Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xi măng Sông Đà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (354.03 KB, 24 trang )
CÔNG TY C
PH N XI M NG SÔNG À
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
Hòa Bình - Tháng 03 n m 2011
CÔNG TY C
PH N XI M NG SÔNG À
M CL C
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
2-3
BÁO CÁO KI M TOÁN VIÊN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
4
C KI M TOÁN
B ng Cân đ i k toán
5-6
Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh
7
Báo cáo L u chuy n ti n t
8
Thuy t minh Báo cáo tài chính
9 – 24
1
CÔNG TY C
PH N XI M NG SÔNG À
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Xi m ng Sông à đ trình Báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính đã
đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Công ty
Công ty C ph n Xi m ng Sông à (g i t t là “Công ty”) đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1461/Q BXD ngày 01/11/2002 c a B tr ng B Xây d ng trên c s chuy n đ i b ph n doanh nghi p Nhà
n c là Nhà máy Xi m ng Sông à - Công ty Sông à 12 thu c T ng Công ty Sông à.
Công ty đ c S K ho ch và
u t t nh Hòa Bình c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
2503000009, đ ng ký l n đ u ngày 29/11/2002, đ ng ký thay đ i l n th hai ngày 19/5/2003, l n th 3
ngày 26/7/2006, đ i l n 4 ngày 11/10/2007.
Công ty đang niêm y t t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán Hà N i. Mã c phi u SCC.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr Công ty trong n m và đ n ngày l p báo cáo này g m:
H i đ ng Qu n tr
Ông Ph m V n Cung
Ch t ch
Ông Nguy n H ng Phong
Thành viên
Ông Nguy n Phi Hùng
Thành viên
Ông ào Quang D ng
Thành viên
Ông Ph m Tr ng Quý
Thành viên
Các thành viên Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m và đ n ngày l p báo cáo này:
Ban Giám đ c
Giám đ c
Ông ào Quang D ng
Ông Nguy n Công Th
ng
Phó Giám đ c
ng
Phó Giám đ c
Ông Ph m Tr ng Quý
Phó Giám đ c
Ông Bùi Minh L
TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, K T QU HO T
NG KINH DOANH
Tình hình tài chính t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình
l u chuy n ti n t c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 t trang
s 05 đ n trang s 21 kèm theo.
CÁC S
KI N SAU NGÀY K T THÚC NIÊN
K TOÁN
Theo nh n đ nh c a Ban Giám đ c, ngo i tr s ki n trình bày t i Thuy t minh s 6.1 ph n Thuy t minh
Báo cáo tài chính, xét trên nh ng khía c nh tr ng y u, không có s ki n b t th ng nào x y ra sau ngày
khóa s k toán làm nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t đ ng c a Công ty c n thi t ph i đi u
ch nh ho c trình bày trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
KI M TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính kèm theo đ c ki m toán b i Công ty H p danh Ki m toán Vi t Nam (CPA
VIETNAM) - Thành viên đ i di n Hãng ki m toán Moore Stephens International Limited.
2
CÔNG TY C
PH N XI M NG SÔNG À
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính, ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình
hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m
tài chính k t thúc cùng ngày 31 tháng 12 n m 2010. Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c
đ c yêu c u ph i:
•
•
•
•
•
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s
ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Thi t k , th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b liên quan t i vi c l p và trình bày h p lý
đ m b o Báo cáo tài chính không b sai sót tr ng y u.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p
đ ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo
cáo tài chính đ c l p phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các
quy đ nh pháp lý có liên quan. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a
Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và
sai ph m khác.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
ào Quang D ng
Giám đ c
Hòa Bình, ngày 15 tháng 03 n m 2011
3
S : 132/2011/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính n m 2010 c a Công ty C ph n Xi m ng Sông à
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Xi m ng Sông à
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo K t qu
ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và các Thuy t minh Báo cáo tài chính cho n m tài
chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n Xi m ng Sông à t trang 05 đ n trang
24 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c công ty. Trách nhi m c a
chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán đ c l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các Báo
cáo tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo
ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin
trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các nguyên
t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng
nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng
tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía c nh
tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh
doanh và các lu ng l u chuy n ti n t c a n m tài chính k t thúc vào ngày trên, phù h p v i Chu n m c k
toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
L uý
Công ty ghi nh n Tài s n c đ nh vô hình là giá tr th ng hi u Sông à v i s ti n 1.800.000.000 đ ng.
Tuy nhiên, theo ch đ k toán hi n hành ch a có h ng d n c th v vi c ghi nh n này.
