Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CÔNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ II N M TÀI CHÍNH 2011

C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH
NG 4, QU N 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 01d

DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng

5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá

- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i

Mã ch
tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140

141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251

252
258
259
260
261
262

I K TOÁN
Thuy t
minh

S đ un m

S cu i k
23,211,931,521
2,030,775,169

5

2 030 775 169
10,711,201,892

24
6
6

10 680 886 000

6

30 315 892
10,458,668,460

7

10 458 668 460
11,286,000
-

8
8

9
9
9

11 286 000
9,946,423,133
5,072,895,240
4,013,491,013

22 888 976 787
- 18 875 485 774
-

10

1 059 404 227
4,873,527,893

11

4 873 527 893
-

19,157,017,344
141,524,337
141,524,337
5,176,262,144
5,034,482,341
85,140,000
56,639,803
13,831,575,863
13,831,575,863
7,655,000
7,655,000
10,780,815,748
5,747,287,855
4,841,883,628
22,888,976,787
(18,047,093,159)
905,404,227
5,033,527,893
5,033,527,893
-


Mã ch
tiêu
268

269
270

Ch tiêu
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n

9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
K toán tr

300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415

416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06
ng

Nguy n Th Th o

Thuy t
minh

S cu i k
33,158,354,654
18,070,252,544
18,031,156,184
-

S đ un m
29,937,833,092

14,950,058,233
14,920,591,673
15 422 935 388
13,895,852,637
12
717 068 916
107,825,919
818 775 497
97 800 000
13
860 191 542
889,573,576
114 384 841
27,339,541
4
39,096,360
29,466,560
39 096 360
29,466,560
4
15,088,102,110
14,987,774,859
15,088,102,110
14,987,774,859
14
12,869,840,000

12,869,840,000
14
1 462 373 784
1,462,373,784
14
76 950 378
76,950,378
14
678 937 948
578,610,697
33,158,354,654
29,937,833,092
H Chí Minh, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy


CÔNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ II N M TÀI CHÍNH 2011

C: 240 TR N BÌNH TR NG, P4, Q 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329

Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 02d

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Mã ch
tiêu

Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p
d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và
cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và
cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí l ãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

K toán tr

ng

Nguy n Th Th o

Quý II n m 2011

Quý II n m 2010

S l yk t đ u
n m đ n cu i
quý 2 /2011

S l yk t đ u
n m đ n cu i
quý 2/2010

01
02

15

10,534,212,775
-

11,436,374,634
-

22,401,435,092
-

20,536,704,009
-

10
11

15
16

10,534,212,775
8,833,031,414

11,436,374,634
10,124,181,396

22,401,435,092
19,684,286,265

20,536,704,009
17,807,492,839

1,701,181,361
11,163,672
55,727,296
970,664,248

1,312,193,238
9,411,163
63,794,947
742,225,007

685,953,489

515,584,447

28,200,000
(28,200,000)

14,100,000
(14,100,000)

20
21
22
23
24
25

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng
kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác(40=31-32)
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t,
liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán
tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p
doanh nghi p(60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông
thi u s
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông
công ty m

19. Lãi c b n trên c phi u(*)

TM

30
31
32
40

17

19
20

45

-

2,717,148,827
16,361,273
0
99,403,856
1,611,559,855

2,729,211,170
13,023,974

1,022,546,389

1,101,562,696

54,545,455
24,100,000
30,445,455

28,200,000
(28,200,000)

-

113,832,931
1,526,839,517

0

0

50
51
52

21
21

657,753,489
190,102,913
-

501,484,447
128,896,114
-

994,346,389
274,608,638
0

1,132,008,151
152,959,698
0

60

21

467,650,576

372,588,333

719,737,751

979,048,453

61
62
70

-

22

363

-

0

0
290
559
H Chí Minh, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy

0
0
761


CÔNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ II N M TÀI CHÍNH 2011

C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH
NG 4, QU N 5, TP.HCM

Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 03d

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
Mã
ch
tiêu

Ch tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
01
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
02
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
03
4. Ti n chi tr lãi vay
04
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
05
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác21
2.Ti n thu t thanh lý, nh

ng bán TSC

Thuy t
minh

L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n cu i quý 2
đ n cu i quý 2
(2011)
(2010)
0
0

