Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.52 MB, 38 trang )
A
V}? CTY CP LUONG THUC THUC PHAM VL
•
•
Dia chi: 38 duong 2 thang 9 phuong 1 thanh pho Vinh Long
MST: 1500170900
BAo cAo
TAl CHINH HOP
NHAT
•
Quy 2 Dam 2015
c6 ph§n Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
8638 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Cdng ty
Bao cao titi chinh hQ"Pnh§t
Cho leY k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2015
Ml)CLl)C
NQIDUNG
Bang din d6i k~ toan
Trang
1-2
Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh
3
Bao cao luu chuyen ti~n t~
4
Thuyet minh Bao cao tai chinh
5-36
Cong ty e& ph§n Luong
Thuc Thuc
S6 38 duong 2/9, phuong
1, TP Vlnh Long, tinh VTnh Long
Ph~m Vinh Long
Bao cao tai chinh hop nhiit
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30/612015
Bang can d&i k~ toan h(}'~nh§t
BANG CAN DOl
KIt ToAN
HQP NHAT
Tai ngay 30thang 6 narn 2015
Mlis8
Chi tieu
Thuyet
minh
S8 eu8i ky
S8 d§u nam
203.594.808.605
16.012.796.878
12.572.796.878
3.440.000.000
1.472.100
11.250.882
(9.778.782)
113.986.478.852
140.266.054.690
5.139.595.890
33.990.752.003
(65.409.923.731)
72.351.019.352
72.35l.019.352
1.243.041.423
158.710.000
699.262.462
147.140.180.635
10.233.249.885
9.383.249.885
850.000.000
1.472.100
1l.250.882
(9.778.782)
126.604.914.548
13l.922.758.323
6.131.652.873
34.467.148.549
(45.916.645.197)
9.053.602.703
9.053.602.703
1.246.941.399
398.993.579
54l.084.099
5.516.439
385.068.961
111.948.408.220
83.992.376.792
6l.748.222.754
127.616.254.270
(65.868.031.516)
22.244.154.038
22.810.784.494
(566.630.456)
823.614.676
823.614.676
19.914.611.952
9.615.360.491
11.500.000.000
(J .200.748.539)
7.217.804.800
969.713.577
6.248.091.223
315.543.216.825
301.347.282
205.896.907.566
174.533.296.509
130.030.917.341
205.501.499.567
(75.470.582.226)
44.502.379.168
TAl SAN
100
110
III
112
120
121
122
130
131
132
136
137
140
141
150
151
152
153
155
200
220
221
222
223
227
228
229
240
242
250
252
253
254
260
261
262
270
A . Tai san ng~n han
I. Ti~n va cac khoan turrng durmg ti~n
l. Ti~n
2. Cac khoan tuong duong ti~n
n. D§u tu· tai chinh ng~n han
I. Chung khoan kinh doanh
2. Dir phong giam gia clurng khoan kinh doanh (*)
III. Cac khoan phai thu
I. Phai tim cua khach hang
2. Tra truce cho nguoi ban
6. Cac khoan phai thu khac
7. DIl phong phai thu ng~n han kho doi (*)
IV. Hang tBn kho
I. Hang t6n kho
V. Tai san ng~n hl;ln khae
1. Chi phi tra tru6c ng~n hl;ln
2. ThuS GTGT duQ'c kh~u tru
3. Tlm~ va cac khoan khac phai thu Nha nll'6c
Thud GTGT
5. rai san ng~n hl;lnkhac
B . Tai san dai hl;ln
II. Tai san e&dinh
I. rai san c6 dinh hilu hinh
- Nguyen giG
- GiG tri hao mon luy lei (*)
3. rai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen giG
- GiG tri hao mon luy lei (*)
IV. Tai san do' dang dai hl;ln
2. Chi phi xay d"mg ca ban dc'rdang
V. Cae khoan d~u tu· tai ehinh dai hl;ln
2. D§u tu vao cong ty lien kSt, lien doanh
3. D§u tll' gop v6n vao dan vi khac
4. D"r phong d§u tu tai chinh dai 1wn (*)
VI. Tai san dai hl;ln khae
1. Chi phi tra tru6c dai hl;ln
2. rai san thuS tIm nh~p hoan Il;li
TONG CONG TAl SAN
Bao cao nay phai duQ'cdQcClingBan thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'pnh~t
4
5.1
5.1.1
5.1.1
6
7
8
9
10
11.1
12
2.995.395
13
14
15
5.2.1
5.2.2
5.2.2
1l.2
16
45.794.785.178
(1.292.406.010)
823.614.676
823.614.676
22.505.720.489
12.215.360.491
11.500.000.000
(l.209.640.002)
8.034.275.892
1.758.902.203
6.275.373.689
353.037.088.201
/
(
)
/
\
\
~
It.
::i
Cong ty c& ph§n Luong
Thuc Th'rc Ph~m Vinh Long
Bao cao tili chinh hop nh~t
S6 38 Quang 2/9, phuong 1, TP Yinh Long, tinh Yinh Long
Bang can dBi k~toan hQ"I!nh~t {ti~1! theo }
eho
ky kS toan kSt thuc ngay 30/6/2015
Thuyet
M1i sB
Chi tieu
300
310
311
312
313
341
315
319
320
322
330
337
338
400
410
411
418
421
421a
421b
439
440
NGUONVON
C . NQ'phai tra
J. NQ'ng~n han
1. Phai tra eho nguoi ban
2. Nguoi mua tra ti~n truce
3. ThuS va cac khoan phai nop Nha nuoc
4. Phai tra nguoi lao Q(>ng
5. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai nop ng~n han khac
10. Yay va no thue tai chinh ng~n han
.12. Quy khen thuong va phuc loi
II. NQ'dai han
7. Phai tra dai han khac
8. Yay va no thue tai chinh dai han
D . Ngui>n vBn chu sir hu'u
I.Ngui>n vBn chil so' hu'u
I.Y6n d~u tu eua chu sa hilu
8. Quy d~u tu phat tri@n
II. LQ'inhu~n sau thue chua phfm ph6i
- LNST chua phan ph6i luy ke den cu6i k:Y truac
- LNST chua phan ph6i k:Y nay
C. LQ'i ich cila ca dong thi~u sB
TONG CONG NGUON VON
Ph,;nTIThi Cftm Nhung
Ngum I~p bi@u
minh
Phan Ng9c Binh
K@toan truemg
18
19
20
21
22
23
17,1
24
25
17.2
26
SB cuBi ky
311.855.574.341
310.265.967.098
4.216.608.236
7.483.036.960
2.967.855.974
3.350.785.925
2.205.125.088
465.860.809
289.527.162.102
49.532.004
1.589.607.243
1.589.607.243
SB d§u narn
3.687.642.484
3.687.642.484
119.599.820.000
37.281.400.080
(153.193.577.596)
(81.340.565.844)
(71.853.011.752)
277.496.433.965
235.538.378.514
10.282.458
681.637.500
43.587.246
2.892.972.885
281.788.121
417.516.000
231.161.062.300
49.532.004
41.958.055.451
1.713.618.451
40.244.437.000
75.540.654.236
75.540.654.236
119.599.820.000
37.281.400.080
(81.340.565.844)
(17.440.019.326)
(63.900.546.518)
315.543.216.825
353.037.088.201
TrAn Thanh Hung
T6ng Giam d6e
Ngay 20 thang 7 nam 2015
Bao cao nay phai Qugc Q9Ceung Ban thuy€t minh bao cao titi chinh hQ'pnhftt
2
~
"
/
,
.(
~
r
....
~
"-
~
....
"
Ciing ty e6 philn LU'o'ng Th,!e Thuc PhAm Vinh Long
se 38 duimg 2/9, phuong
Bao cao tai ehinh hQ'p nhAt
I, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
eho
Bao cao k,h qua boat dQng kinh doanh hQ'JJnh~t
ky k~toan k,hthuc ngay 30/6/2015
BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HQP NHAT
Quyz nam 2015
Mil
,
so
Thuy€t
minh
Chi tieu
01
I.Doanh thu ban hlmg va cung dlJ djch vy
03
2. Cac khoan giam trir doanh thu
Quj' 2 nam 2015
Nam nar
Nam trtnrc
27
70.335.526.260
403.938.176.067
Luy k~ tir dAu nam d~n cu5i ky
Nilm nay
Nam tr-urrc
128.718.329.850
634.979.353.991
10
3. Doanh thu thuiln v~ ban hilllg va cung dlJ djch vy
27
70.335.526.260
403.938.176.067
II
128.718.329.850
4. Gia v5n hang ban
634.979.353.991
28
67.632.068.703
386.973.320.065
122.509.449.532
608.207.320.813
2.703.457.557
16.964.856.002
6.208.880.318
26.772.033.178
20
5. LQ'inhu~n gQPv~ ban hang va cung dp djch vy
21
6. Doanh thu hoar d(ing tai ehinh
29
581.440.162
16.885.660.182
22
1.281.869.579
7. Chi phi tai ehinh
22.110.253.104
30
7.654.198.107
17.150.117.767
13.776.965.293
23.205.721.462
7.055.666.670
10.403.714.086
12.624.555.238
16.736.385.581
31
4.020.615.455
11.482.294.191
8.531.921.666
19.483.521.613
32
25.317.131.592
6.214.218.979
30.479.759.755
17.305.182.465
(45.297.896.817)
(11.112.139.258)
17.548.831.690
23
Trong do ."Chi phi liii vay
24
8. Chi phi ban hang
25
9. Chi phi quan
Iy doanh nghiep
30
10. LQ'inhuan thuiln tir ho~t dQng kinh doanh
31
II. Thu nh~p khac
33
382.185.411
135.163.754
2.423.111.415
32
12. Chi phi khac
34
27.902.216.535
410.958.347
40
28.858.943.884
13. LQ'inhu~n khae
2.168.264.553
(27.520.031.124)
(275.794.593)
(26.435.832.469)
15.380.567.137
(61.227.078.559)
(1.271.909.346)
(71.733.729.286)
4.268.427.879
(33.707.047.435)
45
14. Philn lili (16) trong dIng ty lien k~t, lien doanh
50
15. TAng IQ'inhu~n k€ toan tmo'c thu~
(996.114.753)
35
51
16. Chi phi thu~ TNDN hi~n hilnh
43.1
52
17.Chi phi thui\ TNDN haan lai
43.2
;
2.760.344.812
3.344.660
237.884.405
27.282.466
(1.724.945.091 )
60
18. LQ'inhu~n sau thu€ thu nh~IJ doanh nghi~)J
(61.230.423.219)
(1.034.024.941 )
(71.761.011.752)
