Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sông Đà 7.04
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (391.03 KB, 29 trang )
CÔNG TY C
PH N SÔNG À 7.04
BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m 2010
(đã đ
c ki m toán )
CÔNG TY C PH N SÔNG À 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
ng La, T nh S n La
M CL C
N I DUNG
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
TRANG
C
2–4
BÁO CÁO KI M TOÁN
BÁO CÁO TÀI CHÍNHH P NH T Ã
5
C KI M TOÁN
B ng cân đ i k toán h p nh t
6 – 23
6–7
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t
8
Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t
9
B n thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t.
1
10 – 27
CÔNG TY C PH N SÔNG À 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
ng La, T nh S n La
BÁO CÁO C A BAN T NG GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Sông à 7.04 (sau đây g i t t là ‘Công ty’) trình bày Báo cáo c a mình và
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010.
CÔNG TY
Công ty C ph n Sông à 7.04, tên giao d ch qu c t Song Da 7.04 Joint - Stock Company, vi t t t là Song
Da 7.04 đ c thành l p theo Quy t đ nh s 22 CT/H QT ngày 20/12/2007 c a H i đ ng qu n tr Công
ty C ph n Sông à 7 v vi c “Thành l p Công ty C ph n Sông à 7.04”.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 24.03.000161 đ ng
ký l n đ u ngày 26/12/2007 do S K ho ch và u t t nh S n La c p, đ ng ký thay đ i l n th hai
ngày 29 tháng 04 n m 2010, s đ ng ký kinh doanh thay đ i là 5500296523, đ ng ký thay đ i l n th 4
ngày 30/12/2010.
V n đi u l c a Công ty trong k t ng t 40.000.000.000 đ ng lên60.000.000.000 đ ng, đ
thành 6.000.000 c ph n.
Tr s chính c a Công ty t i Th tr n Ít Ong, huy n M
c chia
ng La, t nh S n La.
Ngành ngh kinh doanh c a Công ty là :
-
Xây d ng công trình công nghi p;
-
Xây d ng công trình nhà các lo i;
-
Xây d ng công trình th y l i;
-
Xây d ng công trình giao thông;
-
Xây d ng công trình th y đi n, b u đi n;
-
Khai thác, s n xu t các lo i v t li u xây d ng;
-
Kinh doanh b t đ ng s n v i quy n ch s h u, ho c đi thuê;
-
Kinh doanh xu t nh p kh u v t t , thi t b , ph ng ti n v n t i c gi i, ph tùng c gi i ph c v
thi công xây d ng, v n t i hàng hóa đ ng b ;
-
Kinh doanh xây d ng các khu đô th , nhà cao t ng, khu công nghi p;
-
u t tài chính và đ u t các d án khác mà pháp lu t cho phép;
-
u t , qu n lý v n hành nhà máy th y đi n v a và nh ;
-
Kinh doanh bán đi n;
-
S n xu t kinh doanh kim khí, các s n ph m v c khí;
-
Kinh doanh d ch v nhà hàng;
-
Kinh doanh d ch v khách s n;
-
Kinh doanh khu vui ch i gi i trí.
-
Khoan phun, khoan ph t, gia c đ a ch t công trình; x lý ch ng th m; đóng c c móng; khoan
khai thác n c, khoan c c nh i, khoan n mìn;
-
y thác đ u t , nh n y thác đ u t c a các t ch c và cá nhân.
2
CÔNG TY C PH N SÔNG À 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
ng La, T nh S n La
Công ty có 02 chi nhánh và 01công ty con sau:
STT
Tên đ n v
a ch
1
Chi nhánh công ty CP Sông
t i Hòa Bình
à 7.04
Th tr n L ng S n, huy n L
t nh Hòa Bình
2
Chi nhánh công ty CP Sông
t i huy n Yên Châu
à 7.04
Xã S p V t, huy n Yên Châu, t nh S n La
3
Công ty CP Th y đi n S p Vi t
CÁC S
KI N SAU NGÀY KHOÁ S
ng S n,
Huy n Yên Châu, t nh S n La
K TOÁN L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chúng tôi th y không phát sinh b t k s ki n nào có th nh h ng đ n các thông tin đã đ c trình
bày trong Báo cáo tài chính c ng nh có ho c có th tác đ ng đáng k đ n ho t đ ng c a Công ty.
H I
NG QU N TR VÀ BAN T NG GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng qu n tr bao g m:
Ông :
Nguy n Kh c Ti n
Ch t ch
t nhi m ngày 02/08/2010
Ông :
Nguy n H u Doanh
Ch t ch
b nhi m ngày 02/08/2010
Ông :
Nguy n Thông Hoa
U viên
Ông :
Nguy n V n C
ng
U viên
Ông :
Nguy n Xuân
c
U viên
Ông:
Tr nh Quang Th nh
y viên
b nhi m ngày 02/08/2010
Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c bao g m:
Ông :
Nguy n H u Doanh
T ng Giám đ c
Ông :
Nguy n V n C
ng
Phó T ng Giám đ c
Ông :
Nguy n Xuân
c
Phó Giám đ c chuy n công tác t 28/01/2010
KI M TOÁN VIÊN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n ki m toán các
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 cho Công ty.
