Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xây dựng hạ tầng Sông Đà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (803.87 KB, 34 trang )
Signature Not Verified
Được ký bởi CHU THỊ ÁNH
Ngày ký: 05.05.2014 10:36
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TOÁN
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Hà Nội - Tháng 3 năm 2014
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
MỤC LỤC
Trang
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
1-2
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
3-4
BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
Bảng Cân đối kế toán hợp nhất
5-6
Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
7
Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất
8
Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất
9 - 32
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng Sông Đà trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài
chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.
CÔNG TY
Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng Sông Đà (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở cổ phần
hoá Trạm Bê tông thương phẩm thuộc Công ty Sông Đà 9 theo Quyết định số 1302/QĐ-BXD ngày 18
tháng 10 năm 2002 và Quyết định số 1653/QĐ-BXD ngày 09 tháng 12 năm 2002 của Bộ trưởng Bộ Xây
dựng về việc chuyển Trạm Bê tông thương phẩm thuộc Công ty Sông Đà 9 - Doanh nghiệp Nhà nước
thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành Công ty Cổ phần.
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0101334087 do Sở Kế
hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 17 tháng 01 năm 2003, đăng ký thay đổi lần thứ 12
ngày 05 tháng 7 năm 2010.
Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài là: SONG DA INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION JOINT
STOCK COMPANY, tên viết tắt là: SICO.,JSC.
Công ty hiện đang niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội. Mã cổ phiếu: SDH
Trụ sở chính của Công ty tại Tầng trệt - Tòa nhà SICO, thôn Phú Mỹ, xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm,
thành phố Hà Nội.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC
Hội đồng Quản trị
Ông Vũ Văn Bảy
Chủ tịch
Ông Nguyễn Văn Phúc
Thành viên
Ông Lưu Tuấn Hùng
Thành viên
Ông Trần Đại Tùng
Thành viên
Ông Đặng Văn Thăng
Thành viên
Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm tài chính và đến ngày lập Báo
cáo này gồm:
Ban Giám đốc
Ông Vũ Văn Bảy
Ông Lưu Tuấn Hùng
Ông Nguyễn Ngọc Lộc
Ông Vũ Ngọc Long
Tổng Giám đốc
Phó Tổng Giám đốc
Phó Tổng Giám đốc
Phó Tổng Giám đốc
CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN
Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào
xảy ra sau ngày khóa sổ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cần
thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31
tháng 12 năm 2013.
KIỂM TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 được kiểm toán bởi
Công ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Moore Stephens.
1
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo)
CÁC CÔNG TY CON ĐƢỢC HỢP NHẤT
Các Công ty con được hợp nhất trong năm và tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2013 như sau:
STT Tên công ty con
1
Công ty Cổ phần
Đầu tư
SICO
2
Công ty Cổ phần
SICO Yên Hòa
3
Công ty TNHH
SICO Đồng Bằng
4
Công ty Cổ phần Sông
Đà Đồng Nai
5
Công ty TNHH
Dịch vụ Đồng Khởi
Vốn điều lệ Tỷ lệ
(tr đồng) kiểm soát
Địa chỉ đăng ký
Xã Yên Sơn, huyện Quốc
Oai, Tp. Hà Nội
Tòa nhà SICO, đường Phạm
Hùng, huyện Từ Liêm, Tp.
Hà Nội
Tòa nhà SICO, đường Phạm
Hùng, huyện Từ Liêm,
Tp. Hà Nội
30.000 51%
6.000 70%
Hoạt động chính
Xây dựng hạ tầng,
sản xuất bê tông
thương phẩm
Xây dựng hạ tầng,
sản xuất bê tông
thương phẩm
15.000 53%
Xây dựng hạ tầng,
sản xuất, thương mại
Phường Thanh Bình, thành
phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
12.000 55%
Thương mại và dịch vụ
Phường Thanh Bình, thành
phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai
12.000 54%
Thương mại và dịch vụ
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực và
hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của
Công ty trong năm . Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch
trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không;
Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý các
Báo cáo tài chính hợp nhất để Báo cáo tài chính hợp nhất không bị sai sót trọng yếu kể cả do gian lận
hoặc bị lỗi;
Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng
Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.
Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính
hợp nhất.
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp
để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo
cáo tài chính hợp nhất phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt
Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày đến Báo cáo tài chính hợp
nhất. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện
các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.
Thay mặt và đại diện Ban Giám đốc
Vũ Văn Bảy
Tổng Giám đốc
Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2014
2
Số: 364/2014/BCKT-BCTCHN/CPA VIETNAM
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
về Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2013 của Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng Sông Đà
Kính gửi:
Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng Sông Đà
Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng
Sông Đà, được lập ngày 31/3/2014, từ trang 05 đến trang 32, bao gồm Bảng Cân đối kế toán hợp nhất tại
ngày 31/12/2013, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất
cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất.
Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính
hợp nhất của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các
quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất và chịu trách nhiệm
về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo
tài chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm
toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các Chuẩn mực này
yêu cầu chúng tôi tuân thủ Chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực
hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty
có còn sai sót trọng yếu hay không
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số
liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính hợp nhất. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét
đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính hợp nhất
do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát
nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý
nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa
ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính
thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám
đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất.
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp
làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi.
Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013, Công ty chưa trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho
khoản phải thu khách hàng từ Chi nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Nam Cường có số dư tại ngày
31/12/2013 là 8.148.529.771 đồng. Chúng tôi không thể thực hiện các thủ tục kiểm toán cần thiết để xác
định khả năng thu hồi khoản phải thu này. Do đó, chúng tôi không thể xác định xem có cần thực hiện các
điều chỉnh đối với dự phòng phải thu khó đòi, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí thuế thu nhập, lợi
nhuận thuần và lợi nhuận chưa phân phối cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013.