61
62
18.1 L(li nlllll!nsau Ihud cua cci dong Ihidu s6
18.2 L(li nhu(illsau thud cua Cong Iy Ill?
3.233.028.158
(61.230.423.219)
(1.034.024.941)
(71.761.011.752)
3.233.028.158
(6.000)
270
70
18. Lili ca' ban tren
cB IJhii\u
Pham Th! Cam Nhung
Nguai lap bi~u
38
Phan NgQc Binh
K€ taan truimg
Ngay 20 thang 7 nilm2015
Baa cao nay phil; uU(1c i1(JcCllllg Ban Ihuya, min" bao cao 'ai chil1h h(IP 11/1(il
{5.120}
(86}
Tran Thanh Hung
T6ng Giam dbe
.,
Cdng ty c6 ph~n Luong Thuc Thuc Phiim Vinh Long
Bao cao tal chinh hQ1Jnhftt
eho ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2015
S6 38 iltrimg 2/9, phtrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Bao cao hru chuy~n ti~n t~ hQ'p nhilt
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN T.E:HQ'P NHAT
Quy 2 nam 2015
(Theo plnrong phap gian liep)
Mli
s6
Chi tieu
Thuyet
minh
T. Luu chuy~n ti~n tir hoat d{ing kinh doanh
01
1. LQi nhu~n tmo'c thu~
Liiy k~ tir d~u nam d~n cu6i quy nay
Nam nay
Nam trmrc
(71.733.729.286)
4.268.427.879
6.903.383.028
19.484.387.071
903.251.555
8.075.270.361
1.580.837.410
5.051.573.755
26.268.358.522
12.624.555.238
(27.774.157.556)
16.736.385.581
(5.549.793.872)
46.159.656.755
(63.297.416.649)
21.202.183.382
1.029.472.205
7.938.337.430
(75.511.374.550)
14.784.164.351
12.987.320.285
957.309.861
(10.701.218.271 )
(16.892.832.698)
2.760.344.812
690.000
92.000.000
(11.064.426.450)
690.000
(106.320.000)
(53.082.360.509)
2. Di~u chinh cho cac khoan
02
03
04
- Khdu hao TSCEl
14,15
5,9
• Cac khoan du phong
- Lai, 16chenh I~eh ty gia h6i doai do danh gia lai cac khoan rnuc ti~n t~
co g6e ngoai t~
05
06
07
08
09
10
II
- Llii, Iii tir hoat d¢ng ddu IU
- Chi phi llii vay
- Cac khoan ddi~u ehinh khac
30
3. LQ'i nhu~n tir hoat d(lng kinh doanh tmo'c thay d6i v6n Ilfu d(ing
- Tang, giam eae khmln ph iii thu
- Tling, giam hang t6n kho
- Tang, giam cae khoan pMi tra (Khong ke llii vay pMi tra, Ihue TNON phai nop)
12
13
14
15
16
17
20
- Tang, giam chi phi tra tmae
- Tang, giam ehiing khoan kinh doanh
- Tien lili vay dli tra
- Thue TNON dli nop
- Ti~n tl1Ukhac tiI hO(lt dong kinh doanh
- Ti~n chi khac eho hO\l1dong kinh doanh
LICItclrllyl" til" tlrullll aflrO(l1dr"g kilrlr doa,,1r
II. Lu'u chuy€n tien tir ho"t d{lng d~u tlf
21
22
23
24
25
26
27
30
31
32
33
34
35
36
40
~
I. Ti~n chi de mua s~m, xlly d\fl1g TSCI) va cae tai san dai h(ln khae
2. Ti~n tIm tiI Ihanh Iy, nhl1l;rng ban TSCEl va cae tlli san dili h(ln khae
3. Tien chi eho vay, mlla cae eong e\l nq ella dan vi khae
4. Ti~n thu h6i eho vay, ban I(li cae eong GIl nq ella dan vi khae
5. Ti~n chi ddu tu gop v6n vao dan vi khae
14,15
19
6. Ti~11thu h6i ddu tu gop v6n vao dan vi khae
7. Ti~n thu llii eho vay, e6 tue va Iqi nhu~n duqe ehia
LICItcllllyl" til" tlrlla" III'Ir 0 (I( dr"g dau tl(
III. LIfU chuy€n tien til' ho"t d(ing tili chlnh
14.666.121
(8.200.000.000)
2.170.000.000
1.821.345.800
(391.267.545)
15.033.534.539
(332.780.000.000)
2.915.007.500
(1.278.980.579)
16.252.321.431
(301.885.411.575)
197.707.037.482
(179.585.374.680)
965.344.365.836
(777.633.489.399)
I. Ti~n thu tiI plu\t Mnh e6 phieu, nh~n v6n gop ella ehll sClhuu
2. Ti~n chi tra v6n gop eho cae ehll
3. Tib tl1lI tiI di vay
4. Ti~11chi tra no g6e vay
5. Tien chi lni no lhue tai ehinh
sa huu,
6. cll tire, Iqi nhu~n dli Ira eho ehll
sa hfru
mua I(li e6 phil~u ella ON dli phat Mnh
17
17
26.2
LII'llclrllyl" til" l/rlla" tll'/rO(ltdr"g tai clrilllr
50
LIfU chuy€n tien thunn trong ky
60
61
Ti~n va tU'o'ng dU'o'ng ti~n dnu ky
70
Tien va tU'o'ng dlfo'ng ti~n cu6i
4
Anh huang ella thay dlli ty gia h6i doai quy d6i ngo(li te
Ph (1mThi Cdm Nhung
Nguai I~p bieu
ky
18.121.662.802
(9.652.965.720)
178.057.910.717
5.778.255.773
(176.909.861.367)
10.233.249.885
266.066.039.033
1.149.066
89.157.326.732
Phan NgQe Binh
Ke toan tlUang
Ngily 20 th:ing 7 n3m 2015
Bao cao nay phiti aUI,Jcarc cill1g Thuyit minh bao cao lili chinh hI,Jpn111il
4
~
J
f
'f..
:::
C?ng ty c6 phfin Luong Thuc Thuc Phiim Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh h(},pnhftt
Bao do tal chinh hop nhit
cho Icy k€ toan k€t thuc ngay 3111()3/20 15
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT
Quy 2 Dam 2015
1.
THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 phan Luong thuc Thirc pham Vinh Long ("Cong ty") hi cong ty e6 phan duoc thanh l~p
thea Luat Doanh nghiep ella Vi~t Nam thea Giay Chung nhan Dang ky Kinh doanh s6 1500170900
do S6 K@hoach va DAu tu Tinh Vinh Long cftp ngay 29 thang 12 nam 2006, va cac Gi~y chirng nhan
Dang kY Kinh doanh di@uchinh.
Cong ty da duoc niem y@t tai S6 Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k~ tir ngay 21
thang 12 nam 2010 thea Quyet dinh s6 260/QD-SGHCM do Tong Giam d6e S6 Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ky ngay 10 thang 12 nam 2010.
Hoat di)ng ehinh trong ky hien tai ella Cong ty la mua ban luong tillfe, tlwe ph~m, nong Him san
nguyen li~u; xay xat thoc lua, danh bong g~o, san xu~t bi)t thO, ban buon, ban Ie trong cae etra Mng
kinh doanh t6ng hQ'p, ho~t di)ng kho bai, mua ban thue an gia suc, gia dm, va thllY san.
Cong ty co trl,! s6 chinh dang ky t~i s6 38, Duong 2/9, Phuemg 1, Thanh ph6 VInh Long, Tinh VInh
Long, Vi~t Nam. Cong ty co bay (7) chi nhanh 6 cac tinh VInh Long, An Giang va Thanh ph6 cAn
ThO'; va 111i)t(1) van phOng d~i di~n 6 Thanh ph6 H6 Chi Minh.
Cong ty co 111i)teong ty con la Cong ty traeh nhi~111hOu h~n luong tillfc Kien Nong ("KNC"). KNC la
cong ty trach nhi~111hOU h~n hai thanh vien dUQ'etMnh I~p thea Lu~t Doanh nghi~p ella Vi~t Na111
thea Gi~y chung nhi)n Dang ky Kinh doanh s6 56111000839 do S6 K@ho~eh va DAu tu tinh Kien
Giang cftp ngay 31 thang 5 nam 2012, va cac Gi~y eh(mg nMn Dang kY Kinh doanh di@uchinh. KNC
co trl,! s6 dang ky t~i Kim ph6 5, ~p Su Na111,thi tr~n Hon D~t, huy~n Hon D~t, tinh Kien Giang. T~i
ngay 31 thang 03 na1112014, Cong ty n~111giG' 60% ph~n v6n eM s6 hOu ella KNC.
Ho~t di)ng chinh ella KNC la mua ban luang tlllfc, tlllfe phfutl, nong lfun san nguyen li~u. KNC dang
trang giai do:;tn tru6'e ho~t di)ng.
S6 luqng nhfu1 vien ella Cong ty t~i ngay a thang 06 na1112054 la 154 (t~i ngay 31 thang 12 nam 2014
la 175).
SO TRINH BAy
2.
CO
2.1
Chuiin I1lY'C va chi d{jki toun up dlJ.llg
Cac bao cao tai ehinh hQ'p nh~t ella Cong ty duQ'c trinh bay b.lng d6ng Vi~t Nam ("VND") phu hqp
v6i Ch@ di) k@toan Vi~t Nam va chuk mlfe k@toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai ehinh va cac
Chu~n mllc k@toan Vi~t Nam ("CMKTVN") khae do Bi) Tai chinh ban Mnh theo:
~
Quy@t djnh s6 14912001lQD-BTC
K@toan Vi~t Nam (DQ't 1);
ngay 31 thang 12 nllin 2001 v@vi~c ban hanh b6n Chuful ml,!'e
~
Quy@t djnh s6 16512002/QD-BTC
K@toan Vi~t Nam (DQ't 2);
ngay 31 tllang 12 na1112002 v@vi~e ban Mnh sau Chu~n mve
~
Quy@t djnh s6 234/2003/QD-BTC
K@toan Vi~t Nam (DQ't 3);
ngay 30 tllang 12 nllin 2003 v@vi~e ban Mnh sau ChuAn mvc
l>
Quy@t djnh s6 12/2005/QD-BTC
to an Vi~t Nam (D<;rt4); va
ngay 15 thang 2 nam 2005 v@vi~c ban Mnh sau Chu~n m\fe K@
~
Quy@t djnh s6 100/2005/QD-BTC
K@toan Vi~t Na111(DQ't 5).
ngay 28 tMng 12 nam 2005 v@vi~c ban hanh b6n Chu~n nwc
Thuy~t minh nay la mi)t hi) phl/ill h(!p thilllh va phili ilu:(!'cil(!c cimg vO'iBaa cao /ai chillh h(!p nh6/
5
\S'.
cB ph§n Luung Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao Hli chinh hop nhM
C~ng ty
2.
CO
Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 311103/20 15
SOTRINH BAY (ti~p theo)
Theo do, bang can d6i kS toan hop nhat, baa cao kSt qua hoat dQng kinh doanh hop nhat, baa cao luu
chuyen tien t~ hop nhat va cac thuyet minh baa cao tai chinh hop nhat diroc trinh bay kern theo va
viec str dung cac bao cao nay khong danh cho cac d6i nrong khong duoc cung dp cac thong tin v~
cac thu tuc va nguyen t~c va thong 1~k~ toan tai Viet Nam va han nfra khong duoc chu dinh trinh bay
tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dQngkinh doanh va luu chuyen ti~n t~ thea cac nguyen tic va thong
1~k~ toan dUQ'cchfrpnh~ rQngrai a d.c nu6c va tanh th6 khac ngoai Vi~t Nam.
2.2
ffinlt thlre s6 ki toan ap dlplg
Hirlh thlic s6 k~ toan dUQ'cap dVngcua Cong ty la Nh~t ky chung.
2.3
Nib,
a9 ki toan
Nien dQk~ toan cua Cong ty ap dVng cho vi~c l~p bao cao tai ehinh hQ'pnh~t tir ngay 01 thang 01 va
k~t thue ngay 31 thang 12.
