Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CƠNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2011

C: 240 TR N BÌNH TR NG, P4, Q 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 02d

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Mã ch Thuy t
Quý I n m 2011 Quý I n m 2010
tiêu
minh

Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p
d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và
cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và
cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính

- Trong đó: Chi phí l ãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

K toán tr

01
02

15

11.867.222.317
-

9.100.329.375
-

11.867.222.317
-

9.100.329.375
-

10
11

15
16

11.867.222.317

10.851.254.851

9.100.329.375
7.683.311.443

11.867.222.317
10.851.254.851

9.100.329.375
7.683.311.443

1.015.967.466
5.197.601
43.676.560
640.895.607

1.417.017.932
3.612.811
50.037.984
784.614.510

336.592.900

585.978.249
54.545.455
10.000.000
44.545.455

20
21

22
23
24
25

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác(40=31-32)
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t,
liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán
tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hỗn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p
doanh nghi p(60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông
thi u s
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông
công ty m
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
ng

Nguy n Th Th o

S l yk t đ u S l yk t đ u
n m đ n cu i
n m đ n cu i

quý 1 /2011
quý 1/2010

30
31
32
40

17

19
20
-

45

-

1.015.967.466
5.197.601
0
43.676.560
640.895.607

336.592.900

-

-

1.417.017.932
3.612.811
50.037.984
784.614.510

585.978.249
54.545.455
10.000.000
44.545.455

0

0

50
51
52

21
21

336.592.900
84.505.725
-

630.523.704
80.065.463
-

336.592.900

84.505.725
0

630.523.704
80.065.463
0

60

21

252.087.175

550.458.241

252.087.175

550.458.241

61
62
70

-

22

196

-

0

0
428
196
H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy

0
0
428


CƠNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2011

C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH
NG 4, QU N 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 03d

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
Mã
Thuy t
ch tiêu minh

Ch tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác21
2.Ti n thu t thanh lý, nh

ng bán TSC

L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n cu i quý I
đ n cu i quý I
(2011)
(2010)
0
0

8.145.650.819
(5.135.781.938)
(1.649.561.327)

8.647.275.964
(4.492.580.902)
(1.389.338.567)

(7.634.921)

(46.539.653)

(890.060.457)
462.612.176

(2.525.214.273)
193.602.569

0

0

(120.000.000)

và các tài s n dài h n khá22

0

3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

23

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

24

0

5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác

25

0

6.Ti n thu h i đ u t góp v
7.Ti n thu lãi cho vay, c t
L u chuy n ti n thu n t
III. L u chuy n ti n t ho

26
27
30

n vào đ n v khác
c và l i nhu n đ c chia
ho t đ ng đ u t
t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u

0

0

5.197.601
5.197.601

3.612.811
(116.387.189)

0

0

31

0

2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doa32

0

3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

33

0

4.Ti n chi tr n g c vay

34

0

5.Ti n chi tr n thuê tài chính

35

0

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

36
40

50
60
61
70

0
0

c

K tốn tr

ng

Nguy n Th Th o

467.809.777
141.524.337

77.215.380
1.196.164.679

0

0

609.334.114

1.273.380.059

H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy


CƠNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2011

C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH
NG 4, QU N 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 01d

DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n

II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
1.
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó địi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó địi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k

2. Tài s n c đ nh th tài chính
- Ngun giá
- Giá tr hao mịn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Ngun giá
- Giá tr hao mịn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n

Mã ch
tiêu
100
110
111
112
120
121
129

130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227

228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261

I K TOÁN
Thuy t
minh

5

24
6
6
6

7

8
8

9
9
9

10

11

S cu i k
23.929.793.765
609.334.114
609.334.114
10.058.738.068
9.946.936.077
85.140.000
1.600.000
25.061.991
13.239.749.729
13.239.749.729
21.971.854
5.685.854
16.286.000
10.365.150.217
5.331.622.324
4.426.218.097
22.888.976.787
(18.462.758.690)
905.404.227
5.033.527.893
5.033.527.893

