Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Thủy điện Ry Ninh II
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (359.51 KB, 31 trang )
Tập đoàn sông đà
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
BO CO TI CHNH H P NH T
C KI M TON C A
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12/2011
kốm theo
BO CO KI M TON
CL P
c ki m toỏn b i :
CễNG TY TNHH KI M TON V K TON H N I
S 3 Ngừ 1295
ng Gi i phúng - Hong Mai - H N i
i n tho i: (04) 3 974 5081/82
Fax: (04) 3 974 5083
H N i, thỏng 02 n m 2012
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
B. Chi ti t v n u t c a ch s h u
- V n u t c a Nh n
c
- V n gúp c a cỏc c ụng khỏc
S cu i n m
S un m
25,919,040,000
16,200,000,000
25,280,960,000
15,800,000,000
51,200,000,000
C ng
32,000,000,000
* Giỏ tr trỏi phi u ó chuy n thnh c phi u trong n m: 0
* S l ng c phi u qu : 0
C. Cỏc giao d ch v v n v i cỏc ch s h u v phõn ph i c t c, l i nhu n c chia:
S n m nay
V n u t c a ch s h u
V n gúp u n m
32,000,000,000
19,200,000,000
V n gúp t ng trong n m
51,200,000,000
V n gúp cu i n m
C t c, l i nhu n ó chia
4,800,000,000
C phi u
- S l ng c phi u ng ký phỏt hnh
-S l
32,000,000,000
6,400,000,000
S cu i n m
S un m
5,120,000
3,200,000
5,120,000
3,200,000
ng c phi u bỏn ra cụng chỳng
+ C phi u ph thụng
+ C phi u u ói
-S l
c
-
V n gúp gi m trong n m
.
N m tr
ng c phi u
c mua l i
-
-
-
-
+ C phi u ph thụng
+ C phi u u ói
-S l
ng c phi u ang l u hnh
+ C phi u ph thụng
5,120,000
3,200,000
5,120,000
3,200,000
+ C phi u u ói
-
* M nh giỏ c phi u ang l u hnh:
10.000 VND/ 1 C phi u
E. Cỏc qu doanh nghi p
S cu i n m
S un m
Qu u t phỏt tri n
9,548,207,319
28,147,819,174
Qu d phũng ti chớnh
3,200,000,000
3,200,000,000
23. Ngu n kinh phớ (khụng cú s li u)
24. Ti s n thuờ ngoi (khụng cú s li u)
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
22
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
VI. Thụng tin b sung cho cỏc kho n m c trỡnh by trờn Bỏo cỏo k t qu kinh doanh ( VT: VND)
25. T ng Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v
N m nay
+ Doanh thu bỏn hng hoỏ, thnh ph m
N m tr
c
49,421,689,806
26,193,071,436
49,421,689,806
22,751,045,763
+ Doanh thu h p ng xõy l p
-
26. Cỏc kho n gi m tr doanh thu
-
3,442,025,673
-
27. Doanh thu thu n v bỏn hng v cung c p d ch v
49,421,689,806
28. Giỏ v n hng bỏn
Giỏ v n hng hoỏ ó bỏn
Giỏ v n xõy l p
N m nay
17,053,572,705
-
N m tr c
6,522,455,984
3,346,115,600
17,053,572,705
9,868,571,584
C ng
29. Doanh thu ho t ng ti chớnh
N m nay
52,517,765
Lói ti n g i ngõn hng, lói cho vay
52,517,765
C ng
30. Chi phớ ho t ng ti chớnh
N m nay
10,488,404,978
Lói ti n vay v n
L chờnh l ch t giỏ ó th c hi n
1,302,595,311
11,791,000,289
C ng
31. Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hnh
N m nay
26,193,071,436
N m tr
c
132,757,928
132,757,928
N m tr
c
4,581,240,415
4,581,240,415
N m tr
c
-
Chi phớ thu TNDN tớnh trờn thu nh p ch u thu n m hi n
hnh
725,868,051
315,537,059
-
T ng chi phớ thu thu nh p doanh nghiờp hi n hnh
725,868,051
315,537,059
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
23
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
32. Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hoón l i
-
33.
N m nay
Chi phớ thu TNDN hoón l i phỏt sinh t cỏc kho n chờnh l ch
t m th i ph i ch u thu
Chi phớ s n xu t kinh doanh theo y u t
-
N m nay
N m tr
c
1,333,189
N m tr
c
9,978,767,082
7,052,704,499
685,774,275
2,500,294,446
Chi phớ kh u hao ti s n c nh
8,183,933,636
6,042,179,229
Thu phớ, l phớ
1,546,934,522
706,880,848
Chi phớ d ch v mua ngoi
3,164,353,358
1,949,767,331
Chi phớ b ng ti n khỏc
2,488,201,393
1,791,085,044
26,047,964,266
20,042,911,397
Chi phớ nhõn cụng
Chi phớ nguyờn li u, v t li u, CCDC
C ng
VII. Thụng tin b sung cho cỏc kho n m c trỡnh by trong Bỏo cỏo l u chuy n ti n t (VND)
34. Cỏc giao d ch khụng b ng ti n nh h ng n Bỏo cỏo l u chuy n ti n t v cỏc kho n ti n do doanh
nghi p n m gi nh ng khụng c s d ng.
Trong n m khụng cú kho n ti n no do doanh nghi p n m gi m khụng
c s d ng.
VII. Nh ng thụng tin khỏc
1. Nh ng kho n n ti m tng, kho n cam k t v thụng tin ti chớnh khỏc
2. Nh ng s ki n phỏt sinh sau ngy khoỏ s
3. Thụng tin v cỏc bờn liờn quan
Giao d ch phỏt sinh v i Cụng ty m
Quan h v i
N m nay
v cỏc Cụng ty con
Cụng ty
3.1 Gúp v n
Gúp v n vo Cty Cụng ty CP Thu i n
Sụng Tõy Nguyờn
3.2 Doanh thu bỏn hng húa
Bỏn hng Cụng ty CP Th y i n Sụng
Tõy Nguyờn
3.3 Cụng n ph i thu
Cụng ty CP Th y i n Sụng Tõy
Nguyờn
Cty con
5,130,000,000
3,092,025,673
Cty con
2,470,977,240
ễng H S Hựng
ễng Nguy n Thnh Nam
U viờn - T ng G
ễng Nguy n Kh c Hi p
U viờn
ễng on Ng c Phiờu
U viờn - Phú G
ng v thự lao
c
Cty con
Quan h , ch c
v trong Cụng
ty
Ch t ch H QT
3.4 V n gúp, l
1,841,309,273
N m tr
C ph n t i ngy
31/12/2011
ng n m
2011
960,000
189,000,000
728,724
640,000
12,960
602,354,632
94,500,000
535,671,061
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
24
Thự lao, l
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
ễng Khỳc ỡnh D ng
U viờn
ễng L u Xuõn To n
K toỏn tr ng
ễng Tr n V n Ng
Tr ng ban ki m soỏ
ễng Hong V n Chi n
Thnh viờn BKS
ễng Bựi Qu c Hoa
Thnh viờn BKS
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
32
488,199,817
0
325,857,409
320,000
94,500,000
0
56,700,000
4,112
63,000,000
4. M t s ch tiờu ti chớnh c b n
Ch tiờu
1
1.1
1.2
-
B trớ c c u ti s n v ngu n v n
B trớ c c u ti s n (%)
Ti s n di h n/T ng ti s n
Ti s n ng n h n/T ng ti s n
B trớ c c u ngu n v n (%)
N ph i tr /T ng ngu n v n
Ngu n v n ch s h u/T ng ngu n v n
2
2.1.
