn

12 nam 2011

TAl CHINH HQ'P NHA.T (TIEP THEO)

MAu B 09 - DN/HN

KE TOA.N AP Dl}NG (Ti~p theo)

Bao cao bQ ph~n
B(> phan la thanh phan co th~ phan biet diroc cua Cong ty tham gia van viec cung dp san pham
hoac dich VI) co lien quan (bo phan then linh VIJC kinh doanh), hoac van viec cung c~p san pharn
hoac djch VI) trong pharn vi mot rnoi tnrong kinh t8 cu th~ (bo phan then khu VIJC dia ly) ma b(>
phan nay co rui ro va loi ich kinh t8 khac voi cac b(> phan kinh doanh khac. Ban giarn d6c cho
rang C6ng ty heat d(>ng trong cac mot b(> ph~n then linh VIJC kinh doanh Ia kinh doanh xay I~p va
kinh doanh xang d~u va hoat dong trong m(>t b(> phan then khu VI)'C dia ly duy nh~t la Viet Nam.
Bao cao b(> phan duoc I~p then linh VIJC kinh doanh.

17


CONG TY CO PHAN xA Y DUNG HA TANG SONG DA
Bao cao tai chinh h9P nhM cho n~m tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 narn 2011
THUYET MINH BAo cAo

TAl CHiNH HQI> NHA.T (TIEP THEO)

MAU B 09 - DN/HN

5.

THONG TIN BO SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN DOl KE
ToAN HQI> NHA.T, BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH HQI> NHA.T

5.1

Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n

5.2

31112/2011
VND

0110112011
VND

TiSn mat
TiSn giri ngan hang

11.424.534.880
l.054.80 l.119

1.382.3 06.022
2.084.144.004

TAng

12.479.335.999

3.466.450.026

DAn to' ng~n han
31112/2011
VND

5.3

0110112011
VND

Chung khoan dftu tu ngan han
TiSn giri c6 ky han

2.975.355.397

17.389.537
15.882.180.397

TAng

2.975.355.397

15.899.569.934

Cac khoan phai thu khac
31112/2011
VND

ce

Cong ty
phan Sico Yen Son
Cong ty cll phftn Sico Devyt
Cong ty CP PTKT h6 tro tai nang tre Vi~t Nam
Chi nhanh Cong ty TNHH XD&CN Delta
Ban diSu hanh DIJ an Xi mang Hl;lLong
HTX DVNN KD tong hop Hqp Nhfrt
Chenh lech gia Xi rnang Sotraco
TiSn giam tnr doanh thu nha HH My Dinh
D6 Van Tam
Chenh lech thep gia VIS
Cong ty
phftn Song Da 27
Cong ty TNHH TM DV Toan Thanh Phlit
TiSn ban ell phan SICa Yen SO'n
Ban quan Iy dir an Yen Phong II
Doi 6.3 xr nghiep 6
Cong ty Lien doanh Sico Delta B6ng Bang
Cong ty ce phan Song Da - Phuong Nam
Cac khoan phai thu khac
Ca nhan yay v6n

cs

4.548.044.819

8.156.291.691

173.683.826
l. 706.576.235

3.500.000.000
3.195.134.851
l. 706.576.235

1.200.000.000
875.747.628
439.505.981
266.764.227
177.423.592

1.200.000.000
875.747.628
439.505.981
266.764.227
177.423.592

1.500.000.000
34.200.000.000
14.452.000.000
9.374.839.565
2.500.000.000
139.401.500

1.500.000.000
34.200.000.000
15.792.000.000
10.25l.014.419

19.736.903.162
22.378.988.539
113.669.879.074

TAng

18

0110112011
VND

10.000.000
5.511.295.960

86.781.754.584


CONGTYCOPBANxAYDUNGHATANGSONGDA
Bao cao tai chinh h2J? nh~t eho n~m tai ehinh kSt thuc ngay 31 thang

THUYET MINH
5.4

BAo cAo

12 nam 2011

TAl CHiNH HQP NHA.T (TIEP THEO)