3
Ý kiến kiểm toán ngoại trừ
Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán
ngoại trừ”, Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh
trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng Sông Đà tại ngày 31 tháng 12 năm
2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết
thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện
hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất.
Vấn đề nhấn mạnh
Chi phí quản lý doanh nghiệp trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất của Công ty là âm
21.734.258.708 đồng. Trong đó Công ty thực hiện hoàn nhập khoản dự phòng phải thu Công ty TNHH Vận
tải và Dịch vụ Thương mại Toàn Thành Phát số tiền 23.240.000.000 đồng từ việc cơ cấu lại thời hạn thanh
toán khoản phải thu này theo Hợp đồng Chuyển nhượng cổ phần ngày 25/12/2013 giữa Công ty TNHH
Vận tải và Dịch vụ Thương mại Toàn Thành Phát và Bà Phùng Thu Hà. Theo đó Bà Phùng Thu Hà sẽ có
trách nhiệm thanh toán khoản nợ mà Công ty TNHH Vận tải và Dịch vụ Thương mại Toàn Thành Phát còn
nợ Công ty Cổ phần Hạ tầng Xây dựng Sông Đà.
Đinh Văn Thắng
Trần Huy Chiểu
Phó Tổng Giám đốc
Kiểm toán viên
Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán 1147-2013-075-1
Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán 1994-2013-075-1
Thay mặt và đại diện
CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM
Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens.
Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2014
4
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Mẫu B 01-DN/HN
TÀI SẢN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
31/12/2013
MS TM
VND
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN
(100 = 110+120+130+140+150)
I- Tiền và các khoản tương đương tiền
1. Tiền
110
111
II- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
120
121
129
III1.
2.
5
6
Các khoản phải thu ngắn hạn
Phải thu khách hàng
Trả trước cho người bán
Các khoản phải thu khác
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
IV- Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho
V1.
2.
4.
Tài sản ngắn hạn khác
Chi phí trả trước ngắn hạn
Thuế GTGT được khấu trừ
Tài sản ngắn hạn khác
100
130
131
132
135
139
140
141
150
151
152
158
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
01/01/2013
VND
438.515.454.716
395.176.194.634
15.034.775.666
15.034.775.666
5.986.462.799
5.986.462.799
2.003.188.850
2.093.175.000
(89.986.150)
2.885.369.247
2.975.355.397
(89.986.150)
201.660.442.174
96.956.707.902
21.321.700.652
103.584.903.377
(20.202.869.757)
196.643.092.175
129.793.316.947
11.936.983.835
109.769.428.007
(54.856.636.614)
169.733.253.829
169.733.253.829
147.692.508.774
147.692.508.774
50.083.794.197
1.458.027.568
9.482.222.959
39.143.543.670
41.968.761.639
1.967.076.822
9.586.064.841
30.415.619.976
B - TÀI SẢN DÀI HẠN
(200 = 210+220+240+250+260+269)
I
Các khoản phải thu dài hạn
4. Phải thu dài hạn khác
200
121.522.848.304
164.116.103.581
210
218
-
86.000.000
86.000.000
Tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Tài sản cố định thuê tài chính
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
220
221
222
223
224
225
226
230
6.9
87.652.866.056
54.344.535.622
98.236.248.267
(43.891.712.645)
5.406.979.407
6.654.068.182
(1.247.088.775)
27.901.351.027
96.525.785.771
63.997.840.364
101.681.179.122
(37.683.338.758)
6.110.510.655
6.654.068.182
(543.557.527)
26.417.434.752
240 6.11
241
242
9.761.878.986
10.050.000.000
(288.121.014)
42.108.210.211
43.378.454.000
(1.270.243.789)
250
252 6.12
258 6.12
259
10.029.625.000
100.000.000
9.929.625.000
-
10.190.385.561
400.000.000
9.929.625.000
(139.239.439)
V. Tài sản dài hạn khác
1. Chi phí trả trước dài hạn
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
260
261 6.13
262
3.870.884.606
2.947.910.472
922.974.134
3.427.729.358
2.504.755.224
922.974.134
VI. Lợi thế thương mại
269 6.14
10.207.593.656
11.777.992.680
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
(270 = 100+200)
270
560.038.303.020
559.292.298.215
II1.
2.
4.
III. Bất động sản đầu tư
1. Nguyên giá
2. Giá trị hao mòn lũy kế
IV2.
3.
4.
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
Đầu tư dài hạn khác
Dự phòng giảm giá đầu tư TC dài hạn
5
6.7
6.8
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Mẫu B 01-DN/HN
NGUỒN VỐN
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
31/12/2013
MS TM
VND
A- NỢ PHẢI TRẢ
(300 = 310+330)
I- Nợ ngắn hạn
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5. Phải trả người lao động
6. Chi phí phải trả
Các khoản phải trả, phải
9.
nộp ngắn hạn khác
11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi
II3.
4.
8.
Nợ dài hạn
Phải trả dài hạn khác
Vay và nợ dài hạn
Doanh thu chưa thực hiện
01/01/2013
VND
300
341.057.540.753
371.848.288.331
310
311 6.15
312
313
314 6.16
315
316 6.17
327.458.219.720
95.782.135.899
108.586.413.398
25.289.640.077
43.029.767.057
10.283.477.050
13.261.180.501
353.990.100.430
122.101.605.311
98.267.191.192
22.093.912.792
36.040.505.341
6.428.500.437
12.035.357.425
319 6.18
26.025.411.983
51.746.037.811
5.200.193.755
5.276.990.121
13.599.321.033
1.350.000.000
4.358.816.483
7.890.504.550
17.858.187.901
1.451.023.906
13.258.982.173
3.148.181.822
323
330
333 6.19
334 6.20
338
B- VỐN CHỦ SỞ HỮU
(400 = 410+430)
I- Vốn chủ sở hữu
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
2. Thặng dư vốn cổ phần
4. Cổ phiếu quỹ
7. Quỹ đầu tư phát triển
8. Quỹ dự phòng tài chính
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
400
172.508.966.630
146.045.555.851
410 6.21
411
412
414
417
418
420
172.508.966.630
209.500.000.000
818.833.250
(7.525.875.398)
12.518.427.223
5.344.971.115
(48.147.389.560)
146.045.555.851
209.500.000.000
818.833.250
(7.525.875.398)
12.432.259.955
5.301.887.481
(74.481.549.437)
C - LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ
439
46.471.795.637
41.398.454.033
560.038.303.020
559.292.298.215
5.13
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
(440 = 300+400 + 439)
440
Ngƣời lập
Kế toán trƣởng
Nguyễn Thị Lan Hƣơng
Chu Thị Ánh
6
Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2014
Tổng Giám đốc
Vũ Văn Bảy
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Mẫu B 02-DN/HN
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
CHỈ TIÊU
MS TM
Năm 2013
VND
Năm 2012
VND
1.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
01 6.22
159.507.809.667
309.039.398.449
2.