TRÁCH NHI M C A BAN T NG GIÁM
C V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t ph n ánh trung
th c, h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a
Công ty trong n m. Trong quá trình l p Báo cáo tài chính h p nh t, Ban T ng Giám đ c Công ty cam
k t đã tuân th các yêu c u sau:
3
CÔNG TY C PH N SÔNG À 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
ng La, T nh S n La
-
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
-
Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai
l ch tr ng y u đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;
-
a ra các đánh giá h p lý và th n tr ng;
-
L p và trình bày báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và
các quy đ nh có liên quan hi n hành;
-
L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
cho r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
ng h p không th
Ban T ng Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính
c a Công ty, m c đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p
nh t tuân th các quy đ nh hi n hành c a Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an
toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian
l n và các vi ph m khác.
Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý
tình hình tài chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh
doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c,
ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan.
Cam k t khác
Ban T ng Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i
Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin
trên Th tr ng ch ng khoán.
S n La, ngày 26tháng 01 n m 2011
TM. BAN T NG GIÁM
T NG GIÁM
LÊ V N CHÂU
C
NGUY N H U DOANH
4
C
S : ........ /2011/BC.TC-AASC.KT3
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính h p nh tcho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
c a Công ty C ph n Sông à 7.04
H i đ ng qu n tr , Ban T ng Giám đ c
Công ty C ph n Sông à 7.04
Kính g i:
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính h p nh tc a Công ty C ph n Sông à 7.04 đ c l p ngày 26
tháng 01 n m 2011 g m: B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính h p
nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 đ c trình bày t trang 6 đ n trang 27kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c trách nhi m c a T ng Giám đ c Công ty C
ph n Sông à 7.04. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m
toán c a chúng tôi.
C s ý ki n:
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài
chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp
ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo
tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng
pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a T ng Giám đ c c ng nh cách trình
bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra
nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên:
Theo ý ki n chúng tôi, Báo cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh
tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Sông à 7.04 t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, c ng
nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p
v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Hà N i, ngày 28 tháng01n m 2011
CÔNG TY TNHH D CH V T V N TÀI CHÍNH
K TOÁN VÀ KI M TOÁN (AASC)
PHÓ T NG T NG GIÁM
C
KI M TOÁN VIÊN
NGUY N QU C D NG
NGUY N QUANG HUY
Ch ng ch KTV s : 0285/KTV
Ch ng ch KTV s : 1126/KTV
5
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng La, T nh S n La
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m 2010
I.
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
1. Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Sông à 7.04, tên giao d ch qu c t Song Da 7.04 Joint - Stock Company, vi t t t là Song
Da 7.04 đ c thành l p theo Quy t đ nh s 22 CT/H QT ngày 20/12/2007 c a H i đ ng qu n tr Công ty
C ph n Sông à 7 v vi c “Thành l p Công ty C ph n Sông à 7.04”.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 24.03.000161 đ ng ký
l n đ u ngày 26/12/2007 do S K ho ch và u t t nh S n La c p, đ ng ký thay đ i l n th hai ngày 29
tháng 04 n m 2010, s đ ng ký kinh doanh thay đ i là 5500296523, đ ng ký thay đ i l n th 4 ngày
30/12/2010.
Tr s chính c a Công ty t i Th tr n Ít Ong, huy n M
ng La, t nh S n La.
V n đi u l c a Công ty trong k t ng t 40.000.000.000 đ ng lên60.000.000.000 đ ng, đ
6.000.000 c ph n, trong đó:
c chia thành
TT
C đông
1
Công ty C ph n Sông à 7
31.200.000.000
52,0%
2
C đông khác n m gi
28.800.000.000
48,0%
C ng
60.000.000.000
100%
S ti n
T l
Công ty có 02 chi nhánh và 01công ty con sau:
STT
Tên đ n v
a ch
1
Chi nhánh công ty CP Sông
t i Hòa Bình
à 7.04
Th tr n L ng S n, huy n L
t nh Hòa Bình
ng S n,
2
Chi nhánh công ty CP Sông
t i huy n Yên Châu
à 7.04
Xã S p V t, huy n Yên Châu, t nh S n La
3
Công ty CP Th y đi n S p Vi t
Huy n Yên Châu, t nh S n La
2 L nh v c kinh doanh
-
Xây d ng công trình công nghi p;
-
Xây d ng công trình nhà các lo i;
-
Xây d ng công trình th y l i;
-
Xây d ng công trình giao thông;
-
Xây d ng công trình th y đi n, b u đi n;
-
Khai thác, s n xu t các lo i v t li u xây d ng;
-
Kinh doanh b t đ ng s n v i quy n ch s h u, ho c đi thuê;
-
Kinh doanh xu t nh p kh u v t t , thi t b , ph
thi công xây d ng, v n t i hàng hóa đ ng b ;
-
Kinh doanh xây d ng các khu đô th , nhà cao t ng, khu công nghi p;
10
ng ti n v n t i c gi i, ph tùng c gi i ph c v
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng La, T nh S n La
-
u t tài chính và đ u t các d án khác mà pháp lu t cho phép;
-
u t , qu n lý v n hành nhà máy th y đi n v a và nh ;
-
Kinh doanh bán đi n;
-
S n xu t kinh doanh kim khí, các s n ph m v c khí;
-
Kinh doanh d ch v nhà hàng;
-
Kinh doanh d ch v khách s n;
-
Kinh doanh khu vui ch i gi i trí.