18,992,369,954
(11,474,490,479)
(2,957,622,271)

14,447,891,820
(9,674,605,325)
(2,767,562,881)

(7,634,921)

(110,068,393)

(2,679,732,724)
1,872,889,559

(1,663,224,767)
232,430,454

0

0

và các tài s n dài h n khá22

0

3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

23

0

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

24

0

5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác

25

0

6.Ti n thu h i đ u t góp v
7.Ti n thu lãi cho vay, c t
L u chuy n ti n thu n t
III. L u chuy n ti n t ho

26
27
30

0

n vào đ n v khác
c và l i nhu n đ c chia
ho t đ ng đ u t
t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u

16,361,273
16,361,273

13,023,974
13,023,974

0

0

31

0

2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doa32

0

3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

0

c

33

4.Ti n chi tr n g c vay

34

0

5.Ti n chi tr n thuê tài chính

35

0

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

36
40
50
60
61
70

K toán tr

ng

Nguy n Th Th o

0

1,889,250,832
141,524,337

(643,492,000)
(398,037,572)
1,196,164,679

0

0

2,030,775,169

798,127,107

H Chí Minh, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Giám đ c

D

ng Qu c Thy


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

1.

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C
ph n đ c thành l p trên c s c ph n hóa Xí nghi p In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh thu c
Nhà Xu t b n Giáo d c t i quy t đ nh s 7976/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B

tr ng B Giáo d c và ào t o. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103002074 ngày 30/01/2004 và thay đ i l n th nh t vào ngày 10
tháng 07 n m 2007 c a S K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh nghi p, i u l Công
ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan.
Công ty đã đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày
27/11/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 41/TTGDHN – KGD ngày 27/11/2006
c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i.
V n đi u l : 26.100.000.000 đ ng.
V n góp th c t đ n th i đi m 31/03/2011 là: 12.869.840.000 đ ng, trong đó t l v n Nhà n

c

(Nhà Xu t b n Giáo d cVi t Nam ) là 31%.
Tr s chính
•
a ch :
•
i n tho i:
• Fax:

240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh
(84) 08.38353171
(84) 08.38352027

Ngành ngh kinh doanh chính
•
•
•

In sách giáo khoa, sách báo t p chí, t p san, nhãn, bi u, s n ph m bao bì và các gi y t qu n lý kinh t

xã h i;
S n xu t kinh doanh các lo i s n ph m: gi y k , v h c sinh, nhãn v , s tay và các lo i v n phòng
ph m khác;
Mua bán v t t thi t b k thu t ngành in.

2. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND).

3. Chu n m c và ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006; thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 và H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam
do B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Nh t ký chung.

4. Tóm t t các chính sách k toán ch y u
4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3
tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u
r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Trang1

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài
kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên
ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i
k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t
giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n
h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k
toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
7/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh
đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c

tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th
chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo ph

ng

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho
nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC
ngày 7/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n
ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh
t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi
phí trong k .

Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n.
M c kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12 tháng 12 n m 2003 c a B Tài
chính.

Lo i tài s n

Th i gian kh u hao n m

Nhà c a, v t ki n trúc

10 - 20

Máy móc thi t b

6 - 10
Trang 2


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Thi t b d ng c qu n lý
Ph

2- 6

ng ti n v n t i truy n d n

4.6 Chi phí tr tr

H t kh u hao

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong
kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.7 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n
hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà
cung c p hay ch a.
4.8 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho ng i lao đ ng
cho kho ng th i gian làm vi c t i Công ty tr c ngày 30/06/2011. M c trích qu d phòng tr c p m t
vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng và đ c h ch toán vào chi phí trong k . Tr ng h p qu d phòng
tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TTBTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.9 Qu Ti n l

ng

Qu l ng đ c xác đ nh trên c s đ n giá ti n l
l ng/1 đ ng l i nhu n.

ng s do

i h i đ ng c đông duy t: 3,5 đ ng ti n

4.10 Ghi nh n c t c, phân ph i l i nhu n
c tính trên c s s v n góp c a c đông, t l c t c do

Ghi nh n c t c:
đ nh;

L i nhu n sau thu t m phân ph i theo Ngh quy t c a

i h i đ ng c đông th

i h i c đông quy t
ng niên n m 2011.

