Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long

CTY CP LUONG THUC
. THUC
. PHAM VLL________::::__:

.Dia chi: 38 dirong 2 thang 9 plnrong 1 thanh ph6 Vinh Long
MST: 1500170900

BA'o cAo

TAl CHiNH HOP
NHA.T
•
Quy 1 Dam 2016


Cdng ty c6 phAn Luong Thuc Th"c PhAm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao cao tiki chinh hQ'P nhit
Cho Icy k~ toan k~t thuc ngay 31103/2016

MVCLVC
N(nDUNG
Bang can d6i k€ toan
Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanb

Trang
1-2

3
4

Thuy€t minh Bao cao tai chinh

5-34


Cong ty cB phAn Luong Thuc Thuc PhAm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, plurong 1, TP Vinh Long, tlnh Vinh Long
B'
'd~' 01 k~e toan
. h 'i'E n h~at
ang can

BANG CAN DOl

eho

KE ToAN

Bao cao tid chinh hop nh~t
kSt thuc nga y 31/03/2016

kY kS toan

H<}P NHAT

Tal ngay 31 thang 03 nam 2016
Thuy~t

Mas6

Chi tieu

mlnh

S6 cu8i ky

S8 d§u nam

TAIsAN

'~.;

..

100
110
III
112
120
121
122
130
131
132
136
137
140
141
149

150
151
152
153
200
220
221
222
223
227
228
229
240
242
250
252
253
254
260
261
262
270

A • Tai san ng~n han
• kh oan
• tirong duong tIen
.A
I . rAlen va, cac
1. TiSn
2. Cae khoan tuong duong tiSn

II. DAu ttr tai chinh ng~n han
1. Chung khoan kinh doanh
2. D1,fphong giam gia clurng khoan kinh doanh (*)
III. Cac khoan phai thu
1. Phai thu ella khach hang
2. Tra tnroc eho nguoi ban
6. Cac khoan phai thu khac
7. D1,fphong phai thu ng~n han kho doi (*)
IV. Hang t8n kho
1. Hang t6n kho
2. D1,fphong giam gia hang t6n kho (*)
V. Tai san ng~n hankhac
1. Chi phi tra tmae ng~n hl;ln
2. ThuS GTGT dUQ'ekhiu trir
3. ThuB va cae khoi'm khcie pMi thu Nha nuae
B . Tai san dai hl.'n
II. Tai san c8 djnh
1. Tai san e6 dinh huu hlnh
- Nguyengia
- Gia trj hao man fuji kd (*)
3. Tai san e6 dirih vo hinh
- Nguyengia
- Gia tr! hao man fuji kd (*)
IV. Tai san do' dang dai hl.'n
2. Chi phi xily d\fllg co bim do dang
V. Cac khoan dAu tu· tai chinh dai hl.'n
2. DAu tu vao eong ty lien kSt, lien doanh
.3. DAutu gop v6n vao dan vi khae
4. D1,fphOng dAutu tai ehinh dai hl;ln(*)
VI. Tai san dai hl.'n khac

1. Chi phi tra tmac dai hl;ln
2. Tai san thuS tIm nh~p hoiln ll;li
TONG CONG TAl SAN

Bao cao nay phai dUQ'edQecling Ban thuyBtminh b{1O eao tai chinh hQ'PnhAt

4

5.1
5.1.1
5.1.1
6
7
8
9
10
12
11.1
12

14

15

5.2.1
5.2.2
5.2.2
11.2
16

91.740.718.724
8.272.952.732
8.272.952.732
1.240.500
11.250.882
(10.010.382)
78.279.351.163
115.607.379.882
5.101.595.890
34.450.549.381
(76.880.173.990)
3.846.069.769
3.846.069.769
1.341.1 04.560
94.000.000
210.952.668
1.036.151.892
97.548.522.731
74.331.165.007
55.259.588.076
J 22.904.337.014
(67.644.748.938)
19.071.576.931
19.608.206.294
(536.629.363)
823.614.676
823.614.676
16.530.698.367
10.986.263.058
6.500.000.000

(955.564.691 )
5.863.044.681
314.520.046
5.548.524.635
189.289.241.455

88.862.794.692
4.699.514.747
1.399.514.747
3.300.000.000
1.240.500
11.250.882
(1O.oI0.382)
80.754.795.739
120.430.378.250
5.101.595.890
34.203.354.938
(78.980.533.339)
1.869.314.222
3.822.565.500
(1.953.251.278)
1.537.929.484
94.000.000
407.777.592
1.036.151.892
104.432.711.435
75.833.590.467
56.740.006.545
J 22.477.607.923
(65.737.60/.378)

19.093.583.922
/9.608.206.294
(514.622.372)
823.614.676
823.614.676
21.258.644.253
10.986.263.058
11.500.000.000
(1.227.618.805)
6.516.862.039
410.212.889
6.106.649.150
193.295.506.127

/;
,.

<

!(
~


Bao cao tal chinh hop nhAt

Cong ty c6 ph§n Luong Thuc Thuc Phfim Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

cho

kY ke toan

ket thuc ngay 31/03/2016

Bang can dAi kS toan hQP nh§t ( tiSp theo )

Mas8

300
310
311
312
313
341
315
319
320
322
330
337
338
400
410
411
418
421
421a
421b
439
440

Thuy@t
minh

Chi tieu
NGUONVON
C . Nil phal tra
I.NQ'ngin han
1. Phai tnl cho ngiroi ban
2. Nguoi mua tra ti~n tnroc
3. Thue va cac khoan phai n9P Nha nuoc
4. Phai tta nguoi lao d9ng
5. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai n9P ng~n han khac
10. Yay va no thue tai chinh ng~nh!;ln
12. Quy khen thirong va phuc lei
II. NQ'did han
7. Phai tra dai han khac
8. Yay va no thue tai chinh dai han
D . Ngu8n vAn chu so' htru
I;Ngu8n v8n chii so' hfru
1. V6n d~u nr cua cM sa hCiu
8. Quy d~u tu pMt tri~n
11. LQ'inhu~n sau thu~ chua phan ph6i
- LNST chua pMn ph6i luy k~ d~n cu6i kY tmac
- LNST chua pMn ph6i kY nay
C. LQ'ifeh eoa e6 dong thi~u s8
TONG C<)NG NGUON VON

Ph!;lmThi CAm Nhung

Ngum I~p bi~u

18
19
20
21
22
23
17,1
24
25
17.2
26

S8 cU8i k~

S8 ditu nam

197.233.688.226
196.301.872.460
125.700.000
3.555.256.245
139.913.055
419.151.200
15.693.537.476
443.011.736
175.875.770.744
49.532.004
931.815.766
931.815.766

191.846.892.463
190.900.203.738
295.000
64.700.000
415.222.862
858.120.000
11.494.942.528
417.516.000
177.599.875.344
49.532.004
946.688.725
946.688.725

(7.944.446.771)
(7.944.446.771 )
119.599.820.000
37.281.400.080
(164.825.666.851 )
(155.432.606.416)
(9.393.060.435)

1.448.613.664
1.448.613.664
119.599.820.000
37.281.400.080
(155.432.606.416)
(81.280.815.136)
(74.151.791.280)

-

;'1

F

\1,
\~

n.~

189.289.241.455

193.295.506.127

Phan NgQc Binh
K~ toan tmemg

Ngay 16 tMng 04 nam 2016

BaDcao nay ph
:7

2


Cong ty e6 phAn Luong

Th"e

Th"e

Phim

Vinh Long

Bao cao tal ehinh hQ'I)nh~1

se 38 d1!img2/9, phuimg I, TP Vlnh Long, tlnh Vlnh Long

cho ky k~ toan k~tthuc ngay 31/03/2016

Bao cao kSI qui ho,t iJqng klnh doanh hQ1lnh,h

BAo cAo KET QuA HO~T DQNGKINH DOANHHOP NHAT
Quy 1 nam 2016
Mll
sA

ThuySt
mlnh

Chi tlsu

01

1. Doanh thu ban hang va cung cApdjch vy

03

2. Ole khoan giim trir doanh thu

27

Quy 1 nlim 2016
Niimnal:

Nlim truoc

9.156.517.681

58.382.803.590

Loy k~ lir dfiu narn d~n cuAi ky
Niimnal:
Nam trurrc
9.156.517.681

58.382.803.590

10

3. Doanh thu thuiln v~ ban hang va cung cip djch vI}

27

9.156.517.681

58.382.803.590

9.156.517.681

58.382.803.590

11

4. Gili vAn hang ban

28

9.131.813.767

54.877.380.829

9.131.813.767

54.877.380.829

20

5. LQ'inhu~n gqp v~ ban Mng vii cung cil) djch vI}

24.703.914

3.505.422.761

24.703.914

3.505.422.761

21

6. Doanh thu hoar d<)ngtiti chinh

29

497.894.259

700.429.417

497.894.259

700.429.417

22

7. Chi phi titi chinh

30

6.737.659.845

6.122.767.186

6.737.659.845

6.122.767.186

4.507.162.258

5.568.888.568

4.507.162.258

23

Trong tl6 : Chi phlliii vay

24

8. Chi phi ban hang

31

25.