2.2.
2.3.
Kh
Kh
Kh
Kh
3
3.1
3.2
-
T
T
T
T
T
T
T
N m nay
n ng thanh toỏn
n ng thanh toỏn t ng quỏt (l n)
n ng thanh toỏn n ng n h n (l n)
n ng thanh toỏn nhanh (l n)
su
su
su
su
su
su
su
N m tr
78.61%
21.39%
76.12%
23.88%
#VALUE!
#VALUE!
45.89%
54.11%
2.80
0.74
0.30
t sinh l i
t sinh l i trờn doanh thu thu n (%)
t l i nhu n tr c thu trờn doanh thu thu n
t l i nhu n sau thu trờn doanh thu thu n
t l i nhu n trờn t ng ti s n (%)
t l i nhu n tr c thu trờn t ng ti s n
t l i nhu n sau thu trờn t ng ti s n
c
2.18
0.88
0.46
25.60%
24.13%
20.04%
18.83%
9.09%
8.57%
3.77%
3.55%
4. Nh ng thụng tin khỏc
Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng Luật và các
quy định về thuế với việc áp dụng các quy định và Chuẩn mực kế toán cho các giao dịch tại
Công ty có thể đ-ợc giải thích theo cách khác nhau vì vậy số thuế đ-ợc trình bày trên Báo cáo tài
chính có thể thay đổi theo quyết định của Cơ quan thuế.
Gia lai, ngày 10 tháng 01 năm 2012
Kế toán tr-ởng
Tổng Giám đốc
L-u Xuân Toản
Nguyễn Thành Nam
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
25
Tập đoàn sông đà
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
M CL C
N i dung
Trang s
Bỏo cỏo c a H i ng qu n tr v Ban Giỏm c
2-3
Bỏo cỏo ki m toỏn c l p
4-5
B ng Cõn i k toỏn t i ngy 31/12/2011
6 -7
Bỏo cỏo k t qu ho t ng kinh doanh cho n m ti chớnh 2011
Bỏo cỏo l u chuy n ti n t cho n m ti chớnh 2011
8
9
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh cho n m ti chớnh 2011
10 - 25
1
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
BO CO C A H I
1.
BO CO C A BAN GIM
C
ớnh kốm Bỏo cỏo ti chớnh
NG QU N TR V BAN GIM
C
Khỏi quỏt chung v Cụng ty c ph n thu i n Ry ninh II
Công ty Công ty cổ phần thuỷ điện ry ninh II ("Công ty") là Công ty Cổ phần đ-ợc thành lập từ việc cổ
phần hoá Nhà máy thuỷ điện Ry ninh II thuộc Công ty Sông Đà 11 - Tổng Công ty Sông Đà theo quyết
định số 1617/QĐ - BXD ngày 26 tháng 11 năm 2002 của Bộ tr-ởng Bộ Xây dựng. Công ty hoạt động theo
giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000014 ngày 12 tháng 12 năm 2002 do Sở Kế hoạch Đầu ttỉnh Gia Lai cấp và sửa đổi bổ sung lần 5 ngày 1/9/2011.
Ngnh ngh s n xu t kinh doanh chớnh:
-
S n xu t, truy n t i v phõn ph i i n th ng ph m;
Khai thỏc , x lý v cung c p n c;
Bỏn buụn dựng khỏc cho gia ỡnh;
S n xu t gi ng thu s n;
D ch v l u trỳ ng n ngy;
Khai thỏc thu s n n i a;
Nuụi tr ng thu s n bi n;
Bỏn buụn v i, hng may s n, giy dộp;
Ho t ng chuyờn mụn, khoa h c v cụng ngh khỏc ch a c phõn vo õu ( thớ nghi m hi u ch nh h
th ng i n);
Xõy d ng cụng trỡnh k thu t dõn d ng khỏc;
Xõy d ng cụng trỡnh cụng ớch ( thi cụng xõy l p cỏc cụng trỡnh thu l i);
Khai thỏc thu s n bi n;
Nuụi tr ng thu s n n i a;
Khai thỏc ỏ, cỏt, s i, t sột;
Xõy d ng cụng trỡnh ng b ;
Xõy d ng nh cỏc lo i;
Bỏn buụn chuyờn doanh khỏc ch a c phõn vo õu ( mua bỏn XNK v t t thi t b k thu t);
Tr ng r ng v ch m súc r ng;
V n t i hng hoỏ b ng ng b ;
D y ngh ;
Bỏn buụn v t li u, thi t b l p t khỏc trong xõy d ng ( mua bỏn khoỏng s n - khụng ch ỏ thụ ra ngoi
t nh);
S a ch a thi t b i n;
L p t mỏy múc v thi t b cụng nghi p;
Ho t ng ki n trỳc v t v n k thu t cú liờn quan ( giỏm sỏt cụng tỏc xõy d ng v hon thi n cụng trỡnh
dõn d ng; giỏm sỏt cụng tỏc thi cụng v l p t h th ng i n cụng trỡnh dõn d ng v cụng nghi p);
- C t t o dỏng v hon thi n ỏ;
Cụng ty cú tr s t i: Xó Yaly - Huy n Ch P h - T nh Gia Lai
2
H i ng qu n tr v Ban Giỏm c Cụng ty t i ngy l p Bỏo cỏo ny bao g m:
H i ng qu n tr :
1
2
3
4
5
ễng H S Hựng
ễng Nguy n Thnh Nam
ễng Nguy n Kh c Hi p
ễng on Ng c Phiờu
ễng Khỳc ỡnh D ng
Ch
U
U
U
U
t ch H QT
viờn
viờn
viờn
viờn
Ban Giỏm c:
1
2
3
ễng Nguy n Thnh Nam
ễng on Ng c Phiờu
ễng L u Xuõn To n
T ng Giỏm c
Phú T ng Giỏm c
K toỏn tr ng
Ban Ki m soỏt:
1
2
3
ễng Tr n V n Ng
ễng Hong V n Chi n
ễng Bựi Qu c Hoa
2.
Ki m toỏn viờn c l p
Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t n m 2011 c a Cụng ty
(CPA HANOI)
Tr ng ban
Thnh viờn
Thnh viờn
c ki m toỏn b i Cụng ty TNHH Ki m toỏn v K toỏn H N i
3.