Các khoản giảm trừ doanh thu
02 6.22
-
2.360.000
3.
Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ (10 = 01-02)
10
159.507.809.667
309.037.038.449
4.
Giá vốn hàng bán
11 6.23
149.714.275.347
290.628.153.242
5.
Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ (20 = 10-11)
20
9.793.534.320
18.408.885.207
6.
Doanh thu hoạt động tài chính
21 6.24
1.748.879.362
4.911.331.565
7.
Chi phí tài chính
22 6.25
11.942.554.307
26.882.761.422
Trong đó: Chi phí lãi vay
23
11.942.554.307
26.653.535.833
8.
Chi phí bán hàng
24
932.328.031
1.475.956.785
9.
Chi phí quản lý doanh nghiệp
25
(21.734.258.708)
73.492.864.542
30
20.401.790.052
(78.531.365.977)
31 6.26
28.280.469.320
30.760.004.650
12. Chi phí khác
32 6.26
37.366.399.378
20.034.323.152
13. Lợi nhuận khác (40 = 31-32)
40
(9.085.930.058)
10.725.681.498
Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
{30 = 20+(21-22)-(24+25)}
11. Thu nhập khác
10.
14.
Phần lãi (lỗ) trong công ty liên kết,
liên doanh
50
-
-
15.
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50 = 30+40+45)
60
11.315.859.994
(67.805.684.479)
5.335.178.243
-
2.921.814.539
-
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành
17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
61 6.27
62
18. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số
63
5.073.341.604
(2.308.773.645)
19. Lợi nhuận sau thuế cổ đông Công ty Mẹ
70
907.340.147
(68.418.725.373)
44
(3.331)
20.
Lãi cơ bản trên cổ phiếu của cổ đông
Công ty mẹ
80 6.28
Ngƣời lập
Kế toán trƣởng
Nguyễn Thị Lan Hƣơng
Chu Thị Ánh
7
Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2014
Tổng Giám đốc
Vũ Văn Bảy
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Mẫu B 03-DN/HN
BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(theo phương pháp gián tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
CHỈ TIÊU
1
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế
2. Điều chỉnh cho các khoản
- Khấu hao tài sản cố định
- Các khoản dự phòng
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
- Chi phí lãi vay
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
3.
trước thay đổi vốn lưu động
- Tăng, giảm các khoản phải thu
- Tăng, giảm hàng tồn kho
- Tăng, giảm các khoản phải trả
- Tăng, giảm chi phí trả trước
- Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ
1.
và các tài sản dài hạn khác
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ
2.
và các tài sản dài hạn khác
4.
5.
6.
7.
III.
3.
4.
5.
7.
Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ
của đơn vị khác
Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
Tiền chi trả nợ gốc vay
Tiền chi trả nợ thuê tài chính
Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho CĐTS
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)
MS
2
Năm 2013
VND
4
Năm 2012
VND
5
01
11.315.859.994
(67.805.684.479)
02
03
05
06
9.904.273.150
(34.514.527.418)
8.971.950.509
11.942.554.307
10.783.786.335
53.103.092.398
(17.595.819.422)
26.653.535.833
08
7.620.110.542
5.138.910.665
09
10
11
12
13
14
15
16
20
27.521.622.790
(22.040.745.055)
19.531.360.604
65.894.006
(13.766.079.516)
(125.597.646)
202.948.107
(198.377.548)
18.811.136.284
7.600.326.049
(32.134.385.636)
64.517.469.369
3.935.622.221
(21.023.899.845)
(877.588.497)
(2.641.722.462)
24.514.731.864
21
(3.136.765.217)
(9.360.895.269)
22
24.693.700.332
24.327.272.725
24
2.975.355.397
-
25
26
27
30
(2.093.175.000)
300.000.000
2.717.696.173
25.456.811.685
(6.040.000.000)
3.351.522.938
12.277.900.394
33
34
35
37
40
50
60
70
Ngƣời lập
Kế toán trƣởng
Nguyễn Thị Lan Hƣơng
Chu Thị Ánh
8
20.755.598.185
163.091.934.107
(54.954.353.287) (205.354.759.565)
(1.020.880.000)
(1.020.880.000)
(1.800.000)
(35.219.635.102) (43.285.505.458)
9.048.312.867
(6.492.873.200)
5.986.462.799
12.479.335.999
15.034.775.666
5.986.462.799
Hà Nội, ngày 31 tháng 3 năm 2014
Tổng Giám đốc
Vũ Văn Bảy
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
1.
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
1.1
Hình thức sở hữu vốn
MẪU B09 - DN/HN
Công ty Công ty Cổ phần Xây dựng Hạ tầng Sông Đà được thành lập trên cơ sở cổ phần hoá
Trạm Bê tông thương phẩm thuộc Công ty Sông Đà 9 theo Quyết định số 1302/QĐ-BXD ngày
18 tháng 10 năm 2002 và Quyết định số 1653/QĐ-BXD ngày 09 tháng 12 năm 2002 của Bộ
trưởng Bộ Xây dựng về việc chuyển Trạm Bê tông thương phẩm thuộc Công ty Sông Đà 9 Doanh nghiệp Nhà nước thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành Công ty Cổ phần.
