Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa tại Tp.Hồ Chí Minh

CÔNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2012

C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH
NG 4, QU N 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 01d

DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng

5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá

- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N

I K TOÁN

Mã ch Thuy t
tiêu
minh
100
110
111
112
120
121
129
130

131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228

229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270

5

24
6
6
6

7

8
8

9

9
9

10

11

S cu i k
16,693,984,901
7,042,790,367
1,042,790,367
6,000,000,000
7,357,767,794
7,210,137,934
144,095,500
3,534,360
2,279,180,234
2,279,180,234
14,246,506
460,506
13,786,000
9,080,550,022
4,319,104,717
3,255,155,036
22,920,794,969
(19,665,639,933)
1,063,949,681
4,761,445,305
4,761,445,305
25,774,534,923

S đ un m
18,190,361,155
10,659,938,568
1,624,938,568
9,035,000,000
5,010,139,840
4,747,905,163
201,585,000
60,649,677
2,515,496,747
2,515,496,747
4,786,000
4,786,000
9,292,370,518
4,530,925,213
3,471,520,986
22,888,976,787
(19,417,455,801)
1,059,404,227
4,761,445,305
4,761,445,305
27,482,731,673


A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
K toán tr

300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323

330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01

02
03
04
05
06
ng

Nguy n Th Th o

10,302,672,689
10,246,819,914
7,706,829,452
411,262,830
1,113,088,276
136,370,528
925,058,987
(45,790,159)
55,852,775
55,852,775
15,471,862,234
15,471,862,234
12,869,840,000
-

12,302,290,410
12,249,288,510
10,675,652,949
6,200,000
12
240,728,498

258,684,574
200,544,710
13
865,667,938
1,809,841
4
53,001,900
4
53,001,900
15,180,441,263
15,180,441,263
14
12,869,840,000
14
1,462,373,784
1,462,373,784
14
76,950,378
76,950,378
14
1,062,698,072
771,277,101
25,774,534,923
27,482,731,673
H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

D

ng Qu c Thy

CÔNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2012

C: 240 TR N BÌNH TR NG, P4, Q 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 02d

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Mã ch
tiêu

Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p
d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và
cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và
cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

K toán tr

ng

Nguy n Th Th o

Quý I n m 2012

S l yk t đ u S l yk t đ u
Quý I n m 2011 n m đ n cu i quý n m đ n cu i quý
1 /2012
1/2011

01
02

15

4,687,428,570
-

11,867,222,317
-

4,687,428,570

-

11,867,222,317
-

10
11

15
16

4,687,428,570
3,697,378,384

11,867,222,317
10,851,254,851

4,687,428,570
3,697,378,384

11,867,222,317
10,851,254,851

990,050,186
216,901,761
66,240,048
792,524,250

1,015,967,466
5,197,601

43,676,560
640,895,607

990,050,186
216,901,761
0
66,240,048
792,524,250

1,015,967,466
5,197,601

348,187,649
10,909,091

336,592,900

348,187,649
10,909,091

336,592,900

20
21
22
23
24
25

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng

kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác(40=31-32)
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t,
liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán
tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p
doanh nghi p(60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông
thi u s
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông
công ty m
19. Lãi c b n trên c phi u(*)

TM

30
31
32
40

17

19
20

10,909,091

45

-

43,676,560
640,895,607

-

10,909,091

-

-

0

0

50
51
52

21
21

359,096,740
67,675,769

-

336,592,900
84,505,725
-

359,096,740
67,675,769
0

336,592,900
84,505,725
0

60

21

291,420,971

252,087,175

291,420,971

252,087,175

0

0

61
62
70

-

22

226

-

0
196
226
H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

D

ng Qu c Thy

0
196


CÔNG TY C

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP.HCM

QUÝ I N M TÀI CHÍNH 2012

C: 240 TR N BÌNH TR NG, PH
NG 4, QU N 5, TP.HCM
Tel: 08 38302225 - 08 38355329
Fax: 08 38353171- 08 38302225

M u s : Q- 03d

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
Mã
Thuy t L y k t đ u n m
L yk t đ un m
ch tiêu minh đ n cu i quý I (2012) đ n cu i quý I (2011)

Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t

ho t đ ng kinh doanh

0

0

1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác

01

2,704,091,663

8,145,650,819

2. Ti n chi tr cho ng

i cung c p hàng hóa và d ch v

02

(3,990,981,129)

(5,135,781,938)

3. Ti n chi tr cho ng

i lao đ ng

03

(1,837,421,383)

(1,649,561,327)
(7,634,921)

4. Ti n chi tr lãi vay

04

5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p

05

(13,440,268)

6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

06

3,108,110,637

7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

07

(756,278,836)

(890,060,457)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

20

(785,919,316)

462,612,176

0

0

1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC

21

2.Ti n thu t thanh lý, nh

và các tài s n dài h n khác

ng bán TSC

và các tài s n dài h n khác 22

0

3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

23

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

24

0

5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác

25

0

6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác

26

0

7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ

(3,000,000,000)

0

27

167,710,477

5,197,601

30

(2,832,289,523)

5,197,601

0
31

0

0

2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doan32

0

3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

33

0

4.Ti n chi tr n g c vay

34

0

5.Ti n chi tr n thuê tài chính

35

0

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

36

0

40

0

c chia

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u

L u chuy n ti n thu n t

c

ho t đ ng tài chính

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)

50

(3,618,208,839)

467,809,777

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

60
61

10,659,938,568

141,524,337

0

0

70

7,041,729,729

609,334,114

Ti n và t

ng đ

ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
K toán tr

ng

Nguy n Th Th o

H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

D

ng Qu c Thy


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

1.

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n
đ c thành l p trên c s c ph n hóa Xí nghi p In Sách Giáo khoa Thành ph H Chí Minh thu c Nhà Xu t
b n Giáo d c t i quy t đ nh s 7976/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B tr ng B Giáo
d c và ào t o. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng
ký kinh doanh s 4103002074 ngày 30/01/2004 và thay đ i l n th nh t vào ngày 10 tháng 07 n m 2007 c a S
K ho ch và u t Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n
hành có liên quan.
Công ty đã đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày 27/11/2006
theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 41/TTGDHN – KGD ngày 27/11/2006 c a Trung tâm
Giao d ch Ch ng khoán Hà N i.
V n đi u l : 26.100.000.000 đ ng.

V n góp th c t đ n th i đi m 31/03/2012 là: 12.869.840.000 đ ng, trong đó t l v n Nhà n

c

(Nhà Xu t b n Giáo d cVi t Nam ) là 31%.
Tr s chính

a ch :

i n tho i:
 Fax:

240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh
(84) 08.38353171
(84) 08.38352027

Ngành ngh kinh doanh chính




In sách giáo khoa, sách báo t p chí, t p san, nhãn, bi u, s n ph m bao bì và các gi y t qu n lý kinh t xã
h i;
S n xu t kinh doanh các lo i s n ph m: gi y k , v h c sinh, nhãn v , s tay và các lo i v n phòng ph m
khác;
Mua bán v t t thi t b k thu t ngành in.

2. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND).

3. Chu n m c và ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006; thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 và H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam do
B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Nh t ký chung.

4. Tóm t t các chính sách k toán ch y u
4.1 Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3
tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i
ro trong chuy n đ i thành ti n.
Trang1


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh. Các tài kho n
có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng
t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k
c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Chênh l ch t giá do
đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n thì đ
l i s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xóa s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ
và ph i thu khác.

c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không đ c
khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a
B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c
hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có
đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi
chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
pháp kê khai th ng xuyên.

ng pháp bình quân gia quy n và đ

c h ch toán theo ph

ng

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh
h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
7/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ

c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n
th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u
ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong
t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .

Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n. M c
kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/Q -BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n

Th i gian kh u hao n m
Trang 2


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Nhà c a, v t ki n trúc

10 - 20

Máy móc thi t b

6 - 10

Thi t b d ng c qu n lý

2- 6

4.6 Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t đ ng
s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i
gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.7 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr

c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan đ n
hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung
c p hay ch a.
4.8 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho ng i lao đ ng cho
kho ng th i gian làm vi c t i Công ty tr c ngày 30/09/2011. M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
là t 1% đ n 3% qu l ng đóng BHXH và đ c h ch toán vào chi phí trong k . Tr ng h p qu d
phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ
BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.9 Qu Ti n l

c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-

ng

Qu l ng đ c xác đ nh trên c s đ n giá ti n l ng đã thông qua
đ ng ti n l ng/1 đ ng l i nhu n. T ng qu l ng t i thi u 5 t .

i h i đ ng c đông duy t: 3,5 đ n 4

4.10 Phân ph i l i nhu n
L i nhu n sau thu đ
niên n m 2012

c trích l p các qu và chia cho các c đông theo Ngh quy t c a

H C

th

ng

4.11 Ghi nh n doanh thu


Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ
có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

c các l i ích kinh t và

 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã đ c
chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên
v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
 Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c th c
hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l
hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.


Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
 Ti n lãi đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n và có

c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .

Trang 3


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ
gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.

c quy n nh n c t c ho c các bên tham

4.12 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có hi u
l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh
các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí
không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a
c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài
chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu
thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng

nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d
tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có
hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k
toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i
nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.
4.13 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng


Thu Giá tr gia t ng: Ho t đ ng in sách Giáo khoa, in các tài li u khác và bán gi y ph li u áp d ng
m c thu su t 10%.



Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.



Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.

4.14 Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng.

ng đáng k đ i v i bên

5. Ti n
31/03/2012(VN )
Ti n m t

31/12/2011(VN )

57.702.613

132.353.607

Ti n g i ngân hàng

985.087.754

1.492.584.961

C ng

1.042.790.367

1.624.38.568

Ti n g i k h n 1 tháng

6.000.000.000

9.035.000.000

6. Các kho n ph i thu ng n h n

31/03/2012(VN )

Ph i thu khác
- Ph i thu khác

31/12/2011(VN )

3.534.360

60.649.677

3.534.360

60.649.677
Trang 4


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

C ng

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

3.534.360

7. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u

60.649.677

31/03/2012(VN )

31/12/2011 (VN )

362.655.402

438.879.290

Thành ph m t n kho

137.709.027

Chi phí SX-KD d dang
Chi phí d dang c a ho t đ ng SX-KD

-

- Chi phí d dang c a ho t đ ng LD
C ng

1.916.524.832

1.938.908.430

81.500.137

103.883.735

1.835.024.695
2.279.180.234

1.835.024.695
2.515.496.747

8. Tài s n c đ nh h u hình

VT:VN

Nhà c a,

Máy móc

P. ti n v n t i Thi t b ,

C ng

v t ki n trúc

Thi t b

truy n d n

d.c Qlý

13.600.000

129.677.331

Nguyên giá
S đ uk

1.842.146.821

Mua s m trong k

20.903.552.635
31.818.182

22.888.976.787
31.818.182

Gi m trong k
S cu i k

1.842.146.821

20.935.370.817

13.600.000

129.677.331

22.920.794.969

1.309.866.982

17.974.776.634

13.600.000

119.212.185

19.417.455.801

10.941.531

235.929.060

1.313.541

248.184.132

1.320.808.513

18.210.705.694

120.525.726

19.665.639.933

10.465.146
9.151.605

3.471.520.986
3.255.155.036

Kh u hao

S đ uk
Kh u hao trong k
G m trong k
S cu i k

13.600.000

Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k

532.279.839
521.338.308

2.928.776.001
2.724.665.123

 Nguyên giá TSC cu i quí 1 n m 2012 đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 10.392.650.076 đ ng
 Giá tr còn l i cu i k c a TSC h u hình đã dùng th ch p, c m c các kho n vay: 0 đ ng.