Nguy n Phú Hà
Phan Thanh Nam
Phó T ng Giám đ c
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s : 0779/KTV
Ch ng ch Ki m toán viên s :1009/KTV
Thay m t và đ i di n
CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM - CPA VIETNAM
Thành viên đ i di n Hãng ki m toán Moore Stephens International Limited
Hà N i, ngày 15 tháng 03 n m 2011
4
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 01 - DN
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
34.586.168.412
39.117.590.095
110 5.1
111
112
1.679.851.174
1.679.851.174
-
15.875.770.021
5.875.770.021
10.000.000.000
II- Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
120 5.2
121
3.500.000.000
3.500.000.000
3.000.000.000
3.000.000.000
III- Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5 Các kho n ph i thu khác
6 D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
130
131
132
135 5.3
139
16.998.312.708
10.215.239.285
1.048.597.600
7.079.457.897
(1.344.982.074)
9.063.680.614
9.679.459.805
33.957.600
740.620.829
(1.390.357.620)
IV- Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
140 5.4
141
11.877.217.801
11.877.217.801
10.959.767.343
10.959.767.343
V1.
2.
3.
4.
150
151
152 5.5
154
158 5.6
530.786.729
149.952.283
380.834.446
218.372.117
20.960.771
197.411.346
200
9.388.610.305
10.504.881.960
(200 = 210+220+240+250+260)
Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n khác
210
218
-
550.000.000
550.000.000
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
220
221 5.7
222
223
227
228
229
230 5.8
5.749.677.484
4.519.364.757
82.192.784.234
(77.673.419.477)
1.230.000.000
1.800.000.000
(570.000.000)
312.727
6.345.679.743
5.025.679.743
81.691.264.841
(76.665.585.098)
1.320.000.000
1.800.000.000
(480.000.000)
-
-
-
TÀI S N
MS TM
A - TÀI S N NG N H N
(100 = 110+120+130+140+150)
100
Ti n và các kho n t ng đ
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
I1.
2.
ng ti n
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
Tài s n ng n h n khác
c
B - TÀI S N DÀI H N
I
4.
II
1.
3.
4.
III. B t đ ng s n đ u t
240
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
3.
u t dài h n khác
250
258 5.9
3.468.000.000
3.468.000.000
3.468.000.000
3.468.000.000
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
260
261 5.10
170.932.821
170.932.821
141.202.217
141.202.217
T NG C NG TÀI S N (270 = 100+200)
270
43.974.778.717
49.622.472.055
5
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 01 - DN
B NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
300
8.074.063.010
9.036.426.643
310
311
312
313
314 5.11
315
316 5.12
7.456.354.708
4.362.106.494
40.045.500
207.808.443
1.288.956.376
189.240.923
8.525.024.434
4.027.706.032
59.557.500
313.923.480
2.646.640.584
229.408.393
319 5.13
NGU N V N
MS TM
A- N PH I TR
(300 = 310+330)
I1.
2.
3.
4.
5.
6.
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
9.
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
c
1.162.552.578
1.208.919.321
323
205.644.394
38.869.124
II- N dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm
330
336
617.708.302
617.708.302
511.402.209
511.402.209
B- V N CH S H U
(400 = 410+430)
400
35.900.715.707
40.586.045.412
I1.
4.
7.
8.
10.
410
411
414
417
418
420
35.900.715.707
19.800.000.000
(1.366.318.570)
16.395.567.993
1.969.728.329
(898.262.045)
40.586.045.412
19.800.000.000
(1.366.318.570)
13.917.665.295
1.684.505.776
6.550.192.911
-
-
43.974.778.717
49.622.472.055
11. Qu khen th
ng phúc l i
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
C phi u qu
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
II- Ngu n kinh phí và qu khác
430
T NG C NG NGU N V N
(440 = 300+400)
440
5.14
5.13
5.14
5.14
5.14
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
Ch tiêu
4
N khó đòi đã x lý
K toán tr
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
946.109.602
946.109.602
Hòa Bình ngày 15 tháng 03 n m 2011
Giám đ c
ng
V Ti n H ng
ào Quang D ng
6
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 02 - DN
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
MS TM
01
5.15
N m 2010
VND
N m 2009
VND
57.787.934.111
84.579.396.007
17.818.182
-
57.770.115.929
84.579.396.007
55.465.751.748
74.395.455.372
2.304.364.181
10.183.940.635
1.712.806.980
3.550.442.727
-
5.021.650
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2.
Các kho n gi m tr doanh thu
02
3.
Doanh thu thu n v bán hàng
và cung c p d ch v (10 = 01-02)
10
4.
Giá v n hàng bán
11
5.
L i nhu n g p v bán hàng
và cung c p d ch v (20 = 10-11)
20
6.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7.
Chi phí tài chính
22
Trong đó: Chi phí lãi vay
23
-
-
8.