Hang tAn kho
31112/2011
VND
1.175.424.000

1.601.424.000

Nguyen

3.412.011.890
152.117.300

6.965.756.790
147.669.109
58.899.644.154
110.467.072

Cong

lieu, v~t li~u

C\1,

dung cu

107.743.249.800
20.507.962
3.054.812.186

Thanh pham

Hang hoa

234.924.101

Hang gir] di ban

115.558.123.138

TAng

Thu~

va cac

67.959.885.226

khoan phai thu Nha nU'(Yc
31112/2011
VND

309.322.975

ThuS thu nhap doanh nghiep nQP thira
ThuS tai nguyen

01l0i/2011
VND
517.038.481

ThuS gia tri gia tang nQp thira

63.920.744

nQP thira

133.925.744

Cac khoan khac phai thu Nha mroc

Tang

5.6

0110112011
VND

Hang mua dang di tren dirong

Chi phi san xuat, kinh doanh do dang

5.5

MAU B 09 - DNIHN

373.243.719

650.964.225

Tai san ngin han khac
31112/2011

VND
Tarn irng cac dQi thi cong
elm

0110112011
VND

30.833.590.509

22.657.446.260

30.833.590.509

22.657.446.260

e6, ky quy, ky ciroc ngan han khac

TAng

19


CONGTYCOPHANxAYDVNGH4TANGSONGDA
Bao cao tai chinh hQP nhat cho narn tai chinh kch thuc ngay 31 thang
THUYET

5.7

MINH

Tai san

BAO CAO TAl CHINH

c8 djnh

HQ'P NHAT

(TIEP

12 narn 2011

THEO)

MAUB 09- 0

IHN

hiru hinh
Don vi: VND
Nha cira,
v~t ki~n true

May m6c,
thi~t b]

Phuong ti~n
v~n tai, truyen d§n

Thi~t b],

dung cu quan

Iy

TSCD
hfru hinh khac

T6ng

NGUYENGIA
S6 duotai 0110112011

9.751.196.312

Tang trong nam
Mua trong nam
Philn loai

88.541.499.405

5.137.777.224

3.398.326.022

1.949.110.531

108.777.909.494

11.509.077.491

6.896.429.090

867.715.454

328.023.091

19.601.245.126

1.332.498.000

6.896.429.090

867.715.454

328.023.091

9.424.665.635

8.818.182

8.818.182

10.167.761.309

Tir thue tai chinh
Giam trong narn

6.908.825.391

Thanh ly, nhuong ban

6.908.825.391

10.167.761.309
1.347.420.841
1.347.420.841

Phan loai

253.818.182

90.000.000

8.600.064.414

245.000.000

90.000.000

8.591.246.232

8.818.182

8.818.182

9.751.196.312

93.141.751.505

10.686.785.473

4.012.223.294

2.187.133.622

119.779.090.206

3.627.249.474

14.758.611.522

2.636.587.929

1.935.107.781

674.966.278

23.632.522.984

Tang trong nam

504.284.131

15.721.346.926

2.136.238.465

415.549.554

446.176.105

19.223.595.181

Kh~u hao trong nam

504.284.131

8.814.695.699

2.136.238.465

415.549.554

446.176.105

12.316.943.954

S6 duotai 31112/2011
GIA TRJ HAO MON LUY KE
S6 duotai 0110112011

Tu thue tai chinh

6.905.916.377

6.905.916.377

Phan loai

734.850

734.850

Giam trong nam

4.118.069.651

757.830.614

55.416.780

71.300.000

5.002.617.045

Thanh ly, nhuong ban

4.118.069.651

757.830.614

54.681.930

71.300.000

5.001.882.195

Phan loai
S6 du tal 3111212011

734.850

734.850

4.131.533.605

26.361.888.797

4.014.995.780

2.295.240.555

1.049.842.383

37.853.501.120

Tl;li 0110112011

6.123.946.838

73.782.887.883

2.501.189.295

1.463.218.241

1.137.291.239

85.145.386.510

Tl;li 31112/2011

5.619.662.707

66.779.862.708

6.671.789.693

1.716.982. 739

1.274.144.253

81.925.589.086

GIA TIq CON L~I

20


CONG TY CO PHAN xAY DUNG HA TANG SONG DA
Bao cao tai chinh hop nh~t eho n~m tai ehinh kSt thuc ngay 31 thang 12 narn 2011
THUYET MINH
5.8

BAo cAo TAl CHINH HQP NHA.T (TIEP THEO)

Tai san c5 djnh

MAu B 09 - DN/HN

vo hinh

Tai san e6 dinh vo hlnh la gia tri quyen sir dung d~t tai s6 103 duong 30/4 thanh ph6 Bien Hoa
va 260B Quoc 1('> 15 thanh ph6 Bien Hoa, D6ng Nai. Gia tri cua tai san e6 dinh vo hlnh diroc
phan anh theo gia tri hop Iy tren Bao cao tai chinh hop nh~t eho nam tai chinh kSt thuc ngay
31112/201 O. Quyen suodung d~t duoc thS eh~p tai Ngan hang dS dam bao eho cac khoan no vay
5.9

