Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long

CTY CP LUONG THUC
THUC
PHAM
•
•

VL,--_[l]---,·~

Dia chi: 38 dirong 2 thang 9 phuong 1 thanh ph6 Vinh Long
MST: 1500170900

BAo cAo TAl CHINH RIENG
Quy 3 Dam 2015


-_

-----

Cong ty c6 pb§n Luong Tbvc Thgc Pbim Vinb Long

se 38 dirong 2/9, Phuong

1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao clio tai cbinb rieng
cho

leY ke toan ket thuc ngay 30106/2015

MVCLVC

NQIDUNG
Bang

Trang

can d6i k~ toan

1-2

Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh

3

Bao cao hru chuyen tiSn t~

4

Thuyet minh Bao cao Uli chinh

5-32


~.

I

~

/\
IHP,

:)

)
/
q'
;;.

000'000'OLv'6

000'000'OLV6

86f:"Z6f:"109'8£Z
£L£'806'8L I '9
6Z£'000'Z£~
ZOL'806'OlL '9
(96Z'8~9'~£9'Z)
OOO'OOO'OO~'
II
OOO'OOO'O~Z'~

(ILv'~I £'£6£'Z)
OOO'OOO'OO~'
II
OOO'OOO'O~Z'~

OIL" LZL"ILO'9f:'£
689'£L£'~LZ'9
£09'ZV9'VV9' I
Z6Z'910'OZ6' L

f:'ZZ'£S6' L90'f:'0 1

96rZ6r91Z'661
6£v'9I~'~

L£1' LLO'690'~~
818'ZOL"ZU'£L

vS'£' L £9' I £1'9ZI
SL£'16f:"69f:"L91

f:'OL'If:'£'f:'8S'£Z
(fr6'l'98L'tet)
~L6'[ troee» [
I89'~Z9'£0L'8I
(frM'lfr'l'086 '(9)
l80'Ol£'6frO'6ll

6ZS'f:'89'9Z8'£Z
(8£8'O££'£LO'[)
M8'06[,[[fr'U
lZO'098'L££'Iv
(L68'9U'l6L nJ
[U'8~O'frl6'OOl

V~~'££6'Z~V
6LS"£66'86£

ZLS'£f:'f:"LS8
£0L'Z09'£S'O'6

£OL 'Z09'£SO'6
(L6I'~v9'916'~v)

~I
Z'I I

£'Z'~
Z'Z'~
I'Z'~
Z'S

171

£1

ZI
Lv8'I£~'6I£
000'009'00 I
Lf:'8'I£rOZf:'
ZL9'66S"I6v'S'£
ZL9'66S'16f:"S£
(££v'06£'ZZI'9L)

AJfIOn;}oS
•
'Y
Y

Ul~U nvp 9S

Z£8'8L6'f:'Sf:"8
f:'LZ'6£S'££S'f:'n

60£'SSL'9£rOl
NS'S£S'SS8'9N

Z£8'8L6'vS'v'8

60£'~~L'98Z'6

Z88'O~Z'II
OOrZLf:"1

Z88'OSZ'I I
OOrZLf:"1
000'000'O~8

(Z8L'8LL'6)

(Z8L'8LL'6)

068'~6~'I9I'~
ZZO'ZII'I88'9ZI
£Z8'9S£'S9r06

I £8'~6v'899'v£
£L8'Z~9'I £ 1'9
£Z£'8~L'ZZ6'I £ I
0£8'19Z'908'9n

VV£'6£O'~VZ'V£

I'll
01
6
8
L

9
ITS'
ITS'
rs

NyS Iy.1 DN(O DNQ.1
!"HIll1loq d~qu nqi Vnql til}S!u 'z
U"Hq!VP oonn an jqd !q:) 'I
;}YlpJUBq !t;p U~s !t;.1 'IA
(*) uaq !VPqujqo !Vlru nvp '3uQqd no '17
:>yq){!A uop OVAu9A d9'3 ru nva '£
qUBOpu~!I 'lV){u~!I Al '3ug:> OVAru nva 'z
UO:>Al '3ug:> OVAru nva ' I
UBq !t;p qUJq;} !t;llll nva 'A
(*) ?1f ifnI UpUl OD'1 ;.11r!D r!,g u?t(n2Nqurq gA quip 9:>Ul}S!U '£
(*) ?1f ifnI UpUl ODl( !.I1 9!D r!2 u?t(n2N qtnq l1.J}qquip 9:>Ul}S!U 'I
quip 9;} u~s !t;.1 'II
uBq !t;p u~s ".1 ' g
oonu VqN nqr !l}qd :>Yq){ul}0q){ :>Y:>
VAVnql '£
nn nVq){oonp lD1.D VOla 'z
uaq uy'3u oonn an jqd !q:) 'I