Chi phí bán hàng
24
1.798.359.183
2.865.327.994
9.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
3.207.326.568
3.923.383.265
30
(988.514.590)
6.940.650.453
5.15
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh
5.16
5.17
{30 = 20+(21-22)-(24+25)}
11. Thu nh p khác
31
5.18
90.252.545
455.284.303
12. Chi phí khác
32
5.18
-
-
13. L i nhu n khác (40 = 31-32)
14. T ng l i nhu n k toán tr
(50 = 30+40)
c thu
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
40
90.252.545
455.284.303
50
(898.262.045)
7.395.934.756
-
845.741.845
51
5.19
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
-
-
17. L i nhu n sau thu thu nh p
doanh nghi p (60 = 50-51-52)
60
(898.262.045)
6.550.192.911
18. Lãi c b n trên c phi u
70
(476)
3.429
5.20
Hòa Bình ngày 15 tháng 03 n m 2011
K toán tr
Giám đ c
ng
V Ti n H ng
ào Quang D ng
7
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 03 - DN
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
1
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Các kho n d phòng
- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng
N m 2010
VND
4
N m 2009
VND
5
01
(898.262.045)
7.395.934.756
02
03
04
05
08
1.007.834.379
1.344.982.074
(1.604.124.041)
(149.569.633)
1.200.178.392
103.990.082
(3.986.511.986)
4.713.591.244
09
10
(8.097.094.423)
(917.450.458)
9.140.269.116
2.538.488.964
MS
2
TM
3
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay
ph i tr , thu thu nh p doanh nghi p ph i n p)
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
11
(932.195.015)
781.319.742
12
14
15
16
(29.730.604)
(444.796.403)
10.252.545
(750.023.266)
(141.202.217)
(482.380.711)
319.474.869
(473.503.066)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
(11.310.607.257)
16.396.057.941
21
(400.400.000)
(2.053.294.719)
22
-
485.200.000
26
27
30
1.712.806.980
1.312.406.980
1.814.240.000
2.232.664.082
2.478.809.363
32
(1.366.318.570)
(1.366.318.570)
36
40
50
60
(2.831.400.000)
(4.197.718.570)
(14.195.918.847)
15.875.770.021
(3.547.146.000)
(4.913.464.570)
13.961.402.734
1.914.367.287
70
1.679.851.174
15.875.770.021
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC
và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC
và các tài s n dài h n khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua
l i c phi u c a doanh nghi p đã phát hành
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
Ti n và t
ng đ
K toán tr
ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
Hòa Bình ngày 15 tháng 03 n m 2011
Giám đ c
ng
V Ti n H ng
ào Quang D ng
8
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Xi m ng Sông à (g i t t là “Công ty”) đ c thành l p theo Quy t đ nh s
1461/Q -BXD ngày 01/11/2002 c a B tr ng B Xây d ng trên c s chuy n đ i b ph n doanh
nghi p Nhà n c là Nhà máy xi m ng Sông à - Công ty Sông à 12 thu c T ng Công ty Sông à.
Công ty t ch c và ho t đ ng theo lu t doanh nghi p v i
h i c đông thông qua ngày 23/11/2002.
i u l t ch c ho t đ ng đã đ
c
i
Công ty đ c S K ho ch và u t t nh Hòa Bình c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
2503000009, đ ng ký l n đ u ngày 29/11/2002, đ ng ký thay đ i l n th hai ngày 19/5/2003, đ ng
ký thay đ i l n th 3 ngày 26/7/2006, đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 11/10/2007.
Theo đ ng ký kinh doanh s 2503000009, đ ng ký thay đ i l n 4 ngày 11/10/2007, v n đi u l c a
Công ty là 19.800.000.000 đ ng. Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, các c đông sáng l p
c a Công ty bao g m:
Tên c đông
a ch tr s chính ho c h kh u th
T ng Công ty Sông à
Ông ào Quang D ng
Ông Ph m V n Cung
Ông Nguy n Công Th
Ông Ki u Quang Thành
ng trú
G10, qu n Thanh Xuân, thành ph Hà N i
Ph ng Tân Th nh, thành ph Hòa Bình, t nh Hòa Bình
S 65, Tr n H ng o, thành ph Hòa Bình, t nh Hòa Bình
ng
T 2B, Ph
ng Tân Th nh, thành ph Hòa Bình, t nh Hòa Bình
T 14, Ph
ng Tân Th nh, thành ph Hòa Bình, t nh Hòa Bình
S h u v n:
C đông
V n Nhà n c
Các c đông khác
C ng
S c ph n
VND
751.700 7.517.000.000
1.228.300 12.283.000.000
T l s h u
38%
62%
Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng kinh doanh chính
Công ty đ ng ký ho t đ ng trong các l nh v c sau:
-
Khai thác đá, cát, s i, đ t sét;
Khai thác khác (khai thác t n thu nguyên li u s n xu t xi m ng)
S n xu t bao bì b ng gi y (v bao xi m ng);
S n xu t xi m ng;
Xây d ng nhà các lo i;
Xây d ng các công trình k thu t khác (Công nghi p “v bao che”);
Bán buôn v t li u, thi t b l p đ t khác trong xây d ng;
Bán l đ ng kim, s n, kính và thi t b l p đ t khác trong xây d ng;
V n t i hàng hóa đ ng b ;
Ho t đ ng d ch v tài chính khác: (Nh n y thác đ u t c a các t ch c và cá nhân);
c đi m h at đ ng c a Công ty trong n m có nh h
ng đ n Báo cáo tài chính
Ho t đ ng chính trong k c a Công ty là s n xu t xi m ng và v n chuy n hàng hóa.