S đ un m
19.157.017.344
141.524.337
141.524.337
5.176.262.144
5.034.482.341
85.140.000
56.639.803
13.831.575.863
13.831.575.863
7.655.000
7.655.000
10.780.815.748
5.747.287.855
4.841.883.628
22.888.976.787
(18.047.093.159)
905.404.227
5.033.527.893
5.033.527.893


2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n

1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n

8. Qu d phịng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ƠNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGỒI B NG
1. Tài s n th ngồi
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó địi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
K tốn tr

262
268
269
270

34.294.943.982

300
310
311

312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418

419
420
421
422
430
432
433
439
440

19.084.592.407
19.061.038.847
17.675.344.272
306.338.845
16.563.420
1.062.792.310
-

01
02
03
04
05
06
ng

Nguy n Th Th o

29.937.833.092

14.950.058.233
14.920.591.673
13.895.852.637
12
107.825.919
13
889.573.576
27.339.541
4
23.553.560
29.466.560
4
23.553.560
29.466.560
15.210.351.575
14.987.774.859
15.210.351.575
14.987.774.859
14
12.869.840.000
12.869.840.000
14
1.462.373.784
1.462.373.784
14
76.950.378
76.950.378
14
801.187.413
578.610.697

34.294.943.982
29.937.833.092
H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

1.

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C
ph n đ c thành l p trên c s c ph n hóa Xí nghi p In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh thu c
Nhà Xu t b n Giáo d c t i quy t đ nh s 7976/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B
tr ng B Giáo d c và ào t o. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo

Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103002074 ngày 30/01/2004 và thay đ i l n th nh t vào ngày 10
tháng 07 n m 2007 c a S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh nghi p, i u l Công
ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan.
Công ty đã đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày
27/11/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 41/TTGDHN – KGD ngày 27/11/2006
c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i.
V n đi u l : 26.100.000.000 đ ng.
V n góp th c t đ n th i đi m 31/03/2011 là: 12.869.840.000 đ ng, trong đó t l v n Nhà n
b n Giáo d cVi t Nam ) là 31%.
Tr s chính
•
a ch :
•
i n tho i:
• Fax:

c (Nhà Xu t

240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh
(84) 08.38353171
(84) 08.38352027

Ngành ngh kinh doanh chính
•
•
•

In sách giáo khoa, sách báo t p chí, t p san, nhãn, bi u, s n ph m bao bì và các gi y t qu n lý kinh t
xã h i;
S n xu t kinh doanh các lo i s n ph m: gi y k , v h c sinh, nhãn v , s tay và các lo i v n phòng

ph m khác;
Mua bán v t t thi t b k thu t ngành in.

2. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k tốn đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND).

3. Chu n m c và ch đ k tốn áp d ng
Cơng ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006; thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 và H th ng Chu n m c K tốn Vi t Nam
do B Tài chính ban hành.
Hình th c k tốn: Nh t ký chung.

4. Tóm t t các chính sách k tốn ch y u
4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n khơng q 3
tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và khơng có nhi u
r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Trang1


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài
kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên
ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i
k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t
giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n
h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút tốn ng c l i đ xóa s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó địi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k
toán. Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
7/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh
đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c
tính tr đi chi phí c tính đ hồn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th
chúng.

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình qn gia quy n và đ

c h ch tốn theo ph

ng

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho
nh h n giá g c. Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC
ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Cơng ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n
ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh
t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi
phí trong k .

Kh u hao

Trang 2


BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n.
M c kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12 tháng 12 n m 2003 c a B Tài
chính.
Lo i tài s n

Th i gian kh u hao n m

Nhà c a, v t ki n trúc

10 - 20

Máy móc thi t b

6 - 10

Thi t b d ng c qu n lý

2- 6

Ph

ng ti n v n t i truy n d n

4.6 Chi phí tr tr

H t kh u hao

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong
kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.7 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n
hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà
cung c p hay ch a.
4.8 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho ng i lao đ ng
cho kho ng th i gian làm vi c t i Cơng ty tr c ngày 31/03/2011. M c trích qu d phòng tr c p m t
vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch tốn vào chi phí
trong k . Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch
thi u đ c h ch tốn vào chi phí.
Qu d phịng v tr c p m t vi c làm đ c Cơng ty trích l p theo quy đ nh t i Thơng t
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.9 Qu Ti n l

s

ng

Qu l ng đ c xác đ nh trên c s đ n giá ti n l
đ ng l i nhu n.