9. Chi phi quan Iy doanh nghiep

32

30

10. LQ'inhu~n thuiln tir ho,t dqng kinh doanh

31

11. Thu nMp khac

33

6.308.060

2.040.926.004

6.308.060

32

12. Chi phi khac

34

39.077.872

956.727.349

39.077.872

40

13. LQ'inhu~n khac

45

14. Philn Iii (I~) trong cong ty lien kSt, lien doanh

50

15. TAng IQ'inhu,n ki toan trtro\'cthuS

51

16. Chi phi thue TNON hi~n Mnh

37.1

52

17. Chi phi thue TNON hoan lai

37.2

60

18. L.ti nhu~n sau thuS thu nh~l) doanh nghifll

61
62

18.1 LVi i,hllqll sail Ihuil cua cci tlong Ihiilu sci
18.2 L(ri nhu(in sau Ihu€ cua Cong ty III~

70

18. Lili CO' ban tr@nc6 phi~u

192.171.991

4.511.306.211

192.171.991

2.394.932.445

5.162.628.163

2.394.932.445

5.162.628.163

(8.802.166.108)

(11.590.849.382)

(8.802.166.108)

(11.590.849.382)

(32.769.812)

(8.834.935.920)

(10.506.650.727)

(8.834.935.920)

(10.506.650.727)

558.124.515

23.937.806

558.124.515

23.937.806

(9.393.060.435)

(10.530.588.533)

(9.393.060.435)

(10.530.588.533)

(9.393.060.435)

(10.530.588.533)

(9.393.060.435)

(/0.530.588.533)

(785~

~880~

~785~

Phan Ng(,lc Binh

Ke toan tnr<'mg

Bao cao nay p"ai duvc tlrc cling Bim I/IIIY€Imin" bao cao lai chinh "1lP nhdt

1.084.198.655

~

-,

I;

!I~

Ngay 16 tMng 04nam2016

956.727.349

1.084.198.655

35

38

j

2.040.926.004

(32.769.812)

====
Phllm Thi cam Nhung
NguiYiI~p bi~u

5.568.888.568
4.511.306.211

Tbng Giam dbc

~880)

~


Cong ty c6 phan Luong

ThlfC Thuc

Phiim Vinh Long

Bao cao tal chinh hop nhfit
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31/03/2016

S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Bao cao hru chuyen tien te hQY nhAt

BAo cAo LlfU CHUYEN TIEN T¢ HQP NHAT
Quy 1 nam 2016

(Theo phuong phap gian tiep)
Mii

s6

Thuy€t
minh

Chi tieu

LOy k€ tir ddu nam din cu6i quy nay
Narn nay
Nam truo'c

I. LIfO chuy~n ti€n tir hoat dOng kinh doanh
01

02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14

15
16
17

20
21
22

1.LQi nhu~n trlfo'c thu~
2. Di€u chinh cho cac khoan
- Khau hao TSCD

14,15
5,9

- Ole khoan dtr phong

- Lai, 16chenh I~ch ty gia h6i doai do danh gia lai cac khoan muc tien t~
CO'g6c ngoai t~
- Lai, 16 tir boat d(\ng dfru ttr
- Chi phi Hiiyay
- Cac khoan ddieu chinh khac
3. LQi nhu~n tir hogt dOng kinh doanh tmo'c thay dili v6n 11mdOng

30

" Tling, giam chi phi tra tmac
-Tang, giam chUng kMan kinh doanh
- Tien liii vay dii trA
- Thue TNDN dii nop

- Tien thu kMc tir ho:;ttdong kinh doanh
_ Ti~n chi khac cho ho:;ttd(\ng kinh doanh

1.932.357.951

3.870.664.513

(4.325.664.741)
504.868.060

(164.438.301)

(266.559.196)

4.507.162.258

5.568.888.568

(6.883.039.997)

(828.788.782)

7.819.284.406

(202.428.450.880)

(23.504.269)

(45.413.795.434

2.960.055.459

27.453.829.896

95.692.843

581.240.603

(308.567.310)

(5.424.814.846)

)

\

35.675.650

3.659.921.132

Luu cllllyin tiill tllllan tic hO{lt;J(jngkillh .doanh
II.Llfu chuyen tien tir hO(lt dOng d§u tlf
1. Tien chi de mua sam, xay d\l'llg TSCD va cac tili san dili h:;tnkhac
2. Tien thu tir tMnh Iy, nhm;mg ban TSCD vii cac tili sAndili h:;tnkMc
3. Tien chi cho yay, rnua cac cong C\lnq cua d<111
vi kMc
4. Tien thu h6i cho yay, ban l:;ticac cong C\lnq cua d<111
vi kMc

14,15

(226.024.413.793)

(1.790.843.636)
(32.769.812)

351.609.091
(2.170.000.000)

3.300.000.000
. 19

5. Tien chi dilu hI gop v6n vilo dan vi kMc

1.320.000.000
(778.654.200)
2.112.998.000

26

6. Tien thu h6i dfru tlf gop v6n vilo dan vi kMc

27

7. Tien thu lai cho yay. c6 tlrCvii Iqi nhu~n duqc chia

161.234.90 I

1.637.621.453

Lu'Uchuyin liin Ihuan tit !!O{ltil(jng ilau'IIl'

3.320.180.409

4.156.133.300

III. Llfu chuy~n ti@ntir hO\lt dOng tai chinh

nliM v6n gO'pcita chit sa hihJ

31

1. Tien thu tir pMt Mnh c6 phieu,

32

2. Tien chi tra v6n gop cho cac chit

33

3. Tien thu tir di yay
4. Tien chi tra nq g6c vay
5. Tien chi tra nq thue tai chinh
6. C6 tlrC, Iqi nhu~n dii tra cho chit

34
35
36

sa htlu, mua l:;ticb phieu c.UaDN da phat Mnh

17

sa hii'U

L,I'lIcllIlyill tiill tllIlall tic "o{lt il(jllgtiii cltillil
Llfu chuy@n ti@nthu§n trong ky

60

Ti@nva tlfo'ng drrO'ng ti@nd§u ky
Anh huang eua thay dbi ty gia h6i doai quy d6i ngo\li te

84.893.302326

(1.724.104.600)

213.385.333.052

(9.520.769.600)

4

3.573.437.985

1.037.822.159

4.699.514.747

10.233.249.885
697.125

11.271.769.169

Tien vii trro'ng dlfo'ng ti@ncu6i Icy

Ph\lm Thi cAm Nhung
NguiJi l~p bieu

(1.724.104.600)

26.2

50

70

138.012.800.326

17

40

61

,.~

.~

690.000

24

30

(10.506.650.727)

2.478.756

- Tang, giam cac khoan phili tl1U
- Tang, giam hlmg t6n kho
- Tling, giam eac khoan pMi tra (Khong ke liii yay phili tn1, thue.TNDN pMin(\p)

23
25

(8.834.935.920)

PhanNgoe Binh
K~ toantmang

Ngay 16 thang 04 nllm 2016
Bao cao 1ll1y phiii dU:(Jca pc cling Thuy€t tlllnl! bOo cao tal chillh Iwp nluil

:"


, Ba~cao tal chinh hQ'PnhM
cho ley ke toan ket thuc ngay 31/103/2016

Cfing ty c8 phAn Luong Thuc Thuc Ph§mVinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long

Thuy~t minh Bao cao tai chinh hqp nhit

THUYET MINH
.

BAo cAo

1.

.

TAl CHiNH HOP NHAT

Qui 1nam2016

THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 phan Luang thuc Thirc pham Vinh ,Long ("Cong ty") la cong ty c6 phan duoc thanh l~p
thea Lu~t Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea Giay Chung nhan Dang ky Kinh doanh s6 1500170900
do Sa K€ hoach va Dftu,tir Tinh Vinh Long dip ngay 29 thang 12 nam 2006, va cac Gilly chirng nhan
Dang ky Kinh doanh dieu chinh.
Cong ty da duoc niem y~t tai So Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k~ tu ngay 21
thang 12 nam 2910,theo Quyet dinh s6 260/QD-SGHCM do Tong Giam d6c Sa Giao dich Chung
khoan Thanh pho Ho Chi Minh ky ngay 10 thang 12 nam 2010.
Hoat dOng chinh trong ky hi~n tl;licua Cong ty la mua ban luang th\)'c, th\)'c ph~m, nong lam san
nguyen li~u; xay xat thoc ilia, daub bong g~o, san xuAtbOt tho, ban buon, ban Ie trong cac cira hang
kinh doanh t6ng hQ'P,ho~t dOngkho Mi, mua ban thuc an gia suc, gia dm, va thUysan.
Cong ty co tr\! sa chinh dang kY t~i s6 38, Duang 2/9, Phubng 1, Thanh ph6·VInh Long, Tinh VInh
Long, Vi~t Nam. Cong ty co bay (7) chi nhaub cac tinh VInh Long, An Giang va Thanh ph6 C~n
ThO';va mQt(1) van phOng d~i di~n Thanh ph6 H6 Chi Minh.

a

a

.I~

Cong ty co mQtcong ty con la Cong ty trach nhi~m hOu h~n luang th\)'cKien Nong ("KNC"). KNC 1a
coi:J.gty trach nhi~m hOu h~ hai thanh vien dUQ'Cthanh.l~p thea Lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam
thea Gilly chUng nh~ Dang ky Kinh doanh s6 56111000839 do Sa K@ho~ch va D~u tu tinh Kien
Giang cApngay 31 thang 5 nam 2012, va cac GiAychUng nh~ Dang ky Kinh doanh diSu chinh. KNC
co trl) so dang kY t~i Khu ph6 5, ApSu Nam, thi trAnHon £>At,huy~n Hon DAt,Hnh Kien Giang. Tl;li
ngay 31 thang 03 nam 2014, Cong ty n~m giG'60% phfuI v6n chUsa hOu cua KNC.

'-£

HO<.1t
dOng chinh cua KNC la mua ban luang tlwc, thvc ph~m, nong lam san nguyen li~u. KNC dang
trong giai do~ truac hO<.1t
dOng.
s6 lUQ'llgnhan vien cua Cong ty t~i ngay 31 thang 03 nam 2016 1:'169 (t~i ngay 31 thang 12 nam 2015
1a77).

2.

CO SO TRiNH BAy

2.1

Chuan

11I(fC

va

chi d{j ki toan ap d,!-Ifg

Cac bao cao tai chinh hQ'Pnhllt cua Cong ty dUQ'ctrinh bay bfuIg d6ng Vi~t Nam ("VN£>") phil hQ'P
vai Ch@do k@toan Viet Nam va Chu~n muc k~ toan Viet Nam s6 27 - Bao cao tai chinh va cac
ChuAnm\)'~k@toan Vi~t Nam ("CMKTVN") khac do BOTai chinh ban hanh thea:
.... Quy@tdinh s6 149/2001lQf)-BTC ngay 31 thang 12 nfun 2001 vS viec ban hanh b6n Chu§n m\fC
K@toan Viet Nam (DQ't1);
.... Quy~t dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nfun 2002 vS viec ban hanh sau Chu~n m\)'c
K€ toan Viet Nam (DQ't2);
.... Quy@tdinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 th:ing 12 nfun 2003 vS viec ban hanh sau Chu§n mllc
K@toan Viet Nam (Dqt 3);
.... Quy~t djnh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 vS vi~c ban Mnh sau Chu~n m\)'c K~
.toan Viet Nam (Dqt 4); va
.... Quy~t dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 vS vi~c ban hanh b6n Chu~n l11\)'C
K@toan Viet Nam (DQ't5).

Thuy€t minh nay la m6t b6 pMn h(1JJthanh va phili aU"9'ca (Jccimg vo'i BiLO cao tui chillI! h9'P Ilhcit

5


Bao tao Hli chinh hQ]J nhM
cho Icy kS toan kSt thuc ngay 31/103/2016

C?ng ty c6 phftn Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phirong 1, TPVL, tinh VInh Long

Thuy~t minh Bao cao Hti chinh hop nhM

2.