9
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
2.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN
C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c
và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n
hành có liên quan khác t i Vi t Nam.
N m tài chính
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 1 tháng 1 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m d
3.
CHU N M C VÀ CH
ng l ch.
K TOÁN ÁP D NG
Ch đ và Chu n m c k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành kèm theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006, Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12
n m 2009 H ng d n s a đ i b sung ch đ k toán Doanh nghi p và các Chu n m c k toán
Vi t Nam do B Tài chính ban hành.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Ban Giám đ c Công ty đ m b o đã tuân th đ y đ các chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k
toán đã đ c ban hành và có hi u l c có liên quan đ n vi c so n l p và trình bày báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010.
Không có Chu n m c k toán m i nào l n đ u tiên áp d ng trong n m tài chính 2010.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty s d ng hình th c k toán Ch ng t ghi s
4.
4.1
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c
ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình
bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo
cáo v doanh thu và chi phí trong su t k tài chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th
khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
4.2
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu ,
các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng chuy n đ i
thành ti n và ít có r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này.
4.3
Các kho n ph i thu và d phòng ph i thu khó đòi
Các kho n ph i thu c a khách hàng và các kho n ph i thu khác đ
ban đ u tr đi d phòng ph i thu khó đòi.
c ph n ánh theo giá tr ghi nh n
D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p theo các quy đ nh v k toán hi n hành. Theo đó, d
phòng kho n ph i thu khó đòi đ c l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán ghi trên
h p đ ng kinh t , các kh
c vay n , các cam k t n ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh
n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
10
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
4.4
Hàng t n kho
M U B 09 - DN
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c, trong tr ng h p giá g c hàng t n kho cao h n giá
tr thu n có th th c hi n đ c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng
t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và chi phí s n xu t
chung, n u có, đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c
hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th ,
bán hàng và phân ph i phát sinh.
D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành.
Theo đó, Công ty đ c phép trích l p D phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m
ch t trong tr ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c
t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
4.5
Tài s n c đ nh h u hình và hao mòn
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài
s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo
ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính. Th i gian kh u hao nh sau:
Nhóm tài s n
Th i gian kh u hao
6 tháng đ u n m 2010
Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
D ng c qu n lý
4.6
10
10
10
03 - 10
Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là giá tr th ng hi u c a T ng Công ty Sông à,
đ c xác đ nh theo Quy t đ nh s 294/TCT/H QT ngày 25/5/2004 c a H i đ ng Qu n tr T ng
Công ty Sông à, Ngh quy t s 03/ HC ngày 19/5/2005 c a i h i c đông th ng niên n m
2005 v vi c t ng v n đi u l Công ty b ng giá tr th ng hi u Sông à và Quy t đ nh s
85/CT/H QT ngày 22/5/2005 c a H i đ ng Qu n tr Công ty C ph n Xi m ng Sông à.
Tài s n c đ nh vô hình nêu trên đ c trình bày theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn l y k và
tính kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian s d ng c tính là 20 n m.
4.7 Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và
Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu cung c p d ch v
đ c ghi nh n khi có b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên
đ k toán.
Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s d n tích, đ
lãi su t áp d ng. .
11
c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
4.8
Các kho n đ u t tài chính
M U B 09 - DN
Các kho n đ u t vào các đ n vi mà Công ty không n m gi quy n ki m soát ho c có nh h ng
tr ng y u đ c ph n ánh theo giá g c. D phòng gi m giá đ u t đ c l p khi Ban giám đ c công
ty cho r ng vi c gi m giá này là không t m th i và không n m trong k ho ch c a đ n v đ c đ u
t . D phòng đ c hoàn nh p khi có s t ng lên sau đó c a giá tr có th thu h i.
4.9
Các kho n tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n liên quan đ n công c và d ng c đ c ph n ánh ban đ u theo nguyên giá
và đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian 2 đ n 3 n m.