T i Bỏo cỏo ny Ban Giỏm c xin kh ng nh nh ng v n sau õy
Ban Giỏm c Cụng ty ch u trỏch nhi m trong vi c l p v trỡnh by Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t m t cỏch trung
th c v h p lý;
Chỳng tụi ó cung c p ton b cỏc ti li u k toỏn c n thi t cho cỏc ki m toỏn viờn v ch u trỏch nhi m v tớnh
trung th c c a cỏc ti li u ó cung c p;
Báo cáo tài chính hợp nhất tại thời điểm 31/12/2011 đã phản ánh trung thực về tình hình tài sản,
công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty cũng nh- kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và
tình hình l-u chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày.
Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t c l p phự h p v i cỏc Chớnh sỏch k toỏn ó c trỡnh by trong Thuy t minh
Bỏo cỏo ti chớnh; phự h p v i cỏc Chu n m c K toỏn Vi t Nam, Ch K toỏn Vi t Nam v Quy nh phỏp
lý cú liờn quan;
4.
Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất, chúng tôi khẳng định
rằng không phát sinh bất kỳ một sự kiện nào có thể ảnh h-ởng đáng kể đến các thông tin đã đ-ợc
trình bày trong Báo cáo tài chính và ảnh h-ởng tới hoạt động của Công ty.
Chỳng tụi kh ng nh r ng Cụng ty ti p t c ho t ng v th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh c a mỡnh
trong n m ti chớnh ti p theo.
Cỏc thụng tin khỏc liờn quan
Ngoi cỏc s ki n ó nờu trờn v trỡnh by trong ph n Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t, khụng cú s
ki n quan tr ng no khỏc x y ra sau ngy k t thỳc niờn k toỏn yờu c u ph i i u ch nh ho c cụng b trong
Bỏo cỏo ti chớnh.
i di n cho:
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
3
H N i, ngy 18 thỏng 02 n m 2012
S :
/CPA HANOI - BCKT
BO CO KI M TON
V Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12/2011
c a Cụng ty c ph n thu i n Ry Ninh II
Kớnh g i :
H I
NG QU N TR V BAN GIM
C
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài
chính hợp nhất của Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II cho năm tài chính kết thúc ngày
31/12/2011 bao gồm Bảng Cân đối kế toán hợp nhất hợp nhất, Báo cáo Kết quả kinh doanh hợp nhất, Báo
cáo l-u chuyển tiền tệ hợp nhất và Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất lập ngày 10/1/2012 và đ-ợc
trình bày từ trang 06 đến trang 25 kèm theo. Báo cáo tài chính này đã đ-ợc lập phù hợp với các quy định
nêu tại mục II, III và IV trong phần Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất.
Trỏch nhi m c a Ban Giỏm c v Ki m toỏn viờn
Nh ó trỡnh by trong Bỏo cỏo c a Ban Giỏm c t i trang 02 v 03, Ban Giỏm c Cụng ty ch u trỏch nhi m v
vi c l p v trỡnh by cỏc Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t m t cỏch trung th c v h p lý.
Trỏch nhi m c a chỳng tụi l ti n hnh ki m tra v a ra ý ki n c l p v Bỏo cỏo ti chớnh ny d a trờn k t qu
ki m toỏn v sau ú bỏo cỏo v i Ban Giỏm c Cụng ty.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực
này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện kiểm toán để có sự đảm bảo hợp lý
rằng các Báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện kiểm tra
theo ph-ơng pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết nhằm thu thập các bằng chứng xác
minh những số liệu và thông tin đ-ợc trình bày trong Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn
mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và ph-ơng pháp kế toán đ-ợc áp dụng, các -ớc tính và
xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng nh- ph-ơng pháp trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính.
Chỳng tụi cho r ng cụng vi c ki m toỏn c a chỳng tụi ó a ra nh ng c s h p lý lm c n c cho ý ki n c a
chỳng tụi.
5
Ý KI N C A KI M TOÁN VIÊN
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, thì Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty c ph n Thu
đi n Ry Ninh II đã:
a)
Ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài s n, công n và ngu n v n ch s h u c a Công ty t i th i đi m
31/12/2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m tài
chính k t thúc cùng ngày;
b) Phù h p v i Chu n m c K toán, Ch đ K toán Vi t Nam và các Quy đ nh pháp lý có liên quan đ n vi c l p
và trình bày Báo cáo tài chính.
Báo cáo ki m toán đ c l p thành 09 b n ti ng Vi t; các b n có giá tr pháp lý nh nhau Công ty c ph n thu đi n
Ry Ninh II gi 08 b n, Công ty Ki m toán và K toán Hà N i gi 01 b n.
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN VÀ K TOÁN HÀ N I
Ki m toán viên
T ng Giám đ c
Nguy n Th G m
Ch ng ch ki m toán viên s : 1082/KTV
Nguy n Ng c T nh
Ch ng ch ki m toán viên s : 0132/KTV
6
T NG CễNG TY SễNG
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
B NG CN
I K TON H P NH T
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
n v tớnh: VN
TI S N
1
Mó
s
Thuy t
minh
S cu i n m
S un m
2
3
4
5
A. TI S N NG N H N
I. Ti n v cỏc kho n t ng ng ti n
1. Ti n
2. Cỏc kho n t ng ng ti n
100
110
111
112
II. Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n
III. Cỏc kho n ph i thu
1. Ph i thu khỏch hng
2. Tr tr c cho ng i bỏn
120
130
131
132
3. Cỏc kho n ph i thu khỏc
138
IV. Hng t n kho
140
1. Hng t n kho
141
V. Ti s n ng n h n khỏc
1. Chi phớ tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT c kh u tr
3. Cỏc kho n thu ph i thu Nh n
4. Ti s n ng n h n khỏc
150
151