CO

SO TRiNH BAY (ti@ptheo)

Theo .do, ?ang din d6i ,k~ toan hop nl}ftt, bao cao k@tqua hoat di)ng kin? doanh hop nh~t, bao cao luu
chuyen tien t~ hop nhat va cac thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat diroc trinh bay kern theo va
viec sir dung cac bao c~o nay khong danh cho cac d6i nrong khong dune cung cftp cac thong tin v~
cac thu tuc va nguyen tac va thong 1~ke toan tai Vi~t Nam va han ntra khong duoc chu dinh trinh bay
tinh hinh tai chinh, k@tqua hoat di)ng kinh doanh va hru chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tic va thong
1~k@toan dUQ"cchftp nh~ ri)ng rai cac nu6c va lanh th6 khac ngoai Vi~t Nam.

a

sa

2.2

Hinh thu'C ki toan ap dtprg
Hinh thuc s6 k~ toan dUQ"cap dl,lng cua Cong ty la NMt ky chung.

2.3

Nib,

av ki toan

Nien di) k@toan cua Cong ty ap dl,lng cho vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nhftt tu ngay 01 thang 01 va
k@tthUc ngay 31 thang 12.

Dmr vi tiin t~ki toan

2.4

Cac bao cao tai chinh hqp nhiit dUQ"cl~p bfuIg dan vi ti~n t~ sir dl,lng trong k@toan cua C6ng ty 1<'1

VND.
01 sO' h{J'J1 nlujt

2.5

Bao cao tai chinh hqp nhftt bao g6m bao cao tai chinh cua C6ng ty.va c6ng ty con cho ky k@toan k~t
thUc ngay 31 thang 03 nam 2016.
C6ng ty con dUQ"chqp nhftt toan bi) k~ tu ngay mua, la ngay C6ng ty thl!c sl! nim quy~n ki~m sm1t
cong ty con, va ti@ptl,lCdUQ"chqp nhiit cho d@nngay Cong ty tlwc Sl! chiim d(rt quy~n ki~m soat d6i
v6i c6ng ty con.

.

Cac bao cao tai chinh cua Cong ty va cong ty con sir dl,lng d~ hqp nhiit dUQ"c'l~pcho·cung mi)t ky k~
toan, va dUQ"cap dl,lng cac chinh sach k@toan mQi cach th6ng nh~t.
S6 du cac tai khoan tren bang can d6i k~ toan giua cac dan vi trong cung Nhom C6ng ty, cac khoan
thu nh~p va chi phi, cac khoan lai ho~c 16 chua thl!c hi~n pMt sinh tu cac giao dich nQi bi) QUQ"c10;;ti
tru hoan toano
.LQ"iich cua cac c6 d6ng thi~u s6 la ph§n lQ"iich trong Uii, hoi[tc 16, va trong tai san thuftn cua c6ng ty
con kh6ng dUQ"cniim gift bai Cong ty va dUQ"etrinh bay rieng bi~t tren bao cao k~t qua ho~t Q(lng kinh
doanh hqp nhiit va dUQ"ctrinh bay rieng bi~t v6i ph§n v6n eM sa hO"ucua cac c6 dong cua cong ty my

trong ph§n v6n cM sa hO"utren bang can d6i k@toan hqp nhftt.

3.

cAc CHiNH SACH ICE ToAN CHU YEU

3.1

Tiin tU'dng aU'mlg tiin
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n m~t t;;tiquy, ti~n giri ngan hang, va cac khoan dftu
tu ngiin h;;tn co thai h;;tn,g6C kh6ng qua ba thang, co, tinh thanh khoan c~o, C? kha nanp chuy~n d6i d~
dang thanh cae luqng tien xac dinh va kh6ng co nhieu rui ro trong chuyen doi tMnh tien.

3.2

Cackhoanplri'li tllU

va

Cac khoan phai thu dUQ"ctrinh bay tren cac bao cao tai chinh hqp nh~t theo gia tri ghi s6 cac khoan
phai thu tu khach hang va phai thu khac sau khi ciin tru cac khoan dl! phOng dUQ"cl~p cho cac khoan
phai thu kho doi.

6

Thuydt minh nay la m(5tb(5phQn h(1JJthilnh va phili awe a(Jcdmg vai Bao cao tai chinh h(1pnhdt


,

Cong ty c6 phAn Luong Thy'c Thuc PhAm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh V-mh Long
Thuy~t minh Bao cae tid chinh hop nb§t

3.

cAc CHINH sxcn Kt·ToAN

3.2

Caekhoiin ptuii thu (tdp theo)

Ba~ clio tal chinh h9P ohAt

cho Icy ke toan ket thuc ngay 31/103/2016

CHi! \'EU (ti~p theo)

DI! phong no phai tim kho doi til@hien phan gia tr] cua cac khoan phai tim rna C6ng ty du ki~n kh6ng
co kha nang thu h6i tai ngay k~t thuc ky k~ toano Tang hoac giam s6 dir tai khoan dir phong duoc
hach toan vao chi phi quan ly doanh nghiep tren bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnhat,
DI! phong phai thu kho doi dtroc l~p ~ho t~g kh?an no phai th? kho doi can ctr vao tu6i ng qua hl}."
cua cac khmm ng ho~c dl! kien muc ton that co the xay ra, cl,Ithe nhu sau:
•

•

3.3

£)6i vai ng phai tim qui h1;1n

thanh toin:
30% gii tri d6i vai khoan ng phai tim qua hl}."tir tren 6 thing den duai 1 nam.
50% gii tri d6i vai khoan ng pMi thu qua hl}."tir 1 nam den duai 2 nam.
ill2 nam den duai 3 nam.
70% gia tri d6i vai khoan ng pMi thu qui h1;1n
100% gia tri d6i vm khoan ng pMi thu qua hl}."tir 3 nam tra len.
£)6i vai ng pMi thu chua qua hl}."tlmnh toin nhung kho co kha nang thu h6i: can cu vao dl! kien
muc t6n th~t d@l~p dl! phOng.

Hang tim kho
Hang t6n kho dugc ghi nh~ thea gii th~p hon giCragii tMnh d~ dua m6i san phfun den vi tri va di@u
ki~n hi~n t~i va gia tri thu§n co th~ thl!Chi~n dugc.
Gia tri thuAnco th~·tiwc hi~n dugc la gii bin uac tinh cua hang t6n kho trong di@uki~n kinh doanh
blnh thuOng trlI'chi phi uac tinh d~ hoan thanh va chi phi bin hang uac tinh.
Cong ty ip dl,lngphuong phip ke khai thuOng xuyen d~ h1;1chtoan hang t6n kho vai gia tri dugc xac
dinh nhu sau:
Nguyen v~t li~u, hang hoa va
khac

- chi phi mua hang dugc xac dinh thea phuong phap
binh quan gia quy@n.

Thanh phim va san phim da
dang

- gia v6n nguyen v~t li~u va lao dQng tn,rc tiep cQng
chi phi san xu~t chung co lien quan dugc phan b6
dl!a tren muc dO h01;1tdOng blnh thuOng theo
phuong phap binh quan gia quy@n.

DI!phOng cho hang t6n kho
DI! phong cho hang t6n kho dugc trich l~p cho phAngia tri dl! kien bi tOn theltdo cac khoan suy giam
trong gia tri (do giam gia, hu hOng, kem phim chelt, 16i thai v.v.) co th@xay ra d6i vm nguyen v~t
li~u, thanh phfun, hang hoa t6n kho khac thuQcquy@nsa hCrucua C6ng ty dl!a tren bfuIg chUnghQ'Ply
v@Sl!suy giam gia tri t~i ngay ket thuc ky ke toin.
.
S6 tang ho~c giam khoan dlJ phong giam giahang t6n kho dugc lwch toan vao gia v6n hang ban tren
bao cao ket qua ho~t dOngkinh doanh hQ'Pnhelt.
3.4

Tai sail cO ili,,1t
Taj san c6 dinh hCruhloh va tai san c6 djnh vo hinh dugc th@hi~n thea nguyen gia trir di gia trj kh~u
hao IUyke va gia tri kh~u trir luy ke.
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua va nhCrngchi phi co lien quan tn!c tiep den vi~c dua tai
san vao h01;1t
dOngnhu dl,fki€n.
Cac chi phi mua sfun, nang dp va d6i mai tai san c6 dinh dugc ghi tang nguyen gia clla tai,san va chi
phi bao tri, sua chfi'a dugc h1;1chtoin vao bao cao ket qua h01;1tdOng kinh doanh hQ'Pnbat khi phat
sinh.

Thuyit minh nay Lam6t b9 phljn h(lJJthilnh va phdi

QU-(1CQ{lC dmg

vo; Baa cao tai clzinh it(1P nh6t

7

J,

'{


C~ng ty c6 phfin Luong Thue Thuc PhAroVinh Long

So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tlnh VInh Long

, Ba~cao tai chinh hQ"Pnhit
cho Icy ke toan ket thuc ngay J 11103/2016

ThuySt minh Ban cao tiii chinh hq-p nhit

3.

cAe cHINH sAcH KE ToAN cnn YEU (ti~p theo)

3.4

Tai sa"
ilinh (tidp thea)
Khi tai san ,c6 din? duoc ban hay th~ ly, nguyen gia va gia tri khau hao hay gia tr] khau trir IGyk~
ducc xoa so va bat ky cac khoan Uii~onao phat sinh do thanh ly tai san duoc hach toan vao bao cao
ket qua hoat dQrlgkinh doanh hop nhat,

en

Quy€n

su dung ddt

Quyen Slr dung d~t duoc th@hien thea nguyen gia va duoc hach toan vao tai san c6 dinh vo hinh. Gia
tri quyen Slr d\ln~ d~t bao g6m gia mua va b~t ky chi phi nao pMt sinh trlJc tiep d€n vi~c bao dam
quyen Slr d\lng dat.
3.5

Klriiu Irao va khiiu trit
Kh,~uhao tai san C? djnh hGu ~inh va kh~u trir tai san c6 diOOvo hiOOduqc trich thea phuang phap
khau hao dubng thang trong suOtthai gian hGu dl,mguoc tinh Cllacac tai san OOusau:
S6nam
Loai tai san c6 diOO
10 - 25
Nha cira va v~t ki~n truc
07
- 12
May moe thi~t bi
10
Phuang ti~n v~ tai
03 - 08
Thi~t bi van phOng
08
Phk m@mmay tiOO
39
50
Quy@nsir d\l11gd~t
Quy@nSlr d\lng d~t lfmdai
Theo diOOky, thOi gian hGu d\l11guoc tinh clla tai san c6 dinh va ty l~ kh~u hao va kh~u trir duqc xem
xet l~i ooa.mdam bao rfuIg phuang pMp va thai gian trich kh~u hao va kh~u trir nh~t quan voi lqi ich
kinh t~ dt,rki~n se tim duqc tir vi~c su d\lng tai san c6 diOO.