4.10
Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh
trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh
doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát
sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng
ng v i ph n chênh l ch.
4.11 V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t
phát hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát
hành c phi u qu .
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo
giá tr th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a
Công ty sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr
(-) các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót
tr ng y u c a các n m tr c.
4.12 Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào
nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên
quan. T t c các chi phí lãi vay khác đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi
phát sinh.
12
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
4.13
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn
l i. Các kho n thu thu nh p doanh nghi p đ c ghi nh n trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh tr tr ng h p có các kho n thu thu nh p liên quan đ n các kho n m c đ c ghi nh n th ng
v n ch s h u và các kho n thu thu nh p này c ng đ c ghi nh n th ng vào v n ch s h u.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k và thu su t
thu thu nh p có hi u l c t i ngày l p báo cáo tài chính gi a niên đ là 25%. Thu nh p ch u thu
đ c xác đ nh c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i
theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tu thu c vào k t qu
ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Các lo i thu khác đ
c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
4.14 Lãi c b n trên c phi u
Lãi c b n trên c phi u đ i v i các c phi u ph thông đ c tính b ng cách chia l i nhu n ho c l
thu c v c đông s h u c phi u ph thông cho s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông
l u hành trong k .
4.15 Các bên liên quan
c coi là các bên liên quan là các doanh nghi p k c Công ty M , các công ty con c a Công ty
M , các cá nhân tr c ti p hay gián ti p qua m t ho c nhi u trung gian có quy n ki m soát công ty
ho c ch u s ki m soát chung v i Công ty. Các bên liên k t, các cá nhân nào tr c ti p ho c gián
ti p n m quy n bi u quy t c a Công ty mà có nh h ng đáng k đ i v i Công ty. Nh ng ch c
trách qu n lý ch ch t nh Giám đ c, viên ch c c a công ty, nh ng thành viên thân c n trong gia
đình c a nh ng cá nhân ho c các bên liên k t này ho c nh ng công ty liên k t v i các cá nhân này
c ng đ c coi là bên liên quan.
5.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC CH TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
TOÁN, BÁO CÁO K T QU KINH DOANH.
IK
5. 1 Ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ
ng ti n
T ng
5. 2
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
7.200.896
1.672.650.278
-
12.448.735
5.863.321.286
10.000.000.000
1.679.851.174
15.875.770.021
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
3.500.000.000
3.000.000.000
3.500.000.000
3.000.000.000
u t ng n h n
Ti n g i có k h n trên 3 tháng
T ng
5. 3 Các kho n ph i thu ng n h n khác
13
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
Ph i thu khác
Cho vay v n t o vi c làm
C t c th y đi n N m Mu
Ti n BHXH, BHYT ph i thu c a nhân viên
Ti n BHTN ph i thu c a nhân viên
Qu phúc l i ch quy t toán
Ti n góp v n c ph n Sông à Tây ô
Ti n mua CP Cty th y đi n N m Mu
Lãi ti n g i ngân hàng có k h n
Lãi ti n g i và c t c đ u t ch ng k hoán
Tr n Th Hòa - Cty TNHH S n xu t
và Th ng m i Hòa H ng
Ti n góp v n Cty CP T PT KCN H i Hà
Ngô Thái C - T v bao
Các kho n ph i thu khác
T ng
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
7.079.457.897
270.000.000
88.732.731
10.208.488
1.000.000.000
3.780.000.000
48.274.285
261.410.344
740.620.829
4.000.000
570.000.000
52.019.711
107.205.754
-
1.000.000.000
-
550.000.000
67.440.132
3.391.917
7.395.364
7.079.457.897
740.620.829
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
4.581.108.463
50.908.974
6.673.779.820
206.296.937
365.123.607
7.360.235.158
70.685.189
2.982.978.973
545.868.023
-
11.877.217.801
10.959.767.343
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
149.952.283
149.952.283
20.960.771
20.960.771
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
380.834.446
197.411.346
380.834.446
197.411.346
5. 4 Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
T ng
5. 5 Thu và các kho n ph i thu Nhà N