2.4
DO'Ilvi ti~1lt~ ki toan
Cac bao cao tai chinh hQ'pnh§.t dUQ'cl~p bing dan vi ti~n t~ Slr dVng trong k~ toan eua Cong ty ta
VND.
2.5
\
Co' sO' h(J]Jnhiit
Bao cao tai ehinh hOp nh§.tbao g6m bao cao tai chinh eua Cong ty va eong ty con eho ky k~ toan k~t
tMe ngay 30 thang 06 nam 2015.
Cong ty con dU'Q'ehQ'pnh§.ttoan bQ k@tir ngay mua, la ngay Cong ty tIwe sl! nim quy~n ki@msoM
eong ty con, va ti~p tve dUQ'chQ'pnh~t cho d~n ngay Cong ty th\TCSl! ch~m dffi quy~n ki@msm1td6i
v6i eong ty con.
Cae bao cao tai ehinh eua Cong ty va eong ty con Stl'dVng d~ hop nh§.tdUQ'el~p eho eung mOt ky k~
toan, va dUQ'eap dVngcae chinh saeh k~ toan mQtcaeh th6ng nh§.t.
S6 du cac tai khoan tren bang cfm d6i k~ toan giu'a cac dan vi trong cung Nh6m Cong ty, cac khoan
tIm nMp va chi phi, cac khoan Iai hoi;ie16 chua tIWehi~n phM sinh tir cac giao dieh nOibO dU'Q'eto':1i
tru hoan toano
LQ'ifeh eua cae e6 dong thi@us6 la phftn lQ'iieh trong lai, hoi;ie16, va trong tai san thuftn eua cong ty
con khOngdUQ'cnim giG'beriCong ty va dUQ'Ctrinh bay rieng bi~t tren bao cao k~t qua hO':1tdQngkinh
doanh hQ'pnh§.tva dUQ'Ctrinh bay rieng bi~t veriphftn v6n chu sO'hGu cua cae e6 dong eua eong ty m(f
trong phftn v6n eM sa hGu tren bang can d6i k~ toan hOp nh~t.
3.
cAc CHINH sAcH KE ToAN CHU YEU
3.1
Ti~1lva tuO'ng aU'O'ilgti~1l
Ti~n va cae khoan tll'ang duong ti~n bao g6m ti~n mi;itt':1iquy, ti~n gLringfm hang, va cac khoan dftu
tu ngin l1':1nco iliai lwn g6e khong qua ba iliang, co tinh thanh khoan eao, co kha nang ehuy~n d6i d~
dang thanh cac lw;rngti~n xac dinh va khong e6 nhi~u rui ro trong ehuy~n d6i thanh ti6n.
3.2
Cae kllOunphiii thu
Cae khoan phai tIm dUQ'etrinh bay tren cae bao cao tai ehinh hQ'pnh~t tIleo gia tri ghi s6 cae khoan
phai tIm tir khaeh hang va pMi tIm khac sau khi dn trir cae khoan dlJ phong dUQ'el~p eho cae khoan
phai tim kh6 doi.
Thuyh minh nay la m(jt b(j plujn h(J'fJthanh va phQi GU9'C G9C Cling vo-i Bao cao tai chinh lwp nlult
6
\
)1
C?ng ty c6 philn Lurmg Th ...'c Th ...·c Pham Vlnh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh V'i'nhLong
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhftt
3.
cAc CHINH sAcH KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)
3.2
Cdc khotin pluii thu (tdp theo)
, Ba~ cao tiii chinh hQ'P nhilt
cho ky ke toan ket thuc ngay 311103/2015
Dir phong no phai ~u k116doi tI~~hien phan ,gia trj cua cac khoan phai thu rna Cong ty du kien khong
co kha nang tim hoi tai ngay ket thuc ky ke toan. Tang hoac giam s6 du tai khoan dir phong duoc
hach toan vao chi phi quan ly doanh nghiep tren bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh.1t.
Dir phong phai tim kho doi diroc l~p cho tirng khoan no phai tIm k116doi can cu vao tu6i nq qua han
cua cac khoan nq hoi;icdl)'kiSn muc t6n tIl~tco th~ xay ra, Cl)th~ nlm sau:
•
•
3.3
.
D6i v6i nq phai tIm qua lwn thanh toan:
30% gia tri d6i v6i khoan nq phai tim qua h~ tir tren 6 iliang dSn duai 1 nam.
50% gia tri d6i vai khoan nq phai tIm qua h~n tir I nam dSn du6i 2 nam.
70% gia tri d6i v6i khoan nq phai tIm qua h~ tir 2 nfun dSn du6i 3 nam.
100% gia tri d6i v6i khoan nq phai iliu qua h~ tir 3 nam tra len.
D6i v6i nq phai tIm chua qua h~ thanh toan nllU1lgkh6 co kha nang tIm h6i: can cu vao dt! kiSn
muc t6n th.1td~ l~p dt! phong.
Hang tbn kIlO
Hang t6n kho duqc ghi nll~n theo gia th~p hon giGa gia thanIl d~ dua m6i san ph~m dSn vi tri va di~u
ki~n hi~n t~i va gia tri thu~n co th~ tIwc hi~n duqc.
Gia tri thuk co th~ tht!c hi~n duqc la gia ban uac tinh cua Mng t6n kho trong di~u ki~n kinh doanh
binh thuang trir chi phi u6c tinh d~ hoan thanh va chi phi ban hang u6c Hnh.
Cong ty ap d~lJ1gplmong phap ke khai tImang xuyen d€ lwch toan hang t6n kho vai gia tri duqc xac
dinll nlm sau:
Nguyen v~t li~u, hang bOa va
khac
- chi phi mua hang duqc xac dinh ilieo phuong phap
binh quan gia quy~n.
Thanh ph~m va san ph~m dO'
dang
- gia v6n nguyen v~t li~u va lao dQng trt!c tiSp cQng
chi phi san xu.1tchung co lien qUaIldU'qcphiin b6
dt!a tren mlrc dQ ho~t dQng binh thuang theo
phuong phap binh quan gia quy~n.
DVphong eho hang t6n kho
Dt! phong cho hang t6n kho duqc trich l~p cho ph~n gia tri dV kiSn bi t6n th.1tdo cac khoan suy giam
trong gia tri (do gifun gia, 1m hOng, kern ph~m chM, 16i thai v.v.) co tIl~ xay ra d6i vai nguyen v~t
li~u, thanll ph~m, hfulg hoa t6n kho khac thuQcquy~n So' hGu cua Cong ty dVa tren b~ng chung IWpIy
v~ s~rsuy giilln gia tri t~i ngay kSt thuc ky kS toan.
S6 tang hoi;icgialll khoan d~rphong giam gia hang t6n kho duqc Iwch toan vao gia v6n hang ban tren
bao cao kSt qua ho~t dQngkinll doanh hqp nh~t.
3.4
Tai san
e6 tlinh
Hi san c6 dinll hGu hinh va tai san c6 dinh vo hinh du<)'cth€ hi~n tIleo nguyen gia trir di gia tri kh~u
hao lUykS va gia tri kh.1ut1'll'lily kS.
Nguyen gia tai san c6 dinll bao g6m gia lllua va nllilng chi phi co lien qUaIltrt!c tiSp dSn vi~c dua tai
s<'mvao ho~t dQngnlm dl)'kiSn.
Cac chi phi lllua sim, nang dp va d6i m6i tai san c6 dinh du<)'cghi tang nguyen gia Clla tai san va chi
phi bao tri, sU'achil'a du<)'cIwch toan vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinll doanll hqp nll~t khi phat
Sinll.
ThuY~1 minh nay la 1111}1bl} ph(ill h9P thantz va phiii tiU:(JCti9C Cling vO'iBaa cao lai chinh h9P n/ull
7
C?ng ty c6 ph§n Lurrng Thuc Thuc Ph~m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nh~t
3.
cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU tiu
3.4
Tai sail
c6 tljll!t
Bao cao tili chinh hop nh§t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31/1 ()3/20 15
(ti~p theo)
(tiip thea)
Khi tai san ,c6 din? duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia trj khau hao hay gia trj khau tnr liiy kS
duoc x6a s6 va bat ky cac khoan lili 16 nao phat sinh do thanh ly tai san duoc hach toan vao bao cao
ket qua hoat d9ng kinh doanh hop nhat.
Quytn sir dung ddt
Quyen sir dung d<1tduoc th~ hien thea nguyen gia va diroc hach toan vao tai san c6 dinh vo hinh. Gia
tr] quyen sir d\ln~ d~t bao g6m gia mua va b~t ky chi phi nao phat sinh tr\l'c ti@p d@n vi~c bao dam
guyen Slr d\lng dat,
3.5
Khau !tao vit khau trir
Kh.~u hao tai san C? dinh hilu I~inh va kh~u tru tai san c6 dinh vo hinh dUQ'c trich thea phucmg phap
kh§.u hao dUOng thang trong sucH thai gian hilu d\lng u6c tinh cua cac tai san nIm sau:
Loai tai si'm c6 dinIl
Nha clm va v~t ki@ntruc
May m6c thi@tbi
Phucmg ti~n v~n tai
Thi@tbi van phong
PhfuJ.m~m may Hnh
Quy~n Slr dl,mg d~t
Quy~n Slr d\lng d~t lau dai
S6nam
10 - 25
07 - 12
10
03 - 08
08
39 - 50
Theo djnh ky, thai gian hilu d\lng u6c tinIl cua tai san c6 djnh va ty I~ khiiu hao va kh<1utru dUQ'cxem
xet Ic;tinham dam bao rkg plmcmg pMp va thai gian trich kh<1uhao va khiiu tru nIliit quan v6i IQ'iich
kinh t@dt,r ki@nse tIm dUQ'ctu vi~c Slr d\lng tai san c6 djnIl,
3.6
Chi phi tli vay
Chi phi di vay bao g6m lai ti~n vay va cac chi phi kMc pMt SinIl lien quan trt,rc ti@p d@ncac khoan
vay cua Cong ty va dUQ'Chc;tchtoan vao chi phi phat sinh trong ky,
TruOng hQp chi phi di vay lien quan tr\l'c ti@pd@nvi~c dftu tu xay d\lng ho~c san xu<1ttai san do dang
cftn c6 m9t thcyi gian du dai (tren 12 tMng) d~ c6 th~ dua vao Slr dl,mg thea m\lC dich djnIl tru6c ho~c
ban thi chi phi di vay nay duQ'c v6n h6a,
D6i v6i cac khoan v6n vay chung trong d6 c6 su' d\lng cho m\lc dich dftu tu xay d\l'llg ho~c san xu<1t
tai san do dang thi chi phi di vay v6n h6a dUQ'cxac dinIl thea ty I~ v6n h6a d6i v6i chi phi lCiyk@binh
quan gia quy~n pMt sinh cho vi~c dftu tu xay d\l'llg co ban ho~c san xu<1ttai san d6, Ty I~ v6n h6a
duQ'c tinIl thea ty I~ lai su<1tbinll quan gia quy~n cua cac khoan vay chua tra trong nam, ngoc;titru cac
khoan vay 11Qpnh<1tbi~t p1wc V\l cho m\lc dich hinh thanh m9t tai san C\l th~,
3.7
Chi phi tra trtl'UC
Chi phi tra tru6c bao g6111cac chi phi tra tru6c ngk hc;tnho~c chi phi tra tru6c dai hc;tntren bang can
d6i k@toan hQ'p nh<1tva dUQ'Cphan b6 trong khoang thai gian tra tru6'e ho~c tho'j gian cae IQ'iich kinIl
t@tuang Ung dUQ'ctc;tora ill cac chi phi ml.y,
Cae loc;tichi phi sau day duQ'c hc;tchtoan vao chi phi tra tru6c dai hc;tnd~ phfm b6 vao bao cao k@tqua
hoc;ttd9ng kinh doanIl hQ'p nIl<1t.