3.6

I

.'

.\Al

Chiphi iii vay
Chi phi di yay bao g6m llii ti@nyay va cac chi phi khac pMt sinh lien quan trt,rcti~p d~n cac khO~1ll
yay clla Cong ty va duqc h~ch toan vao chi phi pMt sinh trong kyo
Trubng hqp chi phi di yay lien quan trlJc ti~p d~n vi~c d~u tu xay dl,fllghoi;lcsan xu~t tai san do dang
ck co mQtthai gian dll dai (tren 12 thang) d~ co th~ dua vao Slr d\lng thea m\lc dich dinh truoc hoi;lc
ban thi chi phi di yay nay duqc v6n bOa.
D6i voi cac khoan v6n yay chung trong do co Slr d\lng cho.ml,lc dich d~u tu xay dl,fllghoi;lcsan xu~t
tai san do dang thi chi phi di yay v6n bOaduqc xac diOOthea ty l~ v6n bOa d6i voi chi phi IGyk~ binh
quiin gia quy@npMt sinh cho vi~c d~u tu xay dt,rng ca ban hoi;lcsan xuftt tai san do. Ty l~ v6n hoa
duqc tiOOthea ty l~ llii su~t binh quan gia quy@nCllacac khoan yay chua tnl trong nam, ngo~i trir cac
khoan yay hqp OO~tbi~t ph\lc V\lcho ml,lcdich hiOOthanh mQttai san C\lth~.

3.7

Chiphi tra (nrue
Chi phi tra truoc bao g6m cac chi phi tra truoc nglin h~Ii ho~c chi phi tra truoc dai h~ tren bang can
d6i k~ toan hqp ooit va duqc phiin be, trong khoang thai gian tra truoc hoi;lcthai gian cac lqi ich kinh
t~ tuang (mg duqc t~o ra tir cac chi phi nay.
Cae lo~i chi phi sau day duqc h~ch toan vao chi phi tra tru:&cdai h~n d@phiin be, vao bao cao k~t qua
ho~t dQngkinh doarlh hqp OO~t.
... Chi phi thue tra woc bao g6m chi phi thue ddt va thue cua hang tra truoc nhi@unam thea cac
hqp d6ng thue ho~t dQngva duqc phiin be, thea thai gian thue;
... Cong C\l,d\lng Cl,lsan xufit dimg tren 1 nam co gia tri Ion.

~

Chi phi khac duqc phiin be, tir 2 d~n 3 nam vao bao cao k~t qua ho~t dQng kiOOdoanh hQp nhk
.

Thuydt minh /uIYia lIl(it b(iph4n hpp thanh va phGi aU(Jeape eung v6i BilO

.

CliO tai

ehinh h(Jpnhdt

8


C~ng ty c6 phftn Luong Th\l'c Thuc PhAm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Viuh Long
Thuy€t minh Bao cao tii chinh hep nh~t

KE ToAN

3.

cAc CHINH SACH

3.8

DOu ttr vao cdc cting ty lie" kJt

Bao cao tai chinh hop nhM
eho ky k€ toan k€t thuc ngay 311103/2016

CHU YEU (ti~p theo)

sa hiru. Cong ty
lien ket la cong ty rna trong do Nhom Cong ty co anh huang dang ke nhung khong phai la cong ty con
hay eOl}g!y lien doanh cua Nhom ~ong ty. Thong thuong, Nho,m Cong ty diroc eoi la co anh huang
dang ke neu sa hiru tir tren 20% quyen bo phieu a don vi nhan dau nr.
Cac k1.10andc1utu vao die cong ty lien k~t duoc hop nhfit theo phuC!'Ilgphap v6n chu

Theo phirong phap v6n chu sa huu, khoan dc1unr duoc ghi nhan ban dc1utren bang can d6i k~ toan
hqp nhfit gifra nien dQthea gia g6e, sau d6 duqe di~u ehinh theo nhung thay d6i eua phc1nsa hfiu eua
Cong ty trong tai san thuc1neua eong ty lien k~t sau khi mua. Lqi th~ thuong m<.1i
pMt sinh duqe pIlan
cinh trong gia tri con l<.1ieua khoan dc1uto' va duqe phan b6 trong khoang thai gian muai (10) nam.
Bao eao ket qua hO(;1t
dQng kinh doanh hqp nhfit phan anh phc1nsa hOUeua Nhom Cong ty tir ket qua
hO(;1t
dQngkinh doanh eua eong ty lien ket sau khi mua.
Phc1nsa hOUeua Cong ty trong lqi nhu~ (16) eua cae eong ty lien ket sau khi mua duqe phan anh tren
bao cao ket qua kinh doanh hqp nhAtva phc1nsa hfiu eua Cong ty trong thay d6i sau khi mua eua cae
quy dl! trfr eua cae eong ty lien ket duqe ghi nh~n vao cae quy dl! trfr. Thay d6i lily k~ sau khi mua
dUQ'edi~u ehinh vao gia tr! con l(;1ieua khoan dc1utu vao eong ty lien ket. C6 tlre nh~n dUQ'etir cae
eong ty lien k~t dUQ'edn trir vao khban d~u tu vao cae eong ty lien k~t.
Cae bao cao ffii ehinh eua cae eong ty lien k~t dUQ'el~p cling ky voi cae bao eao tai ehinh hqp nhAt
eua Nh6m Cong ty va str dVng cae ehinh saeh k~ toan nhAt quan. Cae di~u ehinh hqp nhAtthich hqp
da dUQ'eghi nh~ d~ bao dam cae ehinh saeh k~ toan dUQ'eap dl,mg nhAt quan voi NhOm Cong ty
trong truemg hqp ec1nthiet.

3.9

DOu ttl' e1,{mg kllOall va cac kllOal' dOu ttl'klttic
D~u tu ehtrng khoan va cae khoan d~u tu khae dUQ'eghi nh~n thea gia mua thl!c t~. DI! phong duqc
l~p cho vi~c giam gia tri cua cac khoan d~u tu co th~ chuy~n nhuQ'llgduqc tren thi truemg vao ngay
kSt thuc ky kS toan tuong trng voi cbenh l~ch gili'a gia g6c cua c6 phiSu voi gia tri thi truemg t<.1i
ngay
do theo hUOngdful cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do BO Hi ~hinh ban hanh ngay 7 thang 12
nam 2009 va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013.
Tang hoi,icgiam s6 du tai khoan dl! phong duQ'ch<.1chtoan vao chi phi hh ehinh tren bao cao kSt qua
hO(;1t
dong kinh doanh hqp nhit.

3.10

Cac kllOallpMi Ira va chi p/ri triel, trtl'o'c
Cac khoan phai tra va chi phi trich truae duQ'cghi nMn eho s6 ti~n phiii tra trong tuong lai lien quan
d~n hang hOa va dieh V\J illnh~ duQ'Ckhong phV thuoc vao vi~e Cong ty da nh~ duqe hoa don cua
nM cung cAphay chua.

3.11

Cac khoan d" pltimg
Cong ty ghi nh~ dl! phOng khi c6 nghla Vl,l nQ'hi~n t<.1i
la kSt qua cua mot Sl!ki~n da xay ra trong qua
kh(r. Vi~c thanh toan nghla vVnQ'nay co th~ se dful dSn Sl!giam sut v~ nhfrng lQ'iich kinh ts va Cong
ty co the dua r~ duqc mot uac tinh dang tin c~y v~ gia tri eua nghla Vl,l nQ'do.

3.12

Cac Ilgltiep vu bdllg Ilgo(li te
Cac nghi~p v\t phat sinh b~~g cac don vi ti~n t~ khae vai don vi ti~n t~ kS toan cua Cong ty (VND)
thai ~i~m phat s~nh giao dich cua ngan ~ang thuffi!-gm<.1inoi
duQ'ch<.1chtoan thea tY gia thl!e tS t<.1i
Cong ty c6 nghi~p Vl,l pMt sinh. T<.1i
ngay ket tMc ky ke toan, cac khoan mvc tien t~ co goc ngo<.1it~
dUQ'edanh gia l<.1i
theo tY gia mua vao cua ngan hang thuong m<.1inoi Cong ty rna tai khoan t<.1i
thai
di~m nay. TAt cci cac khoan chenh l~ch tY gia thl!c t~ pMt sinh trong ky va chenh l~ch do danh gia l<.1i
s6 du ti~n t~ co g6c ngo<.1it~ cu6i nam duQ'Ch<.1ch
toan vao bao cao ket qua hO<.1t
dong kinh doanh hqp
nhit.
TY gia str dvng de qui d6i 1<.lithai diem ngay: 31112/2015: 22.443 VND/USD
31103/2016: 22.260 VNDIUSD

Thuyil minh nay la mpl b9 phtjll h9]Jthallh va pluii aU(1ca(!c cimg vai Bao cao tai chinh h(Jp illicit

9


C~ng

ty c6 phAn Luong Th\l·cTh\l·c Phiim Vinh Long

So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao clio Hli chinh hO]1nhl1t
cho

leY ke toan

ket thuc ngay 31/10312016

Thuy~t minh Bao cao ti'ti chinh hep nhit

3.
3.13

.CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (ti€p theo)
Lui tren m6i pltiiu
Lai co ban tren rn6i c6 phieu duoc tinh bang each chia loi nhuan sau thu@phan b6 cho c6 dong so htru
c6 phieu ph6 thong cua Nhom Cong ty cho s6 hrong binh quan gia quyen cua s6 c6 phieu ph6 thong
dang luu hanh trong kyo
Lai suy giam tren c6 phieu ducc tinh bang each chia loi nhuan sau thuS phan b6 cho c6 dong sa htru
c6 phi@uph6 thong cua Nhom Cong ty (sau khi da dieu chinh cho c6 nrc eua c6 phieu uu dai co quyen
chuyen d6i) cho s6 luqng binh quau gia quyen cua s6 c6 phi@uph6 thong dang lun hanh trong ky va
s6 luqng binh quau gia quyen eua c6 phiSu ph6 thOng se duqc phat banh trong truOng hqp tftt cci cae
c6 phi@uph6 thOngtiern nang eo tac dQngsuy giam deu duqc ehuy@nthanh c6 phi@uph6 thong.

3.14

ca

PM;1f cilia /(fi nlluq.1f

Lqi nhu~n tlmk sau thuS tlm nMp doanh nghi~p eo th@duqc chia cho cac c6 dong khi duqc B~i h<)i
e6 dong phe duy~t va sau khi da trich l~p cac quy dlJ phOng thea Bieu l~ eua Cong ty va cae quy dinh
cua pMp lu~t Vi~t Narn.