Chi phi xay dl}'ng

CO'

ban dO' dang
Nam 2011

Nam 2010

VND

VND

T~i ngay 1 thang 1
Tang trong nam
KSt chuyen tai san e6 dinh
Giarn khac

13.769.501.383
21 .790. 187.461
197.691.406
71.018.217

22.409.307.047
48.779.050.559
54.197.436.441
3.221.419.782

T~i ngay 31 thang 12

35.290.979.221

13.769.501.383

31112/2011

0110112011

VND

VND

Chi ti~t chi phi xay dl}'ng cooban dO'dang
Chi phi mua sitm tai san c6 dinh
DI! an KCN Yen Phong II-Bite Ninh
ChS tao Silo Bentonita
Trung tam TMDV Dong Khoi nha 6
phuong Biru Long

2.297.949.090
18.242.113.970
603.431.457

11.154.690.673

Sua chira 100 TSCD
Nha san xu~t thuoc han
DA KCN Kim Bang - Ha Nam
DI! an KCN Quoc Tu~n - An Binh - Hai Duong
May tach eat 250m3
Cac cong trlnh khac
Tang

5.10

11.274.226.193
549.228.133

555.806.000
76.727.600
424.077.546
682.480.908
329.229.558
924.472.419

555.806.000
76.727.600
535.218.181
335.181.914
443.113.362

35.290.979.221

13.769.501.383

DAu to' tai chinh dai han
T;ti ngay 31112/2011

sA

IU'Q1lg

(c8 phi~u)
D§u tu· vao Cong ty Lien doanh

sA

IU'Q1lg

(c8 phi~u)

Gia tr]
(VND)

400.000.000
400.000.000

BQL Dl! an Yen Hoa
D§u tu· dai han khae
Cong ty C6 ph~n DT SICa Thao Di~n
Cong ty C6 ph~n TM Nam Sai Gon
BQL DA s6 5 Lac Long Quan

Gia tr]
(VND)

T;ti ngay 0110112011

224.963
1.500

21

3.889.625.000
2.249.625.000
1.540.000.000
100.000.000

6.150.000.000
150.000
4.500

1.500.000.000
4.650.000.000


CONG TY CO PHAN xAY DUNG HA TANG SONG nA
Rio cao tai chinh hQ'p nh~t cho n~m tai chinh kSt thuc ngay 31 thang

THUYET MINH
5.11

BAo cAo

12 nam 2011

TAl CHiNH HQ'P NHAT (TIEP THEO)

Chi phi tra truce dai han
Nam 2011
VND
T:;ti ngay 1 thang

1

Nam 2010
VND

10.545.962.698

1.457.029.633

Tang trong narn

5.356.768.169

14.040.596.619

Phan b6 vao chi phi trong narn

8.889.005.839

4.951.663.554

7.013.725.028

10.545.962.698

Tl;li

ngay 31 thang 12

3111212011
VND

Chi ti~t theo ni}i dung

5.12

MAU B 09 - DN/HN

0110112011
VND

Dan giao, coppha, dung cu thi cong

7.0l3.725.028

10.545.962.698

Tang

7.013.725.028

10.545.962.698

Lqi th~ thurrng mai
Nam 2011
VND
T:;ti ngay d~u nam

Nam 2010
VND

14.918.790.728

Tang trong nam

15.703.990.240

Phan b6 vao phi trong nam

(1.570.399.024)

Tai ngay cu6i nam

13.348.391. 704

(785.199.512)

14.918.790.728

L9·i thS thuong mai phat sinh tir khoan d~u nr vao Cong ty C6 phan Song Da Dong Nai, duoc

phan b6 theo phuong phap dirong thing trong thai gian 10 nam (120 thang),

5.13

Yay va n(}'ng~n han
31112/2011
VND

0110112011
VND

Ngan hang D~u tu & Phat triSn Viet Nam

27.930.888.616

19.702.273.009

Ngan hang TMCP Cong thuong

46.3 86.63 7.809

23.126.817.612

Ngan hang TMCP Quoc tS

37.999.449.558

25.724.054.000

Ngan hang TMCP

Sai Gon - Ha N9i

5.999.076.800

Vay ca nhan

43.013.998.333

N 9· dai han dSn han tra

585.600.000

TAng

161.915.651.116

22

3.273.540.000
1.760.720.824

73.587.405.445


CONG TY CO PHA.N xAY DVNG H~ TANG SONG DA
Bao cao tai ehinh hop nhat eho narn tai ehinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 II
THUYET MINH
5.14