ng s do

i h i đ ng c đông duy t: ti n l

ng/1

4.10 Ghi nh n c t c, phân ph i l i nhu n
Ghi nh n c t c:
đ nh;

c tính trên c s s v n góp c a c đơng, t l c t c do

L i nhu n sau thu t m phân ph i theo Ngh quy t c a

i h i đ ng c đông th

i h i c đông quy t
ng niên n m 2011.

4.11 Ghi nh n doanh thu
•

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t
và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã
đ c chuy n giao cho ng i mua và khơng cịn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a
hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
Trang 3


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c
th c hi n trong nhi u k k tốn thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c
vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.
•

Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
X Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên
tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.12 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn
l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u
ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và
chi phí khơng ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo
cáo tài chính. Thu thu nh p hỗn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu
đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính
theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên
các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có
đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c
s d ng.
4.13 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Cơng ty đang áp d ng
•

Thu Giá tr gia t ng: Ho t đ ng in sách Giáo khoa, in các tài li u khác và bán gi y ph li u áp d ng
m c thu su t 10%.

•

Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.

•

Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.

4.14 Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m sốt ho c có nh h
bên kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng.

ng đáng k đ i v i

5. Ti n
31/03/2011(VN )
Ti n m t

90.530.574

31/12/2010(VN )
111.159.262

Trang 4


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Ti n g i ngân hàng

518.803.540

30.365.075

C ng

609.334.114

141.524.337

6. Các kho n ph i thu ng n h n

31/03/2011(VN )

Tr tr

c cho ng

i bán

Ph i thu qu khen th

31/12/2010(VN )

85.140.000

ng

85.140.000

1.600.000

Ph i thu khác

25.061.991

56.639.803

- Ph i thu thu thu nh p cá nhân
- Ph i thu khác

8.032.219
25.061.991

48.607.584

C ng

111.801.991

141.779.803

7. Hàng t n kho

31/03/2011(VN )

Nguyên li u, v t li u

10.311.868.737

31/12/2010 (VN )
8.744.223.319

Thành ph m t n kho

1.324.895.748

Chi phí SX-KD d dang

2.927.880.992

3.762.456.796

-

Chi phí d dang c a ho t đ ng SX-KD

1.364.938.885

2.199.514.689

-

Chi phí d dang c a ho t đ ng LD

1.562.942.107

1.562.942.107

C ng

13.239.749.729

13.831.575.863

8. Tài s n ng n h n khác

31/03/2011 (VN )

T m ng
Thu thu nh p cá nhân ph i thu
C ng

31/12/2010(VN

16.286.000

7.655.000

5.685.854

8.032.219

21.971.854

15.687.219

9. Tài s n c đ nh h u hình

VT:VN

Nhà c a,

Máy móc

P. ti n v n t i Thi t b ,

v t ki n trúc

Thi t b

truy n d n

d.c Qlý

C ng

Nguyên giá
S đ uk

1.842.146.821

20.903.552.635

13.600.000

129.677.331

22.888.976.787

1.842.146.821

20.903.552.635

13.600.000

129.677.331

22.888.976.787

1.266.100.861

16.653.434.280

13.600.000

113.958.018

18.047.039.159

12.698.310

401.390.967

1.576.254

415.665.531

1.278.799.166

17.054.825.252

115.534.272

18.462.758.690

Mua s m trong k
Gi m trong k
S cu i k
Kh u hao
S đ uk
Kh u hao trong k
G m trong k
S cu i k

13.600.000

Giá tr còn l i
Trang 5


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

S đ uk
S cu i k

576.045.960
563.347.655

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

4.250.118.355
3.848.727.383

0

15.719.313
14.143.059

4.841.883.628
4.426.218.097

• Ngun giá TSC cu i quí I n m 2011 đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 10.145.650.176 đ ng
• Giá tr cịn l i cu i k c a TSC h u hình đã dùng th ch p, c m c các kho n vay: 0 đ ng.