-
Khoan phun, khoan ph t, gia c đ a ch t công trình; x lý ch ng th m; đóng c c móng; khoan khai
thác n c, khoan c c nh i, khoan n mìn;
-
y thác đ u t , nh n y thác đ u t c a các t ch c và cá nhân.
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong n m tài chính có nh h
nh t
ng đ n Báo cáo tài chính h p
Công ty t ng v n đi u l t 40.000.000.000 đ ng lên 60.000.000.000 đ ng và t l ki m soát c a Công ty
m Công ty CP Sông à 7 gi m t 60% xu ng còn 52%.
Công ty thành l p chi nhánh t i huy n Yên Châu, t nh S n La và chi nhánh t i huy n L
Hòa Bình.
ng S n, t nh
Công ty con Công ty C ph n Th y đi n S p Vi t v n đang trong giai đo n đ u t xây d ng c b n.
Thông tin v công ty con
T ng s các công ty con: 01 công ty
-
S l
ng các công ty con đ
Tên công ty
Công ty CP Th y
đi n S p Vi t
II. K K TOÁN,
c h p nh t:
01 công ty
Tr s chính
T l
Huy n Yên Châu, S n
La
N V TI N T S
l i ích
Quy n
bi u
quy t
90,00%
90,00%
Ho tđ ng kinh
doanh chính
S n xu t đi n
D NG TRONG K TOÁN
1 Niên đ k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m d
2.
ng l ch.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
III. CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
1. Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q
20/03/2006 c a B Tài chính.
11
-BTC ngày
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng La, T nh S n La
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h
ng d n Chu n m c do Nhà n
c
ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t
h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
3. Hình th c s k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c s k toán Nh t ký chung.
IV.C
S
H P NH T
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty đ c l p trên c s h p nh t báo cáo tài chính riêng c a Công ty
và báo cáo tài chính c a công ty con do Công ty ki m soát đ c l p cho đ n ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Vi c ki m soát đ t đ c khi Công ty có kh n ng ki m soát các chính sách tài chính và ho t đ ng c a các
công ty nh n đ u t nh m thu đ c l i ích t ho t đ ng c a các công ty này.
Báo cáo tài chính c a công ty con đ c l p cho cùng n m tài chính v i báo cáo tài chính c a Công ty.
Trong tr ng h p c n thi t, Báo cáo tài chính c a công ty con đ c đi u ch nh đ các chính sách k toán
đ c áp d ng t i Công ty và công ty con là gi ng nhau.
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a các công ty con đ c mua ho c bán đi trong n m đ c trình bày trong
Báo cáo tài chính h p nh t t ngày mua l i ho c cho đ n ngày bán kho n đ u t
công ty đó.
Các s d , thu nh p và chi phí ch y u, k c các kho n lãi ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch n i
b đ c lo i tr khi h p nh t Báo cáo tài chính.
Các báo cáo tài chính tham gia h p nh t:
1. Báo cáo tài chính riêng cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 c a Công ty m đ c ki m toán
b i Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán v i ý ki n ch p nh n toàn b .
2. Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 c a Công ty con Công ty C ph n Th y
đi n S p Vi tch a đ c ki m toán.
V. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U ÁP D NG
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n
h n có th i gian đáo h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng
thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
2. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá
h n c a t ng kho n n ho c m c t n th t d ki n có th x y ra đ i v i t ng kho n n ph i thu.
3. Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì
ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái
hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
ng pháp bình quân gia quy n.
12
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
Hàng t n kho đ
ng La, T nh S n La
c h ch toán theo ph
ng pháp kê khai th
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng xuyên.
i v i giá tr chi phí s n xu t kinh doanh d dang c a các d án, công trình đ c xác đ nh theo chi phí
th c t phát sinh đ n th i đi m l p báo cáo tài chính sau khi tr đi giá v n c tính c a ph n công vi c đã
hoàn thành và k t chuy n doanh thu đ n th i đi m l p báo cáo.
Ph ng pháp xác đ nh giá tr s n ph m d dang: chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ
t ng công trình ch a hoàn thành ho c ch a ghi nh n doanh thu.
c t p h p theo
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng
t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
4. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài
s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr
còn l i.
Kh u hao TSC đ c th c hi n theo ph ng pháp kh u hao đ ng th ng: Th i gian kh u hao đ c xác
đ nh phù h p v i Thông t s 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính ban hành ch đ
qu n lý, s d ng và trích kh u hao TSC .
5. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao b t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình n m gi ch t ng giá, ho c cho thuê ho t
đ ng, b t đ ng s n đ u t đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
B t đ ng s n đ u t đ
c tính, trích kh u hao nh TSC khác c a Công ty.
6. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp v n ch s h u, kho n đ u t đ c ghi
nh n ban đ u theo giá g c, sau đó đ c đi u ch nh theo nh ng thay đ i c a ph n s h u c a nhà đ u t
trong tài s n thu n c a bên nh n đ u t . C t c, l i nhu n đ c chia t công ty liên k t, liên doanh đ c
ghi gi m giá tr ghi s c a kho n đ u t vào công ty liên k t trên báo cáo tài chính h p nh t. Giá tr ghi s
c a kho n đ u t vào công ty liên k t c ng ph i đ c đi u ch nh khi l i ích c a nhà đ u t thay đ i do có
s thay đ i trong v n ch s h u c a công ty liên k t nh ng không đ c ph n ánh trên Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh c a công ty liên k t.