BAo cAo

TAl CHiNH H<;JP NHAT (TIEP THEO)

Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nU'CYe
31112/2011
VND

5.15

0110112011
VND

ThuS gia tri gia tang
ThuS thu nhap doanh nghiep
ThuS thu nhap ca nhan
ThuS tai nguyen
Cac loai thuS khac
Cac khoan phi, l~ phi va cac khoan phai ncp khac

11.887.402.295

7.345.963.406

14.923.732.786
1.276.990.103
59.109.662
104.198.834
11.591.526

14.763.898.535
526.083.320

Tang

28.263.025.206

22.635.991.625

46.364

Chi phi phai tra
31112/2011
VND

5.16

MAU B 09 - DN/HN

0110112011
VND

Trfeh tnroc chi phi cac cong trinh

6.162.055.268

7.130.269.156

Tang

6.162.055.268

7.130.269.156

Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac
31112/2011
VND

0110112011
VND

Bao hiem xli hoi, y tS
Kinh phi cong doan
Cac khoan phai tra, phai n(>pkhac

2.141.867.831
487.216.240
40.400.617.517

C6 tuc

26.893.604.298

240.694.298

3.994.640.758

3.994.640.758

phai tra

CN Cong ty

C6 phdn

tdp doan Nam Cuong

Cong ty TNHH X6y dung ddn dung
va Cong nghiep Delta
Can bo cong nhdn vien mua vdt tu
Cong ty CP Thuong mai &DVVT Nghia Hung

854.987.765
174.034.358
13.787.665.922

Cong ty CP Tdp doan d6.u khi An Pha
Trinh Tiin Thanh

'P
\1

647.471.353

:r

1.187.727.965
1.65 0.000.000
238.836.679

Tram be tong Song Da

185.270.818

T6ng cong ty Song Da

174.918.414

Ldi vay v6n

1.655.009.698

Cac khoan phai tra, phai nop khdc

6.078.875.107

Bao hiern th&tnghiep
Tang

23

.~6N

658.164.545

453.890.026

1.778.487.656

ndn vdt tu theo h9P a6ng

',01

3.756.051.066

169.959.666

83.425.546

43.199.661.254

14.900.113.591

IY _


CONG TY CO PHAN xA Y DUNG HA TANG SONG DA
Rio cao tai chfnh hgp nh&t cho n~m tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
THUYET MINH BAo cAo
5.17

TAl cHiNH

MAu B 09 - DN/HN

HQP NHAT (TlEP THEO)

Vay va ncr dai han
0110112011
VND

31112/2011
VND
Vay dai han
Ngan hang TMCP Cong thirong
- Chi nhanh Thanh Xuan
Ngan hang TMCP Quoc tS Vi~t Nam

31.447.712.173

16.201.770.159

31.447.712.173

637.600.000

T6ng
5.18

16.839.370.159

16.839.370.159

VBn chii
a.

S(r

31.447.712.173

hfru

Chi ti~t vBn chii

S(r

hfru
31112/2011
VND

0110112011
VND

-------

V6n gap cua nha mroc
V6n gap cua c6 dong khac

209.500.000.000

209.500.000.000

T6ng

209.500.000.000

209.500.000.000

b.

Cac giao djch v~ vBn vOi chii

S(r

hfru va phan phBi c6 tire, chia 1Q'inhu~n
Nam 2011
VND

VBn
V6n
V6n
V6n
V6n
C6

dAu tir cua chii s(r hfru
gap tai ngay d~u nam
gap tang trong narn
gap giarn trong nam
gap tai ngay cuoi nam

Nam 2010
VND

209.500.000.000

51.750.000.000
157.750.000.000

209.500.000.000

209.500.000.000

A

o.
A

nrc, 1Q'inhuan dii chia

.?

c.

~

C6 phi~u

SB hl'crng c6 phieu dang

kY

phat hanh

SB hl'Q'Dgc6 phi~u dii ban ra cdng chung
C6 phieu ph6 thong
SB 11I'Q'Dg
c6 phi~u d1l'crcmua lai
C6 phieu ph6 thong
SB 11I'Q'Dg

c6 phieu dang 11I'uhanh
C6 phieu ph6 thong
Menh gia c6 phieu dang hru hanh (d6ng/c6 phieu)

24

3111212011
C6 phi~u

0110112011
C6 phieu

20.950.000

20.950.000

20.950.000
20.950.000

20.950.000
20.950.000

410.500
410.500

445.000
445.000

20.539.500
20.539.500

20.505.000
20.505.000

10.000

10.000