c
Thu giá tr gia t ng còn đ c kh u tr
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
T ng
5. 6 Tài s n ng n h n khác
T m ng
T ng
14
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5. 7 Tài s n c đ nh h u hình
n v tính: VND
Comment [PTN1]: S a thành 31/12
Ph
Nhà c a,
v t ki n trúc
Máy móc,
thi t b
ng ti n
v n t i,
truy n d n
42.236.322.676
32.705.929.664
6.435.765.144
313.247.357
81.691.264.841
T ng trong k
Mua trong k
u t XDCB hoàn thành
-
501.519.393
400.400.000
101.119.393
-
-
501.519.393
400.400.000
101.119.393
Gi m trong k
-
-
-
-
-
42.236.322.676
33.207.449.057
6.435.765.144
313.247.357
82.192.784.234
42.218.092.608
31.199.488.998
3.052.408.461
195.595.031
76.665.585.098
18.230.068
18.230.068
346.463.307
346.463.307
556.127.514
556.127.514
87.013.490
87.013.490
1.007.834.379
1.007.834.379
-
-
-
-
-
42.236.322.676
31.545.952.305
3.608.535.975
282.608.521
77.673.419.477
18.230.068
-
1.506.440.666
1.661.496.752
3.383.356.683
2.827.229.169
117.652.326
30.638.836
5.025.679.743
4.519.364.757
Thi t b ,
d ng c qu n lý
T ng
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2010
S d t i 31/12/2010
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d t i 01/01/2010
T ng trong k
Kh u hao trong k
Gi m trong k
S d t i 31/12/2010
GIÁ TR CÒN L I
T i 01/01/2010
T i 31/12/2010
15
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5. 8 Tài s n c đ nh vô hình
Tài s n c đ nh vô hình là giá tr th ng hi u Sông à, đ c ghi nh n này c n c theo Quy t đ nh
s 294/TCT/H QT ngày 25/5/2004 c a H i đ ng Qu n tr T ng Công ty Sông à, Ngh quy t s
03/ HC ngày 19/5/2005 c a
i h i c đông th ng niên n m 2005 và Quy t đ nh s
85/CT/H QT ngày 22/5/2005 c a H i đ ng Qu n tr Công ty C ph n Xi m ng Sông à. Tài s n
đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong vòng 20 n m.
5. 9
u t dài h n khác
31/12/2010
S l
u t c phi u
Công ty C ph n Th y đi n Nà L i
Công ty C ph n Th y đi n N m
Mu
T ng
5. 10 Chi phí tr tr
ng
01/01/2010
Giá tr
S l
ng
Giá tr
76.800
3.468.000.000
76.800
468.000.000
46.800
468.000.000
46.800
468.000.000
30.000
3.000.000.000
30.000
3.000.000.000
76.800
3.468.000.000
76.800
3.468.000.000
c dài h n
T i ngày đ u k
T ng
Phân b vào chi phí
T i ngày cu i k
Chi ti t chi phí tr tr
c dài h n
Giá tr còn l i h th ng b ng t i máy nghi n
T ng
5. 11 Thu và các kho n ph i n p ngân sách nhà n
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu tài nguyên
Các kho n phí, l phí và các kho n
ph i n p khác
T ng
16
N m 2010
VND
N m 2009
VND
141.202.217
122.000.000
92.269.396
147.620.500
6.418.283
170.932.821
141.202.217
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
170.932.821
141.202.217
170.932.821
141.202.217
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
157.036.093
16.336.350
294.844.120
5.127.360
34.436.000
13.952.000
207.808.443
313.923.480
c
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5. 12 Chi phí ph i tr
Trích tr
Trích tr
c chi phí tiêu th xi m ng
c chi phí khuy n m i
T ng
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
97.077.562
92.163.361
125.695.838
103.712.555
189.240.923
229.408.393
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
143.808.067
335.567.091
683.177.420
26.017.165
217.983.676
17.922.469
20.000.000
5.455.000
10.000.000
150.000.000
34.478.003
46.183.500
10.000.000
145.137.607
186.573.772
854.599
10.000.000
952.034
1.010.538.916
22.972.165
211.559.923
473.772.535
6.208.000
269.132.847
7.820.000
19.073.446
1.162.552.578
1.208.919.321
5. 13 Các kho n ph i tr ph i n p khác
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i và y t
Kinh phí ho t đ ng
ng
B o lãnh d th u
oàn phí
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C t c ph i tr
Các qu Sông à
Ti n l ng ph i tr CBCNV
Ti n th ng TCT Sông đà
Ngô Thái C - Phòng VTTT
Nguy n V n Toàn - Phòng TCHC
Nguy n V n Giá - Phòng v t t
Ph m H ng Th y - CTTNHH Thùy Anh
ng h đ ng bào l l t
Phí k i m toán Báo cáo tài chính
Nguy n Công Th ng - X ng Ch
Kho n h tr c a XMHL
B o lãnh d th u
Ph i tr , ph i n p khác
T ng
17
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5. 14 V n ch s h u
a.
Chi ti t v n ch s h u
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
7.517.000.000
12.283.000.000
7.517.000.000
12.283.000.000
19.800.000.000
19.800.000.000
92.400
92.400
Giao d ch v v n v i ch s h u và chia c t c phân ph i l i nhu n
N m 2010
VND
N m 2009
VND
V n c a Nhà n c
V n c a c đông khác
T ng
Giá tr trái phi u đã chuy n thành c phi u trong n m:
S l ng c phi u qu :
b.