Kho n đ u t khác đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i nhu n thu n đ c chia t các kho n đ u
t này phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh. Các kho n
đ c chia khác (ngoài l i nhu n thu n) đ c coi là ph n thu h i các kho n đ u t và đ c ghi nh n là
kho n gi m tr giá g c đ u t .
Các kho n đ u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";
- Có th i h n thu h i v n d
i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
c coi là " t
ng
c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n;
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n
đ u t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
13
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng La, T nh S n La
7. Nguyên t c ghi nh n l i th th
ng m i
L i th th ng m i trên Báo cáo tài chính h p nh t là ph n chênh l ch gi a m c giá mua so v i ph n l i
ích c a Công ty trong t ng giá tr h p lý c a tài s n, công n và công n ti m tàng c a công ty con, công
ty liên k t ho c đ n v góp v n liên doanh t i ngày th c hi n nghi p v đ u t .
L i th th ng m i phát sinh khi h p nh t các kho n đ u t vào công ty con đ c phân b vào k t qu
ho t đ ng s n xu t kinh doanh h p nh t trong th i gian không quá 10 n m. Ph n giá tr còn l i c a l i th
th ng m i sau khi tr đi s phân b l y k đ c trình bày trên B ng cân đ i k toán h p nh t.
L i th th ng m i phát sinh khi h p nh t các kho n đ u t vào công ty liên k t, liên doanh không đ c
trình bày thành m t ch tiêu riêng bi t trên báo cáo tài chính h p nh t. L i th th ng m i đ c phân b
vào ph n l i nhu n ho c l trong công ty liên k t, liên doanh trong th i gian không quá 10 n m.
8. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay
liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n
đó (đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi
vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào
giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c
ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
9. Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi nh n là
chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr
đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
c dài h n
- Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
- Nh ng kho n chi phí khác phát sinh có liên quan đ n k t qu kinh doanh c a nhi u niên đ k toán.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n
c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr
tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
10. Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k
đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s
đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch
v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
14
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
11. Nguyên t c và ph
ng La, T nh S n La
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng pháp ghi nh n các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c c tính h p lý nh t v kho n ti n
s ph i chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m ho c t i ngày k t thúc k
k toán gi a niên đ .
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ
kho n d phòng ph i tr đó.
c bù đ p b ng
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d
phòng ph i tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n
chênh l ch l n h n c a kh an d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu
nh p khác trong k .
12. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát hành
và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu .
Chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi
gi m Th ng d v n c ph n.
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p
đ c các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n
các tài s n đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh.
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá tr
th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u. Công ty không ghi
nh n các kho n lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu .
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các
kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a
các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi
đ c H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các
quy đ nh c a pháp lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty
sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
13. Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VN /USD)
đ c h ch toán theo t giá giao d ch trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghi p v .
T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh c a n m tài chính.T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c
đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m này và
đ c h ch toán theo h ng d n t i Thông t 201/2009/TT-BTC.
15
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
ng La, T nh S n La
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
14. Nguyên t c ghi nh n l i ích c a c đông thi u s
L i ích c a c đông thi u s đ c xác đ nh là ph n l i ích trong k t qu ho t đ ng thu n và giá tr tài s n
thu n c a m t công ty con t ng ng v i các ph n l i ích không ph i do công ty m s h u m t cách tr c
ti p ho c gián ti p thông qua các công ty con.
Các kho n l t ng ng v i ph n s h u c a c đông thi u s trong công ty con đ c h p nh t có th l n
h n s v n c a h trong công ty con. Kho n l v t trên ph n v n c a các c đông thi u s này đ c tính
gi m vào ph n l i ích c a công ty m tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có kh n ng bù
đ p các kho n l đó. N u sau đó công ty con có lãi, kho n lãi đó s đ c phân b vào ph n l i ích c a
công ty m cho t i khi ph n l tr c đây do công ty m gánh ch u đ c b i hoàn đ y đ
15. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ
c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
hàng hóa;
- Doanh thu đ
c xác đ nh t
- Công ty đã thu đ
- Xác đ nh đ
c chuy n giao cho
i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát
ng đ i ch c ch n;
c ho c s thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin
c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo
k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao
d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các ði u ki n sau:
- Doanh thu đ
c xác đ nh t
- Có kh n ng thu đ
ng đ i ch c ch n;
c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ
c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
- Xác đ nh đ
c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
thành.
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c hoàn
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t
đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ
- Doanh thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch đó;
c xác đ nh t
C t c, l i nhu n đ c chia đ
l i nhu n t vi c góp v n.
ng đ i ch c ch n.
c ghi nh n khi Công ty đ
16
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n nh n
Công ty C ph n Sông à 7.04
Th tr n Ít Ong, Huy n M
16. Nguyên t c và ph
Các kho n chi phí đ
ng La, T nh S n La
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ
chính.
c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài
17. Nguyên t c ghi nh n ph n l i nhu n ho c l trong công ty liên k t, liên doanh
Ph n l i nhu n ho c l trong công ty liên k t, liên doanh đ c ghi nh n t ng ng v i ph n l i ích trong
l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p c a công ty liên k t, liên doanh sau khi phân b l i th th ng
m i.
18. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n
d ki n ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có
hi u l c đ n ngày k t thúc k k toán n m.