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0101334087
do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 17 tháng 01 năm 2003, đăng ký
thay đổi lần thứ 12 ngày 05 tháng 7 năm 2010.
Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài là: SONG DA INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION
JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt là: SICO.,JSC.
Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 12 là
209.500.000.000 đồng.
Công ty hiện đang niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội. Mã cổ phiếu: SDH
Trụ sở chính của Công ty tại Tầng trệt - Tòa nhà SICO, thôn Phú Mỹ, xã Mỹ Đình, huyện Từ
Liêm, thành phố Hà Nội.
1.2
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng, bê tông thương phẩm;
Sản xuất, lắp đặt các cấu kiện bê tông, kết cấu thép;
Nhận thầu xây lắp các công trình dân dụng, công nghiệp, bưu điện, các công trình thủy lợi,
giao thông, đường bộ các cấp, sân bay, bến cảng, cầu cống, các công trình kỹ thuật hạ tầng,
đô thị và các khu công nghiệp, các công trình đường dây trạm biến thế 110KV, thi công san
lắp nền móng, xử lý nền đất yếu, các công trình cấp thoát nước, lắp đặt các đường ống công
nghệ và áp lực, điện lạnh, trang trí nội thất, gia công lắp đặt khung nhôm kính các loại;
Kinh doanh xuất nhập khẩu nguyên, nhiên vật liệu, vật tư thiết bị, phụ tùng máy xây dựng;
Sản xuất kinh doanh que hàn;
Kinh doanh phát triển nhà, khu đô thị và khu công nghiệp;
Sản xuất kinh doanh điện;
Tư vấn giám sát xây dựng (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình);
Trang trí ngoại thất công trình;
Cho thuê văn phòng, nhà ở, kho bãi, nhà xưởng, bãi đỗ xe;
Kinh doanh khách sạn, nhà hàng và các dịch vụ ăn uống giải khát, dịch vụ vui chơi giải trí
(không bao gồm kinh doanh phòng hát Karaoke, vũ trường, quán bar);
Sản xuất, mua bán xi măng;
Kinh doanh, khai thác, chế biến các loại khoáng sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm);
Đại lý kinh doanh xăng dầu, mỡ nhờn, khí đốt;
Nhận ủy thác đầu tư cho các tổ chức trong và ngoài nước;
Đào tạo, dậy nghề công nhân kỹ thuật chuyên ngành xây dựng và công nghiệp thông tin (Chỉ
được hoạt động sau khi được cơ quan có thẩm quyền cho phép);
Dịch vụ vận tải hàng hóa bằng ô tô theo hợp đồng;
Thiết kế kết cấu đối với công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp;
Kinh doanh bất động sản;
Đầu tư xây dựng công viên;
Quản lý, điều hành công viên, khu vui chơi, giải trí công cộng;
Kinh doanh XNK thiết bị, máy móc, nguyên vật liệu, sản xuất bao bì và in ấn bao bì;
Sản xuất, kinh doanh thiết bị trong lĩnh vực trường học, giáo dục, y tế, thiết bị nghiên cứu
khoa học và thí nghiệm;
Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm cơ khí phục vụ trong ngành xây dựng, giáo dục và y tế.
Hoạt động chính của Công ty trong năm: xây lắp hạ tầng, cho thuê máy móc thiết bị …
9
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
2.
MẪU B09 - DN/HN
CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ NĂM TÀI CHÍNH
Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên
tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt
Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính
hợp nhất.
Năm tài chính
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 dương
lịch hàng năm.
3.
CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Chế độ và Chuẩn mực kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12
năm 2009 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các Chuẩn mực
kế toán Việt Nam có liên quan do Bộ Tài chính ban hành.
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ
kế toán doanh nghiệp Việt Nam đã được ban hành và có hiệu lực liên quan đến việc soạn lập và
trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung.
4.
ÁP DỤNG HƢỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI
Hƣớng dẫn mới về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định
Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC (“Thông tư
45”) hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thông tư này thay thế
Thông tư số 203/2009/TT-BTC (“Thông tư 203”) ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính
hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thông tư 45 có hiệu lực thi
hành kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013 và áp dụng cho năm tài chính 2013 trở đi. Ban Giám đốc
đánh giá Thông tư 45 không ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty
cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.
Hƣớng dẫn mới về trích lập dự phòng giảm giá đầu tƣ dài hạn vào doanh nghiệp
Ngày 28 tháng 6 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 89/2013/TT-BTC (“Thông tư
89”) sửa đổi, bổ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài
chính hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất
các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây
lắp tại doanh nghiệp. Thông tư 89 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 26 tháng 7 năm 2013. Ban
Giám đốc đánh giá Thông tư 89 không ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính hợp nhất của
Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.
10
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
5.
MẪU B09 - DN/HN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính hợp nhất các Báo cáo tài chính của Công ty và Báo cáo tài chính của các công
ty do Công ty kiểm soát (các công ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm. Việc
kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động
của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi nhuận từ hoạt động của các công ty này.
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán trong năm được trình
bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày việc thu mua có hiệu lực hoặc cho đến ngày bán
khoản đầu tư ở công ty con đó.
Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính hợp nhất của các công ty con được điều chỉnh để
các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau.
Tất cả các nghiệp vụ và số dư chủ yếu giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp
nhất Báo cáo tài chính hợp nhất.
Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một
chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ. Lợi ích của cổ
đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban
đầu và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày
hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần
vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công
ty trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó.
Hợp nhất kinh doanh
Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày
mua công ty con. Bất kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được
mua được ghi nhận là lợi thế kinh doanh. Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị
hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh của kỳ kế toán phát
sinh hoạt động mua công ty con.
Lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của
cổ đông thiểu số trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng được ghi nhận.
Lợi thế thƣơng mại
Lợi thế thương mại trên Báo cáo tài chính hợp nhất hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá
phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Công ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản,
công nợ và công nợ tiềm tàng của Công ty con, công ty liên kết, hoặc đơn vị góp vốn liên
doanh tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư. Lợi thế thương mại được coi là một loại tài sản
vô hình, được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính
của lợi thế kinh doanh đó là 10 năm.
Ƣớc tính kế toán
Việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế
toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình
bày Báo cáo tài chính hợp nhất yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh
hưởng đến số liệu Báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản
tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu Báo cáo về doanh thu và
chi phí trong suốt năm tài chính. Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước
tính, giả định đặt ra.
11
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
5.
MẪU B09 - DN/HN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)
Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao
dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó.
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn
và các khoản phải thu khác, các khoản cho vay và công cụ tài chính chưa niêm yết.
Công nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao
dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó.
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản
nợ và các khoản vay.
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
Tiền mặt và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ,
các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyển
đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này.
Dự phòng phải thu khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành. Theo đó, dự
phòng khoản phải thu khó đòi được lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán ghi trên
hợp đồng kinh tế, các khế ước vay nợ, các cam kết nợ hoặc các khoản thu mà người nợ khó có
khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự.
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn
giá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc
hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản
xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có
thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi
phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh.
Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính giá theo phương
pháp bình quân gia quyền.
12
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
5.
MẪU B09 - DN/HN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao
mòn lũy kế.
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính. Thời gian khấu hao cụ thể như sau:
Năm 2013
Loại tài sản
Thời gian khấu hao
(Số năm)
Nhà cửa, vật kiến trúc
07 - 28
Máy móc, thiết bị
04 - 08
Phương tiện vận tải, truyền dẫn
06 - 08
Thiết bị, dụng cụ quản lý
03 - 05
Tài sản cố định hữu hình khác
04
Thuê tài sản
Một khoản thuê được xem là thuê tài chính khi phần lớn các quyền lợi và rủi ro về quyền sở hữu tài
sản được chuyển sang cho người đi thuê. Tất cả các khoản thuê khác được xem là thuê hoạt động.
Công ty ghi nhận tài sản thuê tài chính là tài sản của Công ty theo giá trị hợp lý của tài sản thuê
tại thời điểm khởi đầu thuê tài sản hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối
thiểu, nếu giá trị này thấp hơn. Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghi nhận trên bảng cân
đối kế toán như một khoản nợ phải trả về thuê tài chính. Các khoản thanh toán tiền thuê được
chia thành chi phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc nhằm đảm bảo tỷ lệ lãi suất định kỳ cố định
trên số dư nợ còn lại. Chi phí thuê tài chính được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh, trừ
phi các chi phí này trực tiếp hình thành nên tài sản đi thuê, trong trường hợp đó sẽ được vốn hóa
theo chính sách kế toán của Công ty về chi phí đi vay. Các khoản thanh toán tiền thuê hoạt động
được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời
gian thuê tài sản. Các khoản tiền nhận được hoặc phải thu nhằm tạo điều kiện ký kết hợp đồng
thuê hoạt động cũng được ghi nhận theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê.
Các tài sản đi thuê tài chính được khấu hao trên thời gian hữu dụng ước tính tương tự như áp
dụng với tài sản thuộc sở hữu của Công ty hoặc trên thời gian đi thuê, trong trường hợp thời gian
này ngắn hơn, cụ thể như sau:
Số năm
Máy móc, thiết bị
Phương tiện vận tải
07
06 - 08
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc
cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ
và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty. Việc tính khấu hao
của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào
trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Bất động sản đầu tƣ
Bất động sản đầu tư là quyền sử dụng đất do Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho
thuê hoặc chờ tăng giá được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá của
bất động sản đầu tư được mua bao gồm giá mua và các chi phí liên quan trực tiếp như phí dịch
vụ tư vấn về luật pháp liên quan, thuế trước bạ và chi phí giao dịch liên quan khác.
Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính.
13
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
5.
MẪU B09 - DN/HN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)
Các khoản đầu tƣ tài chính
Các khoản đầu tư vào các đơn vi mà Công ty không nắm giữ quyền kiểm soát hoặc có ảnh hưởng
trọng yếu được phản ánh theo giá gốc. Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi Ban Giám đốc
Công ty cho rằng việc giảm giá này là không tạm thời và không nằm trong kế hoạch của đơn vị
được đầu tư. Dự phòng được hoàn nhập khi có sự tăng lên sau đó của giá trị có thể thu hồi.
Các khoản trả trƣớc dài hạn
Chi phí trả trước bao gồm chi phí dàn giáo côpha và giá trị công cụ dụng cụ chờ phân bổ. Trong
đó, chi phí công cụ và dụng cụ được phản ánh ban đầu theo nguyên giá và được phân bổ theo
phương pháp đường thẳng và phân bổ không quá 24 tháng; chi phí dàn giáo côpha được phân bổ
trong thời gian 36 tháng.
Chi phí phải trả
Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh
trong năm để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh
doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát
sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí
tương ứng với phần chênh lệch.
Vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.
Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế
phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát
hành cổ phiếu quỹ.
Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại. Cổ phiếu quỹ được ghi nhận
theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu.
Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán hợp
nhất của Công ty theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông, hoặc sau khi có quyết định thông báo
chia cổ tức của Hội đồng Quản trị.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ
(-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai
sót trọng yếu của các năm trước.
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:
-
Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc
hàng hóa cho người mua;
Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền
kiểm soát hàng hóa;
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng.
14
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
5.