;}yqJf UBq u~~u U~s !t;.1 'A
oq){ U~l '3uVH 'I
OlpJ UVl ~Ut;H 'AI
(*) !QP 9q){ uuq uy'3u nql !l}qd '3uQqd no 'L
:>Yq){nql !l}qd ul}0q){ :>Y:)'9
uyq !.Qn'3u oq:> :>-9nJl\lJ1. 'z
'3U\lq q:>Yq){mp nql !\lLId'I
nql !~qd u~oqJf ;}y:) 'III
(*) quuop qU!){uY0q){ '3w;np y!'3 Ull}!'3'3uQqd no 'z
quuop qu!){ uY0q){ '3Ul)q:) 'I
UBq u~~u qUJq;} !t;llll nva 'II
u~!l '3u.onp '3u.onl ul}0q){ :>Y:)'z
u~!l 'I
U~!l ~u.ollP ~u.olll u~olpJ ;}y;}t;A U~!.1 'I
UBq u~~u u~s !t;.1 ' V

OLZ
Z9Z
I9Z

on
V~Z

£~Z
Z~Z
I~Z
OSZ
6U
8U
LZZ

Ell
U'l
IZZ
0ZZ:
OOZ
£~I
Z~I
I~I
OSI
IvI
ON
L£l
9£1
zn
In
on
ZZI
IZI
on
ZII
III
on
001

NyS Iy.1
qU!W
ltAnq.L

n~!l !q:)

9s !!W

S10Z w~U 6 ~uyql O£At;~u !B.1

DN:IlllI NVO.L :DI lOG NV3 DNVH
"

':If

41

':If

V

~

~U~!.1UYOl ~Jf !9P uIP ~u~g
'3uol quIA qun ''3uol qUIA dl 'I '3U.Qnqd'6/Z '3U.Qnp8£ 9S
tfuO'1 qUIA w¥qd ;}ilq.1 3ilq.1 tfu.oll'1 uVqd 93 Al tfuQ:)

~I 0Z/6/0£ AV'3U:>l).qllV){UYOlV){~){ oq:>
~U~!J qUJq3 !t;l oy;} oyg


Bao cao tai chinh rieng
cho ky kS toan kSt thuc ngay 3019/2015

Cong ty c6 ph§n LUO'IlgThuc

Thirc Ph§m Vinh Long
S6 38 dtrong 2/9, phuong 1, TP Vlnh Long, tinh Vinh Long
B'ang can
~ d.(·
.~ (f.(
01 k.(
e t'oan rleng
lep th eo)

Ma sa

Thuy@t
minh

Chi tieu

S.(
c, k';r
o CUOI

sa diu nam

255.839.823.799
254.564.684.056
295.000
200.160
3.990.504.328
459.019.203
4.375.477.791

6.011.866.239
463.645.290
463.645.290
239.673.163.244
49.532.004
690.000
48.842.004
1.275.139.743
1.275.139.743

277.496.433.965
235.538.378.514
10.282.458
681.637.500
43.587.246

NGUONVON
300
310
311
312
313
314
315
319
320
322

330
337

338
400
410
411
4IIa
418
421
421a
421b
440

C • NQ'phal tra
I. NQ'ngin han
1. Phai tra cho nguoi ban ngan han
2. Ngiroi mua tra tiSn tnroc
3. ThuS va cac khoan phai n<)pNha mroe
ThuiTNDN
4. Phai tra nguoi lao dQng
5. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai nQPngan han khac
Phai Ira, phai nop khac
10. Yay va no thue tai chinh ngan han
12. Quy khen thuong va phuc 19i
Quy khen thuong va phuc loi
Quy thuong ban quan ly, eMu hanh Cty
II. NQ'dal han
7. Phai tni.dai h~n khaC
8. Vay va ng thuS tai chinh dai h~n
D • Ngu8n van chu sir hfru
I. Ngu8n van chu sir hfru

1. VBn d~u tu cua chu s6 hfru
- cb phiSu ph6 thong c6 quySn bi~u quySt
8. Quy d~u tu pMt trien
11. LQ'inhu~n sau thuS chua philn phBi
- LNST chua philn phBi luy kS dSn cu6i ky truac
- LNST chua philn ph6i ky nay
TONG C<)NG NGUON VON

Ph~m Thi CAmNhung
Nguai l~p bieu

Phan NgQc Blnh
KS toan tru&ng

17
18
19
20
21
22
16.1
23

24
16.2
25

(17.238.331.301)
(17.238.331.301)
119.599.820.000

119.599.820.000
37.281.400.080
(174.119.551.381 )
(88.305.926.335)
(85.813.625.046)
238.601.492.498

2.892.972.885
281.788.121
417.516.000
417.516.000
231.161.062.300
49.532.004
69(1.000
48.842.004
41.958.055.451
1.713.618.451
40.244.437.000
68.575.293.745
68.575.293.745
119.599.820.000
119.599.820.000
37.281.400.080
(88.305.926.335)
(88.305.926.335)
346.071.727.710

Trfut Thanh Hung
T6ng GicimdBc

Ngay 13 thang 10 nam 2015
Bao cao mly phai duQ'CdQc cung Thuy~t minh bao cao tai chfnh rieng
2

~

(

C

)

(f

;~
~

'I


c

lluQrulll\lOI ?)!
lJU!8: :>6llN Ullqd

(SI9°6S1"68,,09)
(61 L"L69°v99'~)

OZ9°6t6°ZtS081

,.