4.11 Ghi nh n doanh thu
•

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t
và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã
đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a
hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c
th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c
vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.

•

Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
X Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên
tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.12 Thu thu nh p doanh nghi p
Trang 3


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn

l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u
ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và
chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán
gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo
cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu
đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính
theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên
các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có
đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c
s d ng.
4.13 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng
•

Thu Giá tr gia t ng: Ho t đ ng in sách Giáo khoa, in các tài li u khác và bán gi y ph li u áp d ng
m c thu su t 10%.

•

Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.

•

Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.

4.14 Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
bên kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng.

ng đáng k đ i v i

5. Ti n
30/06/2011 (VN )
Ti n m t

31/12/2010(VN )

52.492.179

111.159.262

Ti n g i ngân hàng

1.978.282.990

30.365.075

C ng

2.030.775.169

141.524.337

6. Các kho n ph i thu ng n h n

30/06/2011 (VN )

Tr tr

c cho ng

i bán

Ph i thu khác

31/12/2010(VN )
85.140.000

30.315.892

56.639.803

5.253.901

8.032.219

25.061.991

48.607.584

C ng

30.315.892

141.779.803

7. Hàng t n kho

30/06/2011 (VN )

- Ph i thu thu thu nh p cá nhân
- Ph i thu khác

31/12/2010 (VN )
Trang 4


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

Nguyên li u, v t li u

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

8.430.412.836

8.744.223.319

Thành ph m t n kho

1.324.895.748

Chi phí SX-KD d dang

2.028.255.624

3.762.456.796

305.313.517

2.199.514.689

1.722.942.107

1.562.942.107

C ng

10.458.668.460

13.831.575.863

8. Tài s n ng n h n khác

30/06/2011 (VN )

-

Chi phí d dang c a ho t đ ng SX-KD

-

Chi phí d dang c a ho t đ ng LD

31/12/2010(VN

T m ng

11.286.000

7.655.000

C ng

11.286.000

7.655.000

9. Tài s n c đ nh h u hình

VT:VN

Nhà c a,

Máy móc

P. ti n v n t i Thi t b ,

v t ki n trúc

Thi t b

truy n d n

d.c Qlý

C ng

Nguyên giá
S đ uk

1.842.146.821

20.903.552.635

13.600.000

129.677.331

22.888.976.787

1.842.146.821

20.903.552.635

13.600.000

129.677.331

22.888.976.787

1.266.100.861

16.653.434.280

13.600.000

113.958.018

18.047.093.159

26.259.670

798.980.437

3.152.508

828.392.615

1.292.360.531

17.452.414.717

117.110.526

18.875.485.774

Mua s m trong k
Gi m trong k

S cu i k
Kh u hao
S đ uk
Kh u hao trong k
G m trong k
S cu i k

13.600.000

Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k

576.045.960
549.786.290

4.250.118.355
3.451.137.918

0

15.719.313
12.566.805

4.841.883.628
4.013.491.013

• Nguyên giá TSC cu i quí 2 n m 2011 đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 10.145.650.076 đ ng
• Giá tr còn l i cu i k c a TSC h u hình đã dùng th ch p, c m c các kho n vay: 0 đ ng.

10. Chi phí xây d ng c b n d dang

30/06/2011 (VN )

Nhà máy in sách giáo khoa t i KCN Cát Lái,

1.059.404.227

31/12/2010(VN
905.404.227

Qu n 2 Tp.HCM

11. Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí thuê đ t t i Khu Công nghi p Cát Lái

30/06/2011 (VN )

31/12/2010(VN

4.873.527.893

5.033.527.893

30/06/2011 (VN )