MẪU B09 - DN/HN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)
Ghi nhận doanh thu (Tiếp theo)
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được
xác định một cách đáng tin cậy. Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều
kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong năm theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày
của Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi
thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:
Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng Cân đối kế toán; và
Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp
dịch vụ đó.
Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận khoản lãi.
Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được xác định một cách đáng tin cậy và được khách
hàng xác nhận, thì doanh thu và chi phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với
phần công việc đã hoàn thành được khách hàng xác nhận trong năm được phản ánh trên hóa đơn
đã lập.
Khi kết quả thực hiện hợp đồng không thể ước tính một cách đáng tin cậy, trường hợp Công ty
có thể thu hồi được các khoản chi phí của hợp đồng đã bỏ ra thì doanh thu được ghi nhận chỉ tới
mức các chi phí đã bỏ ra có khả năng thu hồi. Khi đó, không một khoản lợi nhuận nào được ghi
nhận, kể cả khi tổng chi phí thực hiện hợp đồng có thể vượt quá tổng doanh thu của hợp đồng.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một
thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài
sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ
việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan. Tất cả các chi phí
lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh.
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại.
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế
khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không
bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao
gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc
không được khấu trừ.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên,
những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh
nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ của các khoản
mục tài sản hoặc công nợ trên Bảng Cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập. Thuế thu nhập
hoãn lại được kế toán theo phương pháp dựa trên Bảng Cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại
phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập
hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để sử dụng
các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ.
15
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
5.
MẪU B09 - DN/HN
CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)
Thuế (Tiếp theo)
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu
hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp
khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường
hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có
quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải
nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới
thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định
thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
Lãi trên cổ phiếu
Lãi cơ bản trên cổ phiếu đối với các cổ phiếu phổ thông được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc
lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ
thông lưu hành trong năm. Lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng việc điều chỉnh lợi
nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông và số lượng bình quân gia quyền cổ
phiếu phổ thông đang lưu hành do ảnh hưởng của các cổ phiếu phổ thông có tiềm năng suy giảm
bao gồm trái phiếu chuyển đổi và quyền chọn cổ phiếu.
Các bên liên quan
Được coi là các bên liên quan là các công ty con của Công ty Mẹ, các cá nhân trực tiếp hay gián
tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyền kiểm soát công ty hoặc chịu sự kiểm soát chung với
Công ty. Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của
Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty. Những chức trách quản lý chủ chốt như
Giám đốc, viên chức của công ty, những thành viên thân cận trong gia đình của những cá nhân
hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên
liên quan.
Báo cáo bộ phận
Bộ phận là thành phần có thể phân biệt được của Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm hoặc
dịch vụ có liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh), hoặc vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ
trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý) mà bộ phận này có rủi ro
và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác. Ban Giám đốc cho rằng Công ty hoạt động
trong các bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là xây lắp, kinh doanh và hoạt động khác; Đầu tư, Kinh
doanh Bất động sản, hoạt động trong một bộ phận theo khu vực địa lý duy nhất là Việt Nam. Báo
cáo bộ phận được lập theo lĩnh vực kinh doanh.
16
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
MẪU B09 - DN/HN
6.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN HỢP NHẤT, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
6.1
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
6.2
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
12.757.199.638
2.277.576.028
5.301.705.447
684.757.352
Tổng
15.034.775.666
5.986.462.799
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
2.093.175.000
2.975.355.397
-
2.093.175.000
-
2.093.175.000