(S66°"L£0916°S)

),

9££"ZSvoL£H

I

ZtT IZ6'6tC£

(9,,00SZ9°luoS8)
91n9v'96

Z6S'I~r9£O'1
(S£soLOo06SS0tS)
(LSL098Zo
LOnZ)

(£LzoOSso£Z"oOI)
(SZ9"Z:~C6£6"£)

tZn£J"LLt

("6z-£19°09s091)

(ZSs08LZOSStOSI)

(U£"S9t0988TI)

Z9rL6t"vSC6

ZW6£0'vvCv

LL~'S09'LOZ'n

Z~rIL8"Z6z"zZ

t£n6S·tIH£

L I)

llunllN

nv!q d~1!QnllN
!II.L wR4d

tuy;)

09

OL

n~!lld ,?J U~Jl u,q.oJ !I!'] °SI

!1l1Ull04 NON.l rn41 !4d !4;) '91

zsr

0~8"ZSJ"69

8600SL6°tZZOS

(ISooIUOI8£"£9)

(LtZOuntoO

d~!ql1u quaop dllilU nl(l ~nql nus u§nqu ~ll'] °LI

4uV11U~!4NON.l rn4l !4d !4;) '~I

J"~£

Z68'1~J"9£O'1

t90'ZZ~'6~n

Z6nZnSn

OL8°II8°8S1"£

9SE'Z90'~tJ"9t

S£S'ZI6'~S6'tZ

(819°tZ£"6SnZ)

?nql J.9nJl UYOl~'1u§nqu ~lIll1U,?.L°"1
Jyq'l u§nqu ~'I TI

:>\l4:Jtd~4U n4.L '11

ZE

:>1;l4:Jt
jqd !q;) 'zt

££

Z~
I~
OS
Ot
IE

6£0'~LO'S~0'11

~Et'980'OEnE

LLO'6fr6'8fo"}

ffr8 '09nlO '6

HOOf"fWLl

frUW6'OfL of,

lluV4 II\lq 14d !4;) 'S

OE

L~9"LtS'O~n

E96'09COLn

EZE'69CZS9'01

9LS"78n~0'~Z

9Z

d~!l(llu 4U1lOP~I UVnb'4d !4;) '6

IE

SLO'OlnZnl

OZS'009'£tS'L

O£

quaop qu", l1u~p lUOI(.I)l u,nl(l u§nl(u ~1I'I°01

6S9°Stt01800LL 1

068°L68°69soUL

08s06Uo L8s0891

Ltt'tLs06£1"OSL

6uoSZZOt6t08

£W£Z£oOOoZZ

SSC£E9'OSnE

(S£L"60Lonn)

(OS9°rSZoOS9°0Z)

ZE

01£'69S'S9CJ I

~16'L~Z"8vn

990'ELE'96J"OZ

668o£"so06So L£I

6S9°SWI80° U 1

068°L68°69soUL

.11il\

!PI !I.fd !1.f:J: 9l! :/Juo.ll

4uII(:l !VIlluQj)lR04 n41 4UllOO'9

SZ

OLnE~'99Z'1

qujqo !Vl14d !4;) 'L

6Z

9vnL~'~~Z'9

19t"St£OSSZoZ

itA qJ!p dyJ l1unJ I1Al1U1111
ullq ~Ad~l1 u§nqu ~1I'IoS

~Z
EZ
ZZ
IZ
OZ

9Z

608°Sno£9£oS"

01

itA I(J!p dp l1unJ I1Al1ul1l(usq ~AuVnql nql quuoO T

9Z

608°Sno£9£'8t

66s00s006So L£I

n

ullq l1UI1I(u9A uo °t

LZ

8t£OOLL"LL009t

t£9°£SzoZ£6°ltl

mil quaop .QJl Wl}!l1u,oq'l JIl;) 'z

J<9nJI Wl!N
AUUWl!N
Allu 1'1 !9nJ u~p WIlU"VP.Ql ~'1AU'I

J<9nJI wl!N
AUUWl!N
SIOZ Wl!U£ ~nO

itA I(J!p dp l1unJ VAl1UI1I(ullq nql quuoO "I

qU!W
l~Anl(.L

n~!l !q;)

Z

10

95
l!I\!