9. Chi phí xây d ng c b n d dang

31/03/2012(VN )

Nhà máy in sách giáo khoa t i KCN Cát Lái,
Qu n 2 Tp.HCM

10. Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí thuê đ t t i Khu Công nghi p Cát Lái

1.063.949.681

31/12/2011(VN
1.059.404.227

31/03/2012(VN )

31/12/2011(VN

4.761.445.305

4.761.445.305

31/03/2012(VN )

31/12/2011(VN

Qu n 2 Tp.HCM

11. Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

Trang 5


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM

240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Thu giá tr gia t ng

154.041.332

38.740.576

Thu thu nh p doanh nghi p

255.811.498

201.575.997

1.410.000

411.925

Thu thu nh p cá nhân
C ng

411.262.830

12. Chi phí ph i tr
Nh p gi y m

31/03/2012(VN )

n c a khách hàng in gia công

13. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
Ph i n p BHXH, Yt
9.953.386

136.370.528

240.728.498

31/12/2011(VN
200.544.710

31/03/2012(VN )
31/12/2011(VN
80.377.586
25.597.075
14.563.924

Ph i n p BHTN
Ph i tr ng

i lao đ ng

Nhà Xu t b n Gíao d c t i Tp.HCM
C ng

1.113.088.276

258.684.574

830.117.477

830.117.477

1.755.176.464

1.124.352.512

14. V n ch s h u
a. Chi ti t v n đ u t c a Ch s h u

31/12/2011 (VN

Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam

3.989.700.000

3.989.700.000

V n góp c a C đông khác

8.880.140.000

8.880.140.000

12.869.840.000

12.869.840.000

C ng
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
C ng
c. C phi u
S l

31/03/2012(VN )

31/03/2012(VN )

31/12/2011 (VN

12.869.840.000

12.869.840.000

1.462.373.784

1.462.373.784

76.950.378

76.950.378

1.062.698.072

771.277.101

15.471.862.234

15.180.441.263

31/03/2012(VN )

ng c phi u đang l u hành
-

C phi u th

ng

-

C phi u u đãi

31/12/2011 (VN

1.286.984

1.286.984

1.286.984

1.286.984

0

0

M nh giá c phi u : 10.000VND
d. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
L i nhu n n m tr

c chuy n sang

L i nhu n sau thu TNDN
Các kho n gi m l i nhu n sau thu

31/03/2012(VN )

31/12/2011 (VN )

771.277.101

578.610.697

291.420.971

830.076.904

637.410.500
Trang 6


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

Phân ph i l i nhu n n m tr

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

c

569.410.500



T m ng c t c trong n m

386.095.200



Qu khen th

ng, phúc l i

122.210.200



Qu khen th

ng ban đi u hành

61.105.100

Phân ph i l i nhu n n m nay


T m trích qu KTPL

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

68.000.000
1.062.698.072

15. Doanh thu bán hàng và cug c p d ch v

Quý 1/ 2012(VN )

Doanh thu In n

4.687.428.570

16. Giá v n hàng bán

Quý 1/ 2012(VN )

Giá v n In n

3.697.378.384

17. Doanh thu ho t đ ng tài chính

Quý 1/ 2012(VN )

Lãi ti n g i, ti n cho vay

216.901.761

18. Chi phí ho t đ ng tài chính
Lãi ti n vay

Quý 1/ 2012(VN )
0

19. Thu nh p khác

Quý 1/ 2012(VN )

Thu bán thanh lý d ng c lao đ ng

771.277.101

Quý 1/2011 (VN )
11.867.222.317
Quý 1/2011 (VN )
10.851.254.851
Quý 1/2011 (VN )
5.197.601
Quý 1/2011 (VN )
0
Quý 1/2011 (VN )

10.909.091

20. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p và l i nhu n sau thu trong k
Quý 1/ 2012(VN )
T ng l i nhu n k toán tr

c thu

Quý 1/2011 (VN )

359.096.740

336.592.900

- Ho t đ ng kinh doanh chính

142.194.979

331.395.299

- Ho t đ ng khác

216.901.761

5.197.601

i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu

27.621.940

1.430.000

i u ch nh t ng ( chi phí không h p l )

27.621.940

1.430.000

+ Ph c p H QT không tr c ti p đi u hành

16.625.000

+ Chi phí không h p lý, h p l

10.996.940

1.430.000

T ng thu nh p ch u thu

386.718.680

338.022.900

- Ho t đ ng kinh doanh chính

142.194.979

332.825.299

- Ho t đ ng khác

216.901.761

5.197.601

Thu TNDN

96.679.670

Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n gi m

29.003.901

i u ch nh gi m

-

84.505.725

u đãi gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

67.675.769

Trang 7


BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM
240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

291.420.971

252.087.175

Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ
chính này có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu .

21. Lãi c b n trên c phi u

+ L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
+ Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán
+ L i nhu n phân b cho C đông s h u CP ph thông
+ C phi u ph thông đang l u hành
Lãi c b n trên m t c phi u

c trình bày trên các báo cáo tài

Quý 1/ 2012(VN )
291.420.971

Quý 1/2011 (VN )
252.087.175

291.420.971
1.286.984
226

252.087.175
1.286.984
196

22. C t c
H i đ ng qu n tr Công ty đã quy t đ nh t m ng c t c t l i nhu n n m 2011 là 5%/v n đi u l . Theo đó Công
ty s ttr c t c vào ngày 09/04/2012 t ng ng s ti n 643.492.000đ ng.

23. Các bên liên quan
a. Trong n m, Công ty có nh ng giao d ch v i các bên liên quan nh sau:
Công ty liên quan
M i quan h

N i dung nghi p v
Nhà xu t b n Giáo d c t i TP.HCM
Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP T&PT GD Ph ng Nam
Chung Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM
Chung Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Cty CP Sách và Thi t b GD Mi n Nam
Chung Công ty đ u t
Bán hàng hóa
Công ty CP D ch v Xu t b n GD HN
Chung Công ty đ u t
Bán hàng hóa
C ng

Giá tr

(VND)

4.253.228.614
686.752.580
3.263.700
6.691.190
100.000.000
5.049.936.084

b. Vào ngày k t thúc k tài chính, các kho n ph i thu, ph i tr v i các bên liên quan nh sau:

Kho n ph i
Công ty liên quan
M i quan h
N i dung nghi p v
thu
VND
Nhà Xu t b n GD t i TP.HCM
Cty CP T&PT GD Ph ng Nam

Công ty đ u t
Chung Cty đ u t

Ph i thu ti n bán hàng
Ph i thu ti n bán hàng

Cty CP Sách Giáo d c t i TP.HCM
Cty CP Sách và Thi t b GD Mi n Nam

Chung Công ty đ u t
Chung Công ty đ u t

Bán hàng hóa
Bán hàng hóa

Công ty CP D ch v Xu t b n GD HN

Chung Cty đ u t

Ph i thu ti n bán hàng

6.446.495.750
615.105.523
3.263.700
6.691.190
104.780.000

C ng

7.176.336.163

24. S ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k toán
Không có s ki n quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc k k toán yêu c u ph i đi u ch nh ho c
công b trong các Báo cáo tài chính.

25. S li u so sánh
Là s li u trong Báo cáo tài chính c a n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011 đã đ

c ki m toán b i AAC.

H Chí Minh, ngày 03 tháng 04 n m 2012
Giám đ c

K toán tr

ng

Trang 8


CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA TP HCM

240 Tr n Bình Tr ng, Thành ph H Chí Minh

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/03/2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

D

ng Qu c Thy

c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Nguy n Th Th o

Trang 9


Nh xuất bản giáo dục việt nam
CễNG TY C PH N IN SCH GIO KHOA
TP. H CH MINH
-------------------

S : 01 / CV SAP
V/v Gi i trỡnh k t qu kinh doanh quý 1 n m 2012

Cộng ho xã hội chủ nghĩa việt nam
Độc lập - T do - Hạnh phúc
-------------------

Tp.HCM, ngy 05 thỏng 04 n m 2012

Kớnh g i : S Giao d ch Ch ng khoỏn H N i
Theo bỏo cỏo ti chớnh quý 1 n m 2012 c a Cụng ty in Sỏch giỏo khoa
Tp.HCM ó g i lờn S Giao d ch Ch ng khoỏn H N i l i nhu n sau thu quý
1/2012 t ng so v i l i nhu n sau thu quý 1 n m 2011. Cụng ty xin gi i trỡnh
nh sau:
Nguyờn nhõn t ng ch y u trong quý 1 n m 2012 l do doanh thu ti chớnh
t ng v thu thu nh p doanh nghi p c gi m 30% nờn l i nhu n sau thu
t ng 15,6% so v i cựng k n m 2011 .
Trõn tr ng bỏo cỏo.
Giỏm c

Nơi nhận:
- Nh trên;
- HĐQ, BKS Công ty
- Lu HC;
D

ng Qu c Thy