2.975.355.397
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
4.784.553.769
173.683.826
1.706.576.235
1.200.000.000
875.747.628
86.652.981
15.510.433.890
177.423.592
9.604.614.236
1.500.000.000
2.500.000.000
33.200.000.000
4.745.686.715
173.683.826
1.706.576.235
1.200.000.000
875.747.628
439.505.981
15.510.433.890
177.423.592
9.813.700.166
1.500.000.000
2.500.000.000
33.200.000.000
-
7.100.000.000
8.400.000.000
441.162.195
441.162.195
319.120.521
388.490.775
500.000.000
266.764.227
1.356.237.465
22.281.932.812
500.000.000
266.764.227
10.848.089.539
17.082.163.238
103.584.903.377
109.769.428.007
Đầu tƣ ngắn hạn
Tiền gửi có kỳ hạn
Đầu tư ngắn hạn khác
- Tổng Công ty Thương mại Kỹ thuật
và Đầu tư PETEC
Tổng
6.3
Các khoản phải thu khác
Công ty Cổ phần Sico Yên Sơn
Chi nhánh Công ty TNHH XD&CN Delta
Ban điều hành Dự án Xi măng Hạ Long
HTX DVNN KD tổng hợp Hợp Nhất
Chênh lệch giá Xi măng Sotraco
Tiền giảm trừ doanh thu nhà HH Mỹ Đình
Tiền đền bù GPMB_DA Yên Phong II
Chênh lệch thép giá VIS
Ban quản lý Dự án Yên Phong II
Công ty Cổ phần Sông Đà 27 (Liên doanh)
Đội 6.3 - Xí nghiệp 6
Công ty TNHH TM DV Toàn Thành Phát
Phùng Thu Hà
Tiền bán Cổ phần phải thu tại
Công ty CP Sico Yên Sơn
Công ty CP XD & XL Nền móng công trình
Công ty Cho thuê tài chính TNHH 1TV
NHTMCP Công thương Việt Nam
Lê Đức Hải
Đỗ Văn Tám
Ban điều hành thủy điện Bản Vẽ
Cá nhân vay vốn
Các khoản phải thu khác
Tổng
17
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
6.4
6.5
6.6
MẪU B09 - DN/HN
Hàng tồn kho
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Nguyên liệu, vật liệu
Công cụ, dụng cụ
Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Thành phẩm
Hàng hoá
14.456.667.910
193.833.664
154.238.266.558
20.507.962
823.977.735
19.181.087.168
193.833.664
127.530.354.209
20.507.962
766.725.771
Tổng
169.733.253.829
147.692.508.774
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ
9.482.222.959
9.586.064.841
Tổng
9.482.222.959
9.586.064.841
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Tạm ứng
Cầm cố, ký quĩ, ký cược ngắn hạn
39.143.543.670
-
30.358.827.781
56.792.195
Tổng
39.143.543.670
30.415.619.976
Thuế GTGT đƣợc khấu trừ
Tài sản ngắn hạn khác
18
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT(TIẾP THEO)
6.7
MẪU B09 - DN/HN
Tài sản cố định hữu hình
Đơn vị tính: VND
Nhà cửa,
vật kiến trúc
Máy móc,
thiết bị
Phương tiện vận
tải, truyền dẫn
Thiết bị,
dụng cụ quản lý
TSCĐ
hữu hình khác
Tổng
Số dư tại 01/01/2013
6.686.944.903
82.612.365.302
8.734.230.827
1.477.647.326
2.169.990.764
101.681.179.122
Tăng trong năm
Mua trong năm
81.048.976
60.268.724
20.780.252
6.605.895.927
2.092.086.906
2.031.818.182
60.268.724
4.691.735.179
4.303.955.000
387.780.179
80.012.717.029
896.015.144
896.015.144
950.542.416
950.542.416
8.679.703.555
294.868.247
294.868.247
1.182.779.079
414.838.087
41.818.182
373.019.905
1.755.152.677
2.988.102.050
2.927.833.326
60.268.724
6.433.032.905
5.296.315.598
60.268.724
1.076.448.583
98.236.248.267
Số dư tại 01/01/2013
2.035.738.046
30.841.257.615
2.273.118.575
1.155.491.232
1.377.733.290
37.683.338.758
Tăng trong năm
Khấu hao trong năm
Điều chuyển, phân loại lại
Giảm trong năm
Thanh lý, nhượng bán
Điều chuyển, phân loại lại
Phân loại tài sản sang CCDC
416.139.258
416.139.258
32.834.000
12.053.748
20.780.252
2.419.043.304
7.960.356.876
7.945.186.085
15.170.791
1.262.231.465
1.052.709.426
209.522.039
37.539.383.026
230.126.241
230.126.241
950.542.416
950.542.416
1.552.702.400
54.391.010
54.391.010
227.314.191
3.117.043
224.197.148
982.568.051
321.144.798
321.144.798
300.862.224
33.977.268
266.884.956
1.398.015.864
8.982.158.183
8.966.987.392
15.170.791
2.773.784.296
2.037.229.110
15.170.791
721.384.395
43.891.712.645
4.651.206.857
4.186.852.623
51.771.107.687
42.473.334.003
6.461.112.252
7.127.001.155
322.156.094
200.211.028
792.257.474
357.136.813
63.997.840.364
54.344.535.622
NGUYÊN GIÁ
Điều chuyển, phân loại lại
Giảm trong năm
Thanh lý, nhượng bán
Điều chuyển, phân loại lại
Phân loại tài sản sang CCDC
Số dư tại 31/12/2013
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại 31/12/2013
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại 01/01/2013
Tại 31/12/2013
Trong đó:
Giá trị còn lại của Tài sản cố định hữu hình đã dùng thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay tại ngày 31/12/2013: 43.939.236.331 đồng.
Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 31/12/2013: 5.875.640.877 đồng.
19
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
6.8
MẪU B09 - DN/HN
Tài sản cố định thuê tài chính
Đơn vị tính: VND
Máy móc,
thiết bị
Phương tiện
vận tải, truyền dẫn
Tổng
5.529.090.909
1.124.977.273
6.654.068.182
-
-
-
5.529.090.909
1.124.977.273
6.654.068.182
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại 01/01/2013
438.090.910
105.466.617
543.557.527
Tăng trong năm
Khấu hao trong năm
Giảm trong năm
562.909.092
562.909.092
-
140.622.156
140.622.156
-
703.531.248
703.531.248
-
1.001.000.002
246.088.773
1.247.088.775
5.090.999.999
4.528.090.907
1.019.510.656
878.888.500
6.110.510.655
5.406.979.407
NGUYÊN GIÁ
Số dư tại 01/01/2013
Tăng trong năm
Giảm trong năm
Số dư tại 31/12/2013
Số dư tại 31/12/2013
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại 01/01/2013
Tại 31/12/2013
6.9
Bất động sản đầu tƣ
Đơn vị tính: VND
Quyền sử
dụng dất
Tổng
43.378.454.000
43.378.454.000
-
-
Giảm trong năm
Chuyển nhượng BĐS đầu tư
33.328.454.000
33.328.454.000
33.328.454.000
33.328.454.000
Số dư tại 31/12/2013
10.050.000.000