SIOZ WIlU£ $nO

DN~m HNVO(l HNDI DN<)G.LVOHvno .L:pI

ovo ova
l1u~!J qUllop I(U!'Il1u~p lBOq ,nb l~'I OIlJ 0119

~IOU6/0£ A\!llu:Jl}qJ 1?:Jt1I\l01?:Jt~ oq:>

lluO'"]qUIA.qun 'lluOl 4u!1\. d.L 'I lluQnqd '6/Z llUQnpS£ 9S

l1u~!J qUlq3 !'1 0,3 0'9

iJu0'I qUIA.w¥qd J,nq.L J.nq.L l1u.on'I uVqd 9J AI l1uQ;)


Cong ty cA ph~n LIfO'l1gThuc Thgc PhAm Vinh Long
sf, 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Bao cao hIU chuySn ti~n t~ rieng

Bao cac tsi chinh rieng
cho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/9/2015

BAo cAo LUU CHUYENTIEN T¥ RIENG
Quy 3 nam 2015
(Theo phtrong phap gian ti~p)
Mil
sA

01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
II
12
13
14
15
16
17
20
21
22
23

24
25
26
27
30
31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70

Thuyet
minh

Chi tieu

I. LUll chuy@n ti@n tir hoat d{ing kinh doanh
1. LQi nhu~n tnrcrc thu@
2. Di@u chinh cho cac khoan
13,14
5,9

- Khdu hao TSCD
- Cac khoan d\I phong

- Lai, 15 chenh lech
co g6c ngoai t~

tY gia

h6i doai do danh gia lai cac khoan muc tien t~

- Liii, 15 tic hoat d(lng dAu nr

29

- Chi phi liii vay

LOy k~ tir dAu nlim din cuAi quy nay
Nlim nay
Nlim trw

(84.589.007.838)

(8.916.374.998)

8.676.914.938
30.448.088.061
1.l06.912.304

11.767.803.616
(2.905.893.950)
(1.238.121.200)

17.605.898.381

17.663.504.315

(31.576.265.478)
25.750.946.424

- Cac khoan dieu chinh khac

3. LQi nhu~n tir hoat d{ing kinh doanh truce thay dAi v6n luu d{ing
- Tang, giam cac khoan phai thu
- Tang, giam hang t6n kho
- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong ke liii vay phai tra, thu~ TNDN phai nQp)
- Tang, giam chi phi tra tnrac
- Tang, giam chung khoan kinh doanh
- Ti~n 11liyay dll tra
- Thu~ TNDN dii n(lp
- Ti~n thu khac tir ho~t dQng kinh doanh
- Ti~n chi khac cho ho~t dQng kinh doanh
Lim eltuyin ti€n thudll tir hO(ltaVlIg kinlt doallit
II. LUll chuy@n ti~n tir hO\lt dQng d~u to'
I. Ti~n chi de mua s~m, xiiy d\Ing TSCD va cac tai san dai h~n khac
2. Tien thu tir thanh 19, nhuqng ban TSCD va cac tlii san dai h~n khac
3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\l nq cua dan vi khac
4. Ti~n thu h6i cho vay, ban I~i cac cong C\l nq cua dan vi khac
5. Tien chi dAu tu gop v6n VaGdan vi khac
5.2
6. Tien thu h6i dAu tu gop v6n VaGdan vi khac

(9.087.689.839)
87.161.299.363
(26.437.996.969)

7.480.163.845
1.411.035.853

(7.117.905.586)
35.474.430.259
124.741.058.147
(18.733.703.680)
1.446.440.683

(11.933.426.197)
(577.132.689)
690.000
92.000.000
48.108.943.367

(26.046.860.544 )
(3.237.482.336)
690.000
(98.950.000)
106.427.716.943

(21.207.286.757)
(5.610.000.000)
4.760.000.000

( 1.951.382.000)
19.423.534.540
(332.780.000.000)
160.730.000.000

7. Tien thu (iii cho vay, c6 tuc va 1qi nhu~

3.995.776.501
(18.061.510.256)

15.846.331.921
(138.731.515.539)

201.816.968.482
(233.549.304.538)

1.090.160.823.665
(1.302.453.052.765)

(31.732.336.056)
(1.684.902.945)
10.136.755.309
4
...--:-.:::=-3.126.468

(9.520.769.600)
(221.812.998. (00)
(254.116.797.296)
265.976.631.723
(442.108)

dUQ"cchia

Lim cltuyin ti€n tltudn tir /to(lt dvng ddu tll"
III.LUll chuy@n ti~n tir hOl,lt dqng tai chinh

I. Tien thu tir phat hanh c6 phi~u, nh~n v6n gop cua chu sa hOu
2. Tien chi tni v6n gop cho cac chu

sa hCi'u,mua

LU'U cbuy@n ti~n thuftn trong

ky
ky

Ti@n va tuong dmmg ti~n dAu

Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~
Ti~n

va tmmg

du'o·ng ti~n cu6i

Ph\ill1Thi Cam Nhung
Nguaj (~p bj~u

ky

16
16
25.3

---___;--~
11.859.392.319

Phan NgQC Blnh
Ke toan tnrang

Ngay 13 thang 10 niim 2015
Baa cao nay phtii al£l/ca(!c dmg Thuy€t minh baa cao tai chinh rieng

'7

H

fH

LC

l~i c6 phi~u cua DN dll phat hanh

3. Ti~n thu tir di vay
4. Ti~n chi tra nq g6c vay
5. Ti~n chi tra nq g6c thue tai chinh
6. C6 tuc, lqi nhu~n dii tni. cho chu sa hCi'u
Lim chuyin ti€n thudll tir 1t0(ltdVllg ta; eltill"

'e-

4

-i

..:::

C?ng ty c8 phAn LU'O'IlgThuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh rieng

Bao cao tai chinh rieng
cho ky kBtoan k~t thuc ngay 30109/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG
Qui 3 nam 2015

1.

THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 phan Luang thirc Thuc pham Vinh Long ("Cong ty") la cong ty c6 phc1nduoc thanh l~p
thea Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea Gi~y Chung nh~n Dang Icy Kinh doanh s6 1500170900
do Sa KB hoach va DAu tir Tinh Vinh Long cAp ngay 29 thang 12 nam 2006, va cac GiAy chirng nhan
Dang ky Kinh doanh di~u chinh.
Cong ty da diroc niem yBt tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k€ tir ngay 21
thang 12 nam 2010 thea Quyet dinh s6 260/QD-SGHCM do T6ng Giam d6c Sa Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh Icy ngay 10 thang 12 nam 2010.
Hoat dQng chinh trong ky hien tai cua Cong ty la mua ban luang tlnrc, thuc pham, nong lam san
nguyen li~u; xay xat thoc lua, danh bong g~o, san xu~t bQt thO, ban buon, ban Ie trong cac cua hang
kinh doanh t6ng hQ'P,ho~t dQng kho bai, mua ban thuc an gia suc, gia dm, va thUy san.

sa

Cong ty co trv
chinh dang ky t~i s6 38, DuOng 2/9, PhuOng 1, Thanh ph6 Vinh Long, Tinh Vinh

Long, Vi~t Nam. Cong ty co 7 chi nMnh a cac tinh Vinh Long, An Giang, Thanh ph6 Ccin Tho; va
mot (1) van phong d~i di~n a Thanh ph6 H6 Chi Minh.
S6 luqng nhan vien cua Cong ty t~i ngay 30 thang 9 nam 2015 la 135 (t~i ngay 31 thang 12 nam
2014 la 175).

2.

co sa TRiNH BAy

2.1

Chuan mv:c va chi ilp ki tOlin up d,!ng
Cac baa cao tai chinh rieng cua Cong ty duQ'c trinh bay b~ng d6ng Vi~t Nam ("VND") phu hQ'Pvai
ChS do kS toan Vi~t Nam va ChuAn m\fc kS toan Vi~t Nam s6 27 - Baa cao tai chinh va cac chucin
m\fc kS toan Vi~t Nam ("CMKTVN") khac do BO Tai chinh ban hanh thea:
... QuySt dinh s6 149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 200 1 v~ vi~c ban Mnh b6n chucin m\Ic
KS toan Vi~t Nam (DQ't 1);
... QuySt dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban Mnh sau ChuAn m\Ic
KS toan Vi~t Nam (DQ't2);
... QUYStdinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban Mnh sau ChuAn m\Ic
KS toan Vi~t Nam (DQ't 3);
... QuyBt dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban Mnh sau ChuAn m\fC KS
toan Vi~t Nam (DQ't4); va
... QuySt dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh b6n chucin m\fc
KS toan Vi~t Nam (DQ't 5).
Thea do, bang can d6i kS toan rieng , baa cao kBt qua ho~t dong kinh doanh rieng , baa cao lUll
chuySn ti~n t~ rieng va cac thuySt minh baa cao tai chinh rieng duQ'c trinh bay kern thea va vi~c su
d\lng cac bao cao nay khong danh cho cac d6i tuqng khong dUQ'ccung dp cac thOng tin vS cac thu
t1,Icva nguyen tilc va thong 1~kS toan t~i Vi~t Nam va han nua khong duQ'c chu dinh trinh bay tinh
hinh tai chinh, kSt qua ho~t dong kinh doanh va lUll chuy€n tiSn t~ thea cac nguyen tilc va thong l~ kS

toan duQ'Cch~p nh~ rong rai a cac nuac va lanh th6 khac ngoai Vi~t Nam.

Thuyh minh nay ta mpt b(j ph(in h(YJJthanh va phai aU(Jeape cimg v&i Baa eaa tai ehinh rieng

5


--

C~ng ty c6 ph§n Luong Thuc Thtrc Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vlnh Long
Thuyet minh Bao cao tili chlnh rieng

-----

Bao cao tai chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30109/2015

sa TRINH BAy (ti~p theo)

2.

CO

2.1

Chuan

111(rC

va chi

il{j ki loan tip dung

Cong ty la cong ty me cua mot cong ty con diroc trinh bay tai Thuyet minh s6 5.2.1 va Cong ty dang
trong qua trinh hoan thanh cac bao cao tai ehinh hop nhAt cua Cong ty va Cong ty eon ("Nhom Cong
ty") vao ngay va eho qui k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2015 d8 dap irng cac quy dinh v~ cong b5
thong tin hien hanh,
Ngiroi su dung nen doc cac bao cao tai chinh rieng nay cung voi cac bao cao tai chinh hop nhAt cua
Nhorn Cong ty vao ngay va cho qui k~t thlic ngay 30 thang 09 nam 2015 dS eo duQ'c thong tin dAy du
vS tlnh hlnh tai chfnh hQ'PnhAt, k~t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhAt va tlnh hlnh lUll chuySn ti~n t~
hQ'pnhAt clla Nhom Cong ty.