19. Phân ph i l i nhu n
H i đ ng qu n tr xây d ng quy ch phân ph i l i nhu n và s d ng các qu đ trình
i h i đ ng c
đông quy t đ nh cho t ng n m đ c quy đ nh t i Quy ch - Quy đ nh qu n lý và đi u hành c a Công ty
C ph n Sông à 7.04.
20. Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng
ng đáng k đ i v i bên
21. Báo cáo b ph n
Báo cáo theo b ph n bao g m b ph n theo l nh v c kinh doanh và b ph n theo khu v c đ a lý.
B ph n theo l nh v c kinh doanh là m t b ph n có th phân bi t đ c c a Công ty tham gia vào quá
trình s n xu t ho c cung c p s n ph m, d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th mà b ph n
này có r i ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh trong các môi tr ng kinh t khác.
B ph n theo khu v c đ a lý là m t b ph n có th phân bi t đ c c a Công ty tham gia vào quá trình s n
xu t ho c cung c p s n ph m, d ch v trong ph m vi m t môi tr ng kinh t c th mà b ph n này có r i
ro và l i ích kinh t khác v i các b ph n kinh doanh trong các môi tr ng kính khác.
17
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
Mã
s
Thuy t
minh
Ch tiêu
31/12/2010VND
01/01/2010VND
223.090.085.942
249.208.801.853
22.329.334.623
22.329.334.623
15.131.080.254
15.131.080.254
-
-
106.205.291.384
32.867.801.228
25.243.507.779
48.093.982.377
129.719.976.048
23.042.505.534
26.595.404.182
80.082.066.332
76.270.942.198
76.270.942.198
97.748.118.656
97.748.118.656
18.284.517.737
1.937.679.888
5.132.439.505
11.214.398.344
6.609.626.895
2.932.843.609
3.676.783.286
87.756.530.360
62.340.215.020
-
-
86.832.447.258
60.516.374.637
165.569.907.720
(105.053.533.083)
26.316.072.621
62.128.196.606
59.087.104.644
139.249.110.852
(80.162.006.208)
3.041.091.962
240 III. B t đ ng s n đ u t
-
-
250 IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
-
-
924.083.102
924.083.102
212.018.414
212.018.414
TÀI S N
100 A. Tài s n ng n h n (100=110+120+130+140+150)
110
111
I. Ti n và các kho n t
1. Ti n
ng đ
V.1
ng ti n
120 II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
130 III. Các kho n ph i thu
131 1. Ph i thu c a khách hàng
132 2. Tr tr c cho ng i bán
135 5. Các kho n ph i thu khác
V.2
140 IV. Hàng t n kho
141 1. Hàng t n kho
V.3
150 V. Tài s n ng n h n khác
151 1. Chi phí tr tr c ng n h n
152 2. Thu GTGT đ c kh u tr
158 5. Tài s n ng n h n khác
V.4
V.5
200
B. Tài s n dài h n (200=210+220+240+250+260+269)
210
I. Các kho n ph i thu dài h n
220 II. Tài s n c đ nh
221 1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
222
- Giá tr hao mòn lu k (*)
223
230 4. Chi phí xây d ng c b n d dang
V.6
V.7
260 V. Tài s n dài h n khác
261 1. Chi phí tr tr c dài h n
269 VI. L i th th
270
V.8
-
ng m i
T NG C NG TÀI S N (270 = 100+200)
310.846.616.302
6
311.549.016.873
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
Mã
s
Thuy t
minh
Ch tiêu
31/12/2010VND
01/01/2010VND
300 A. N ph i tr (300 =310+330)
196.757.763.557
246.618.042.255
310 I.
311 1.
312 2.
313 3.
314 4.
315 5.
316 6.
319 9.
323 11.
187.664.460.697
56.491.826.620
73.597.518.776
13.828.534.935
1.827.097.150
8.465.790.754
6.476.979.650
24.153.362.210
2.823.350.602
241.742.739.395
9.250.000.000
48.207.712.743
137.775.117.340
45.651.056
4.292.489.087
16.940.910.726
24.549.283.062
681.575.381
9.093.302.860
90.000.000
8.833.000.000
170.302.860
4.875.302.860
55.000.000
4.650.000.000
170.302.860
114.088.852.745
64.930.974.618
114.088.852.745
60.000.000.000
15.960.000.000
11.029.282.747
2.491.020.549
24.608.549.449
64.930.974.618
40.000.000.000
3.324.765.927
589.265.328
21.016.943.363
430 II. Ngu n kinh phí và qu khác
-
-
439 C. L i ích c a c đông thi u s
-
NGU N V N
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Qu khen th ng và phúc l i
V.9
V.10
V.11
V.12
330 II. N dài h n
333 3. Ph i tr dài h n khác
334 4. Vay và n dài h n
336 6. D phòng tr c p m t vi c làm
400
B. Ngu n v n ch s h u (400=410+430)
410 I.
411 1.
412 2.
417 7.
418 8.
420 10.