152
154
158
c
29,759,091,715
11,864,381,517
11,864,381,517
-
35,077,082,589
18,107,663,773
18,107,663,773
-
V.03.1
V.03.2
14,738,115,185
5,873,701,176
1,493,152,600
13,725,161,602
4,725,593,408
1,478,977,000
V.03.3
7,371,261,409
7,520,591,194
2,327,045,746
2,415,135,471
V.04
2,327,045,746
2,415,135,471
V.05
829,549,267
9,631,959
819,917,308
829,121,743
287,369,431
541,752,312
111,790,161,506
V.01
V.02
B. TI S N DI H N
200
109,344,518,715
I. Cỏc kho n ph i thu di h n
1. Ph i thu n i b di h n
2. Ph i thu di h n khỏc
II. Ti s n c nh
1. Ti s n c nh h u hỡnh
- Nguyờn giỏ
- Giỏ tr hao mũn lu k (*)
2. Ti s n c nh thuờ ti chớnh
3. Ti s n c nh vụ hỡnh
- Nguyờn giỏ
- Giỏ tr hao mũn lu k (*)
4. Chi phớ xõy d ng c b n d dang
III. B t ng s n u t
210
213
218
220
221
222
223
224
227
228
229
230
240
105,253,068,709
79,476,767,772
157,667,172,770
(78,190,404,998)
3,400,000,000
3,400,000,000
22,376,300,937
-
IV. Cỏc kho n u t ti chớnh di h n
1. u t vo cụng ty liờn k t, liờn doanh
250
252
V. Ti s n di h n khỏc
1. Chi phớ tr tr c di h n
2. Ti s n thu thu nh p hoón l i
260
261
262
V.06
V.07
V.08
V.09
V.10
V.11
V.12
107,431,675,981
83,610,701,408
153,617,172,770
(70,006,471,362)
3,400,000,000
3,400,000,000
20,420,974,573
-
V.13
1,841,309,273
1,841,309,273
1,841,309,273
1,841,309,273
V.14
V.21
2,250,140,733
2,248,807,544
1,333,189
2,517,176,252
2,515,843,063
1,333,189
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 là bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính)
6
T NG CễNG TY SễNG
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
B NG CN
I K TON H P NH T
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
T NG C NG TI S N
270
139,103,610,430
146,867,244,095
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 là bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính)
7
T NG CễNG TY SễNG
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
B NG CN
I K TON H P NH T
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
(Ti p theo)
n v tớnh: VN
NGU N V N
1
Mó
s
Thuy t
minh
S cu i n m
S un m
2
3
4
5
300
49,746,517,671
67,393,342,977
I. N ng n h n
310
40,202,314,115
39,796,471,087
1. Vay v n ng n h n
311
V.15
32,581,861,440
32,819,303,360
2. Ph i tr ng
312
V.18.1
1,570,940,902
4,405,502,072
313
V.18.2
314,780,000
9,180,000
314
V.16
2,075,077,773
1,372,233,854
526,479,756
320,815,481
3,997,525,806
258,258,034
A. N
3. Ng
PH I TR
i bỏn
i mua tr ti n tr
c
4. Thu v cỏc kho n ph i n p Nh n
c
5. Ph i tr cụng nhõn viờn
315
6. Cỏc kho n ph i tr , ph i n p khỏc
319
7. Qu khen th
431
ng, phỳc l i
V.18.3
(864,351,562)
II. N di h n
4. Vay v n di h n
334
B. V N CH S
400
H U
V.20
611,178,286
9,544,203,556
27,596,871,890
9,544,203,556
27,596,871,890
76,378,354,200
68,622,748,411
76,378,354,200
68,622,748,411
I. V n ch s h u
410
1. V n u t c a ch s h u
411
51,200,000,000
32,000,000,000
2. V n khỏc c a ch s h u
413
1,212,070,479
1,212,070,479
3. Chờnh l ch t giỏ h i oỏi
416
4. Qu u t phỏt tri n
417
9,548,207,319
28,147,819,174
5. Qu d phũng ti chớnh
418
3,200,000,000
3,200,000,000
6. Qu khỏc thu c v n ch s h u
419
7. L i nhu n ch a phõn ph i
420
II. Ngu n kinh phớ v qu khỏc
430
C. L I CH C A C
ễNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
440
V.22
(659,670,774)
(1,302,595,311)
11,877,747,176
5,365,454,069
-
-
#VALUE!
10,851,152,707
#VALUE!
#VALUE!
146,867,244,095
Gia lai, ngày 10 tháng 01 năm 2012
Kế toán tr-ởng
Tổng Giám đốc
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 là bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính)
8
T NG CễNG TY SễNG
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
L-u Xuân Toản
Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
B NG CN
I K TON H P NH T
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011
Nguyễn Thành Nam
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 là bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính)
9
T NG CễNG TY SễNG
Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
BO CO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
Năm 2011
n v tớnh: VN
CH TIấU
1
Mó
s
2
Thuy t
minh
3
N m nay
N m tr
c
4
49,421,689,806
26,193,071,436
1.
Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v
01
VI.25
2.
Cỏc kho n gi m tr
03
VI.26
3.
Doanh thu thu n v bỏn hng v cung c p DV
10
VI.27
49,421,689,806
26,193,071,436
4.
Giỏ v n hng bỏn
11
VI.28
17,053,572,705
9,868,571,584
5.
L i nhu n g p v bỏn hng v cung c p DV
20
32,368,117,101
16,324,499,852
6.
Doanh thu ho t ng ti chớnh
21
VI.29
52,517,765
132,757,928
7.
Chi phớ ti chớnh
22
VI.30
11,791,000,289
4,581,240,415
- Trong ú: Chi phớ lói vay
23
10,488,404,978
4,581,240,415
8.
Chi phớ bỏn hng
24
9.
Chi phớ qu n lý doanh nghi p
25
8,994,391,561
6,834,021,008
10.
L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh
30
11,635,243,016
5,041,996,357
11.
Thu nh p khỏc
31
1,016,043,770
226,572,000
12.
Chi phớ khỏc
32
13.
L i nhu n khỏc
40
1,016,043,770
208,066,214
14.
T ng l i nhu n k toỏn tr
50
12,651,286,786
5,250,062,571
15.
Chi phớ thu TNDN hi n hnh
51
VI.31
725,868,051
315,537,059
16.
Chi phớ thu TNDN hoón l i
52
VI.32
17.
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
c thu
17.1 L i nhu n sau thu c a C thi u s
61
17.2 L i nhu n sau thu c a cụng ty m
62
18.