V
V
V
V
V
n đ u t c a ch s h u
n góp t i ngày đ u k
n góp t ng trong k
n góp gi m trong k
n góp t i ngày cu i k
19.800.000.000
19.800.000.000
19.800.000.000
19.800.000.000
2.831.400.000
3.553.380.000
C t c, l i nhu n đã chia
Trong k ho t đ ng t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/6/2010, Công ty phân ph i l i nhu n n m
2009 theo Biên b n h p
i h i C đông ngày 28/4/2010 c a
i h i c đông th ng niên n m
2010, trong đó, t l chi tr c t c là 15% v n đi u l /n m.
c.
Giao d ch v c phi u
S l
ng c phi u đ ng ký phát hành
S l ng c phi u đã bán ra công chúng
C phi u ph thông
S l ng c phi u đ
C phi u ph thông
c mua l i
S l ng c phi u đang l u hành
C phi u ph thông
M nh giá c phi u đang l u hành (đ ng/c phi u)
18
31/12/2010
C phi u
1/1/2010
C phi u
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
1.980.000
92.400
92.400
92.400
92.400
1.887.600
1.887.600
1.887.600
1.887.600
10.000
10.000
Comment [PTN2]: Chuy n N m 2010,
2009 thành 31/12/2010; 31/12/2009
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5,14 V n ch s h u (ti p theo)
d.
Bi n đ ng c a v n ch s h u
n v tính: VND
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
tài chính
L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i
13.228.879.822
1.483.389.556
4.711.110.545
39.223.379.923
1.281.015.473
1.281.015.473
201.116.220
201.116.220
6.550.192.911
6.550.192.911
-
6.666.006.034
6.550.192.911
(1.366.318.570)
1.482.131.693
-
592.230.000
592.230.000
-
-
4.711.110.545
2.961.150.000
1.749.960.545
-
5.303.340.545
3.553.380.000
1.749.960.545
-
S d t i 31/12/2009
19.800.000.000 (1.366.318.570)
13.917.665.295
1.684.505.776
6.550.192.911
S d t i 01/01/2010
19.800.000.000 (1.366.318.570)
13.917.665.295
1.684.505.776
6.550.192.911
40.586.045.412
different
40.586.045.412
V nđ ut
c a ch s h u
S d t i 01/01/2009
T ng trong n m
L i nhu n sau thu
Mua c phi u qu
C phi u qu
19.800.000.000
Phân ph i l i nhu n
- (1.366.318.570)
- (1.366.318.570)
-
Gi m trong n m
Tr c t c
Trích l p các qu
Gi m khác
-
Comment [PTN3]: 30/6 31/12
T ng
T ng trong n m
Phân ph i l i nhu n
L i nhu n sau thu
-
-
2.477.902.698
2.477.902.698
-
285.222.553
285.222.553
-
(898.262.045)
(898.262.045)
1.864.863.206
2.763.125.251
(898.262.045)
Gi m trong n m
Chi tr c t c
Trích l p các qu
-
-
-
-
6.550.192.911
2.831.400.000
3.718.792.911
6.550.192.911
2.831.400.000
3.718.792.911
19.800.000.000 (1.366.318.570)
16.395.567.993
1.969.728.329
(898.262.045)
35.900.715.707
S d t i 31/12/2010
19
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
5.15 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Giá v n thành ph m bán Xi m ng
Giá v n khác
T ng
N m 2010
VND
N m 2009
VND
55.225.291.786
240.459.962
73.540.147.120
855.308.252
55.465.751.748
74.395.455.372
N m 2010
VND
N m 2009
VND
55.225.291.786
240.459.962
73.540.147.120
855.308.252
55.465.751.748
74.395.455.372
N m 2010
VND
N m 2009
VND
1.604.124.041
46.800.000
18.630.000
43.252.939
-
1.602.664.082
1.282.240.000
630.000.000
35.538.645
1.712.806.980
3.550.442.727
N m 2010
VND
N m 2009
VND
90.252.545
80.000.000
10.252.545
455.284.303
441.090.909
11.699.994
2.493.400
-
-
90.252.545
455.284.303
5.16 Giá v n hàng bán
Giá v n thành ph m bán Xi m ng
Giá v n khác
T ng
5.17 Doanh thu tài chính
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi đ u t c phi u
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi Tài kho n l u ký
lãi bán hàng tr ch m
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
T ng
5.18 Thu nh p khác
Thu nh p khác
Bán ph li u, thanh lý tài s n
N đã xóa nay thu l i đ c
X lý n phí t v n giao d ch c phi u
Thu khác
Chi phí khác
L i nhu n t ho t đ ng khác
5.19 Chi phí thu thu nh p hi n hành
20