II- Chi phi tIme tra tnr6c bao g6m chi phi tIme diit va thue Clra hang tra tru6c nhi~u nam thea cac
hQ'p d6ng thue hoc;ttd9ng va dUQ'ephan b6 thea thai gian tIme;
II>
Cong C\I, d\lng ct,1 san xu<1tdung tren 1 nam c6 gia tri 16'n,
,.
Chi phi kMc dUQ'cphan b6 tLI'2 d@n3 nam vao bao cao k@tqua hoc;ttd9ng kinll dOanll hQ'pnh<1t.
Thuydt mi11h nay la mt5t b9 ph(i11 /UIP tha11h va phdi alf(.J'ca9c cling voi Baa cao tai clli11h h9P 11/1(1t
8
"
•
A
C~ng ty CO phan Luong Thuc Thuc Pham Vinh Long
S8 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nh§t
3.
cAc CHINH sxcn KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)
3.8
Ball
tuvtio
Bao cao tai chinh hop nh§t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 311103/2015
cdc COl1gty lien kit
Cac khoan dfru tu van cac cong ty lien k~t duoc hop nhat thea phuong phap v6n chu sa htru. Cong ty
lien k~t la cong ty rna trong do Nhom Cong ty co anh huong dang k€ nlnrng khong phai la cong ty con
hay cong ty lien doanh ella Nhorn Cong ty. Thong thuong, Nh6m Cong ty ducc eoi la c6 anh huang
dang k€ neu s6 hOUtu tren 20% qUYSnbo phieu a don vi nhan dfru tu.
Theo phuong phap v6n chu sa hOU,khoan dfru nr duoc ghi nhan ban dfru tren bang can d6i k~ toan
hop nhat gijJa nien dOthea gia g6e, sau d6 duQ'cdiSu ehinh thea nhGng thay d6i ella phfrn sa hOUeua
Cong ty trong tai san thufrn ella eong ty lien k~t sau khi mua, LQ'ith@thuong m1;1i
phat sinh dUQ'epMn
anh trong gia trj con l1;1ieua khofm dfru tu va dUQ'ephan b6 trong khoang thai gian muai (10) nam,
Bao cao k@tqua h01;1tdOng kinh doanh hgp nhftt phan anh phfrn sa hQu eua Nh6m Cong ty tli k~t qua
h01;1t
dOngkinh doanh eua eong ty lien k@tsau khi mua,
Phftn sa hOUella Cong ty trong lQ'inhu~ (16) ella cae eong ty lien k~t sau khi mua dUQ'ephan anh tren
bao cao k~t qua kinh doanh hgp nhftt va phfrn sa hOUella Cong ty trong thay d6i sau khi mua ella cae
quy dl! tru ella cae eong ty lien k@tdUQ'eghi nh~n van cae quy dlJ trQ'.Thay d6i lOy k@sau khi mua
dUQ'edi€u ehinh van gia tri con l1;1ieua khoan dfru tu van eong ty lien tlre nh~n dUQ'etu cae
eong ty lien k@tdUQ'eeftn trtI'vao khoan dfru tu vao cae eong ty lien k@t.
Cae bao eao tai ehinh ella cae eong ty lien k@tdUQ'el~p cling ky vai cae bao cao tai ehinh hgp nhftt
ella Nh6m Cong ty va SlI'dl,lngcae ehinh saeh k@toan nhftt quan. Cae di€u ehinh hgp nhftt thich hgp
da dUQ'eghi nh~ d€ bao dam cae ehinh saeh k~ toan dUQ'eap dl,lng nhftt quan vai Nh6m Cong ty
trong twang hgp cfrnthi~t.
3.9
Ball tu· ch{mg khoall va cac khoiilt dau ttT khac
Dfru tu ehtrng khmln va cae khoan dftu tu khae dUQ'eghi nh~ thea gia mua tl1lJet@.DlJ phOng dUQ'e
I~p eho vi~e giam gia tri ella cae khoan dftu tu e6 th@ehuy@nnhuQ'I1gdUQ'etren tlli twemg van ngay
k~t thue ky k@toan tuong ung vai ehenh I~eh giG"agia g6e eua e6 phi~u vai gia tri thi twong t1;1i
ngay
do thea huang dfuJ ella Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do BO Hi ehinh ban hanh ngay 7 thang 12
nam 2009 va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC do BO Hi ehinh ban hanh ngay 28 tllang 6 nam 2013,
Tang ho~e giam s6 du tai khoan dlJ phong dUQ'eIweh toan vao chi phi tai ehinh tren bao cao k~t qua
h01;1t
dOngkinh doanh 119Pnhftt.
3.10
Cac khoiill pMi trii va chi phi lrich tYU'O'c
Cae khoan phai tra va chi phi trieh twae dUQ'eghi nh~ eho s6 ti€n phai tra trong tuong 1ailien quan
d@nhang h6a va dieh Vl,lda nh~n dUQ'ekhong phv thuOe van vi~e Cong ty da nh~ dUQ'eh6a don ella
nha eung eftp hay chua,
3.11
Cac khoiill d1lphimg
Cong ty ghi nMn dl,l'phOng khi e6 nghIa vv nQ'hi~n t1;1i
1ak@tqua ella mOtsv' ki~n da xay ra trong qua
khlr. Vi~e thanh toan nghIa Vl,lnQ'nay co tll@se d~n d~n SlJgiam sut v€ nhGng lQ'ifeh kinh t~ va Cong
ty e6 th@dua ra dUQ'cmOt uae Hnh dang tin e~y v€ gia tri ella nghIa Vl,lnQ'd6,
3.12
Cac Ilghi¢p v{l bdng ngofJi,t¢.
.,
Cae nghi~p V\lpMt sinh bang cae don vi tien t~ khae v6i dan vi Mn t~ ke toan ella Cong ty (VN£))
dUQ'elWeh toan thea ty gia tl1lJet~ t1;1ithO"idi@mphat sinh giao djeh ella ngan l~ang thu~g m1;1inai
Cong ty e6 nghi~p Vl,lphat sinh. T1;1i
ngay k@tthUeky k~ toan, cae khoan ml,leMn t~ e6 goe ngo~i t~
dUQ'edanh gia l~i thea 1)' gia mua van ella ngan hang thuong m~i nai Cong ty 111a tai khoan t1;1ithai
di€m nay, Tftt ca cae khoan ehenh l~eh ty gia tl1lJet@phat sinh trong ky va ehenh l~eh do daub gia l1;1i
s6 dlr ti€n t~ e6 g6e ngo~i t~ eu6i nam dUQ'e1wehtoan van bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh hgp
nhftt.
Ty gia slr dl,lngd@qui d6i t~i thai di6m ngay :
31112/2014: 21.369 VNDIUSD
31/06/2015: 21.779 VNDIUSD
Tlzuydl millh /lily la 11191 b9 phgn h(Jp Ihanh va plll'li aU(J'ca(Jc cimg vai Bao cao lai chinh h(Jp llh61
9
Cong ty c5 phlin Lurmg Tlnrc Thuc Phftm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao do tai chinh hc;rpnhlh
3.
3.13
Bao cao Hli chinh hQ'P nh§t
cho
leY k€ toan k€t thiic ngay 311103/20 15
cAc cHINH SACH KE ToAN CHU YEU (ti@p theo)
Liii tren 1I16ic6 plliiu
Lai co ban tren m6i c6 phieu duoc tinh bang each chia lei nhuan sau thue phan b6 cho c6 dong s6 hfru
c6 phieu ph6 thong cua Nhom Cong ty cho s6 luong binh quan gia quyen cua s6 c6 phieu pho thong
dang luu hanh trong kyo
Lai suy giam tren c6 phieu dircc tinh bang each chia lei nhuan sau thue phan b6 cho c6 dong so htru
c6 phieu ph6 thong cua Nhom Cong ty (sau khi aa: di~u chinh cho c6 nrc cua c6 phieu uu da:i co quyen
chuy@n d6i) cho s6 IUQng binh quan gia quy~n clla s6 c6 phi@u ph6 thOng dang luu hanh trong ky va
s6 IUQng binh quan gia quy~n cua c6 phi@u ph6 thong se duqc phat hanh trong truong hqp t§.t cii cac
c6 phi@u ph6 thong ti~m nang c6 tac dOng suy giam d~u duQ'c chuy@n thanh c6 phi@u ph6 thOng.
3.14
Pltall cilia lfli IIllu~1I
LQ'i nhu~ thufuI sau tlm@tim nMp doanh nghi~p c6 th@duqc chia cho cac c6 dong khi duQ'c D~i hQi
c6 dong phe duy~t va sau khi aa: trich I~p cac quy dl,J'phong thea Di~u I~ clla Cong ty va cac quy dinh
cua phap lu~t Vi~t Nal11.
3.15
Glli 1l1l~1Idoallh tlIu
Doanh tim duqc ghi nh~ khi Cong ty c6 kha nang nh~ dugc cac 19i ich kinh t@c6 th@xac dinh auqc
mOt cach chic chin. Doanh tim duqc xac dinh thea gia tri hqp ly clla cac khoan da: tim hoi,l.cse tim
dl~gC sau khi tru di cac !dlOan chi@tkh§.u thuong m~i, giam gia bang ban va hang ban bi tra I~i. Cac )-<:l
dieu ki~n ghi nh~ C\l the sau day cung phai dugc dap trng khi ghi rlh~ doanh tim:
:
g
Doanh thu him hang
....,
Doanh tIm ban hang dugc ghi nMn khi phfuI IOn rui ro va Iqi ich gin li~n v6'i vi~c s6 hOU cung nIm ~
quy~n quan Iy hang h6a, thanh phfun do dugc chuy@n giao cho nguai mua, thubng la trimg v6'i vi~c
chuy@n giao hang h6a, va khOng can t6n t~i y@ut6 khOng chic chin dang k@lien quan d@nvi~c thanh
toan ti~n, chi phi kem theo.
Doanh thu cung cap dich
v~
Doanh tIm dugc ghi nIl~n khi dich V\l hoan tbanh va khi khong can nI1Ung y@u t6 khong chic chin
dang k@lien quan d@nvi~c thanh toan ti~n hoi,l.cchi phi kem theo. Truang hqp dich VI) duqc thvc hi~n
trong nhi~u ky k@toan thi dOanIl tIm dugc ghi nh~n can cu vao ty l~ dich VI) hoan thanh t~i ngay k@t
tMc ky k@toan.
ndn [iii
Doanh thu dugc ghi nh~n khi ti~n Hii ph:it SinIl tren cO's6 d6n tich (c6 tinh d@nIqi t(rc ma tai san dem
l~i) tru khi kha nang tIm h6i ti~n la:i khong chic chin.
cd tuc va IO'inhu{m au(!c chia
C6 tuc va Igi nhu~n dUQ'cchia duQ'c ghi nh~ khi Cong ty dugc quy~n nIl~ c6 t(rc hoi,l.cIgi nhu~n t~·
vi~c g6p v6n. Hqp nIl§.t c6 t(rc nIl~l1 b~g c6 phi@u khOng ghi nIl~ vao tIm nIl~P ma chi thea d6i s6
IUQng tang them.