3.15

Glti nltq.n doanlt tllU

Doanh thu duqc ghi nh~ khi Cong ty co kha nang nh~ duqe cac lqi ich kinh t@co th@xae dinh duQ'c
m<)tcach eh~c ch~. Doanh thu duqc xac dinh thea gia tri hqp ly cua cac khoan da thu ho~c se tlm
duqc sau khi tru di cae khoan chi@tkhftu thuang rn~i,·giarn gia hang ban va hang ban bi tra l~i. OlC
dieu ki~n ghi nh~ C\l th@sau day cfing phai duqc dap ung khi ghi nh~ doanh thu:
Doanh thu bim himg
Doanh thu ban hang duqc ghi nh~ khi phk IOnrui ro va lqi ich g~n lien voi vi~c so hOu cung nhu
quyen quan 1yhang hoa, thanh phfun do duqc chuy@ngiao cho nguai mua, thuang la trung voi vi~c
chuy@tlgiao hang hoa, va khong con tbn t~i y@ut6 khong ch~c ch~n dang k~ lien quan d@nvi~c thanh
toan tien, chi phi kern theo.
Doanh thu cung cdp dich V!1
Doanh thu duqc ghi tlh~ khi dich V\l hoan thanh va khi khong con nhilng y@ut6 khong ch~c ch~n
dang k@lien quan d@nvi~c thanh toan tien ho~c chi phi kern theo. Truang hqp dich V\l duqc thlJc hi~n
trong nhieu ky k@toan thi doanh thu duqc ghi nMn can cu vao ty l~ dich V\l hoan thanh t~i ngay k@t
thuc ky ke toano
TiJn [iii

Doanh tlm duqc ghi nh~ khi tien lai pMt sinh·tren ca so d6n tich (co tinh d@nlqi tuc rna tai san dem
l~i) tm khi kha nang tlm h6i tiSn lai khong ch~c ch~.

cd tuc va h/i nhuQndU(jcchia
C6 tuc va lqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~ khi Cong ty duqc quYSnnh~ c6 tuc ho~c lqi nhu~n tu
vi~c gop v6n. Hqp nhM c6 tuc nh~ bfuIg c6 phiSu khOng ghi nh~ vao thu nh~p rna chi thea doi s6
luqng tang them.
3.16