-
-
-
-
11,925,418,735
(622,414,148)
Lói c b n trờn c phi u
-
18,505,786
1,333,189
4,933,192,323
(446,774,395)
12,547,832,883
5,379,966,718
2,626
1,681
Gia lai, ngày 10 tháng 01 năm 2012
Tổng Giám đốc
Kế toán tr-ởng
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 là bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính)
8
Tập đoàn sông đà
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Bỏo cỏo ti chớnh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
BO CO L U CHUY N TI N T H P NH T
(Theo ph
ng ph p tr c ti p)
Năm 2011
n v t nh: VN
Ch ti u
Mú s
N m nay
1
2
3
N m tr
c
4
I. L u chuy n ti n t ho t ng kinh doanh
01
55,979,378,900
36,039,957,811
2. Ti n chi tr cho ng
i cung c p hng húa, d ch v
02
(15,938,290,160)
(21,552,302,050)
3. Ti n chi tr cho ng
i lao ng
03
(8,112,626,433)
(6,296,936,660)
4. Ti n chi tr lói vay
04
(10,488,404,978)
(3,063,135,227)
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
1. Ti n thu bỏn hng, cung c p d ch v v doanh thu khỏc
05
(219,013,791)
6. Ti n thu khỏc t ho t ng kinh doanh
06
1,940,115,345
1,021,717,200
(88,772,587)
7. Ti n chi khỏc cho ho t ng kinh doanh
07
(6,016,657,060)
(2,183,557,256)
L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh
20
17,144,501,823
3,876,971,231
1. Ti n chi mua s m, xõy d ng TSC v cỏc ti s n di h n khỏc
21
(5,805,255,364)
(9,046,705,000)
2. Ti n thu t thanh lý, nh
22
II. L u chuy n ti n t ho t ng u t
ng bỏn TSC v cỏc ti s n di h n khỏc
3. Ti n chi cho vay, mua cỏc cụng c n c a n v khỏc
23
4. Ti n thu h i cho vay, bỏn l i cỏc cụng c n c a n v khỏc
24
5. Ti n chi u t gúp v n vo n v khỏc
25
6. Ti n thu h i u t gúp v n vo n v khỏc
7. Ti n thu lói cho vay, c t c v l i nhu n
(9,720,000,000)
26
27
52,517,765
30
(5,752,737,599)
(18,656,301,911)
1. Ti n thu t phỏt hnh c phi u, nh n v n gúp c a ch s h u
31
2,750,000,000
15,821,999,845
2. Ti n chi tr v n gúp cho cỏc CSH, mua l i CP c a DN ó phỏt hnh
32
3. Ti n vay ng n h n, di h n nh n
33
61,300,000,000
33,000,000,000
34
(76,885,046,480)
(21,517,435,770)
c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t ng u t
110,403,089
III. L u chuy n ti n t ho t ng ti ch nh
c
4. Ti n chi tr n g c vay
(1,100,000,000)
5. Ti n chi tr n thuờ ti chớnh
35
6. C t c, l i nhu n ó tr cho ch s h u
36
(4,800,000,000)
(6,400,000,000)
L u chuy n ti n thu n t ho t ng ti ch nh
40
(17,635,046,480)
19,804,564,075
L u chuy n ti n thu n trong k
50
(6,243,282,256)
5,025,233,395
ng ti n u k
60
18,107,663,773
13,082,430,378
ng c a thay i t giỏ quy i ngo i t
61
11,864,381,517
18,107,663,773
Ti n v t
nh h
Ti n v t
ng
ng
ng ti n cu i k
70
Gia lai, ngày 10 tháng 01 năm 2012
K to n tr
Tổng Giám đốc
ng
(Các thuyết minh từ trang 10 đến trang 25 là bộ phận hợp thành và cần đ-ợc đọc cùng Báo cáo tài chính)
9
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
THUY T MINH BO CO TI CHNH H P NH T
N m 2011
I.
1.
c i m ho t ng c a doanh nghi p
Hỡnh th c s h u v n:
Công ty Công ty cổ phần thuỷ điện ry ninh II ("Công ty") là Công ty Cổ phần đ-ợc thành lập từ việc
cổ phần hoá Nhà máy thuỷ điện Ry ninh II thuộc Công ty Sông Đà 11 - Tổng Công ty Sông Đà theo
quyết định số 1617/QĐ - BXD ngày 26 tháng 11 năm 2002 của Bộ tr-ởng Bộ Xây dựng. Công ty hoạt
động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3903000014 ngày 12 tháng 12 năm 2002 do Sở
Kế hoạch Đầu t- tỉnh Gia Lai cấp và sửa đổi bổ sung lần 5 ngày 1/9/2011.
V n i u l c a Cụng ty l: 51.200.000.000 ng
(B ng ch : N m m i m t t hai tr m tri u ng ch n).
Trong ú:
- V n Nh n c l
: 25.919.040.000 VND ( Hai m
m i nghỡn ng ch n).
- V n cỏc c ụng khỏc: 25.280.960.000 VND ( Hai m
m i nghỡn ng ch n).
Thụng tin v Cụng ty con
V n i u l
Tờn cụng ty con
Cụng ty CP Thu i n
Sụng Tõy Nguyờn
45,000,000,000
i l m t chớn tr m m
i chớn tri u khụng tr m b n
i l m t hai tr m tỏm m
T l s h u
24,300,000,000
i tri u chớn tr m sỏu
ho t
L nh v c
ng chớnh
SXKD i n th
ng ph m
n ngy 31/12/2011 Cụng ty m ó gúp vo 17.550.000.000 ng.
Tr s chớnh: Xó Yaly - Huy n Ch P h - T nh Gia Lai
2.
L nh v c kinh doanh: Cụng ty ho t ng trong l nh v c s n xu t i n, n
3.
Ngnh ngh kinh doanh
-
S n xu t, truy n t i v phõn ph i i n th ng ph m;
Khai thỏc , x lý v cung c p n c;
Bỏn buụn dựng khỏc cho gia ỡnh;
S n xu t gi ng thu s n;
D ch v l u trỳ ng n ngy;
Khai thỏc thu s n n i a;
Nuụi tr ng thu s n bi n;
Bỏn buụn v i, hng may s n, giy dộp;
Ho t ng chuyờn mụn, khoa h c v cụng ngh khỏc ch a c phõn vo õu ( thớ nghi m hi u ch nh h
th ng i n);
Xõy d ng cụng trỡnh k thu t dõn d ng khỏc;
Xõy d ng cụng trỡnh cụng ớch ( thi cụng xõy l p cỏc cụng trỡnh thu l i);
Khai thỏc thu s n bi n;
Nuụi tr ng thu s n n i a;
Khai thỏc ỏ, cỏt, s i, t sột;
-
c.
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
10
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
- Xõy d ng cụng trỡnh ng b ;
-
-
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
Xõy d ng nh cỏc lo i;
Bỏn buụn chuyờn doanh khỏc ch a c phõn vo õu ( mua bỏn XNK v t t thi t b k thu t);
Tr ng r ng v ch m súc r ng;
V n t i hng hoỏ b ng ng b ;
D y ngh ;
Bỏn buụn v t li u, thi t b l p t khỏc trong xõy d ng ( mua bỏn khoỏng s n - khụng ch ỏ thụ ra ngoi
t nh);
S a ch a thi t b i n;
L p t mỏy múc v thi t b cụng nghi p;
Ho t ng ki n trỳc v t v n k thu t cú liờn quan ( giỏm sỏt cụng tỏc xõy d ng v hon thi n cụng trỡnh
dõn d ng; giỏm sỏt cụng tỏc thi cụng v l p t h th ng i n cụng trỡnh dõn d ng v cụng nghi p);
C t t o dỏng v hon thi n ỏ;
II. Niờn k toỏn, n v ti n t s d ng trong k toỏn
1.
2.
Niờn k toỏn: B t u t ngy 01/01 v k t thỳc vo ngy 31/12 n m D
n v ti n t s d ng trong k toỏn: ng Vi t Nam (VND).
ng l ch.
III. Chu n m c k toỏn v ch k toỏn ỏp d ng
1.
Ch k toỏn ỏp d ng: Cụng ty ỏp d ng Ch k toỏn Vi t Nam ban hnh kốm theo Quy t nh s 15/2006
Q -BTC ngy 20/03/2006 c a B Ti chớnh v cỏc Thụng t s a i, b sung kốm theo.
2.
Tuyờn b tuõn th chu n m c k toỏn v ch k toỏn:
Chỳng tụi, Cụng ty c ph n thu i n Ry ninh II, tuyờn b tuõn th cỏc Chu n m c k toỏn v Ch k toỏn
Vi t Nam do B Ti chớnh ban hnh, phự h p v i c i m ho t ng s n xu t kinh doanh c a Cụng ty.