3.16
Thui
Thui thu nh{lp hi¢n hanh
Thu@ tim nh~p hi~n hanIl la khoan thu@ duQ'c tinI1 dl)'a tren tIm nMp tinh tim@. Tim nh~p tir~h thu~
chenh lech so v6'i 100inImau k@toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch t~m thai gifra thue va ke
toan, ca~ chi phi kh6ng d~gc tru cling nIm di~u chinh cac khoan tim nIl~P khong phai chiu tIm@va cac
khoan 16 duQ'c chuy@n.
ThuY€l mil1h nay la m(il b(i p/ujn h9P Ihanh va pluii aU9'Ca9C cimg vO'iBaa cao lai chinh h9P nluit
10
C?ng ty c8 phh Luong Thuc Thuc Phiim Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t
3.
cAc cHiNH sxcn
3.16
Thud (tidp thea)
KE ToAN CHU YEU
, Ba~ cao tai chinh hen> Dhat
cho ky ke to an ket thuc ngay 311103/20 15
(ti~p theo)
Thud thu nhdp hien hanl: (tdp thea)
T~i s,an tI1U~t!1Unhap va thue thu nhap phai nop cho ky hien hanh va cac ky tnroc diroc xac dinh bang
s6 tien dir kien duoc thu hoi nr hoac phai nop cho co quan thue, dua tren cac mire thue su~t va cac
lu~t tllU~ co hieu hrc d~n ngay k~t tlnic ky k~ toan.
llm~ tim nhap hien hanh duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh hgp nh~t ngo~ tnl truang
h9P tl1U~tim nh?p pMt sinh lien quan o~n m('>tkhoan mpc ougc gln thiing vao v6n chu sa huu, trong truang
h9P nay, tllU~tim nh~p hi~n Mnh cGng ougc ghi nh~ tr~rcti~ vao v6n chu sa hUll,
Cong ty chi ougc bu trlr d,c tai san tlm~ tim nMp hi~n Mnh va thu~ thu nMp hi~n Mnh phai tra khi
Cong ty co quy€n h9P phap ougc bu trlr giu'a tai san tl1U~thu nh~p hi~n hanh voi thll~ thu nh~p hi~n
Mnh phai n('>pva Cong ty dV dinh thanh toan thu~ tim nh~p hi~n hanh phai tra va tai san tlm~ tim
nh~p hi~n hanh tren cO'sa thuk,
Thud thu nh4p haiin lqi
Thll~ tim llMp hom I?i ougc xac oinh cho cac khoan chenh I~ch t?ill tllai t';li ngay k~t thlic ky k~ toan
giG'a CO' sa tinh tlm~ thu nh~p cua cac tai san va ng phai tra va gia tri ghi s6 cua chUng cho mvc dich
I~p cac bao cao tai chinh,
ca
cac khoan chenh l~ch t';lm thai chju tIm~,
Thu~ tim nh~p hoan l';li phai tra ougc ghi nMn cho t~t
llgo';li trlr tlm~ thu nh?p hoan l';liphai tra phat sinh ttr glli nMn ban o~u eua ill('>ttai san hay ng phai tra
ttr m('>tgiao dieh ma giao dieh nay khong eo anh Imang o~n Igi nhu~n k~ toan va Igi nhu?n tinh tlm~
tim nMp (hoi;ie 16 tinh thu~) t';li thai oi~m phat sinh giao dieh,
ca
Hi san tlm~ tIm nh~p hom l';li ek oUQ'cghi nh~ eho t~t
cae ehenh l~ch t';lm thai ougc kh~u tru',
gia tri ouge kh~u trlr chuy~n sang cac ky sau cua cac khoan 16 tinh tIm~ va eae khoan uu oai tlm~
chua Slr dpng, khi ch~e ch~n trong tu'O'ng lai se co lQ'inhu?n tinh thu~ o~ Slr dpng nhul1g ehenh l~ch
t?111thai auge kh§.u trlr, cae khoan 16 tinh tlm~ va cae uu dai thu~ chua Slr dpng nay, ngo';li trlr tai san
thu~ hom l';lipMt sinh tlr ghi nh~ ban o~u eua 111('>t
tai san ho~c ng phai tni tlr 111('>t
giao dieh ma giao
dich nay khOng eo anh huang d~n Igi nhu~ k~ toan va Igi nhu~n tinh tlm~ tim nMp (ho~c 16 tinh
tlm~) t';li thai Oi~111
phat sinh giao dich,
Gia tri ghi s6 eua tai san thu~ thu nh~p doanh nglli~p hoan l';liphai dUQ'exem xet l';li vao ngay k~t thlie
ky k~ toan va phai giam gia tri ghi s6 eua tai san tIm~ tIm llMp hoan l';li o~n 111trebao oam ehic ch~n
co du 19i nhu?n Hnh thu~ cho phep Igi ich cua m('>tph~n ho~c toan b('>tai san thuS tIm nh~p hoan l(;li
ougc Slr dVng, Cae tai san thuS tim nh~p doanh nglli~p hoan l';li chua oUQ'c ghi nh~n truoc oay duQ'c
xe111xet l';li vao ngay kSt thllC ky k~ toan va ougc ghi nMn khi ch~c chin co au 1Q'inhu~n Hnh tlm~
trong tU011g1ai o~ co th~ si:l'd~lllg cac tai san thu~ tim nMp hom l?i chua glli nMn nay,
Tai san tIm~ tim nMp hoan l';liva tIm~ tim nh~p hoan l';liphai tra oUQ'cxac oinh thea thu~ su~t dV tinh se ap
d~lllgcho kY k~ toan khi tai san ougc tim h6i hay ng phai tra ougc thanh toan, dva tren cac m(rc thu~ su~t
va 1u~tthuS co hi~u Ivc vao ngay k~t thlic kY k~ toan,
llmS tim nh~p hoan l';lioUQ'cglli nh~ vao bao eao k~t qua hO';lto('>ngkinh doanh hgp nh~t gifra ngo';li trtr
trubng h9P tIm~ tim nMp pMt sinh lien quan o~n 111('>t
khoan 111VC
ougc glli thiing vao v6n cM sa huu,
trong trUClllghgp nay, tImS tim nh~p hoan l(;licling dUQ'cglli nh~ trV'ctiSp vao v6n chu sa huu,
Cong ty ehi oUQ'cbU trlr cae tai san tIm@thu nh~p hoan l';liva thuS tim nh~1?hom l';liphai tra khi Cong ty co
quy€n h9P pMp ougc bu trlr giu'a tai san timS tim nh~p hi~n hanh voi time tim nh?p hi~n l;anh pMi n('>pva
cac tai san tIm@thu nMp hom l';liva tim~ tim nh~p hoan l';liphai tra nay lien quan tOi thue tim nh~p doanh
ngl1i~p dugc quan Iy bCricung m('>tCO' quan tim~, ho~c khi Cong ty dV dinh ti1anh toan tJ:u~ thu nh~p hi~n
Mnh phai tra va tai san thu~ tim nMp hi~n Mnh tren CO' sa thuk hoi;ic tIm h6i tili san dong tl1m vOi vi~c
tl1anh toan ng phai tra trong tlJ'ng ky tuang 1ai khi cac khoan tr9ng y€u cua thuS tim nh?p hoan l?i phai tra
ho~c tili san tIm~ tim nh~p hom l';lidUQ'cti1anh toan ho~c tim h6i,
Thuyrit minh nay la /llI?tb9 p/Ul-l1 /19Pthanh va phdi aUIlCa9C cling voi BilOCllOtai chinh h9P n/uit
11
qng ty c6 ph§n Luong Thuc Thuc PhAm Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao clio tai chinh hop nhlit
3.
cAc CHINHsxcn KE ToAN CHi) YEU (ti~p theo)
3.17
Cong
C{l
cho
Bao cao tiIi chinh hop nhftt
k€t thuc ngay 311103/2015
IcY k€ toan
tai chink
Cong cu tai chinh - Ghi nhdn ban ddu va trinh bay
Tai san tai ehinh
huang dfuI ap dung Chuan muc Bao cao Hi ehinh Quoc t€ v@
Theo Thong nr s6 210/2009/TT-BTC
trinh bay bao cao tai ehinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinh ("1110ng tu 210"), tai
san tai ehinh duoc phan 10<;1i
1119teach phil hop, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh
hop nhat, thanh tai san tai ehinh duoc ghi nhan thea gia tri hop ly thong qua bao cao k€t qua hoat
d9ng kinh doanh hop nh.1t, cac khoin eho vay vi pluli tim, cae khmin d~u tu gifr d@nngiy dao lwn vi
tii san tii ehinh s~n sang d~ ban. Cong ty quy€t dinh vi~e phan 10<;1i
cae tii san tii ehinh niy t<;1ithai
di~111ghi nh~n l
dieh trl,fe ti@pco lien quan.
Cae tii san tii ehinh ella Cong ty bao g6111ti@n,cae khoan tu-ong duang ti@n,cae khoan ti@n gui ng~n
hC;ll1,
cae khoan phai tIm kMeh hang vi cae khoan phai tIm khae.
Na phai tra tii ehinh
Nq phai tra tii ehinh thea ph<;1mvi eua Thong tu 210, eho lTIl,ledich thuy@t minh trong cae bao eao tii
ehinh hqp nh.1t, duqe phan 10<;1i
m9t caeh phil hqp tMnh cae nq phai tra tii ehinh duqe ghi nMn thong
qua bao cao k€t qua hO<;1td9ng kinh doanh hqp nh.1t, cae khoan nq phai tra tii ehinh duqe xae dinh
theo gia tr! phan b6. Cong ty xae dinh vi~e phau 10<;1i
cae nq phai tra tii ehinh tilai di~111ghi nMn llin
dliu.
T.1t ccl nq phai tra tii ehinh duge ghi nMn ban dliu thea nguyen gia e9ng v6i cae chi phi giao dieh tfl,re
ti@pco lien quan.
Ng phai tra tii ehinh eua Cong ty bao g6111cae khoan phai tra nguai ban, cae khoan phai tra khae, ng
vi vay.
Gia trj sau ghi nh4n ldn ddu
Hi~n tC;likllong co huong dfuI v@vi~e xae djnh l<;1i
gia tri cua cae eong Cl,ltii chinh sau ghi nh~ ban dliu.
Do do gia tr! sau ghi nh~ ban dliu cua cae cong el,lffiichinh dang duge phan inh thea nguyen gia.
Bit trir cac cong
Cl:l
tai chinh
Cae tii san tii ehinh vi ng phai tra tii chinh duge bil tn'! vi gia tri thulin se duge trinh bay tren bang
can d6i k@toan hqp nh.1t n@u,vi chi n@u,Cong ty co quy@n hqp phap thi Mnh vi~c bli trtr cac gia trj
d11duge ghi nMn niy vi co y dinh bil trlr tren CO" sa thulin, ho?c tim duqc cac tii san vi tilanh toan ng
phai tra d6ng thai.