10. Chi phí xây d ng c b n d dang

31/03/2011 (VN )

Nhà máy in sách giáo khoa t i KCN Cát Lái,

905.404.227

31/12/2010(VN
905.404.227

Qu n 2 Tp.HCM

11. Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí thuê đ t t i Khu Công nghi p Cát Lái

31/03/2011 (VN )

31/12/2010(VN

5.033.527.893

5.033.527.893

31/03/2011 (VN )

31/12/2010(VN

Qu n 2 Tp.HCM

12. Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
C ng

13. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

221.833.120

100.190.998

84.505.725

7.634.921

306.338.845

107.825.919

31/03/2011 (VN )

31/12/2010(VN

Kinh phí cơng đồn

47.017.333

15.597.075

Ph i n p BHXH, Yt

177.641.954

40.596.508

8.015.546

3.262.516

830.117.477

830.117.477

1.062.792.310

889.573.576

Ph i n p BHTN
Nhà XBGD t i Tp.HCM
C ng

14. V n ch s h u
a. Chi ti t v n đ u t c a Ch s h u

31/03/2011(VN )

31/12/2010(VN

Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

3.989.700.000

3.989.700.000

Ph i tr khác

8.880.140.000

8.880.140.000

12.869.840.000

12.869.840.000

C ng
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phịng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
C ng
c. C phi u

31/03/2011 (VN )

31/12/2010(VN

12.869.840.000

12.869.840.000

1.462.373.784

1.462.373.784

76.950.378

76.950.378

801.187.413

578.610.697

15.210.351.575

14.987.774.859

31/03/2011 (VN )

31/12/2010(VN

Trang 6


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM

240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

S l

ng c phi u đang l u hành
-

C phi u th

ng

-

C phi u u đãi

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

1.286.984

1.286.984

1.286.984

1.286.984

0

0

M nh giá c phi u : 10.000VND
d. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
L i nhu n quí tr

Quí 1/2011(VN )

Quí 1/2010(VN )

c chuy n sang

578.610.697

906.258.784

L i nhu n sau thu TNDN Qúi 1

252.087.175

470.392.777

Các kho n gi m l i nhu n sau thu

29.510.459

215.332.338

29.510.459

140.216.522

∗

T m ng c t c trong n m

∗

Qu khen th

ng, phúc l i

∗

Qu khen th

ng ban đi u hành

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

75.115.816
801.187.413

1.161.319.223

15. Doanh thu bán hàng và cug c p d ch v

31/03/2011 (VN )

31/03/2010 (VN )

Doanh thu In n

11.867.222.317

9.100.329.375

16. Giá v n hàng bán

31/03/2011(VN )

31/03/2010(VN )

Giá v n In n

10.851.254.851

7.683.311.443

17. Doanh thu ho t đ ng tài chính

31/03/2011 (VN )

31/03/2010 (VN )

Lãi ti n g i, ti n cho vay

5.197.601

18. Chi phí ho t đ ng tài chính
Lãi ti n vay

31/03/2011 (VN )
0

19. Thu nh p khác

31/03/2011 (VN )

3.612.811
31/03/2010 (VN )
0
31/03/2010 (VN )

Thu thanh lý TSC

54.545.455

C ng

54.545.455

20. Chi phí khác

31/03/2011 (VN )

Ph c p H QT không tr c ti p đi u hành

31/03/2010 (VN )
10.000.000

21. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p và l i nhu n sau thu trong k
T ng l i nhu n k toán tr

c thu

- Ho t đ ng kinh doanh chính
- Ho t đ ng khác
i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu

31/03/2011 (VN )

31/03/2010 (VN )

336.592.900

630.523.704

331.395.299

575.978.249

5.197.601

54.545.455

1.430.000

10.000.000

Trang 7


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

i u ch nh t ng ( chi phí khơng h p l )

1.430.000

10.000.000

+ Ph c p H QT không tr c ti p đi u hành

10.000.000

+ Chi phí khơng h p lý, h p l

1.430.000

i u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu

338.022.900

640.523.704

- Ho t đ ng kinh doanh chính

332.825.299

585.978.249

5.197.601

54.545.455

84.505.725

160.130.927

- Ho t đ ng khác
Thu TNDN
Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n gi m
-

80.065.463

u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p

80.065.463

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

80.065.463

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

252.087.175

Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ
tài chính này có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu .

550.458.241
c trình bày trên các báo cáo

22. Lãi c b n trên c phi u

31/03/2011(VN )
+ L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
252.087.175
+ Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán
+ L i nhu n phân b cho C đông s h u CP ph thông
252.087.175
+ C phi u ph thông đang l u hành
1.286.984
Lãi c b n trên m t c phi u
195,8

31/03/2010 (VN )
470.392.777
470.392.777
1.286.984
427,7

23. C t c
i h i đ ng c đông th ng niên c a Công ty vào ngày 02/05/2010 đã quy t đ nh c t c t l i nhu n n m
2010 là 10%/v n đi u l . Công ty đã t m ng c t c n m 2010 (5%/v n đi u l ), Công ty ti p t c t m ng
c t c đ t 2 c a n m 2010 là 3% và s thông qua i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011.

24. Các bên liên quan
a. Trong n m, Cơng ty có nh ng giao d ch v i các bên liên quan nh sau:
Công ty liên quan
M i quan h
N i dung nghi p v
Nhà xu t b n Giáo d c t i TP.HCM
Cơng ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP T&PT GD Ph ng Nam
Chung Cơng ty đ u t
Bán hàng hóa
Chung Công ty đ u t
Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM
Bán hàng hóa
C ng

Giá tr

(VND)

12 569 785 509
313 604 436
22 934 910

12.906.324.855

b. Vào ngày k t thúc k tài chính, các kho n ph i thu, ph i tr v i các bên liên quan nh sau:
Công ty liên quan

M i quan h

N i dung nghi p v

Kho n ph i thu
VND

Nhà xu t b n Giáo d c
Công ty đ u t
t i TP.HCM
Cty CP T&PT GD
Chung Công ty đ u t
Ph ng Nam
Cty CP Sách Giáo d c Chung Công ty đ u t

Nh n tr

c ti n mua hàng/d ch v

Ph i thu ti n bán hàng/d ch v

Ph i thu ti n bán hàng/d ch v

8 947 636 080
891 426 464
54 842 962
Trang 8


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

t i TP.HCM
C ng

9.893.905.506

25. S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k tốn
Khơng có s ki n quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc k k toán yêu c u ph i đi u ch nh ho c
công b trong các Báo cáo tài chính.

26. S li u so sánh
Là s li u trong Báo cáo tài chính c a n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 đã đ

AAC.

c ki m tốn b i

H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy

K toán tr

ng

Nguy n Th Th o

Trang 9


Nh xuất bản giáo dục việt nam
CễNG TY C

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA
TP. H CHÍ MINH
-------------------

S : 08 / CV – SAP
V/v Gi i trình k t qu kinh doanh quý 1 n m 2011

Céng hoμ x· héi chñ nghĩa việt nam
Độc lập - T do - Hạnh phúc
------------------Tp.HCM, ngày 05 tháng 04 n m 2011

Kính g i : S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i
Theo báo cáo tài chính quý 1 n m 2011 c a Công ty in Sách giáo khoa
Tp.HCM đã g i lên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i l i nhu n quý 1/2011
gi m so v i l i nhu n quý 1 n m 2010. Cơng ty xin gi i trình nh sau:
Ngun nhân ch y u trong quý 1 n m 2011 là do giá gi y, m c in t ng
20%, keo dán t ng 90%, ngoài ra giá đi n, x ng d u t ng nên chi phí s n x t
t ng v n chuy n t ng 15% m t dù công ty đã ti t ki m chi phí qu n lý 18%
ph n đ u v t doanh thu 30% so v i cùng k nh ng l i nhu n ch đ t 53,4%
so v i cùng k n m 2010 .
Trân tr ng báo cáo.
Giám c

Nơi nhận:
- Nh trên;
- HĐQ, BKS Công ty
- Lu HC;
D

ng Qu c Thy