3.
Hỡnh th c k toỏn ỏp d ng:
Cụng ty ỏp d ng hỡnh th c s k toỏn trờn mỏy vi tớnh.
IV. Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp d ng
1.
1.1.
Nguyờn t c ghi nh n cỏc kho n ti n v cỏc kho n t
Nguyờn t c xỏc nh cỏc kho n t
ng
ng
ng ti n
ng ti n:
Tiền và các khoản t-ơng đ-ơng tiền bao gồm: các khoản tiền mặt tại quỹ, các khoản đầu t- ngắn hạn,
hoặc các khoản đầu t- có tính thanh khoản cao. Các khoản thanh khoản cao là các khoản có khả
năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
của các khoản này.
1.2.
+
Nguyờn t c v ph ng phỏp chuy n i cỏc ng ti n khỏc ra ng ti n s d ng trong k toỏn:
T t c cỏc nghi p v kinh t phỏt sinh b ng ngo i t u c qui i sang
ng Vi t Nam theo t giỏ th c t .
Chờnh l ch t giỏ c a cỏc nghi p v phỏt sinh trong k c ph n ỏnh vo Bỏo cỏo k t qu ho t ng kinh
doanh.
+
Ti s n l ti n v cụng n cú g c ngo i t cu i k c chuy n i sang
ng Vi t Nam theo t giỏ bỡnh quõn
liờn ngõn hng do Ngõn hng Nh n c Vi t Nam cụng b t i ngy l p Bỏo cỏo ti chớnh.
2.
Nguyờn t c ghi nh n hng t n kho
2.1.
Nguyờn t c ỏnh giỏ hng t n kho v ph
ng phỏp xỏc nh giỏ tr hng t n kho cu i k :
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
11
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Cho n m ti chớnh
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
K t thỳc ngy 31/12/2011
* Hng t n kho c xỏc nh trờn c s giỏ g c. Giỏ g c hng t n kho bao g m: Chi phớ mua, chi phớ ch bi n v
cỏc chi phớ liờn quan tr c ti p khỏc phỏt sinh cú c hng t n kho a i m v tr ng thỏi hi n t i.
-
Nh ng chi phớ khụng c tớnh v giỏ g c hng t n kho:
Cỏc kho n chi t kh u th ng m i v gi m giỏ hng mua do hng mua khụng ỳng quy cỏch, ph m ch t.
Chi phớ nguyờn v t li u, chi phớ nhõn cụng v cỏc chi phớ s n xu t, kinh doanh khỏc phỏt sinh trờn m c bỡnh
th ng.
Chi phớ b o qu n hng t n kho tr cỏc chi phớ b o qu n hng t n kho c n thi t cho quỏ trỡnh s n xu t ti p theo v
chi phớ b o qu n hng t n kho phỏt sinh trong quỏ trỡnh mua hng.
Chi phớ bỏn hng.
Chi phớ qu n lý doanh nghi p.
2.2.
Ph ng phỏp xỏc nh giỏ tr hng t n kho cu i k : Giỏ tr hng t n kho cu i k = Giỏ tr hng t n u k +
Giỏ tr hng nh p trong k - Giỏ tr hng xu t trong k . (Ph ng phỏp tớnh giỏ hng xu t kho theo ph ng phỏp
Bỡnh quõn gia quy n).
2.3.
Ph
2.4.
L p d phũng gi m giỏ hng t n kho:
3.
ng phỏp h ch toỏn t ng h p hng t n kho: Theo ph
ng phỏp Kờ khai th
ng xuyờn.
D phũng gi m giỏ hng t n kho c l p vo th i i m cu i n m l s chờnh l ch gi a giỏ g c hng t n kho l n
h n giỏ tr thu n cú th th c hi n c c a chỳng.
Nguyờn t c ghi nh n v kh u hao TSC
3.1 Nguyờn t c ghi nh n TSC h u hỡnh, vụ hỡnh v thuờ ti chớnh
-
Ti s n c nh c a Cụng ty
c h ch toỏn theo 03 ch tiờu: nguyờn giỏ, hao mũn lu k v giỏ tr cũn l i.
Nguyờn giỏ c a ti s n c nh c xỏc nh l ton b chi phớ m n v ó b ra cú
th i i m a ti s n vo v trớ s n sng s d ng.
3.2 Ph ng phỏp kh u hao TSC
-
c ti s n ú tớnh n
Ti s n c nh c kh u hao theo th i gian s d ng c tớnh v theo ph ng phỏp kh u hao ng th ng. Th i
gian kh u hao c tớnh theo th i gian kh u hao quy nh t i Thụng t s 203/2009/TT-BTC ngy 20 thỏng 10
n m 2009 c a B Ti chớnh.
4.
Nguyờn t c ghi nh n v kh u hao B t ng s n u t
Cụng ty khụng cú B t ng s n u t .
5.
Nguyờn t c ghi nh n cỏc kho n u t ti chớnh
5.1 Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n c a Cụng ty bao g m: cỏc kho n ti n g i cú k h n, cho vay cú th i h n
thu h i d i 01 n m c ghi nh n theo giỏ g c b t u t ngy g i ho c cho vay.
5.2 Các khoản đầu t- tài chính dài hạn của Công ty bao gồm đầu t- vào Công ty con, đầu t- vào Công
ty liên kết, cho vay vốn có thời hạn thu hồi trên một năm và các khoản đầu t- dài hạn khác đ-ợc ghi nhận
theo giá gốc, bắt đầu từ ngày góp vốn đầu t- hoặc ngày mua trái phiếu.
5.3 Ph
ng phỏp l p d phũng gi m giỏ u t ng n h n, di h n:
D phũng gi m giỏ u t ng n h n, di h n
ngy 07/12/2009 c a B Ti chớnh.
6.
c ỏp d ng theo h
ng d n t i Thụng t s 228/2009/TT-BTC
Nguyờn t c ghi nh n v v n hoỏ cỏc kho n chi phớ i vay
Chớnh sỏch k toỏn ỏp d ng cho chi chớ i vay Cụng ty th c hi n theo Chu n m c K toỏn s 16 v Chi phớ i
vay, c th :
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
12
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Cho n m ti chớnh
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
K t thỳc ngy 31/12/2011
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu t- xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang đ-ợc
tính vào giá trị của tài sản đó (đ-ợc vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản
chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá
trình làm thủ tục vay.
Vi c v n hoỏ chi phớ i vay s c t m ng ng l i trong cỏc giai o n m quỏ trỡnh u t xõy d ng ho c s n
xu t ti s n d dang b giỏn o n, tr khi s giỏn o n ú l c n thi t.
Vi c v n hoỏ chi phớ i vay s ch m d t khi cỏc ho t ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b a ti s n d
dang vo s d ng ho c bỏn ó hon thnh. Chi phớ i vay phỏt sinh sau ú s c ghi nh n l chi phớ s n xu t,
kinh doanh trong k khi phỏt sinh.