Thui

Thu§ thu nhQphi?n hGnh
~~~~~~~~~~~~~~~~.~~~~

chenh l~chso voi lqi nhu~kS toan hI do dieu chinh cac khoan chenh l~ch t~rn thai giua thue va ke
toan, cac chi phi khong duqc tru cung nhu dieu chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thuS va cac
khoan 16duqe chuy@n.

10
Thuyit minh nay ta m(it b(iphtjn h9P thanh va phiii atf(1ca9Ccimg v6i BilOcaa tai chinh h9P nhdt

;)


C?ng ty c8 ph§n Lurrng Thuc Thuc Phftm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hep nh§t

3.

cAc cHiNH SACH

3.16

Thui (tiip thea)

KE TOA.N CHiJ YEU (tiep

,
Ba~ cao tai chinh h(lP nhAt
cho ky ke toan ket thuc ngay 31/103/2016

tbeo)

Thud thu nhdp hien hanh (tiip thea)
T~i s,an thuS t?u nhap va th,!S tim nhap phai n(>p cho
so tien du kien duoc thu hoi ill hoac phai n(>p eho
luat thue co hieu hrc dSn ngay kSt thuc Icy kS toano

Icy hien hanh va cac ky tnroc duoc xac dinh bing
C(J

quan tIm@,dua tren cac mire thue su~t va cac

TImS th,! nhap hien hanh diroc ghi nhan yao bao cao ket qua hoat d(>ng kinh doanh hop nh~t ngoai trir tnrong
hqp thue thu nh~p pMt sinh lien quan den m(>tkhoan m\le duge ghi thfuIg VaGv6n eM s6 hGu, trong truOng
hqp nay, thuS thu nh~ hi~n hanh cling duge ghi nh~ t'n,reti@pVaGv6n eM s6 hGu.
Cong
Cong
hanh
nh~p

",

ty ehi duge bli tru cae tai san thue thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hi~n hanh phai tni khi
ty co quy~n hqp pMp dugc bU tru giua tai san thuS thu nMp hi~n hanh vai thuS tim nh~p hi~n
phai n(>p va Cong ty dlf djnh thanh toan thuS tim nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thue thu
hi~n hanh tren C(J s6 timAn.

Thui thu nh(lp hoan lc;ti
Thue thu nh~p ho~ l~i duge xae dinh eho cae khoan ehenh l~ch t~m thai t~,i ngay kSt thUe ky k@toan

glua C(J s6 tinh time thu nh~p cua cae tai san va ng phai tra va gia tri ghi so eua chUng eho mve dich
l~p cae bao cao tai ehinh.
Thu@ tim nh~p hoan l~i phiii tra duge ghi nh~ eho t~t ea cae kho~n chenh l~eh t~m thai ehiu tim@,
ngo~i tru time thu nh~p hoan l~i pbiii tra pMt sinh tu ghi nh~n ban dau eua m(>t tai san hay ng phiii tra
tu m(>t giao djeh ma giao dieh nay kh6ng co iinh huang den 19i nhu~ ke toan va 19i nhu~n tinh thuS
tim nMp (ho~e 16 tinh thuS) t~i thai di~m pMt sinh giao dieh.

ca

Tai sim thuS thu nh~p hoan l~i dn duge ghi nh~ eho t~t
cae chenh l~eh t~m thai duve kh~u trlr,
gia trj duge khdu tru ehuy~n sang cac ky sau eua cae khmln 16 tinh thuS va cae khoan Uti dai tlmS
chua su d1}llg, khi eh~e ehk trong tuang lai se co Igi nhu~ tinh thuS d~ SITdVng nhUng ehenh l~ch
t~m thai duve kh~u trir, cae khoan 16 tinh thuS va cae Uti dai thuS chua SITdvng nay, ngo~i trLr tai san
thue hoan l~i phat sinh tu ghi nh~n ban dftu eua m(>t tai san ho~e ng phai tra tLrm(>t giao dieh ma giao
dich nay kh6ng co iinh huang dSn Igi nhu~ kS toan va 19i nhu~ tinh thuS tlm nh~p (ho~e 16 tinh
thuS) ~i thai di~m pMt sinh giao dich.
Gia tri ghi s6 eua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p h03n l~i phai dugc xem xet l~i vao ngay k@tthUe
ky kS toan va phai giam gia tri ghi s6 ella tai san thue tim nh~p hoan l~i den mtre bao dam chae chan
co du 19i nhu~ tinh thuS eho phep Igi ich cua m(>t phftn ho~c toan b(> tai san tlmS thu nh~p hoan l~i
duge sITd\lng. Cae tai san thuS thu nMp doanh nghi~p hoan l~i chua duQ'c ghi nh~n twac day duge
xem xet l~i VaG ngay kSt thUe ky kS toan va dugc ghi nh~ khi ch~c chk co du Igi nhu~ tinh thuS
trong tuang lai dS co thS su d"mg cac tai san thuS tim nh~p hoan l«;1iehua ghi nh~ nay.

ap

Tai san thuS th!J nh~p ho8.o l«;1i
va thuS tim nh~p ho8.o 1~ phai tra dugc xae dinh theo tim@su~t dv' tinh se
dl,mg cho Icy kS toan kill tai san dugc thu h6i hay ng phiii tra dugc tIlanh toan, dlfa tren cac muc thuS su~t
va lu~t timS co hi~u life vao ngay kSt tilUCIcy kS toano

ThuS tim nh~p ho8.o l«;1iduge ghi nh~ vao bao cao kSt qua hO«;1t
d(>rigkinh doanh hqp nh~t giu'a ngo«;1itrLr
truoog hqp timS tim nh~p pMt sinh lien quan dSn m(>t khoiin mvc duge ghi thfuIg vao v6n chu set huu,
trong truOng hqp nay, thuS tIm nh~p ho8.o l«;1i
cung dugc ghi nh~ trlfc tiSp VaGv6n cM s6 hUu.
C6ng ty chi dugc bli trlr cac tai san timS tim nh~p ho8.o l«;1i
va tImS thu nh~p ho8.o l«;1i
phiii tra khi C6ng ty co
quy~n hqp phap duge bU trLrgiua tiii san thuS thu nh~p hi~n hanh vai thuS thu nMp hi~n hanh phai n(>pva
cac tai san timS thu nh~p ho8.o l«;1i
va timS tim nMp ho8.o l«;1i
phai tra nay lien quan t01 timS tIm nh~p doanh
nghi~p dugc quan ly bai cling m(>tco quan tImS, ho~c kili C6ng ty dlf dinh tIlanh toan tImS tIm nMp hi~n
hiinh phai tra va tiii san thuS thu nh~p hi~n hanh tren cO s6 thuAn ho~e thu hili tai san d6ng thai vai vi~e
thanh toan ng phiii tra trong tung ky tuang lai khi cae khoan tr9ng ySu eua thuS thu nh~p ho8.o l«;1i
phai tra
ho~e tili san thuS tIm nh~p ho8.o l«;1idugc tilanh toan ho~c thu h6i.
Thuy€t minh IItlYia mrt

br phijn hr;p thanh va phili uU(1Cu(Jc cilllg vai BilO cao tili chinh h(J'pnluit

II


Cong ty c6 ph§n Luong Th\l'c Thuc Pham Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phirong 1, TPVL, tinh Vlnh Long
Thuy~t minh Bao cao Hli chinh hQ'pnh~t

3.

cAc cHiNH SACHKE ToAN CHU YEU (ti@ptheo)

3.17

Cong C{l tai chinb
Cong C1,l tai chfnh - Ghi nhdn ban ildu va trinlt bay

Bao do tai chinh hQ'Pnh~t
cho leY ke toan k6t thuc ngay 31/103/2016

Tai san tai chinh
Theo Thong to' s6 210/2009/TT-BTC huang dful ap dung Chuan muc Bao cao Tai chinh Quoc t~ v~
trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i vci cong cu tai chinh ("Thong to' 210"), tai
san tai chinh duoc phan 10~imQt each phil hop, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh
hop nhllt, thanh tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia tri hop ly thong qua bao cao k~t qua hoat
dQngkinh doanh hop nhllt, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u to' giO'd~n ngay dao lwn va
tai sim tai chinh sfu1sang d~ ban. Cong ty quy~t dinh vi~c phfin 10~icac tai san tai chinh nay t~i thai
di~m ghi nh~n l~n d~u.
T~i thai di~m ghi nh~ lk d~u, tai sim tai chinh duQ'Cxac dinh theo nguyen gia cQng vai chi phi giao
dich tn,rcti~p co lien qUaIl.
Cac tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti~n, cac khoan tuang duang ti~n, cac khoan ti~n g(ri ngim
h~, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai tIm khac.
N (J phai tra tai chinh
NQ'pbai tra tai chinh theo ph~m vi cua Thong to' 210, cho m\lc dich thuy~t minh trong cac bao cao tai
chinh hqp nhilt, duQ'cphan lo~i mQtcach phil hqp thanh cac nQ'phai tra tai chinh duQ'cghi nh~n thong
qua bao cao k~t qua ho~t dQng kin11doanh hqp nhllt, cac khoan nQ'pMi tra tai chinh duQ'cxac djnh
theo gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phan lo~i cac nQ'phai tra tai chinh thai di~m ghi nh~ l~il
d~u.
Tllt ca nQ'pMi tra tai chinh dUQ'cghi nh~ ban d~u theo nguyen gia cQngvai eac chi phi giao dich tr~rc
ti~p co lien quan.

.
NQ'phai tra tai chinh cua C6ng ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nQ'
va vay.
Gia trf sau ghi nh4n Idn ildu
Hi~n ~i kh6ng co huang dfulv~ vi~c xac dinh l~i gia tri cua cac cong cv tai chinh sau ghi nh~ ban d~u.
Do do gia tri sau gIn nh~ ban d~u cua cac cong C\ltai chinh dang duQ'cphan anh theo nguyen gia.

Bu trir cac cong C1,l tai chinh
Cac tai san tai chinh va nQ'pbai tra tai chinh dUQ'cbtl triI va gia tri thuk se dUQ'ctrinh bay tren bang
can d6i k~ toan hqp nhfit n~u, va chi n~u, Cong ty co quy~n hqp pllap thi hanh vi~c btl triI cac gia tri
da duQ'cghi nh~n nay va co y dinh btl triI tren CO' sa thuk, ho~c thu duQ'ccac tai san va thanh toaDnQ'
phaitra d6ngthb'i.
3.18

Bao cao b(Jph~1l
NhOmCong ty Iva ch9n cac bi) ph~ theo lInh Vl,fC kinh doanh la bi) ph~ bao cao chinh y~u vi rui [0 va ty
sufitsinh 1mcua NhomC6ng ty bi tac dQngchu y~tibai nhO'ngkllac bi~t v~ san phfun va dich vv do Nhom
C6ng ty cung clip. Cac ho~t dQngkinh doanh cua Nhom Cong ty dUQ'ct6 chlrc va quan ly theo tinh chftt
eua san phk va dich V\l do Nhom Cong ty tung cfipvai m6i mQtb(i ph~ la m(it dan vi kinh doanh chi~n
luQ'ccung cftpcac san phk kMc nhau va plwc V\l eac thi truOngkllac nhau.
Nhom C6ng ty chUy~u ho~t de>ngtrong lInh vvc g~o, tk, bao bi, thuy san va djch vv·
Gia ap dVng cho cac giao dich giO'a cac be>'ph~ dUQ'cxac dinh tren co sa khach q~an tuang tv' nhu
vai cac ben thfr ba. Doanh thu, chi phi vaket qua kinh doanh cua cac b(i ph~ bao gam cac giao dich
giO'acac b(i pMn. Cac giao dich nay duQ'C10~itriI khi l~p bao cao tai chinh hqp nhftt.

. Thuydt minh lilly La mpt h¢ pllljn h(1pthimh va phili au(J'ca(lc Gilligvai Baa cao tai chinh h(Jpnhdt

12

ty c6 ph~n Luong Thuc Thuc Ph§mVinh Long

Cong

S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tlnh Vlnh Long

Bao cao tai chinh hop nhfit
cho ky k~ toan k~tthuc ngay 31/103/2016

ThuySt minh Bao cao tai chinh h'lP nhAt

Nhom Cong ty hoat dong trong mot khu V\l'C dia ly la Vi~t Nam.
cAc CHiNH SACH ICE ToAN CHU YEU (ti@p theo)

3.
3.19

Ben lien quan
Cac ben duoc coi lei.lien quan neu mot ben co kha Dangkiem soat hoac co anh hirong dang
d6i voi
ben kia trong viec ra quyet djnh cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben cling duoc xem la ben