440
V.13
V.14
Ngu n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
V.15
310.846.616.302
T NG C NG NGU N V N (440=300+400+43
Ng
i l p bi u
ng Quang Hi u
K toán tr
ng
Ngô Qu c Th
7
311.549.016.873
L p, ngày 26 tháng 01 n m 2011
T ng Giám đ c
Nguy n H u Doanh
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
N m 2010
Mã s
Ch tiêu
Thuy t
minh
N m 2010VND
N m 2009VND
01
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
VI.16
502.380.269.055
381.644.871.828
02
2. Các kho n gi m tr
VI.17
151.021.577
-
10
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
VI.18
502.229.247.478
381.644.871.828
11
4. Giá v n hàng bán
VI.19
468.993.188.907
354.536.754.823
20
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
33.236.058.571
27.108.117.005
21
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
VI.20
1.264.430.023
83.137.815
22
7. Chi phí tài chính
VI.21
4.786.707.300
1.042.262.979
4.361.626.769
1.042.262.979
23
Trong đó: Chi phí lãi vay
24
8. Chi phí bán hàng
VI.22
-
25
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
VI.23
6.981.866.945
6.073.942.448
22.731.914.349
20.075.049.393
30
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
31
11. Thu nh p khác
VI.24
67.738.999
2.100.000
32
12. Chi phí khác
VI.25
-
2.100.000
40
13. L i nhu n khác
67.738.999
-
45
14. Ph n l i nhu n (l ) trong công ty liên k t, LD
50
15. T ng l i nhu n k toán tr
c thu
51
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
52
17. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
60
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
61
19. L i ích c a c đông thi u s
62
20. L i nhu n sau thu c a c đông c a công ty m
70
21. Lãi c b n trên c phi u
Ng
i l p bi u
ng Quang Hi u
-
VI.26
22.799.653.348
20.075.049.393
-
20.784.454
22.799.653.348
20.054.264.939
-
VI.27
K toán tr
ng
Ngô Qu c Th
8
22.799.653.348
20.054.264.939
4.162
5.014
L p, ngày 26 tháng 01 n m 2011
T ng Giám đ c
Nguy n H u Doanh
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T H P NH T
N m 2010
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Mã
s
Thuy t
minh
Ch tiêu
01
02
03
04
05
06
07
20
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
21
22
23
24
25
26
27
30
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n DH khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TSDH khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
31
32
33
34
35
36
40
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u,
mua l i c phi u c a doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
50 L u chuy n ti n thu n trong k
60 Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
61 nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
70 Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
Ng
i l p bi u
ng Quang Hi u
K toán tr
ng
Ngô Qu c Th
N m 2010VND
N m 2009VND
508.336.953.926
(488.777.302.619)
(19.852.712.612)
(4.451.545.733)
1.871.725.526
(18.946.659.684)
(21.819.541.196)
474.457.472.511
(425.631.451.331)
(15.854.137.881)
(965.910.201)
4.743.766.045
(7.692.737.561)
29.057.001.582
(52.605.271.078)
50.000.000
1.264.430.023
(51.290.841.055)
(15.079.245.420)
83.137.815
(14.996.107.605)
35.960.000.000
-
-
82.820.491.003
(31.395.664.383)
(7.076.190.000)
80.308.636.620
39.587.110.020
(33.187.110.020)
(7.148.700.000)
(748.700.000)
7.198.254.369
13.312.193.977
15.131.080.254
1.818.886.277
22.329.334.623
15.131.080.254
L p, ngày 26 tháng 01 n m 2011
T ng Giám đ c
Nguy n H u Doanh
9
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
V. THÔNG TIN B
SUNG CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
1 . Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
I K TOÁN H P NH T
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
1.590.556.048
20.738.778.575
4.557.363.347
10.573.716.907
C ng
22.329.334.623
15.131.080.254
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
94.207.398
22.128.294
14.618.504
8.339.315
47.717.337.614
237.351.252
48.842.750
9.043.607
7.742.211
8.655.896
79.783.105.623
224.676.245
48.093.982.377
80.082.066.332
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí SXKD d dang (*)
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
5.202.102.150
146.619.481
53.982.752.169
6.065.872.523
6.943.283.047
3.930.312.828
5.220.039.672
76.170.565
24.858.509.773
55.925.574.670
11.667.823.976
C ng giá g c hàng t n kho
76.270.942.198
97.748.118.656
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
2 . Các kho n ph i thu khác
Ph
Ph
Ph
Ph
Ph
Ph
i thu ng i lao đ ng ti
i thu ng i lao đ ng ti
i thu ng i lao đ ng ti
i thu ng i lao đ ng
i thu Công ty CP Sông
i thu khác
n BHXH 5%
n BHYT 1%
n BHTN 1%
à 7 kh i l
ng thanh toán qua B H
C ng
3 . Hàng t n kho
4 . Chi phí tr tr
c ng n h n
Chi phí ch k t chuy n t i Chi nhánh Yên Châu
1.937.679.888
-
C ng
1.937.679.888
-
5 . Tài s n ng n h n khác
T m ng
C m c , ký qu , ký c
c ng n h n