2.2

Innlt tltit'c

sa ki toan ap d(lllg

Hlnh thuc s6 kS toan dUQ'cap dl).ngeua Cong ty Ill.Nh~t Icy chung.

2.3

Nien il{j ki toan
Nien dQ kS toan clla Cong ty ap dl).ng cho vi~c I~p bao cao tai chinh rieng ill ngay 01 thang 01 va kSt
thlic ngay 31 thang 12.

2.4

Dun

vi tiin

If. ki loan

Cac bao cao tai chfnh rieng duqc l~p b~ng dan vi ti~n t~ sir dl).ngtrong kS tmin cua Cong ty Ill.VND.

3.

cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHiT YEU

3.1

Tiin

va tuvng

iltrO'ngliin

TiSn va cac khoan tuang duung ti~n bao g6m tiSn mftt t~i quy, tiSn giri ngan hang, va cae khoan dAu
tu ng~n h~n co thai Iwn g5c khong qua ba thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuySn d6i d€
dang thanh cac IUQ'ngtiSn xac dinh va khong co nhiSu rui ro trong ehuySn d6i thanh ti~n.

3.2

Cac kltoan phai lllU
Cac khoan phai tl1Uduvc trlnh bay tren cac bao cao tai chinh rieng thea gia tri ghi s6 cac khoan phai
thu tu khach hang va phai thu khae sau khi dn tru cac khoan d\f phong dUQ'el~p eho cac khoan phai
thu kho doi.
DIJ phong nQ'phai tl1Ukho doi thS hi~n phAn gia tri eua cae khoan phai thu rna Cong ty d\f ki~n khong

co kha nang thu h6i t~i ngay k~t thlic ky k~ toano Tang hofte giam s5 du tai khoan d\f phong dm;yc
h~eh toan vao chi phf quan Iy doanh nghi~p tren bao eao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng .
DIJ phong phiii tl1Ukho doi dUQ'el~p eho rung khoan nQ'phai thu kho doi ean eir vao tu6i nq qua h~n
ella eae khoiill 1lQ'hoftc dlJ ki~n m(re t6n thAt eo thS xay ra, el).thS nhu sau:
•

•

D6i vai nQ'phai tl1Uqua h~n thanh toan:
30% gia trj d6i vai khoim nQ'phai thu qua h~n tir tren 6 thang d~n duai 1 nam.
50% gia tri d6i vai khoan n9' pbai thu qua h~n ill 1 nam d~n duai 2 nam.
70% gia tri d6i vai khoan n9' pbai thu qua h~n tir 2 nam d~n duai 3 nam.
100% gia tri d6i vO'ikhoan nq phai thu qua h~n tir 3 nam tra len.
D6i vai nQ'phiii thu chua qua Iwn thanh toan nhung kho eo kha nang thu h6i: can eir vao d\f ki~n
mue t6n th&t dS I~p dlJ phong.

Thuyit minh nay

ta m(!1b(!phgn

h9P thanh va phdi aU9'c apc cimg v6'i Bao cao tai chinh rieng

6


Cong ty c6 phAn Luong Thuc Thuc Phftm Vlnh Long
sf, 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh rieng
3.

cAc cHiNH SACH KE ToAN cnu

3.3

Hang tan kho

Bao eao tai chinh rieng
cho ky k8 toan kSt thuc ngay 30/09/2015

YEU (ti~p theo)

Hang tAn kho diroc ghi nhan theo gia thAp han gifra gia thanh d8 dira rn6i san pham dSn vi tri va di~u
kien hien tai va gia tri thu§n co thS thirc hien dircc.
Gia tri thudn co thS thuc hien duoc la gia ban iroc tinh cua hang t6n kho trong di~u kien kinh doanh
binh thuong 'trir chi phi iroc tinh d~ hoan thanh va chi phi ban hang uoc tinh,
Cong ty ap dung phuong phap ke khai thuong xuyen d~ hach toan hang t6n kho voi gia tri duoc xac
dinh nhu sau:
Nguyen v~t li~u, hang hoa va
khac

-chi phi rnua hang duQ'c xae dinh theo phuang phap
binh quan gia quy~n.

Thanh ph~rn va san ph~rn da
dang

- gia v6n nguyen v~t li~u va lao dong tf\IC ti€p con!,?
chi phi san xUdt chung co lien quan duQ'c phan bo
d\Ia tren rnuc do hOl;lt dong binh thuOng theo
phuang phap binh quan gia quy~n.