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
L i nhu n k toán tr
c thu
i u ch nh gi m thu nh p ch u thu
(lãi liên doanh liên k t)
L i nhu n tính thu
Thu su t áp d ng
Thu thu nh p hi n hành
(lãi 6 tháng đ u n m)
Thu thu nh p hi n hành đ
c mi n gi m
N m 2010
VND
N m 2009
VND
(898.262.045)
7.395.934.756
-
630.000.000
(898.262.045)
6.765.934.756
25%
25%
-
1.691.483.689
-
845.741.844
Thu thu nh p doanh nghi p
đ c gi m theo Thông t s 03/2009
-
845.741.844
Chi phí thu TNDN k hi n hành
-
845.741.845
Chi phí thu TNDN c a các k tr
-
-
-
845.741.845
N m 2010
N m 2009
(898.262.045)
6.550.192.911
-
-
(898.262.045)
6.550.192.911
1.887.600
1.909.959
(476)
3.429
N m 2010
VND
N m 2009
VND
44.835.928.632
11.862.583.884
2.388.308.707
8.698.515.964
2.293.814.755
53.092.544.994
19.305.096.293
1.200.178.392
12.472.973.727
4.683.098.677
70.079.151.942
90.753.892.083
c
T ng chi phí thu TNDN hi n hành (*)
5.20 Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n k toán sau thu thu nh p
doanh nghi p (VND)
Các kho n đi u ch nh t ng
Các kho n đi u ch nh gi m
L i nhu n ho c l phân b cho c đông
s h u c phi u ph thông (VND)
C phi u ph thông đang l u hành bình quân
trong k (c phi u)
Lãi c b n trê n c phi u (VND/c phi u)
5.21 Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
T ng
21
Comment [PTN4]: B lãi 6 tháng, b (*)
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
6.
THÔNG TIN KHÁC
6.1
S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k toán n m
Theo nh n đ nh c a Ban Giám đ c, xét trên nh ng khía c nh tr ng y u, không có s ki n b t
th ng nào x y ra sau ngày l p báo cáo tài chính làm nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t
đ ng c a Công ty c n thi t ph i đi u ch nh ho c trình bày trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính
k t thúc ngày 31/12/2010.
6.2
Giao d ch và s d v i các bên liên quan
Các giao d ch v i nhân s ch ch t và C đông
Thù lao H i đ ng Qu n tr và Ban Ki m soát
L ng Ban Giám đ c
N m 2010
VND
N m 2009
VND
108.000.000
269.851.614
376.000.000
553.939.686
N m 2010
VND
N m 2009
VND
263.880.000
1.019.181.818
40.000.000
3.618.064.058
4.941.125.876
71.923.809
31.619.048
22.857.141
126.399.998
N m 2010
VND
N m 2009
VND
5.747.385.660
5.747.385.660
10.524.210.065
931.200.000
45.914.340
11.455.410.065
Giao d ch v i các bên liên quan khác
Các giao d ch bán
Công ty CP Simco Sông à
Chi nhánh Công ty CP Sông à 1
Công ty C ph n d ch v SUDICO
Công ty C ph n Xi m ng H Long
T ng
Các giao d ch mua
Xí nghi p Sông à 12.7 - Công ty Sông à 12
Công ty C ph n Bao bì Sông à
Công ty C ph n May xu t kh u Sông à
T ng
22
CÔNG TY C PH N XI M NG SÔNG À
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
M U B 09 - DN
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
6.2
Giao d ch và s d v i các bên liên quan (Ti p theo)
S d v i các bên liên quan
Các kho n ph i thu
Công ty C ph n d ch v SUDICO
Chi nhánh Công ty C ph n Sông à 1
t i Hà N i
Công ty C ph n Simco Sông à
T ng
Các kho n ph i tr
Công ty C ph n Công nghi p Th ng M i
Sông à (Bao bì c )
Công ty C ph n Xu t nh p kh u Sông à
Công ty c ph n xi m ng H Long
Công ty C ph n Sông à 12
Công ty CP may xu t kh u Sông à
T ng
6.3
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
35.200.000
65.750.000
246.060.000
16.800.000
45.000.000
326.260.000
59.120.000
141.670.000
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
200.000.000
442.140.000
1.588.840.800
446.185.808
9.260.000
2.244.286.608
17.860.000
1.904.141.190
2.364.141.190
S li u so sánh
Là s li u Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 đã đ
Công ty H p danh Ki m toán Vi t Nam.
K toán tr
c ki m toán b i
Hòa Bình ngày 15 tháng 03 n m 2011
Giám đ c
ng
V Ti n H ng
ào Quang D ng
23