31/12/2010(VN

Qu n 2 Tp.HCM

12. Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

Trang 5


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Thu giá tr gia t ng

441.250.278

Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p vãng lai
C ng

263.444.733

7.634.921

1.210.000
705.905.011

13. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
Ph i n p BHXH, Yt

100.190.998

30/06/2011 (VN )
26.390.525
3.683.540

Ph i n p BHTN

107.825.919

31/12/2010(VN
15.597.075
40.596.508

3.262.516

Nhà Xu t b n Gíao d c t i Tp.HCM
Ph c p H QT 6 tháng đ u n m 2011 và 2010
C ng

830.117.477

830.117.477

97.800.000
958.991.542

889.573.576

14. V n ch s h u
a. Chi ti t v n đ u t c a Ch s h u

31/12/2010(VN

Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

3.989.700.000

3.989.700.000

V n góp c a C đông khác

8.880.140.000

8.880.140.000

12.869.840.000

12.869.840.000

C ng
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
C ng
c. C phi u
S l

30/06/2011 (VN )

30/06/2011 (VN )

31/12/2010(VN

12.869.840.000

12.869.840.000

1.462.373.784

1.462.373.784

76.950.378

76.950.378

678.937.948

578.610.697

15.088.102.110

14.987.774.859

30/06/2011 (VN )

ng c phi u đang l u hành
-

C phi u th

ng

-

C phi u u đãi

31/12/2010(VN

1.286.984

1.286.984

1.286.984

1.286.984

0

0

M nh giá c phi u : 10.000VND
d. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
L i nhu n n m tr

30/06/2011 (VN )

31/12/2010(VN )

c chuy n sang

578.610.697

906.258.784

L i nhu n sau thu TNDN 6tháng

719.737.751

1.222.102.697

Các kho n gi m l i nhu n sau thu

619.410.500

1.549.750.784

∗

T m ng c t c trong n m

386.095.200

643.492.000

∗

Qu khen th

ng, phúc l i

172.210.200

187.650.968

∗

Qu khen th

ng ban đi u hành

61.105.100

75.115.816

Trang 6

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

678.937.948

578.610.697

15. Doanh thu bán hàng và cug c p d ch v

30/06/2011 (VN )

30/06/2010 (VN )

Doanh thu In n

22.401.435.092

20.536.704.009

16. Giá v n hàng bán

30/06/2011 (VN )

30/06/2010 (VN )

Giá v n In n

19.684.286.265

17.807.492.839

17. Doanh thu ho t đ ng tài chính

30/06/2011 (VN )

30/06/2010 (VN )

16.361.273

13.023.974

30/06/2011 (VN )

30/06/2010 (VN )

Lãi ti n g i, ti n cho vay

18. Chi phí ho t đ ng tài chính
Lãi ti n vay

0

19. Thu nh p khác

30/06/2011(VN )

0
30/06/2010 (VN )

Thu thanh lý TSC

54.545.455

C ng

54.545.455

20. Chi phí khác

30/06/2011(VN )

Ph c p H QT không tr c ti p đi u hành

28.200.000

30/06/2010 (VN )
24.100.000

21. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p và l i nhu n sau thu trong k
30/06/2011(VN )

T ng l i nhu n k toán tr

c thu

30/06/2010 (VN )

994.346.389

1.132.008.151

977.985.116

1.064.438.722

16.361.273

67.569.429

i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu

104.088.162

34.100.000

i u ch nh t ng ( chi phí không h p l )

104.088.162

24.100.000

+ Ph c p H QT không tr c ti p đi u hành

71.550.000

24.100.000

+ Chi phí không h p lý, h p l

32.538.162

10.000.000

T ng thu nh p ch u thu

1.098.434.551

1.156.108.151

- Ho t đ ng kinh doanh chính

1.082.073.278

1.088.538.722

16.361.273

67.569.429

274.608.638

289.027.038

- Ho t đ ng kinh doanh chính
- Ho t đ ng khác

i u ch nh gi m

- Ho t đ ng khác
Thu TNDN
Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n gi m
-

136.067.340

u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p

136.067.340

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

274.608.638

152.959.698

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

719.737.751

979.048.453
Trang 7

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 30/06/2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ
tài chính này có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu .

22. Lãi c b n trên c phi u
+ L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
+ Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán
+ L i nhu n phân b cho C đông s h u CP ph thông
+ C phi u ph thông đang l u hành
Lãi c b n trên m t c phi u

c trình bày trên các báo cáo

30/06/2011(VN )
719.737.751

30/06/2010 (VN )
979.048.453

719.737.751
1.286.984
559

979.048.453
1.286.984
761

23. C t c
i h i đ ng c đông th ng niên c a Công ty vào ngày 29/04/2011 đã quy t đ nh c t c t l i nhu n n m
2010 là 8%/v n đi u l . Theo đó Công ty đã ti p t c chia c t c còn l i c a n m 2010 là 3%/v n đi u l
t ng ng s ti n 386.095.200đ ng.

24. Các bên liên quan
a. Trong n m, Công ty có nh ng giao d ch v i các bên liên quan nh sau:
Công ty liên quan
M i quan h
N i dung nghi p v
Nhà xu t b n Giáo d c t i TP.HCM
Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP T&PT GD Ph ng Nam
Chung Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM
Chung Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP Sách và Thi t b GD Mi n Nam
Chung Công ty đ u t

Bán hàng hóa

Giá tr

(VND)

22 669 194 969
1 283 839 314

49 618 917
348 905 102
3 786 200

Cty CP Sách và Thi t b GD C u Long

24 355 344 502

C ng

b. Vào ngày k t thúc k tài chính, các kho n ph i thu, ph i tr v i các bên liên quan nh sau:
Kho n ph i
Công ty liên quan
M i quan h
N i dung nghi p v
thu
VND
Nhà Xu t b n GD t i TP.HCM
Cty CP T&PT GD Ph ng Nam
Cty CP Sách GD t i TP.HCM

Công ty đ u t
Chung Cty đ u t
Chung Cty đ u t

Ph i thu ti n bán hàng
Ph i thu ti n bán hàng
Ph i thu ti n bán hàng

9 445 653 603
1 118 840 157
81 526 969

Cty CP Sách và Thi t b GD Mi n Nam

Chung Cty đ u t

Ph i thu ti n bán hàng

8 563 500
10 654 584 229

C ng

25. S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k toán
Không có s ki n quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc k k toán yêu c u ph i đi u ch nh ho c
công b trong các Báo cáo tài chính.

26. S li u so sánh
Là s li u trong Báo cáo tài chính c a n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 đã đ
AAC.

c ki m toán b i

H Chí Minh, ngày 14 tháng 07 n m 2011

D

Giám đ c

K toán tr

ng Qu c Thy

Nguy n Th Th o

ng

Trang 8


Nhà xu t b n Giáo d c Vi t Nam
CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA
TP. H CHÍ MINH
-------------------

S : 30 / CV – SAP
V/v Gi i trình k t qu kinh doanh quý 2 n m 2011

C ng hòa Xã h i Ch ngh a Vi t Nam
c l p - T do – H nh phúc

-------------------

Tp.HCM, ngày 14 tháng 07 n m 2011

Kính g i : S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i
Theo báo cáo tài chính quý 2 n m 2011 c a Công ty in Sách giáo khoa
Tp.HCM g i lên S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i l i nhu n quý 2/2011
t ng so v i l i nhu n quý 2 n m 2010. Công ty xin gi i trình nh sau:
Trong quý 2 n m 2011 Công ty đã tho thu n và đ c khách hàng ch p
thu n đi u ch nh t ng giá in Sách giáo d c t đ u n m đ n nay nên quý 2 l i
nhu n t ng 30% so v i quý 2 n m 2010, nh ng tính 6 tháng đ u n m 2011 thì
l i nhu n ch đ t 88% so v i cùng k n m 2010. Do giá gi y, m c in, keo dán
t ng t 20% đ n 90%, ngoài ra giá đi n, x ng d u, v n chuy n t ng nên chi
phí s n xu t t ng so v i cùng k . M t dù công ty đã ph n đ u t ng n ng su t
lao đ ng ti t ki m chi phí nh ng l i nhu n c ng ch đ t 55% trong khi doanh
thu đ t 70% k ho ch c n m 2011.
Trân tr ng báo cáo.
Giám đ c

N¬i nhËn:
- Nh− trªn;
- H§Q, BKS C«ng ty
- L−u HC;
D

ng Qu c Thy