Dl! phong cho himg t6n kho
D\I phong cho hang t6n kho duQ'c trich I~p cho phin gia tri d\I ki€n bi t6n thdt do cac khoan suy giarn
trong gia tri (do giarn gia, hu hong, kern ph~rn chdt, I6i thai v.v.) co thS xay ra d6i vai nguyen v~t
li~u, thanh ph~rn, hang hoa t6n kho khac thuoc quy~n
hfru cua Cong ty d\Ia tren bfuIg chUng hc;rply
v~ S\I suy giarn gia tri tl;lingay k€t thuc kY k€ toano

sa

s6 tang ho~e giarn khoan d\I phong ghirn gia hang t6n kho duQ'c hl;lChtoan vao gia v6n hang ban tren
bao cao k€t qua hOl;ltdong kinh doanh rieng.

3.4

Ta;sail

e8 ilin"

Tai sim c6 dinh hfru hinh va tai san c6 dinh vo hinh duQ'c thS hi~n thea nguyen gia tru di gia tri khdu
hao liiy k€ va gia tri khftu tm liiy k€.
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6rn gia rnua va nhung chi phi co lien quan tr\IC ti€p d€n vi~c dua tai
san vao hOl;ltdQng nhu d\I kiSn.
Cac chi phi rnua sfun, nang cAp va d6i rnai titi san c6 dinh duQ'c ghi tang nguyen gia cua tai san va chi
phi bao tri, sira chua duQ'c hl;lChtoan vao bao cao kSt qua hOl;ltdong kinh doanh rieng khi phat sinh.
Khi tai san e6 dinh dUQ'cban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khAu hao hay gia tri khdu tm Iiiy k€
duQ'c xoa s6 va bAt kY cac khoim Uii 16 nao phat sinh do thanh Iy tai san duQ'c hl;lChtoan vao bao cao
k€t qua hOl;ltdong kinh doanh rieng.

Quyin

su dl,mg ddt

Quy~n Slr d\lng ddt duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia va duQ'c hl;lChtoan vao tai san c6 dinh vo hinh. Gia
tri quy~n sir d\lng ddt bao g6rn gia rnua va bAt kY chi phi nao phat sinh tr\Ie ti€p d€n vi~c bao dam
quy~n sir d\lng ddt.

3.5

Kltau !tao va k!tau trk
KhdU hao tai san e6 dinh huu hinh va khAu tru tai san c6 dinh vo hinh duQ'c trich thea phuang phap
khAu hao dUOng thing trong su6t thai gian huu d\lng uae tinh clla cae tai san nhu sau:

Thuyit minh ntlY Iii m9t b(j ph(m hr;rpthimh va phili ilu(1c apc cimg vm BaD CaD tai chinh rieng

7


C?ng ty c6 ph An LUO'I1gThvc Thvc Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vlnh Long
Thuy@t minh Bao cao tai chinh rieng

3.

cAc CHiNH sAcH ICE ToAN cnu YEU (ti~p theo)

3.5

KltilU hao va kltau trie (tMp thea)

Ban cao tili chinh rieng
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30109/2015

Loai tai san c6 dinh
Nha cira va vat kien true
May moe thi~t bi
Phuong ti~n v~n tai
ThiSt bi van phong
PhAn mern may tinh
Quyen sl'r dung d~t
Quyen sir dung d~t lau dai

S6nam
10 - 25
07 - 12
10
03 - 08
08
39 - 50

Theo dinh Icy, thai gian hfru dung tree tinh cua tai san c6 dinh va tY l~ khau hao va khAu trir diroc xem
xet lai nh~m dam bao r~ng phuong phap va thai gian trich khau hao va khAu trir nhAt quan voi IQ'iIch
kinh tS du kien se thu duoc tir vi~c sl'r d\lng tai san c6 dinh.

3.6

Clti plti iii vay
Chi phi di vay bao g6m lffi tiSn vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tr\fc tiSp dSn cac khoan
vay cua Cong ty va duQ'Ch~ch toan van chi phi phat sinh trong kyo
Tru<'rnghQ'Pchi phi di vay lien quan tr\fc tiSp dSn vi~c dAu tu xay d1Jng ho~c san xu~t tai san da dang

cAn co mQt thai gian dll dai (tren 12 than g) d8 co th8 dua van sl'r d\lng thea m\lc dich dinh truac ho~c
ban thi chi phi di vay nay duQ'c v6n hoa.
D6i vai cac khoan v6n vay chung trong do co sl'r d\lng cho m\lc dich dfru tu xay d\fng ho~c san xuAt
tai san da dang thi chi phi di vay v6n hoa duQ'c xac dinh thea tY l~ v6n bOa d6i vai chi phi liiy kS binh
quan gia quySn phat sinh cho vi~c ddu tu xay d\fng co ban ho~c san xu~t tai san do. Ty l~ v6n hoa
duQ'c tinh thea tY l~ lffi suAt binh quan gia quy8n Clla cac khoan vay chua tra trong nam, ngo~i trir cac
khoan vay rieng bi~t ph\lc V\l cho m\lc dich hinh thanh mQt tai san C\lth8.