3.18
Bao cao
br ph{j.n
Nh6111Cong ty ll,l'achQn cac b9 ph~ thea nnh vl,l'ekinh doanh Ii b9 ph~ bao cao ehinh y@uvi rui ro vi tY
su.1tsinh 1m cua Nhom Cong ty bi tic d9ng chu y@uhOi nhUng kllac bi~t v@san phfun vi djch Vl,ldo Nhom
Cong ty eung c.lp. Cae hO<;1t
d9ng kinh doanh ella Nh0111Cong ty duvc t6 ch(rc vi quan ly thea tinh eh~t
eua san phfuIl vi dieh Vl,ldo Nh6111Cong ty cung c.lp v6i 1116i1119tb9 ph~ Ii lTI9tdan vi kinh doanh chien
lugc eung dp cac san phfun kllac nhau vi p1wc VI,Icac til! trlrong kllae nhau.
Nhom Cong ty ehu y@uhO<;1t
d9ng trong nnh vl,re g';10,!full, bao bi, tbUy san vi dich Vl,l.
Gia ap dl,lng eho cac giao djeh gina cac b9 pMn ouQ'c xac ojnh tren CO" sa kllaeh q~an tuang tl,f nhu
v6i cae ben thu ba. Doanh thu, chi phi vi k@tqua kinh doanh eua cac b9 pMn bao g0111cac giao djeh
giU'a cae b9 pMn. Cae giao dich niy dUQ'cIO<;1i
trtr klli l~p bao cao tii chinh hqp nh.1t.
Nhom Cong ty hO';1t09ng trong 1119tklm Vl,I"C
dja ly Ii Vi~t Nam.
Thuyh minI!nay ia mot b9 phqn lu;p thGnh va phdi alf(J"Ca(Jc cimg vol Bao cao tai chil1l! l1(JpI1Mt
12
Cong ty c6 ph§n Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuo-ng1, TPVL, tinh Vlnh Long
ThuySt minh Bao cao tii chinh hQ'pnh:1t
3.
cAc cHiNn SACHKE ToAN CHiJ YEU (ti~p theo)
3.19
Bbt liell quail
Bao cao tai chinh hop nhilt
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31110312015
ke
d6i voi
Cac ben diroc eoi la lien quan neu mQtben co kha nang kiem soat hoac co anh huang dang
ben kia trong viec ra quyet djnh cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben cling diroc xem la ben
lien quan neu cling chiu SIJ kiem SO:1t chung hay chiu anh huang dang
chung.
ke
Trong viec xem xet m6i quan
nhieu hon hinh tlnrc phap IY.
M cua cac ben lien quan, ban chat cua m6i quan h~ duoc clui trong
Giao dich voi cac ben cohen quan trong ky duoc trinh bay
a thuyet minh s6 39.
Thuyet minh nay fa mot b6 phdn hop thanlt va p/uii GU(1cG()Ccimg vai BilOcao lai chillh h(1p lI/lIjl
13
Cong ty c8 phAn LU'o'ng Thuc Th",·c PII~m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuOng 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thu ~t minh Bao cao tid chlnh h nh~t ti~ theo
4. TIEN vA
Tien m~t
+
cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN
VNfJ
Tien gui ngan hang
+
VNfJ
+ USD
Tien dang chuyen
+
Bao cao tal chinh hop nh§t
cho ky k~toan k~t thuc ngay 30/6/2015
S6 cu6i ky
S6 d§u nam
254.616.830
254.616.830
12.318.180.048
11.932.159.147
386.020.901
185.981.500
185.981.500
8.485.608.385
7.874.275.698
611.332.687
711.660.000
71/.660.000
850.000.000
850.000.000
VNfJ
Cac khoan tuong duong tien
- ridn gui ky han 3 thang tra xu6ng
3.440.000.000
3.440.000.000
CQng
16.012.796.878
Cac khoan tuang dirong tien la khoan tien gui
4,3%/nam.
kY
10.233.249.885
han 3 thang tro xuong t~i Ngan hang BlDV Vinh Long vui lai suM 13.
\
,I
L,
Thuy~t minh nay la mQt bQphan hop thanh va phai duoc doc cung voi Baa cao tai chlnh hop nh~t
14
Cdng ty cB phh Luang Thuc Thuc Phfrm Vinh Long
s6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
BaD cao tai chinh hop nhat
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2015
Thuyet minh BaD cao tai chinh ri{~ng(ti€p theo)
5. cAc KHoAN DAu TUTAI CHiNH
5.1 Diu tir tal chinh ng~n han
SB cuBi Icy
Gia tr] hop
Gia gBc
5.1.1Chu'Ilgkhodn kinh doanh
vao cJ phi~u
11.250.882
Iy
DI! phong
1.472.100
Cona
•
b
1.472.100
=======1=1.=2=50=.8=8=2============
(*) Chi ti~t d~u ill ngan han van c6 phieu:
SB diu nam
Gia tr] hQ'P Iy
Gia gBc
(9.778.782)
11.250.882
1.472.100
(9.778.782)
(9.778.782)
11.250.882
1.472.100
(9.778.782)
s6 cuBi Icy
Ten chirng khoan
C6 phieu Cong ty CP CK Bao Vi~t
C6 phieu NHTMCP Sai Gon-Ha N(>i
CQng
DI! phong
S61urng
60
81
141
s6 diu narn
Gia tri
8.162.500
3.088.382
11.250.882
SBlurng
60
81
141
Gill tri
8.162.500
3.088.382
11.250.882
Cac c6 phieu tren dang duoc giao dich tren thi tnrong clnrng khoan t~p trung HASTe.
Tinh hinh bi~n dong du phong giam gia dh
ill ngan
han nhu sau:
Luy k€ tir diu nam d€n cuBi ky
Nam nay
Nam tmcrc
(9.778.782)
(9.778.782)
s6 d~unam
Trich l~p b6 sung
Hoannh?p
s6 cu6i ky
(9.778.782)
Gia g6c
5.1.2TiJIl gUi co ky hCJlI tren 3 tluing
Thuy~t minh nay la 1119tb9ph?n hqp thanh va phai duqc dQc cling vai Bao cao tai chinh hqp nhiit
s6 cu6i ky
Gill trj ghi
sa
Gill gBc
o
(9.778.782)
SB diu nam
Gia trj ghi
o
sa
o
15
Cong ty c5 phan Lirrmg ThlJ'c ThlJ'c Phiim Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phtrong 1, TP Vlnh Long, tinh Vlnh Long
Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t
eho ky k@toan k@tthuc ngay 30/6/2015
Thuyet minh Bao cao tai chinh rH!ng (ti~p theo)
5. cAc KHoAN .DAu TU TAl CHINH (ti~p theo )
5.2 .D§u nr dai han
5.2.1 Dizu ttr VtlO cling ry lien doanh, lien kit
Gia g6c
Cong ty TNHH thuong mai Sai
Gon - Vinh Long
CQng
9.615.360.491
9.615.360.491
s6 cu6i Icy
Gia trj hVp If
DV phOng
9.615.360.491
Gi:i g8c
12.215.360.491
9.615.360.491
12.215.360.491
s6 d§u nam
Gi:i trj hQ'P If
DIJ'phimg
12.215.360.491
12.215.360.491
Lily k~ tinh hinh bi~n dong khoan d~u tu vao cong ty lien k~t d@neu6i ky k~ toan:
S8 cu8i
Gi:i tr]
Cong ty TNHH thuong mai Sai
Gon - Vinh Long
- Gia g6c khodn aim tu
- Phdn gia trf tang them do h9P
nhdt theo phuong phap v6n chu
SO' hiiu BCTC ngay 3111212014
- Phdn gia trf giam do h9']Jnhdt
CQng
9.615.360.491
5.25 0.000.000
6.965.360.491
(2.600.000.000)
9.615.360.491
Gia g6e d~u tu
Ph~n lily k~ IQ'inhu?n sau khi mua
C6 rue dii nh?n
CQng
ky
Ty I~ sO- hfru
26,25%
S8 d§u nam
Gia tr]
Ty I~ sO- hfru
12.215.360.491
5.250.000.000
26,25%
6.965.360.491
12.215.360.491
Luy k~ tir d§u nam d~n cu8i Icy
Nam nay
Nam trtr6'c
5.250.000.000
5.250.000.000
19.276.737.958
14.530.910.217
(14.911.377.467)
(9.809.232.041)
9.615.360.491
=====9=.9=7=1=:.6=78:=.::17=6
Cong ty TNHH thuong mi;liSai Gan - Vlnh Long ("SVL") la cong ty trach nhi~m hilu hl;lnhai thanh vien tr61en duQ'cthanh I?p thea lu?t Doanh nghi~p cua Vi~t
Nam theo gi1lychUng nh?n diing Icy doanh nghi~p s6 1500412758 do S6 k~ hOl;lchva d~u tu tinh VInh Long cftp ngay 19 tMng 03 nam 2004 va cac gi1lychUng
nh?n dang ky kinh doanh di€u chinh. Cong ty dii dh tu vao SVL 5.250.000.000 VND, tuong duong 26,25% v6n di€u I~. SVL co tIl,ls6 dang ky tl;lis6 26 dUOng
3 tMng 2, phuOng 1, thanh ph6 Vlnh Long, tinh Vinh Long. HOl;ltd<)ngchinh cua SVL la xay dlJIlgva khai tMc sieu thi v6i h~ th6ng cua hang ban buon va ban
Ie. Ty I~ v6n cM s6 hilu 26,25%
Thuy@tminh niy Ii mot bO ph~n hQ'Pthinh vi phiii duQ'cdoc cling voi Bao cao tai chinh hqp nh~t
16
\
,.. '.'
LI
OOO'OOO'OO~' I
0
ZI I 'vlv'Z90'v
(888'~8~'L£:6)
988'~v6"aL"v
(vll'v~O'Za)
866·6S£"06Z·0 1
{ZOO·O.,9·60Z·1)
~uQqd
.nO
$1 dOq !.Il ~!D
w~u
p ys
nv
OOO·OOo·oos·n
{6£S·8.,COOZ·l)
0
OOO'OOO'OO~'l
:>y~~!D
(~ZV'V69"8Z6)
OOO"OOO'OOO'~
(vll'v~O'Za)
OOO'OOO'OOO'~
~uQqd
.nO
19.,·lSZ·66Z·01
988'~v6"LZL"v
~L~'~O£"lLO'v
OOO'OOO'OO~' I
$1 dOq !.Il ~!D
OOO"OOO·OOS·
n
OOO'OOO'OOO'~
OOO'OOO'OOO'~
OOO'OOO'OO~'1
JyD ~!D
~uQJ
1lu9N lUlU d~~l.{1lu1lu9u d:) Al:)
.nl.{:)
quIN - UQO I~S l.{::lllnp dJ AlJ
1luo'1 quIA - uQD ~~S u~q d:) Al:)
1Jf !yn:> ys
;)plPlla uop o!'(\ .11) n'l(J
zrs
(oaql d~!l)
~U~!.1qUJq:>!In o~:>o~H qU!W l~i{nql
,
,
1luo'1 quIA qun '1luo'1 quIA dl 'I 1lUQmrd'6/Z 1lUQnp 8£: ?S
~uo'l qUIA wWqd J.i1ql J.i1ql ~u.o.n'l uWqd ~J Al ~ugJ
SIOZl9/0£ A~1lU::l1)l.{ll~:>I
U~Ol~:>I~:>I
OlP
lyqu d.6q qUJqJ !lH O~J o~H
c
--------------------------------------------------------------------
Cong ty c&phltn Luong Thuc Thuc Pham Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hQP nhiit (ti~p theo)
------
--
-
•
-
----
----
------
Bao cao tal chinh hQ'pnh~t
cho
kY k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2015
sa cuai ky
sa dltu Dam
6. PHAI THU KHAcH HANG
116.025.986.887
106.486.862.569
Phan thu ben lien quan (Thuy~t minh s6 39.2)
24.240.067.803 __
2_5_.4_3_5
.....;..89;...5_.7_5
Phai thu ben thir ba
140.266.054.690
131.922.758.323
CQng
(65.409.923.731)
(45.916.645.197)
Dir phong phai thu kh6 doi
74.856.130.959 ==8::;;6=:.0:=0=6.;,;,1
;;13;,;:.1;,;;2=6
Phai thu thusn
T6ng cac khoan no phai thu tai moi thai diem da dLIQ'C
the chap de dam bao cho cac khoan vay tai Ngan hang (Thuyet minh s6 17).