Cỏc kho n thu nh p phỏt sinh do u t t m th i cỏc kho n vay riờng bi t trong khi ch s d ng vo m c ớch cú
c ti s n d dang thỡ ph i ghi gi m tr (-) vo chi phớ i vay phỏt sinh khi v n hoỏ.
Chi phí đi vay đ-ợc vốn hoá trong kỳ không đ-ợc v-ợt quá tổng số chi phí đi vay phát sinh trong kỳ. Các
khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội đ-ợc vốn hoá trong từng kỳ không đ-ợc
v-ợt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó.
7
Nguyờn t c ghi nh n v v n hoỏ cỏc kho n chi phớ khỏc
*
-
Cỏc chi phớ tr tr c ch liờn quan n chi phớ s n xu t kinh doanh n m ti chớnh hi n t i c ghi nh n l chi phớ
tr tr c ng n h n.
Cỏc chi phớ sau õy ó phỏt sinh trong n m ti chớnh nh ng c h ch toỏn vo chi phớ tr tr c di h n phõn
b d n vo k t qu ho t ng kinh doanh:
Cụng c d ng c xu t dựng cú giỏ tr l n;
-
Chi phớ s a ch a l n ti s n c nh phỏt sinh m t l n quỏ l n.
8.
Ghi nh n chi phớ ph i tr , trớch tr
*
c chi phớ s a ch a l n, trớch q y d phũng tr c p m t vi c lm:
8.1 Các khoản chi phí thực tế ch-a phát sinh nh-ng đ-ợc trích tr-ớc vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong
kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh
trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, nếu
có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí t-ơng ứng với
phần chênh lệch.
8.2
i v i nh ng TSC c thự, vi c s a ch a cú tớnh chu k thỡ chi phớ s a ch a l n nh ng ti s n ny c trớch
trờn c s d toỏn ho c theo k ho ch ó thụng bỏo v i c quan thu tr c ti p qu n lý v c h ch toỏn vo chi
phớ s n xu t, kinh doanh.
9.
Ngu n v n ch s h u:
10
V n ch s h u c ghi nh n theo s v n th c t c c p ho c t cỏc ch s h u gúp v n.
Th ng d v n c ph n c ghi nh n theo s chờnh l ch l n h n gi a giỏ th c t phỏt hnh v m nh giỏ c phi u
khi phỏt h nh c phi u.
C phi u qu c ghi nh n theo giỏ th c t mua l i bao g m giỏ mua v cỏc chi phớ tr c ti p liờn quan n vi c
mua l i c phi u.
Nguyờn t c trớch l p cỏc qu t l i nhu n sau thu : Vi c trớch l p cỏc qu t l i nhu n sau thu c th c hi n
theo i u l c a Cụng ty v Ngh quy t i h i ng C ụng c a Cụng ty.
Nguyờn t c v ph
ng phỏp ghi nh n doanh thu
10.1 Doanh thu bỏn hng, cung c p d ch v
c ghi nh n khi ng th i th a món cỏc i u ki n sau:
-
Ph n l n r i ro v l i ớch g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hng húa ó
mua;
-
Cụng ty khụng cũn n m gi quy n qu n lý hng húa nh ng
c chuy n giao cho ng
i s h u hng húa ho c quy n ki m soỏt hng húa;
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
13
i
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Cho n m ti chớnh
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
K t thỳc ngy 31/12/2011
- Doanh thu c xỏc nh t ng i ch c ch n;
- Cụng ty ó thu c ho c s thu c l i ớch kinh t t giao d ch bỏn hng;
- Xỏc nh c chi phớ liờn quan n giao d ch bỏn hng.
10.2 Doanh thu xõy l p c xỏc nh theo giỏ tr kh i l ng th c hi n, c khỏch hng xỏc nh n b ng nghi m thu,
quy t toỏn, ó phỏt hnh hoỏ n GTGT, phự h p v i quy nh t i Chu n m c k toỏn s 15 " H p ng xõy
d ng".
10.3 Doanh thu ho t ng ti chớnh: Doanh thu phỏt sinh t ti n lói, ti n ti n bỏn c phi u u t , c t c, l i nhu n
c chia v cỏc kho n doanh thu ho t ng ti chớnh khỏc c ghi nh n khi th a món ng th i hai i u ki n
sau:
- Cú kh n ng thu c l i ớch kinh t t giao d ch ú;
- Doanh thu c xỏc nh t ng i ch c ch n.
11. Nguyờn t c v ph ng phỏp ghi nh n chi phớ ti chớnh
Chi phớ ti chớnh c ghi nh n ton b trờn Bỏo cỏo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh l t ng chi phớ ti
chớnh khụng c v n hoỏ phỏt sinh v khụng bự tr v i doanh thu ho t ng ti chớnh.
12. Nguyờn t c v ph ng phỏp ghi nh n chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hnh v chi phớ thu thu
nh p doanh nghi p hoón l i
-
Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hnh
thu nh p doanh nghi p trong n m hi n hnh.
c xỏc nh trờn c s t ng thu nh p ch u thu v thu su t thu
-
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại đ-ợc xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời đ-ợc
khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Không bù trừ
thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành với chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại.
13. Cỏc nghi p v d phũng r i ro h i oỏi
-
-
T t c cỏc nghi p v liờn quan n doanh thu, chi phớ c h ch toỏn theo t giỏ th c t t i th i i m phỏt sinh
nghi p v . Chờnh l ch t giỏ c a cỏc nghi p v phỏt sinh trong k c h ch toỏn nh m t kho n lói (l ) v t
giỏ.
Tài sản là tiền và công nợ có gốc bằng ngoại tệ cuối kỳ đ-ợc quy đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá
thực tế do Ngân hàng nhà n-ớc công bố tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá đ-ợc hạch
toán vào tài khoản chênh lệch tỷ giá và đ-ợc xử lý theo h-ớng dẫn chi tiết tại Thông t- số 201/2009/TTBTC ngày 15/10/2009.
14. Cỏc nguyờn t c v ph
ng phỏp k toỏn khỏc
14.1 Nguyờn t c ghi nh n cỏc kho n ph i thu th
*
*
*
Nguyờn t c ghi nh n: Cỏc kho n ph i thu khỏch hng, kho n tr tr c cho ng i bỏn, ph i thu n i b , v cỏc
kho n ph i thu khỏc t i th i i m bỏo cỏo, n u:
Cú th i h n thu h i ho c thanh toỏn d i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh) c phõn lo i l
Ti s n ng n h n.
Cú th i h n thu h i ho c thanh toỏn trờn 1 n m (ho c trờn m t chu k s n xu t kinh doanh) c phõn lo i l Ti
s n di h n;
L p d phũng ph i thu khú ũi: D phũng n ph i thu khú ũi th hi n ph n giỏ tr d ki n b t n th t c a cỏc
kho n n ph i thu cú kh n ng khụng c khỏch hng thanh toỏn i v i cỏc kho n ph i thu t i th i i m l p
Bỏo cỏo ti chớnh n m.