10.050.000.000
1.270.243.789
1.270.243.789
233.754.510
233.754.510
233.754.510
233.754.510
1.215.877.285
1.215.877.285
1.215.877.285
1.215.877.285
Số dư tại 31/12/2013
288.121.014
288.121.014
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại 01/01/2013
Tại 31/12/2013
42.108.210.211
9.761.878.986
42.108.210.211
9.761.878.986
NGUYÊN GIÁ
Số dư tại 01/01/2013
Tăng trong năm
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại 01/01/2013
Tăng trong năm
Khấu hao trong năm
Giảm trong năm
Chuyển nhượng BĐS đầu tư
6.10
Phải thu dài hạn khác
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Ký quỹ, ký cược dài hạn
-
86.000.000
Tổng
-
86.000.000
20
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
6.11
MẪU B09 - DN/HN
Xây dựng cơ bản dở dang
Năm 2013
VND
26.417.434.752
1.851.922.055
Năm 2012
VND
35.290.979.221
5.420.130.610
368.005.780
2.247.949.090
10.428.024.009
1.617.701.980
27.901.351.027
26.417.434.752
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Mua sắm tài sản cố định
Dự án KCN Yên Phong II - Bắc Ninh
Sửa chữa lớn TSCĐ
Nhà sản xuất thuốc hàn
Dự án KCN Kim Bảng - Hà Nam
Dự án KCN Quốc Tuấn - Hải Dương
Xây trạm bê tông A5 NTY
Các công trình khác
50.000.000
24.891.412.561
555.806.000
76.727.600
424.077.546
682.480.908
1.044.530.407
176.316.005
50.000.000
23.040.090.506
555.806.000
76.727.600
424.077.546
682.480.908
1.043.930.407
544.321.785
Tổng
27.901.351.027
26.417.434.752
Tại ngày 01 tháng 01
Tăng trong năm
Giảm trong năm
- Chuyển từ mua thẳng sang thuê mua TC
- Kết chuyển tài sản
- Giảm khác
Tại ngày 31 tháng 12
Chi tiết công trình
6.12
Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn
31/12/2013
01/01/2013
Số lượng
Giá trị Số lượng
Giá trị
CP
VND
CP
VND
Đầu tư vào Công ty Liên doanh
BQL Dự án Yên Hòa
-
Đầu tư dài hạn khác
100.000.000
100.000.000
-
9.929.625.000
Công ty Cổ phần ĐT SICO Thảo Điền
224.963 2.249.625.000
Công ty Cổ phần TM Nam Sài Gòn
1.500 1.540.000.000
400.000.000
400.000.000
9.929.625.000
224.963
2.249.625.000
1.500 1.540.000.000
BQL DA số 5 Lạc Long Quân
-
140.000.000
-
140.000.000
Công ty TNHH Xăng dầu Sông Đà Đồng Nai
-
6.000.000.000
-
6.000.000.000
21
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
6.13
MẪU B09 - DN/HN
Chi phí trả trƣớc dài hạn
Năm 2013
VND
Năm 2012
VND
Tại ngày 01 tháng 01
Tăng trong năm
Phân bổ vào chi phí trong năm
2.504.755.224
1.870.332.016
1.427.176.768
7.013.725.028
2.651.944.321
7.160.914.125
Tại ngày 31 tháng 12
2.947.910.472
2.504.755.224
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Dàn giáo, côppha, dụng cụ thi công
2.947.910.472
2.504.755.224
Tổng
2.947.910.472
2.504.755.224
Năm 2013
VND
Năm 2012
VND
Tại ngày 01 tháng 01
Phân bổ vào chi phí trong năm
11.777.992.680
1.570.399.024
13.348.391.704
1.570.399.024
Tại ngày 31 tháng 12
10.207.593.656
11.777.992.680
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Vay ngân hàng
Ngân hàng TMCP ĐT & PT Việt Nam
Ngân hàng TMCP Công thương
Ngân hàng TMCP Quốc tế
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội
Vay đối tượng khác
Công ty TNHH Xăng dầu Đồng Nai
Vay cá nhân
Nợ dài hạn đến hạn trả
68.719.203.294
21.832.749.429
40.886.453.865
6.000.000.000
26.211.130.570
260.000.000
25.951.130.570
851.802.035
93.764.563.164
25.957.095.849
43.047.842.181
18.760.625.134
5.999.000.000
28.337.042.147
260.000.000
28.077.042.147
-
Tổng
95.782.135.899
122.101.605.311
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế tài nguyên
Thuế nhà đất và tiền thuê đất
Các loại thuế khác
Các phải nộp khác
18.048.835.646
22.177.539.425
1.472.205.808
59.109.662
572.896.006
558.549.975
140.630.535
17.254.111.596
16.967.958.828
1.392.079.874
59.109.662
223.568.482
132.085.373
11.591.526
Tổng
43.029.767.057
36.040.505.341
Chi tiết chi phí
6.14
6.15
6.16
Lợi thế thƣơng mại
Vay và nợ ngắn hạn
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nƣớc
22
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG HẠ TẦNG SÔNG ĐÀ
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
6.17
6.18
6.19
6.20
MẪU B09 - DN/HN
Chi phí phải trả
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Trích trước chi phí các công trình
Lãi vay trích trước
12.889.448.253
371.732.248
6.405.721.437
5.629.635.988
Tổng
13.261.180.501
12.035.357.425
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Tài sản thừa chờ giải quyết
Kinh phí công đoàn
Bảo hiểm xã hội
Bảo hiểm y tế
Bảo hiểm thất nghiệp
Các khoản phải trả, phải nộp khác
Cổ tức phải trả
CN Công ty CP Tập đoàn Nam Cường
Tiền vật tư theo hợp đồng
Lãi vay cá nhân phải trả
Công ty TNHH Liên Hiệp Thành
Nguyễn Tấn Phát
Các khoản phải trả, phải nộp khác
3.215.947
915.186.188
3.330.851.248
519.985.266
229.416.494
21.026.756.840
1.916.024.259
4.472.062.426
1.721.544.177
4.563.830.951
3.747.500.000
4.605.795.027
733.706.307
2.668.070.297
335.928.378
149.375.424
47.858.957.405
26.893.604.298
3.994.640.758
1.918.111.433
4.271.480.424
5.000.000.000
5.781.120.492
Tổng
26.025.411.983
51.746.037.811
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn
1.350.000.000
1.451.023.906
Tổng
1.350.000.000
1.451.023.906
31/12/2013
VND
01/01/2013
VND
Vay dài hạn ngân hàng
- Ngân hàng TMCP Công thương VN
- Chi nhánh Thanh Xuân
Vay đối tượng khác
1.073.954.248
9.175.462.173
1.073.954.248
9.175.462.173
222.222.235
-
Nợ dài hạn
Thuê tài chính
3.062.640.000
3.062.640.000
4.083.520.000
4.083.520.000
Tổng
4.358.816.483
13.258.982.173
Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác
Phải trả dài hạn khác
Vay và nợ dài hạn
23