7. TRA. TRU'OC CHO NGU'Cll BAN
Tra truce ben thir ba
8. cAc KHOAN PHAI THU NGAN H~N KHAc
TiSn thue TNDN nam 2007 va 2008 bi truy thu cho xu Iy (*)
TiSn phat cham nop thu~ TNDN b] truy thu cho xu Iy (*)
Chi quy khen thuong, phuc loi cho phan ph6i lQ'inhuan de bu d~p
Lai tiSn giri kY h~n phai thu
Cac khoan phai thu khac
Ci}ng
sa cuai ky
5.139.595.890
sa dltu niim
6.131.652.873
5.139.595.890
6.131.652.873
sa cuai ky
31.347.563.097
2.356.182.344
sa dltu Dam
31.347.563.097
2.356.182.344
372.498.068
956.250
389.948.790
34.467.148.549
34.674.722
252.331.840
33.990.752.003
(*): Day la s6 thu~ truy thu va ph~t ch~m nQpthu~ TNDN nam 2007 va 2008 da dLIQ'C
C\lCthu~ Vinh Long kh~u tru cac khoan
hoim thu~ GTGT clla Cong ty do Cong ty xac dinh sai uu dlii mi~n giam thu~ TNDN theo cong van 236ITCT-KTNB ngay 20
thang 01 nam 2010 cua T6ng C\lCthu~ va Quy~t dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 clla C\lCthu~ tinh Vinh Long.
Ngay 10 thang 8 nam 2011, T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph§n Luang thvc thvc phAm Vinh Long illgui Dan kh&i ki~n d~n Toa
an Nhan dan tinh Vinh Long de ki~n C\lCtrlIemg C\lCthu~ tinh Vinh Long vS Quy~t dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang 6 nam
20 I0 vS vi~c xu ph\it vi ph\im phap lu~t vS thu~.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhan dfm t1nhVinh Long da rna phien toa xet xu sO'thAm cong khai V\l an khieu ki~n Quy~t
dinh xu ph\lt vi ph\lm phap lu~t vS thue. Theo k~t qua ban an s6 07/2013/HCST Hoi d6ng xet xu th6ng nhM huy Quy~t dinh s6
213/QD-CT ngay 22 thang 6 nam 2010 vS vi~c xu ph\lt vi ph\lm phap lu~t vS thu~ cua C\lCtruemg C\lCthu~ tinh Vinh Long.
Tuy nhien theo thong bao s6 56ITB-TA cua Toa an nhan dfm tinh Vinh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, C\lCthu~ tinh Vinh
Long da khang cao va d~n t\li thai diSm I~p bao cao thi viin chua c6 thong tin gi them vS vi~c xet xu phuc thAm.
9. Of)' PHONG PHAI THU NGAN H~N KHO DOl
Dv phong phai thu qua h\in thanh toan
CQng
Tlnh hlnh bi~n dong dV phong phai thu kh6 doi nhLIsau:
S6 d§u nam
Trfch I~p b5 sung
Hoan nh~p dV phong
cuai ky
Sa
sa cuai ky
(65.409.923.731)
(65.409.923.731)
sa dltu Dam
(45.916.645.197)
(45.916.645.197)
Luy kS til"dftu Dam dSDcuai ky
Niim nay
Niim trU'()'c
(45.916.645.197)
(6.139.152.772)
(24.074.374.313)
(5.027.010.167)
4.581.095.779
(11.166.162.939)
(65.409.923.731 )
sa cuai ky
sa dltu niim
____ ~G~ia~g~o~·c;__
__ .__ ~D~y~·p~h~o~n~g~
.
G~ia~g~a~c_____ D~phong
860.101.839
813.070.758
Nguyen Ii~u, v~t Ii~u
690.686.444
634.242.690
Chi phi SXKD d&dang
4.120.460.073
5.677.983.092
Thanh phAm
62.649.370.996
1.928.306.163
Hang h6a
4.030.400.000
Hang gui di ban
9.053.602.703
72.351.019.352
CQng
Hang t6n kho t\ii moi thai diSm da dLIQ'C
th~ ch§p de dam bao cho cac khoan yay t\ii Ngfm hang (Thuy~t minh s6 17)
10. HANG TON KHO
Thuy~tminh nay la mot bOph~n hqp thanh va phai dLIQ'C
doc cling vo; Bao cao tai chinh hqp nh~t
18
::I'
Y'
)\
61
:l?:l oqo ol1Q urap ?P ;3unp
.l)s
o(LI gs quuu lrhntUJ ~BW;3u.onlll ;3U~LJUIl;3U:l~:l nil hEA ul1oll~
aonp llP GNA Z£C£LSOS!)!)09£ ~I IBI uoo !11?1;3 1-9A!Q lrlLJ1 :l9W h?W ':l\111url~ l~A I!A eno 1!1IN
£ ISOS££"Sv6°!)6
OLCZv9°Z9£066
!)ISOSOLoL6C6
S£9·06 ["8S8·9S
(8L ten 06006f)
(SL 10SV[°060°6£)
OZS·ZP8·OPZ"Z9
(O~loOO8RfiE)
(O!)ZOOOSOI
Zl"L£)
9P6·IWPZ["8
(698 °96l U9 0/)
(69s096HL9° I)
69[·608·Z6£
OLZ·PSZ·9I9·LZ [
(L6lo~rlo~88°LL)
(L6Z0!)tl"!)SsoLL)
686°000 °8lO°fr
rcrisseers
frLlH9"LlU
Ofr6°LW/O[
LL["6l9°~8001/
L09·P£6·£O["LZ
(8M"o[OorO~°fr)
(S6!)00£00von)
8frUm°frOfol
SKL!)OovOn
L!)nOHO£06Z
L£8·18S·8£["S£
(OO8°[r8"661"[[)
(008"lvs066I"l I)
lLfr°86~0~lO°fr
ZLvOS6!)0!)ZOOv
!)91°!)ZSOZI£oZV
ZPI"I9npZ·£
(L[8°~lfr°OL~)
(L£nZvoOL!»)
EL"6L["9[[
£!)C6L£09££
nz-LOZ09Lvo£
l~6°[/L"~
Z!)6°IILO!)
SL6°'v9°LL£
O£6·£S£·£8£
91S·I£0"898·S9
(~[l086["frL["9 J)
(!)£ZOS6zovLZ"91)
szs:r: °fL9°9
!)Z!)OLvClL9°9
9nZS!)00Lt"!>L
8W·9SZ·PSL ·6Z
9!)6°0£VVV9°99
£89·09Z"ZO["LZ
!)09"Lls06to"L!)
P08·0SrZ88·p
6SnOnZ£09
6£Z·SSP·6
16l"L91°!)1
Psn:zr8PL· [9
1VU 16°0£0°0£1
691°60soZ6£
L9!)06W IO!)O!)OZ
IIU{q "ll.!JII
G::>S..L:lU!D
$1 u~nb :lUOl)
:lu~p G::>S..L
u~p u~Anll '!\!l
U~A U~!l :luooonqd
aNA :lfUJJ!11uoq
[q )~!ql
J9lli An\!
J~U) U~!">I)~A
'll.\_lJlIqN
HNfH
,
~">I!~nJ ~S
urgu nwp vs
!E' u~">I!~nJ ~S
U1?q 2u060nlfN~ ;3U01lwl1lD
amI nplfJf If;)].IJ«a ~ ;3U01l;3Ulll
wllu nwp gs
UQlli oaq ill ?!~
Jrlf oOlf nplfJf!!G
:9P ;3U01l.
~">I!~nJ ~S
U1?q iiu060m1N~I ;3U01lW?ID
~ ;3U01l;3uH
urgu nwp gs
?!:I u~An:lN
n~!l lllJ
nun HNiG oo NYS
rv..L ·PI
0
1">1 !~nJ ~S
6£p·9IS·S
vvOOlzn:
!)6£0!)66°l
urgu n~p ~s
1">1 !~nJ ~S
lli~U n~p ~S
a'ul) will.
196°S90° !)S£
ZSZOLK [0£
:lug::>
196·890·S8£
Z8Z·LP£·IO£
LLSTIL·696
S6£0z:vn:!)£
v66°vZn6Z
!)SI09v6°vZ£
1">1 !?nJ?S
6LS·£66·86£
9!)!)0!)!)SOII£
!)0000!)9°SL
SIOoSSvoS
lli~U n~P?S
(9Z6·L [S·(98)
(SL l"l900l9)
(9SI09LsoI09)
(Z9!)00S!)066I)
~">I:lUOl)
Jqd !IIJ OVA
U~Am(J J~)I
::>YH)I NVH NY~N NYS IV..L TI
:lug::>
E.QlIldgu lWP1!4Urntll.
E.Ql[ldgu ;3U1l1E[;3 !Jl ?~;3rntll.
::>09JlN VHN rnu
OO£·6Z£·PL
00£06lDL
1">1 iiUOl)
rYHd NYOH)I
£OZ·W6·8SL·I
9LZovLOoOv£
OSl"l0£"t6S
LVL"9ZnZ!)
lli~U n~p
::>Y::>VA :[IflH..L ·Z[
;jug::>
:l?4)1
G::>Sl. Ll-91 B.DlIJ E.l)S!lId 11I:J
9Q ullLJdEml:l n:l ;3unp nJ ;3U9:J
~s
:luU
Ulhl !l?P ;)090nJ!JJI]lId
I
!'D l·ll
;jug::>
:lo(;JnJl1?JlhEA I~I !4d 14:J
Urhntl:l ullnl !q OE8
n:l ;3unp n:l ;3u9:J
OOO·OIL·8S1
OOooOILOS!)1
IIVII upfiu ;)090n.Q
!JJlllfd!lD
1">1 !?nJ?S
::>Q.mu
["II
YlI..L !Hd IH::>·[ [
oaql ~!l l~IIU oOllllUJqJ !1I) oyJ O?H I[U!lli H nIH
;3UO'l 4UIA LJU!J';3uo'lllulA dl. 'I ;311.qn4d'6/(; ;3u.qnp 8£ 9S
:luo'l qU!A lli~l[d Joitq..LJoitq..L:lu.o.n'l u~qd ~J Al :lug::>
!)10z/9/0£ A~;3U:l\1411¥~ U?Ol r~ 5)1 Oll:l
l¥qu dooq qUlqJ !lIl oyJ 0YH
Cong ty cB phAn Luong Thuc Thuc Philm Vinh Long
Bao cao tai chinh hop nhAt
cho ky k€ toan k€t thuc ngay 30/6/2015
S6 38 duong
2/9, pbuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt (ti~p theo)
15. TAl SAN CO DINH VO HiNH
Chi tieu
Nguyen gia
S6 dliu nam
Tang trong ky
Giam trong ky
- Nhuong ban
sa cuai ky
Trang do:
Do kluJuhao hit
Gia tr] hao mon
S6 dliu nam
Tang trong kY
- Do trich khdu hao
Giam trong ky
- Nhuong ban
sa cuai ky
Gia tr] con lai
S6 dliu nam
sa cuai ky
Quy~n suo
dung dftt
Don vi tlnh: VND
qing TSCD
vo hinh
Phfin m~m
may tinh
45.702.223.178
92.562.000
45.794.785.178
(22.984.000.684)
(22.984.000.684)
(22.984.000.684)
(22.984.000.684)
22.718.222.494
1.199.844.010
231.635.503
231.635.503
(957.411.057)
(957.411.057)
92.562.000
22.810.784.494
92.562.000
92.562.000
92.562.000
1.292.406.010
231.635.503
231.635.503
(957.411.057)
(957.411.057)
-------
474.068.456 ====9=2=.5;;;;62=.=00=0
======5~6;,;;,6;,;;.6=30=.4,;,,;
44.502.379.168
22.244.154.038
.__
4.,;_4;,.:.;.5:....:0~2.:..::.3.,;_
..,;_16:...:..8
22.244.154.038
Quyen Slr dung d~t voi gia tri eon lai 13.133.158.459 VND diroc Slr dung d~ dam bao eho cac khoan yay tLTcac ngan hang
thirong rnai (Thuyet minh s6 17).