14.2 Ghi nh n cỏc kho n ph i tr th
*
ng m i v ph i thu khỏc:
ng m i v ph i tr khỏc
Cỏc kho n ph i tr ng i bỏn, ph i tr n i b , ph i tr khỏc, kho n vay t i th i i m bỏo cỏo, n u:
Cú th i h n thanh toỏn d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh c phõn lo i l n ng n h n.
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
14
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
* Cú th i h n thanh toỏn trờn 1 n m ho c trờn m t chu k s n xu t kinh doanh
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
c phõn lo i l n di h n.
Ti s n thi u ch x lý
Thu thu nh p hoón l i
14.3 Cỏc ngh a v v thu :
*
c phõn lo i l n ng n h n.
c phõn lo i l n di h n.
Cỏc lo i thu khỏc th c hi n theo qui nh hi n hnh.
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
15
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
V. Thụng tin b sung cho cỏc kho n m c trỡnh by trờn B ng cõn i k toỏn ( VT: VND)
1.
Ti n
S cu i k
1,079,940,363
525,477,464
- Ti n g i Ngõn hng
10,784,441,154
17,582,186,309
+ Ti n g i Vi t Nam ng
10,784,441,154
17,582,186,309
10,375,856,247
15,864,386,370
9,181,561
577,164,242
395,315,313
1,136,251,810
4,088,033
4,383,887
- Ti n m t
Ngõn hng Cụng th
ng t nh Gia lai- TK cty m
Ngõn hng Ngo i th
ng t nh Gia lai
Ngõn hng Cụng th
ng t nh Gia lai- TK cty con
Ngõn hng
u t v phỏt tri n chi nhỏnh Gia Lai
-
+ Ti n g i Ngo i t
11,864,381,517
C ng
2.
Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n: Khụng cú s li u
3.
Cỏc kho n ph i thu ng n h n khỏc
S cu i k
3.1 Ph i thu khỏch hng
T VH n
cs 1
T VH n
cs 2
Cụng ty CP Th y i n Ryninh II Cụng ty CP C i n T n Phỏt Cụng ty CP Thu i n
Tr tr
18,107,663,773
S un m
5,873,701,176
4,725,593,408
25,383,343
39,682,393
287,950
Cụng ty i n l c mi n Trung
3.2
S un m
c cho ng
kpsi
kne
4,315,623,065
25,000,000
25,000,000
145,000,000
245,000,000
100,000,000
k R Sa
i bỏn
Vi n khoa h c n ng l
5,678,317,833
ng
1,493,152,600
1,478,977,000
492,064,000
492,064,000
10,000,000
-
Trung t m i n toỏn truy n s li u VNPT
1,427,800
-
Cụng ty CP CN th Nacencom
2,747,800
-
Cty TNHH H i Võn Nam
TT k thu t TNMT Gia lai
-
101,928,000
Cụng ty C ph n Sụng 4
-
807,279,000
Cụng ty TNHH 1 TV Sanh H ng
23,247,000
23,247,000
Vi n khoa h c v cụng ngh cụng trỡnh thu
54,459,000
54,459,000
Trung tõm t v n thi t k mụi tr
ng Gia Lai
101,928,000
807,279,000
Sụng 4
3.3 Ph i thu khỏc
Cụng ty CP th y i n
koa
Ph i thu v BHXH tr thay l
Ph i thu thu thu nh p cỏ nhõn
ng
7,371,261,409
7,520,591,194
6,800,000,000
6,600,000,000
40,222,532
39,118,407
233,344,537
90,839,692
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
16
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
Ph i thu ti n i n
Ph i thu b o hi m xó h i v BHYT, TN
461,236
3,259,815
265,144,155
22,965,331
2,206,223
Ti n ph t thu
Cty CP Thu i n RY ninh II -
k Psi
Nguy n V n Minh - Sụng Tõy Nguyờn
-
27,482,726
27,482,726
2,400,000
2,400,000
-
Ph i thu khỏc
14,738,115,185
C ng
4.
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
Hng t n kho
734,525,223
13,725,161,602
S un m
S cu i n m
- Nguyờn li u, v t li u
- Cụng c , d ng c
- Chi phớ SX, KD d dang (DA thu i n H Tõy)
C ng
1,462,136,679
2,294,541,659
19,915,000
19,915,000
844,994,067
100,678,812
2,327,045,746
2,415,135,471
* Giỏ tr c a hng t n kho dựng th ch p, c m c , m b o cỏc kho n n ph i tr :0
* Giỏ tr hon nh p d phũng gi m giỏ hng t n kho trong n m:0
5.
* Cỏc tr ng h p ho c s ki n d n n ph i trớch thờm ho c hon nh p d phũng gi m giỏ HTK
Thu v cỏc kho n ph i thu nh n c
S cu i n m
S un m
Thu GTGT
9,631,959
287,369,431
C ng
9,631,959
287,369,431
6.
Ph i thu di h n n i b : Khụng cú s li u
7.
Ph i thu di h n khỏc : Khụng cú s li u
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
17
Công ty cổ phần Thuỷ điện Ry Ninh II
Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh
Địa chỉ: Xã Yaly - Huyện Ch-Pảh - Tỉnh Gia Lai
Điện thoại: (059).3 845 274 - Fax: (059) 3 845 274
8. T ng, gi m ti s n c nh h u hỡnh
Nh c a, v t ki n
Kho n m c
trỳc
Cho n m ti chớnh
K t thỳc ngy 31/12/2011
Mỏy múc thi t b
PTVT - truy n d n
Thi t b qu n lý
T ng c ng
Nguyờn giỏ ti s n c nh
S d un m
- Mua trong n m
- XDCB hon thnh
- T ng khỏc
- Chuy n sang B S u t
- Thanh lý, nh ng bỏn
- Gi m khỏc
110,321,486,657
S d cu i n m
110,321,486,657
44,973,445,928
2,254,938,973
117,301,212
157,667,172,770
S d un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khỏc
- Chuy n sang B S u t
- Thanh lý, nh ng bỏn
- Gi m khỏc
45,691,094,868
6,236,036,988
22,791,126,474
1,834,645,023
1,454,691,567
110,730,291
69,558,453
2,521,334
70,006,471,362
8,183,933,636
-
S d cu i k
51,927,131,856
24,625,771,497
1,565,421,858
72,079,787
78,190,404,998
Giỏ tr cũn l i c a TSC
- T i ngy u n m
- T i ngy cu i n m
64,630,391,789
58,394,354,801
18,132,319,454
20,347,674,431
800,247,406
689,517,115
47,742,759
45,221,425
83,610,701,408
79,476,767,772
-
40,923,445,928
4,050,000,000
-
2,254,938,973
-
117,301,212
-
153,617,172,770
4,050,000,000
-
Giỏ tr hao mũn lu k
-
-
-
(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành Báo cáo tài chính)
17
-