C ng
18
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
11.181.398.344
33.000.000
3.643.783.286
33.000.000
11.214.398.344
3.676.783.286
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
6 . Tài s n c đ nh h u hình
Nhà,
v t ki n trúc
Ch tiêu
Nguyên giá TSC
S đ uk
T ng trong k
- Mua s m
- Xây d ng c b n
Gi m trong k
- Thanh lý, nh ng bán
S cu i k
Hao mòn TSC
S đ uk
T ng trong k
- Trích kh u hao TSC
Gi m trong k
- Thanh lý, nh ng bán
S cu i k
Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k
Máy móc,
thi t b
PTVT, TB
truy n d n
102.178.161.228 36.917.594.949
249.105.647 15.603.484.329 11.208.734.189
249.105.647 15.603.484.329 11.208.734.189
-
-
926.000.000
926.000.000
249.105.647 117.781.645.557 47.200.329.138
67.370.845.618 12.694.775.616
83.035.216 20.437.901.608 5.217.724.325
83.035.216 20.437.901.608 5.217.724.325
926.000.000
926.000.000
83.035.216 87.808.747.226 16.986.499.941
- 34.807.315.610 24.222.819.333
166.070.431 29.972.898.331 30.213.829.197
TSC dùng
trong qu n lý
C ng TSC
h u hình
153.354.675 139.249.110.852
185.472.703 27.246.796.868
185.472.703 27.246.796.868
926.000.000
926.000.000
338.827.378 165.569.907.720
96.384.974
78.865.726
78.865.726
-
80.162.006.208
25.817.526.875
25.817.526.875
926.000.000
926.000.000
175.250.700 105.053.533.083
56.969.701
163.576.678
59.087.104.644
60.516.374.637
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Xây d ng c b n d dang
Trong đó các công trình l n
M đ i đun -L ng S n Hoà Bình
M Xóm Rè -C Yên, Su i C c - Hoà Bình
Th y đi n S p Vi t
L p đ t tr m tr n
Mua s m tài s n
S a ch a l n TSC
25.476.753.613
3.041.091.962
1.839.963.551
23.450.138.742
186.651.320
839.319.008
1.212.530.212
1.264.394.871
564.166.879
-
C ng
26.316.072.621
3.041.091.962
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Giá tr CCDC ch a phân b
Chi phí b o hi m ch a phân b
681.296.152
242.786.950
54.421.845
157.596.569
C ng
924.083.102
212.018.414
7 . Chi phí xây d ng c b n d dang
8 . Chi phí tr tr
c dài h n
19
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
9 . Vay và n ng n h n
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Vay ng n h n (*)
Vay dài h n đ n h n tr (xem chi ti t vay dài h n)
48.121.826.620
8.370.000.000
4.000.000.000
5.250.000.000
C ng
56.491.826.620
9.250.000.000
(*) Thông tin b sung
Bên cho vay
Gi y nh n n
Lãi su t
Th i h n
S d n g c
cu i k
Ph ng th c
đ mb o
NH T & PT huy n M
ng L10/0000625/H
13%/n m
7 tháng
3.436.000.000
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L10/0000725/H
13%/n m
7 tháng
8.679.000.000
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L10/0000905/H
14%/n m
9 tháng
6.000.000.000
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L07/2010/H
14%/n m
7 tháng
1.648.980.774
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L10/2010/H
15%/n m
7 tháng
7.043.260.327
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L08/2010/H
16,5%/n m
7 tháng
3.818.367.794
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L09/2010/H
17%/n m
7 tháng
3.396.217.725
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L10/2010/H
17%/n m
9 tháng
9.100.000.000
Th ch p
NH T & PT huy n M
ng L11/2010/H
17%/n m
11 tháng
5.000.000.000
Th ch p
48.121.826.620
C ng
10 . Thu và các kho n ph i n p nhà n
c
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Thu GTGT đ u ra ph i n p
Thu TNDN
Thu thu nh p cá nhân
1.640.931.810
186.165.340
20.784.454
24.866.602
C ng
1.827.097.150
45.651.056
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu đ i
v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày trên Báo
cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
11 . Chi phí ph i tr
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Trích tr c chi phí s n xu t
Trích tr c chi phí th u ph
Trích tr c chi phí lãi vay
Chi phí ph i tr khác
2.285.504.638
2.866.789.701
1.251.048.947
73.636.364
7.242.265.762
9.482.693.962
76.352.778
139.598.224
C ng
6.476.979.650
16.940.910.726
20
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
12 . Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
C t c ph i tr
V t t t m nh p
Các kho n ph i tr ph i n p khác
146.853.160
53.091.413
7.815.085
40.215.126
175.110.000
23.634.140.132
96.137.294
156.348.576
31.892.817
2.445.000
1.630.000
51.300.000
24.090.210.092
215.456.577
C ng
24.153.362.210
24.549.283.062
13 . Ph i tr dài h n khác
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Nh n ký c
90.000.000
55.000.000
C ng
90.000.000
55.000.000
14 . Vay và n dài h n
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
Vay dài h n (*)
8.833.000.000
4.650.000.000
C ng
8.833.000.000
4.650.000.000
c ký qu dài h n
(*) Chi ti t vay dài h n cu i k
Bên cho vay
Lãi su t
S h p đ ng
Th i h n
S d n g c
cu i k
n h n tr
trong k t i
08/0000516/H , NH
u th n i có đi u
ch nh
t và Phát tri n huy n
M ng La,S n La