lien quan nSu cung chiu sir ki~m soat chung hay chiu anh huong dang k~ chung.

ke

Trong viec xem xet m6i quan

M cua cac ben lien quan, ban chftt cua m6i quan M duoc chu trong

nhieu hon hinh thirc phap If

Giao dich voi cac ben co lien quan trongky diroc trinh bay

(J thuyet

minh s6 39.

Thuyh minh miy Ia m(5tb(5ph(in h(1fJthanh va phdi aU(Jca(Jc cimg vai BilO cao tMchinh h(Jpnhcit

13


Cong ty c8 phin Luang Thuc Thue Ph§m Vinh Long
s6 38 duang2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh h9)J nhAt (ti~ptheo) .
4. TIEN

vA cAc KHOAN TUaNG DUONG TIEN

+ VND
Ti~n glri ngan hang
+ VND
. + USD

Bao cao tal chinh hQ'pnh~t
cho kY k~ toan k~t thuc ngay 31/03/2016

sa cuai ky
180.336.866
180.336.866
8.092.615.866

7.914.331.333
178.284.533

Cac khoan tuong duong ti~n
- tu« giri IcY han 3 thang my xu6ng
CQng

Thuyet rninhnay la mQt bQphan hop thanh va phai dUIlC doc cung v6i Bao cao tai chinh hop nh§.t

8.272.952.732

sa dAu Dam
160.685.500
J 60.685.500

1.238.829.247
787.177.207
451.652.040
3.300.000.000
3.300.000.000
===4;,;,;.6=9=9.;,;5=14;,;,;.7=4=7

14


Bao cao tid chinh hQ'Pnhit
cho ky k@toan k@tthuc ngay 31/03/2016

Cong ty cAphin Luong Thuc Thuc Ph~m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vmh Long, tinh Vinh Long

Thuyet minh Bao cao tai chinh rH~ng(ti~p theo)

5. cAc KHoAN DAu TUTM CHiNH
5.1 Diu tir tili chinh ngin han
s6 cu6i Icy
Gia tr] hQ'Ply

Gia g6c
5.1.1 Chtmg khodn kinh doanh
vao
phieu

ca

Cqng

11.250.882

1.240.500

s6 diu nam
Gia tr] hQ'Ply

Gia g6c

Du phong

11.250.882

(10.010.382)

Du pheng

1.240.500

(10.010.382)

11.250.882 ====1.=24=0=:.5:=0::0
===(~10=.=01=0=.3=82~)
===1=1=.2=50=;8:::8=2
=====1=.2=40;;:.5=0:=0
====(1:::0=:.0::::1=0.=38:::2::)

(*) Chi ti@tdiu tu ng~n han vao c6 phieu:

se cu6i Icy
S6lllQ1lg

Ten clnmg khoan

60
81
141

ce phieu

Cong ty CP CK Bao Vi~t
phieu NHTMCP Sii Gon-Hi NQi
CQng

cs

s6 diu nam
Gia tri
8.162.500
3.088.382
11.250.882

S6luQ1lg

Gia tri
8.162.500
3.088.382
11.250.882

60
81
141

Cac c6 phieu tren dang duoc giao dich tren thi tnrong clnrng khoan t~p trung HASTC.
Tinh hinh biSn dong du phong giam gia diu tu ng~n han nhu sau:

Luj k~ til' diu Dam d~D cu6i Icy
Nam nay
Nam trlfCYC
(10.010.382)
(9.778.782)

S6 diu nam
Trich l~p b6 sung

Hoannh~p
s6 cu6i Icy

(10.010.382)

s6 diu nam
Gia trj ghi sa
Gia g6c

s6 cu6i Icy
Gia g6c
Gia trj ghi sA

o

5.1.2TiJn gUi co ky h{ln tren 3 thang

Thuy~t nunh miy 1alTI(ltb(l ph~n hgp thinh va phai

dlT~C

dQc cimg v6i Bao cao tai chinh hQ"Pnh~t

(9.778.782)

o

o
15

Bao cao tai chinh hop nh§t
cho ky k6 toan k6t thuc ngay 31103/2016

Cong ty c6 phin Luong Thuc Thuc Phftm Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, plnrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh rieng (ti~~ theo)
5. cAc KHoAN IlAD TU T AI catxu (ti~p theo )
5.2 DAu nr dili han
5.2.1 nliu tu: VIlO ding ty lien doanh, lien kit
Gia gAc
Cong ty TNHH thuong mai Sai
Gon - Vinh Long
Cona
•
b

10.986.263.058
10.986.263.058

ss cuAi Icy
Gia trj hQ'P Ii

Gia g6c

DV ~hOng

10.986.263.058

10.986.263.058

10.986.263.058

10.986.263.058

sA diu nam
Gia trj h2'E If
10.986.263.058
10.986.263.058

Lily k6 tinh hinh bi6n d9ng khoan dAutu vao cong ty lien k6t d6n cu6i ky k6 toan:

s6 dAu nam

sA cuAi Icy
Gia tr]
Cong ty TNHH thuong mai Sai
Gon - Vinh Long
- Gia g6c khoan adu tu
- Phdn gid tri tang them do hap nhd.tthea phu07lg
philp v6n chit s6' htru BCTC ngay 3111212015
CQng

Ty I~ sir hfru

10.986.263.058
5.25 0.000.000

26,25%

Gia tr]
10.986.263.058
5.250.000.000

Ty I~ sir hfru
26,25%

5.736.263.058
10.986.263.058

5.736.263.058
10.986.263.058

Luy k~ til' diu nam d~n cuAi Icy
Nam nay
Nam tnrac
5.250.000.000
5.250.000.000
21.876.737.958
24.456.498.440
(14.911.377.467)
(18.720.235.382)
12.215.360.491
10.986.263.058

Gia g6c dAutu
Ph§.n lily kS 19i nhu~n sau khi mua
C6ruc danh~
CQng
Cong ty TNHH thuang m?i Sai Gon _VInh Long ("SVL") la cong ty trach nhi~m hfru h?n hai thanh vien

DV phong

tra len dugc

thanh l~p theo lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t

Nam theo giay chUng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 1500412758 do Sa ke ho?ch va dAutu tinh VInh Long cap ngay 19 thang 03 nam 2004 va cac giay chUng
nh~n dang ky kinh doanh di~u chinh. Cong ty da dAu tu vao SVL 5.250.000.000 VND, tuang duang 26,25% v6n di~u l~. SVL c6 tl1,lsa dang ky t?i s6 26 dUOng
3 tMng 2, phuOng 1, thanh ph6 VInh Long, Hnh VInh Long. HO<;lt
d9ng chinh cua SVL Ia xay d\ffig va khai thac sieu thj vai h~ th6ng cua hang ban buon va ban
Ie. Ty l~ v6n cM sa hfru 26,25%

16
Thuy~t minh nay Ia mot bO rMn hQ'P thanh va phai duQ'cdQccung vai Bao cao tai chinh hQ'P nh~t


L1

988'~v6'LZL"v

(vll'v~O'UZ)

S61"rS£'ZLZ'0[

tSOS'S[9' ar[)

(169'v9~'~~6)

0

tluQqd n«

60£'~£v'vvO'v

OOO'OOO'OO~'1
~I dOq ill Y!D
UI!1U0VP gs

OOO·OOO·OOS·
u

t [69·t9S·SS6)

60£·S£t·ttS·S

000'000'00S'9

(169'v%'~~6)

0
tluQqd .D«

~oQJ
8ugN urnj, dinq8u fiugu d:) Al:)

OOO'OOO'OOO'~
OOO'OOO'OOO'~
OOO'OOO'OO~' I
;,gtl Y!D

60£'~£v'vvO'v

OOO'OOO'OO~'1
~I dOq ill Y!D

.nq:)
OOO'OOO'OOO'~
OOO'OOO'OO~'l
;,gtl Y!D

$)f !go;, gs

lfU!N- Ufiu0l: quiA - uqD !1?S~N d:) Al:)

:J1J'I'I

!Il upp

O!,Il.11J

m/ll ,','S

(oaql d~n) gU\?JlqOJq;,!~l oyJ oyg qO!Ull~Aoql
8UOl quIA quFl 'fiUOl quIA .u 'I fiu.qnqd '6/Z fiu.qnp 8£ 9S
~oo'1 qUIA UI¥qd Jilql Jilq.L ~u.o.n'10Vqd ~J Al ~mJ:)

91 OZ/£O/l £ A~jJUol)qll~){ueoi ~){.-5){ oqo
lyqu doq qujqo !~l oy;, oyg

Cdng ty c6 phfln Lunng Thuc Thl}'c Phiim Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

cho

Bao cao tii chinh hop IIh~t
k~t thuc ngay 31103/2016

kY k~ toan

Thuy~t minh Bao clIo tii chlnh hQ'pnh§t (ti~p theo)
6, PHAI THU KHAcH HANG
Phan thu ben lien quan (Thuyet minh s6 39.2)

______

~s~a~cu~o~·i~kLy

91.292.406.251
24.314.973.631

Phai thu ben thir ba

CQlIg
Dir phong phai thu kho doi
Phai thu thu§n

~s~a~a~§u~na~-m~
98.570.404.619

2l.859.973.631

115.607.379.882

120.430.378.250

(76.880.173.990)

(78.980.533.339)

38.727.205.892

41.449.844.911

Tong cac khoan no phai thu tai moi thai diem da dU<;IC
th~ ch§.p d~ dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Th. minh 86 17).

7. TRA. TRUDC CHO NGu<'n BAN
Tra tnroc ben lien quan (Thuyet minh s6 45.2)

sa cuai ky

sa ailu nam

5.009.287.000

Tra tnroc ben thir ba

5.009.287.000

92.308.890

92.308.890

5.] 01.595.890

5.10] .595.890
sa cuai ky

8. cAc KHOAN PH AI THU NGAN H~N KHAc
Ti~n thu~ TNDN nam 2007 va 2008 bi truy thu ch« xu Iy (*)
Tien phat cham n9P thu~ TNDN b] truy thu cho xu Iy (*)
Tam irng

31.347.563.097

sa ailu nam
3l.347.563.097

2.356.182.344

Cac khoan phai thu khac

2.356.182.344

341.382.514

118.114.394

405.421.426

381.495.103

34.450.549.381 =====3=:4:=.2=0=3':;;,;35=:4:=

CQng

(*): Day la s6 thu~ truy thu va ph?t ch~m n9P thu~ TNDN nam 2007 va 2008 da dU<;IcCvc thu~ Vinh Long kh§.u trlr cac khoan
hoan thu~ GTGT clia Cong ty do Cong ty xac djnh sai uu dai mi@n giam thu~ TNDN theo cong van 236ITCT-KTNB ngay 20
thang 01 nam 2010 clla T6ng Cvc thu~ va Quy~t dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 clla Cvc thu~ tinh Vinh Long.
Ngay 10 thang 8 nam 2011, T6ng Giam d6c Cong ty C6 phAn Luang thllc thllC ph§.m Vinh Long da gui Dan khai ki~n d~n Toa
an Nhan dfm tinh Vinh Long de ki~n Cvc tmang Cvc thu~ tinh Vinh Long v~ Quy~t dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang 6 nam
2010 v~ vi~c xu ph~t vi ph?m phap lu~t v~ thuS.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhfm dfm tinh Vinh Long da rna phien toa xet xu sa th§.m cong khai vv an khi~u ki~nQLly~t
dinh xu ph?t vi ph?m phap lu~t v~ thu~. Theo k~t qua ban an s6 07/2013/HCST H9i d6ng xet xu th6ng nh§.t huy QLly~t dinh 56
213/QD-CT ngay 22 thang 6 nam 2010 v~ vi~c xu ph?t vi ph?m phap lu~t ve thu~ ella Cve twang Cvc thu~ tinh Vinh Long.
Tuy nhien theo thong bao s6 561TB- TA ella Toa an nhan dan tinh Vinh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, Cve thu~ Hnh Vinh
Long da khang caD va d~n t?i thai di~m I~p bao eao thi vftn chua co thong tin gi them ve vi~e xet xu phlie thAm.

sa ailu narn

sa cuai ky

9. Dlj PHONG PHAI THU NGAN H~N KHO DOl
D\f phong phai thu qua h~n thanh toan

(76.880.173.990)

(78.980.533.339)

CQng

(76.880.173.990)

(78.980.533.339)

Tinh hinh bi~n d9ng dll phong phai thu kho doi nhu sau:

Luy k~ tif aAu nam a~n cuBIky
Nam nay
Narn trU"()'c
(78.980.533.339)

S6 dAu nam
Trich I~p b6 sung

4.947.810.600

Hoan nh~p d\l' phong

(76.880.173.990)

Sa cuBi ky
10. HANG TON KHO
Gia gBc
Nguyen li~u, v~t li~u
Thanh'phAm

(45.916.645.197)

(2.847.451.251)

-------------

(45.9] 6.645.197)

sa dAu nam

sa cuBi ky
DIf phong

Gia gi3c

DU'phong

177.760.104

177.760.104

3.548.325.511

Hanghoa

3.668.309.665

CQng

3.846.069.769

Thuyet minh nay la m(lt b(l ph~n hqp thanh va phai dU<;IcdQe eung vai Bao

.;____

.....:9_:6.....:.4.....:79:._:
..:...88:...:5

_

3.822.565.500

caD tai

chinh hqp nhAt

18


Cdng ty c&ph§n Lunng Thuc Thuc PhAm Vinh Long

Bao cao tai chinh hop nh~t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31103/2016

S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP VTnhLong, tinh Vinh Long