16. TAl SAN THUE THU NH~P HOAN L~I
Tai san tllUe thu nhap hoan I\li lien quan den khoan ehenh l~eh t~m thai dU<;le kh~u trLT.Chi tiet phat sinh trong
___
Thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
CQng
..'1M
kY nhu sau:
~S~a.:..::c~uo~~i~k~y .:..::S~a.:..::d~fiu~n~am~
6.248.091.223
6.275.373.689
6.248.091.223
6.275.373.689
Tlnh hlnh bien dQng tai san thue thu nh~p hoan l~i nhu sau:
S6 dliu nam
Phat sinh trang kY
Hoan nh~p trong kY
sa cuai ky
Thuyet minh nay la mot bo ph;in hQ'pthanh va phai duQ'c dQc cllllg v6'i Baa cao tai chinh hQ'pnh§.t
Luy k~ tir d~u nam d~n cuai ky
Nam nay
Nam trU'l)'c
6.275.373.689
6.534.994.219
(27.282.466)
1.724.945.091
. 6.248.091.223
8.259.939.310
20
Cong ty cB phan LU'O'ng Thuc Thuc Ph~m Vinh Long
Bao cao tai chinh hop nh§t
cho ky kE toan k@tthuc ngay 30/6/2015
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuyet minh Bao cao titi chinh rH!ng (ti~p theo)
17. YAY VA NQ'THUE TAl cntxn
17.1 Vay va 1l!J' Ilg/llt hun ngtin hang
S6 cu6i
Trong narn
Tana
Yay ngan han ngan hang
VNE)
USD
HKD
No dai han d~n han tra (Xem thuyet minh
CQng
ky
S6 d~u nam
Ghlm
289.527.162.102
249.848.464.000
39.678.698.102
196.717. 739.000
859.800.482
289.527.162.102
197.577.539.482
133.209.275.000
2.164.680
s6 17.2)
133.211.439.680
Chi tiSt cac khoan vay ngan han nr ngan hang nhtr sau:
Ben cho vay
Ngay d~n hl,ln
Liii su§t % nam
Hinh thu-c dam bao
Ngan hang d~u nr va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
VNf)
16/07/2016
7,0-10,0
Quyen sir dung delt
04/06/2016
7,0
Quyen sir dung delt
USD
Ngan hang phat tri~n nha dang b~ng song Ciru Long - Chi nhanh Vlnh Long
VNf)
28/07/2015
8
Quyen sir dung delt
Ngan hang thuong mal cB phan An Binh - Chi nhanh Ti~n Giang
Yay dili h\ln VND
Yay dili h\ln USD
CQng
S6 cu6i
ky
6.000.000.000
231.161.062.300
S6 cu6i kY
160.123.848.000
138.718.464.000
21.405.384.000
5.000.000.000
5.000.000.000
18.273.314.102
18.273.314.102
50.600.000.000
50.600.000.000
55.530.000.000
55.530.000.000
289.527.162.102
30/12/2015
4,0
Quy~n sir dVng deltva xe
USD
Ngan hang thU'O'Dgml,licB ph~n phat tri~n thanh ph6 Ha Chi Minh - Chi nhanh An Giang
VNf)
29/09/2015
8,5
Quy~n sir dVng delt
Ngan hang thU'O'Dgml,licB ph~n Ngol,li thll'O'DgVi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
28/09/2015
7,0-8,0
Quy~n sir dVngdelt
VNf)
CQng
17.2 Vay da; h(lll IIgall hallg
225.161.062.300
186.340.000.000
38.821.062.300
Trong nam
Tang
129.498.000
129.498.000
Giam
28.000.000.000
12.373.935.000
40.373.935.000
S6 d~u nam
28.000.000.000
12.244.437.000
40.244.437.000
21
Cong ty c6 phfin Ltrong Thuc
se 38 dtrong 2/9, phuong 1, TP
Thuc Phftm Vinh Long
Vinh Long, tinh Vlnh Long
Thu ~t minh Bao cao tai chinh he nh~t ti~ theo
Bao cao tal chlnh hop nhM
cho Icy k€ toan ket thuc ngay 30/6/2015
18. PHAI TRA NGUC)I BAN
Phai tra ben lien quan (Thuyet minh
Phai tra ben tlnr ba
sa cuai ky
sa aiiu nam
4.216.608.236
4.216.608.236
10.282.458
10.282.458
s6 39.2)
C(lng
19. NGUCH MUA TRA TIEN TRUdc
Ben lien quan tra tiSn tnroc (Thuy€t minh
Ben tlur ba tra tiSn tnroc
sa cuai ky
s6 39.2)
7.483.036.960
7.483.036.960
C(lng
sa aiiu
narn
681.637.500
681.637.500
20. THUE vA cAc KHOAN PHAI NQP NHA Nudc
sa cuai ky
sa phai l1(lp trong
nam
ThUl~GTGT phai nop
Thu€TNDN
Thu€ thu nhap d.nhan
TiSn thue d~t, thu€ nha dM
Cac khoan phai nop khac
Cac khoan phai nop khac
2.966.550.199
3.574.727.666
638.461.093
30.283.626
1.305.775
93.836.098
220.595.222
105.833.943
220.595.222
13.303.620
CQng
2.967.855.974
17.000.000
3.906.158.986
17.000.000
964.890.258
21. PHAI TRA NGU"OI LAO DQNG
sa aa thuc l1(lp
trong nam
________
TiSn luang
CQl1g
22. CHI PHi PHAI TRA
Chi phi liii yay phai tra
CQl1g
23. cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP KHAc
c6 tuc phai tra cac c6 dong
TiSn d~t CQC ban tai san phai tra
Phai tra, phai nop khac
s_a_c_uo_~i_k~y
sa aiiu narn
43.587.246
s_a_a_ii_u_"_am_
3.350.785.925
3.350.785.925
2.892.972.885
2.892.972.885
sa cuai ky
sa aiiu nam
2.205.125.088
2.205.125.088
281.788.121
281.788.121
SB cuBi ky
..::S..:..a...::a.::,iiu.;..;..:.:
----3=-6::'9-=.5-=-16-=-.0::-0:70 369.5 16.000
16.500.000
79.844.809
465.860.809
CQng
48.000.000
417.516.000
24. QUY KHEN THUONG PHUC LQl
sa dfiu l1am
Quy khen thuang
Quy thuang Ban diSu hanh
Tang trong ky
CQng
25. PHAI TRA DAI H~N KHAc
TiSn trg dp thoi vi¢c phai
Giam trong ky
690.000
48.842.004
49.532.004
tra nguai
lao dong
C(ll1g
Thuyet minh nay la mQtbQ pMn hgp thanh va phai augc agc clmg vai Bao cao tai chinh hgp nhAt
sa cuai ky
690.000
48.842.004
49.532.004
sa cuai ky
sa aiiu l1am
1.589.607.243
1.589.607.243
1.713.618.451
1.713.618.451
22
£l
OOO'OZS'66S'6U
%~9'9£
%~£'£l
%OO'OV
n-nq -9s ~11.L
000'081"I£8TI7
000'0179'8Z6'LZ
000'000'0178' L17
!.IJ Y!D
w~u n~p
f7Sf7'Zf79'LS9'£
-------
9S
(96S'US'£61'£SI)
%~9'9£
%~£'£l
%00'017
:)'\ltp{ 3u.6m ~?pBlp d93 U?A
U1~ U2AnlJNU?~lWl[d 1?Am nwp uWl[d9:) Al3uc;O Blp d93 U?A
UfBN U?~Wonqi ~u.onI Al ~u9J ~U9l uno d93 U?A
000'081"I £8'£17
000'0179'8Z6'LZ
000 '000'0178' L 17
~u\}:)
OOO'OZS'66S'611
n-nq -9s ~11.L
~ !yn:l ys
L6Z'SOZ'S9Z'S
!.IJ Y!D
£SL 'P61'£IO'Z£
OOO'OZS'66S'611
000'OZ8'66~'61 I
080'0017'18Z'L£
(81 ~'917~'006'(9)
(9Z£'61O'01717'LI)
(81 ~'917~'006T9)
17~COOZ'I1717'6£1
OOO'OZS'66S'611
OSO·OOP·ISZ·L.£
(PPS'S9S'OP£'IS)
9£Z'f7S9'OPS'SL
000'OZ8'66~'611
£8C1761'£lO'Z£
(000'000'Z6)
(lSCII0'I9CIL)
(17178'~9~'017n8)
(000'000'Z6)
(l~CI IO'I9CIL)
9£Z'17~9'017~'~L
~u(O
!9qd u§qd anqo
u~nqu !iq
L6Z'~OZ'89Z'~
qU!q:l ,-':J
~uQqd .np ~no
U~!.IJr~~qd
.ru n~p ~no
A-':U~:>( 'yn:l.np ys
S)lH 'lOGH OBI t:tl[l ~qJ
~){~uOll 3uVl uynqu ~.6l
ABUU1VU nwp np ?S
:l-9.n.lJ~:>( !yn:l .np ys
~){3UOlllJUVl uynqu ~.6l
oonn urgu nwp np ?S
n-nq -9s I)qo cl):l
.ru n~p uyA
QQ.H QS
s I0z/9/0£ A1?lJU:>9-l[ll~){UYOl
JWqu dOq qU!l[:l !-':l oy:l oys:
~){ ~){
nno NQA 'n
(oaql d~!l)J~qu dOq qUJq;) !-':Joy:l oys: qU!UI J~Anq.L
3uOl qu!A qup 'Buol qu!i\ at 'I 3w~ml[d '61l 3ru:mp 8 £ ?S
~uOll[U!A WWqd::l.nq.L :l.nq.L ~u.o.n'l uVQd ~:l AJ ~ug:)
oqo