36 tháng
2.250.000.000
2.250.000.000
m b o b ng
tài s n
10/0000583/H , NH
u th n i có đi u
ch nh
t và Phát tri n huy n
M ng La,S n La
36 tháng
7.340.000.000
2.640.000.000
m b o b ng
tài s n
LD1032100056,
NH th n i có đi u
ch nh
TMCP Sài Gòn Th ng
Tín
th n i có đi u
00200083/045/09/TH,
ch nh
Công ty Tài chính CP Sông
à
60 tháng
5.213.000.000
1.080.000.000
m b o b ng
tài s n
30 tháng
1.600.000.000
1.600.000.000
m b o b ng
tài s n
30 tháng
800.000.000
800.000.000
m b o b ng
tài s n
00200083/046/09/TH,
th n i có đi u
Công ty Tài chính CP Sông
ch nh
à
000.000
C ng
17.203.000.000
21
8.370.000.000
Ph ng th c
đ mb o
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
15 . Ngu n v n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng v n ch s h u
Ch tiêu
V nđ ut
c a CSH
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
L i nhu n
tài chính
ch a phân ph i
C ng v n đ u
t c a CSH
1. S d đ u k này
2. T ng trong k này
T ng v n trong k
L i nhu n t ng trong k
Qu t ng trong k
T ng khác trong k
3. Gi m trong k này
Phân ph i LN trong k
Gi m kháctrong k
4. S d cu i k này
40.000.000.000 3.324.765.927
20.000.000.000 7.704.516.820
20.000.000.000
- 7.704.516.820
60.000.000.000 11.029.282.747
589.265.328
1.901.755.221
1.901.755.221
2.491.020.549
21.016.943.363
22.799.653.348
22.799.653.348
19.208.047.262
19.208.047.262
24.608.549.449
C KT
CL
60.000.000.000 11.029.282.747
-
2.491.020.549
-
24.608.549.449 114.088.852.745
- 15.960.000.000
22
64.930.974.618
52.405.925.389
20.000.000.000
22.799.653.348
9.606.272.041
19.208.047.262
19.208.047.262
98.128.852.745
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
31/12/2010
VND
01/01/2010
VND
V n góp c a Công ty CP Sông à 7
V n góp c a các c đông khác
31.200.000.000
28.800.000.000
24.000.000.000
16.000.000.000
C ng
60.000.000.000
40.000.000.000
c. Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c
- V n đ u t c a ch s h u
+ V n góp đ u k
+ V n góp t ng trong k
+ V n góp gi m trong k
+ V n góp cu i k
- C t c n m 2008 đã chia b ng ti n
- C t c n m 2009 đã chia b ng ti n
N m 2010VND N m 2009VND
d. C phi u
- S l ng c phi u đ ng ký phát hành
- S l ng C phi u đã phát hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
- S l ng c phi u đang l u hành
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
- S l ng c phi u qu
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
* M nh giá c phi u đang l u hành (đ ng/c ph n):
40.000.000.000
20.000.000.000
60.000.000.000
7.200.000.000
40.000.000.000
40.000.000.000
7.200.000.000
-
31/12/2010
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
10.000
01/01/2010
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
10.000
e. Phân ph i l i nhu n
N m 2010VND N m 2009VND
L i nhu n ch a phân ph i đ u k
L i nhu n sau thu TNDN t ng trong k
Trích Qu đ u t phát tri n t l i nhu n 2008
Trích Qu d phòng tài chính t l i nhu n 2008
Trích Qu khen th ng, phúc l i t l i nhu n n m 2008
Tr c t c n m 2008 b ng ti n
Trích Qu đ u t phát tri n t l i nhu n 2009
Trích Qu d phòng tài chính t l i nhu n 2009
Trích Qu khen th ng, phúc l i t l i nhu n n m 2009
Tr c t c n m 2009 b ng ti n
21.016.943.363 13.094.785.060
22.799.653.348 20.054.264.939
- (3.324.765.927)
(589.265.328)
- (1.018.075.381)
- (7.200.000.000)
(7.704.516.820)
(1.901.755.221)
(2.401.775.221)
(7.200.000.000)
-
L i nhu n còn l i ch a phân ph i cu i k
24.608.549.449
23
21.016.943.363
Báo cáo tài chính h p nh t
cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
Công ty C Ph n Sông à 704
Th tr n Ít Ong, huy n M ng La, t nh S n La
VI. THÔNG TIN B
SUNG CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN BC K T QU KD H P NH T
16 . Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
N m 2010VND N m 2009VND
Doanh thu ho t đ ng xây l p
Doanh thu ho t đ ng s n xu t công nghi p
Doanh thu khác bán hàng và cung c p d ch v khác
187.253.755
450.521.770.065 341.705.268.626
51.858.498.990 39.752.349.447
C ng
502.380.269.055 381.644.871.828
17 . Các kho n gi m tr
N m 2010VND N m 2009VND
Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán
Hàng bán b tr l i
151.021.577
-
C ng
151.021.577
-
18 . Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
N m 2010VND N m 2009VND
Doanh thu thu n ho t đ ng xây l p
Doanh thu thu n ho t đ ng s n xu t công nghi p
Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v khác
187.253.755
450.370.748.488 341.705.268.626
51.858.498.990 39.752.349.447
C ng
502.229.247.478 381.644.871.828
19 . Giá v n hàng bán
N m 2010VND N m 2009VND
Giá v n c a ho t đ ng xây l p
Giá v n c a ho t đ ng s n xu t công nghi p
Giá v n khác
84.206.948
418.934.203.967 316.897.490.754
50.058.984.940 37.555.057.121
C ng
468.993.188.907 354.536.754.823
20 . Doanh thu ho t đ ng tài chính
N m 2010VND N m 2009VND
Lãi ti n g i, ti n cho vay
1.264.430.023
83.137.815
C ng
1.264.430.023
83.137.815
24