Thu~@tminh Bao cao titi chlnh h'.'l! nh§t {ti@~theo}
11. CHI PHi TRA TRU'OC
11.1 Chi phi tra trutic /lgd" It!'''
Bao bi luan chuyen
CQng
11.2 Chi ph! tra trutrc dai It!'''

A

Sa diu nam
Gia tr] con lai cua bao bi luan chuyen
Cong cu dung C\l chua phan b6
Chi phi sua chua Ian TSCD
Khac
CQng
12. THUE vA

cAc KHoAN

Tang
trong k~

100.732.794
62.096.571
247.383.524
410.212.889

xA Y Dl)'NG co

XDCB do dang
CQng

sa d§u nam

94.000.000
94.000.000

94.000.000
94.000.000

•

Ket chuyen
VaGchi phi
trong ky
(60.439.677)
( 13.354.223)
(21.898.943)

PHAI THU NHA NU'OC

Thue thu nh~p doanh nghiep nQpthira
CQng
18. CHI PHi

sa cuai ky

sa cuai k~

{95.692.843}

40.293.117
48.742.348
225.484.581
314.520.046

sa cuai k~

1.036.151.892
1.036.151.892

sa d§u nam
1.036.151.892
1.036.151.892

BAN DO DANG

sa d§u nam
823.614.676

Chi phi phat
sinh trong k~

K~t chuy~n vao
TSCD trong k~

Sa cuai k~
823.614.676
823.614.676

May moc
thiit bi

Phuong ti~n v~n
tai, truyin din

TSCD dung
trong qu~n Iy

Don vi tinh: VND
CQng TSCD
hii'a hlnh

57.634.006.678

4.141.045.409
1.790.843.636
1.790.843.636
(1.364.114.545)
0.364.114.545)

307.651.169

122.477.607.923
1.790.843.636
1.790.843.636
(1.364.114.545)
(/.364./14.545)

57.634.006.678

4.567.774.500

307.651.169

122.904.337.014

8.079.162.947

746.928.000

216.259.940

12.073.022.93/

37.238.536.488
1.087.924.196
1.087.924.196

2.575.318.409
104.732.033
104.732.033
(3.203.400)
(3.203.400)

303.907.882
2.855.976
2.855.976

65.737.601.378
1.910.350.960
1.9J 0.350.960
(3.203.400)
(3.203. 400)

sa cuai ky

26.334.677 .354

38.326.460.684

2.676.847.042

306.763.858

67.644.748.938

Gia trj con I~i
S6 ddu nam
Sa cuai ky

34.775.066.068
34.060.227.313

20.395.470.190
19.307.545.994

1.565.727.000
1.890.927.458

3.743.287
887.311

56.740.006.545
55.259.588.076

Thuyet minh nay 1amot bo ph~n hQ'pthanh va phai dugc dQc cung vai Bao cao tai chinh hQ'pnhAt

)

J

Giam khac

823.614.676

14. TAl SAN CO DJNH HUu HiNH
Nha cll'a,
Chi tieu
v~t IdSn truc
Nguyen gia
S6 d~u nam
60.394.904.667
Tang trong kY
Nhrjn tru n(Y
Giam trong kY
- Nhu(lng him
- Blmgiao
sa cuai ky
60.394.904.667
Trong do:
D{j khdu hao hit
3.030.672.044
Gia trj hao mon
S6 ddu nam
25.619.838.599
Tang trong kY
714.838.755

- Do trich kluiu hao
714.838.755
Giam trong kY
-Blmgiao

~
"

19

;f


Bao cao

Cong ty c8 phAn Luong Thuc Thuc PhAm Vlnh Long

se 38 dirong

cho

2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tid chinh hQ'p nh~t (ti~p theo)

Nha cira va v~t kien true, may moe thiet b] voi gia tr] con lai la 38.115.441.258
khoan yay tai cac ngan hang thirong mai (Thuyet minh s6 17).

tii chinh

lu?'p nhih

kY kS toan kSt thuc ngay 3110312016

VND da diroc su dung d~ dam bao eho cac

Don vi tinh: VND

15. TAl SAN CO DINH VO HiNH
QuySn su'
dyng d~t

Chi tieu

PhAn m~m
may tinh

Cqng TSCD
hlnh

vo

Nguyen gia
s6 dftu nam

19.515.644.294

92.562.000

19.608.206.294

19.515.644.294

92.562.000

19.608.206.294

92.562,000

92.562.000

kY
trong kY

Tang trong
Giam

sa cuai ky
Trong do:

DO.khau hao hit
Gia tr] hao mon
s6

ddu nam

Tang trong

422.060.372

kY

- Do trich khau hao
Giam trong kY
sa cuai ky

tr] con
S6 ddu nam

Gia

514.622.372

92.562.000

22.006.991

22.006.991

22.006.991

22.006.99/

=====4=4=4=.0=67~.3=6=3:=======9~2~.5=6~2.=00~0======5=3=6.=6
I~i
19.093.583.922

sa cu6i ky
Quy~n sir d1,lng d~t vai gia tri con l~i 14.019.635.266

-

19.071.576.931

19.093.583.922~

19.071.576,931~

VND dugc sir d1.)ng d~ dam bio cho eac khoan yay tu cac ngfm hilll~

thuang miili (ThuySt minh s6 17).

16. TAl SAN THUE THU NH~P HOAN L~l
Tili san thuS thu nh~p hoan liililien quan dSn khoan chenh l~ch t~m thai dugc kh~u tru. Chi tiSt phat sinh trong

ThuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
Cqng

kY nhu

sau:

S6 cuai ky
5.548.524.635

sa dAu niim
6.106.649.150

5.548.524.635

6.106.649.150

Tlnh hlnh bien dQng tili san thuS thu nh~p hoan I~i nhu sau;
Luy kS tir dAu nam dSn cuAi ky
Niim nay
s6

dftu nam

kY
nh~p trong kY

Phat sinh trong
Hoan

S6 cu6i ky

Thuy~t minh nay lit mQt bQ ph(in hqp th:'mh vit phai dUQ'cdoc cling vai Bao cao titi chinh hqp nh~t

Niim trU'l)·c.

6.106.649.150

6.275.373.689

(558.124.515)

(23.937.806)

5.548.524.635

6.25] .435.883

2()


Bao cao tai chinh hop nhftt

Cong ty c6 ph§n Luong Thuc Thuc Phftm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh rieng (ti~p theo)

17. VAYVANQTHUE
TAl cHiNH
17.1 Vay nf/ ng&nhl!n ngiin hang

va

eho ky k@toan ket thuc ngay 3110312016

S5 cu5i

kY

175.875.770.744
Yay ng~n han ngan hang
141.079.296.244
VND
34.796.474.500
USD
HKD

175.875.770.744
CQng
Chi ti~t cac khoan yay ngan han illngan hang nhu sau:
Hinh thtrc dam bao
Ben cho vay
Ngay d~n h~n
Liii suftt % nam
Ngan hang d§u nr va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
Quyen sir dung dftt
VND
16/07/2016
7,0-10,0
Quyen sir dung dftt
USD
04/06/2016
7,0
Ngan hang d§u nr va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Ciru Long
VND
28/07/2015
8
Ngan hang thuong mai c6 ph§n An Binh - Chi nhanh Ti~n Giang
30/12/2015
4,0
Quyen sir dung dftt va xe
USD
Ngan hang tlnrong mai c6 phan phat tri~n thanh ph6 HB Chi Minh - Chi nhanh An Giang
VND
29/09/2015
8,5
Quy@nsir d\lIlg dftt

Ngan hang thuong m~i c6 ph§n Ngo~i thuong Vi~t Nam - Chi nbanh Vinh Long
28/09/2015
7,0-8,0
Quy@nsir dl,l1lgdftt
VND
CQng

Thuy~t minh miy hi mot b(l rh~n hQ'Pthimh va pMi duQ'Cdoc cimg val Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t

s6 d§u

Trong nam
Tano

nam

Giam
250.000.000
1.474.104.600

177.599.875.344
141.329.296.244
36.270.579.100

1.724.104.600

177.599.875.344

se cu6i kY
84.218.182.500

62.650.000.000
21.568.182.500
4.979.296.244
4.979.296.244
13.228.292.000
13.228.292.000
25.000.000.000
25.000.000.000
48.450.000.000
48.450.000.000
175.875.770.744

21


Bao cao tid chinh hQ'P nh§t

Cong ty c5 philn Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
8638 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

eho

kY ke toan ket thuc ngay 31103/2016

Thu~~t minh Bao cao tii chinh h9'~ nhAt {ti~~ theo}
18. PHA.I TM NGU'CH BAN
Phai tra ben thir ba
CQng
19. NGu'CH MUA TM TIEN TRu'OC

Ben thir ba tra ti~n tnroc
CQng

SB cuBi k~
125.700.000
125.700.000

SB d§u nam

SB cuBi k~
3.555.256.245
3.555.256.245

SB d§u narn

295.000
295.000

64.700.000
64.700.000

20. THUE vA cAc KHOAN PHA.l NOP NHA Nu'OC

SB phal n(lp trong
Thue GTGT phai n(ip
ThueTNDN
Thue thu nh~p ca nhan
Ti~n thue d§.t,thue nha d§.t
Cac khoan phiii n(lp khac
CQng

SB dli thuc nQp

SBcu6i k~
85.113.731

nam
85.113.731

trong nam
132.863.775

SB dAu nam
132.863.775

26.632.394

26.632.394
17.352.123
35.166.930
164.265.178

12.216.522
17.352.123
277.142.565
439.574.985

12.216.522
270.142.565
145.080.297

S6 cu6i k~
419.151.200
419.151.200

S6 (l§u nam
858.120.000
858.120.000

28.166.930
139.913.055

21. PHA.I TM NGu'OI LAO DONG
Tien luang
CQng

sa

cu6i k~
15.693.537.476

22. CHI PHi PHA.I TM
Chi phi Uiiyay phai tra
CQng

15.693.537.476
S6 cuBi k~
369.516.000
73.495.736
443.011.736

24. QUY KHEN THu'ONG PHUC L<)l
Quy khen thuang
Quy thuang Ban di~u himh
CQng

S6 tlftu nam
690.000
48.842.004
49.532.004

Tang trong ki

25. PHAI TM nAI ~N KHAc
Tien trg e§.pthoi vi~e phili tril nguoi lao d(lng
CQng

Thuy€tminh nay Ja mi}tbi) ph~nhgp thanh va phiii duge dQccling vui Bao cao tai ehinh hgp nhdt

Giam trong k±

S6 cu6i k~
931.815.766
931.815.766

~

-,

~

sa d§u nam
11.494.942.528
11.494.942.528

., ..

23. cAc KHoAN PHAI TM, PHAI NOP KHAc
C6 nrc phiii tra cae e6 dong
Phiii tra, phai n<)pkhae
CQng

(

SB d§u narn
369.516.000
48.000.000
417.516.000

sa cuai ky
690.000
48.842.004
49.532.004

SB dAu nam
946.688.725
946.688.725

22

,.


£z

OOO'OZ8'66S'6II
%~9'9£
%~£'£Z
%OO'Ot'
nuq ~s ~11L
w~u

000'08 I' I £8'£17
000'0179'8Z6' LZ
000'000'0178' L17

f·q Y'D

"¥P?S

(LL£·tSI'IL8·I6J
(££S"88S"O£S"O1)
(17178'~9S"OP£'I 8)

£OL'S90'OIO'S9
(££~'88~'O£~'OI)
9£Z'17S'9'017~'~L

t IS8'999'SZ8't9 IJ
(~£17'090'£6£'6)

(9 I 17'909'Z£17'~~I)

tILL·9tt·tt6· L)
(~£17'O90'£6£'6)
1799'£I9'81717'I

gug:)

'9qd uyqd B.nqJ
uy"qu f.O'1

%~9'9£
%~£'£Z
%OO'Ot'

OOO'OZ8'66S'6II
000'08I'I £8'£17
000'0179'8Z6' LZ
000'OOO'0178'L17

nuq ~s ~11.L
~ '9"J?S

~UQ:)
:lYlp[ 13u.Olll!?p nno d913 U?A
UIDI U2AMN u?PlWqd \lA III nwp UWqd?:l Al ZugJ tnp d9Z U?A
UffiN U~!W onqi Zu.onI Al 13ugJ 13U?l nno d9Z U?A

!.Il Y'D

000'OZ8'66~'61 I

£8L'P6I'£IO'Z£

L6Z'S'OZ'89l'~

OOO'OZ8'66S'6II

£8L·t6I'£IO·Z£

L6Z'SOZ'89Z'S

000'OZ8'66S"6I I

080'0017' I 8Z'L£

OOO'OZ8'66S'6II

080'OOt'I8Z' L£

Allu 1Jf '9nJ.np 9S
1)[ Zuo.q ]3U!lluynqu 01:
AUUurgn nwp np ?S
J-9.n.ll1Jf'9nJ .np 9S
13U!llugnqu !-O1:

1)[ Zuo.q
qUJqJ PH
~u~qd ilp ~"O

u~Pllyqd

m

"¥P ~"O

aonn UI!lUnwp np ?S

nuq ~s I)qJ BI)J

n~n!q:)

.01 "¥P U9A


1UJl( !,S 1}l(:J U?it JJugp U?!q n?!l(:J

WP JJU1JfI r9Z

IlJ].HQS J)H:) N9A '9Z
(oaql d~n)l~qu d6q qUJqJ 'Ill oyJ 0YHqunu l~X"q.L
ZU01: quIA qun 'Zu01: quIA dL 'I ZUQnqd '6/Z ZUQnp 8£ ,?S
~UO'1 qUIA wVqcI Jilq.L Jilq.L ~u.o.n'1 u¥qd 9J Al ~uQ:)

9 I OZ/£OII £ A\lZU:lgl{ll~)[ UYOl~)[ 1)[ oqo
1yqu dOq qUJqJ 'Ill oyJ oyg