3.7

Chiplti tra truuc
Chi phi tra truac bao g6m cac chi phi tra truac ng~n h~n ho~c chi phi tra truac dai h~ tren bang can
d6i k~ toan rieng va duQ'Cphan b6 trong khoang thai gian tra truac ho~c thai gian cac lQ'iich kinh t~
tuong (rng duQ'c t~o ra tlr cac chi phi nay.
Cac lo~i chi phi sau day duQ'Ch~ch toan van chi phi tratruac
ho~t dQng kinh doanh rieng.

3.8

dai h~n d8 pMn b6 van bao cao kSt qua

~

Chi phi thue tra truac bao g6m chi phi thue dAt va thue cl'ra hang tra truac nhiSu nam thea cac
hQ'Pd6ng thue ho~t dQng va duQ'CpMn b6 thea thai gian thue;

~

Cong C\l, d\lng C\lsan xu~t dung tren 1 nam co gia tri

~

Chi phi khac duQ'c pMn b6 tir 2 den 3 nam van bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh rieng.

Ian.

Dau fu vao cong ry con
Cac khoan dAu tu van cong ty con rna trong do Cong ty n~m quySn ki8m soat duQ'c trinh bay thea
phuong phap gia g6c. Cac khoan phan ph6i IQ'inhu~n rna Cong ty nh~n duQ'c tir s6 IQ'inhu~n lily kS
clla cong ty con sau ngay Cong ty n~m quySn kiSm soat duQ'c ghi van bao cao ket qua ho~t dQng kinh
doanh rieng clla Cong ty. Cac khoim pMn ph6i khac duQ'c xem nhu ph Anthu h6i Clla cac khoan dAutu
va duQ'c trir van gia tri ddu tu.

Thuyit minh nay fa m6t b6 ph(m h(Jp thilnh va phai iJu(J'ciJ(Jccimg vui Baa caa tai chinh rieng

8


C?ng ty c6 ph§n Luong Thuc Thlfc Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tili chinh rieng

Ban cao tili chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30109/2015

3.

cAc CHiNH SACHKE ToAN cmr YEU (ti~p theo)

3.9

n&u til' vao cdc ciing ty lien kit
Cac khoan dllu nr vao c~c cong ty lien k~t rna trong do Cong ty co anh hirong dang k~ diroc trinh bay
thea phuong phap gia goc.
Cac khoan phan ph6i loi nhuan ill s6 loi nhuan thudn liiy k~ cua cac cong ty lien k~t sau ngay Cong ty
co anh lnrong dang k~ diroc phan b6 vao bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh rieng cuaCong ty. Cac
khoan phan ph6i khac diroc xem nhir phAnthu h6i cac khoan dftu nr va diroc trir vao gia tri dftu tu.

3.10

n&u til' elt{mg khoan va cac kltoim il&u til' khac
Dftu tu chUng khoan va cac khoan dftu tu khac duQ'c ghi nh~n thea gia mua th\l'c t€.
Khi thanh Iy mQt khoan dftu tu, phftn chenh l~ch giua gia tri thanh Iy thuAn va gia tri ghi s6 duQ'c h~ch
toan vao thu nh~p ho~c chi phi trong kYo

3.11

DI;T
phong cac khoim il&u til'
D\I phong giam gia chUng khoan duQ'c I~p cho rung lo~i chUng khoan dUQ'cmua ban tren thi wOng va
co gia thi truOng th~p hon gia tri dang h~ch toan tren s6 sach. Gia thi wOng lam ciin cu xem xet trich
I~p d\l' phong duqc xac dinh nhu sau:
•

D6i vai chung khoan da niem y8t tren Sa giao dich chUng khoan Ha NQi (HNX) la gia giao dich
binh quan t~i ngay trich I~p d\l' phong.

•

D6i vai chirng khoan da niem y€t tren Sa giao dich chung khoan TP. H6 Chi Minh (HOSE) la gia

dong clra t~i ngay trich I~p d\l' phong.

•

D6i vai chung khoan da dang ky giao dich tren thi truOng giao dich cua cac cong ty d~i chung
chua niem y€t (UPCom) la gia giao dich binh qulin tren M th6ng t~i ngay trich I~p d\l' phong.

•

D6i vai chUng khoan chua dang ky giao dich thi truOng giao dich cua cac cong ty d~i chUng la
gia giao dich do t6i thi~u cua 3 cong ty chUng khoan cong b6 tl;lingay
gia trung blnh tren ca
I~p d\l' phong.

•

D6i vai chung khoan niem y€t bi huy giao dich, ngirng giao dich k~ tir ngay giao dich thu sautra
di la gia tri s6 sach t;;tingay I~p Bang can d6i k€ toan gAn nhk

a

sa

D\l' phong cho cac khoan dftu tu vao t6 chuc kinh t€ khac duQ'ctrich I~p khi cac t6 chuc kinh t~ nay bi 16
(trir wOng hqp 16 thea k~ ho~ch da duqc xac dinh trong phuong an kinh doanh wac khi dftu tu) vai
hfru
muc trich I~p b~ng chenh I~ch giua v6n gop th\l'c t~ cua cac ben t~i t6 chuc kinh t~ va v6n chu
th\IC co nhan (x) vai tY I~ gop v6n cua Cong ty so vai t6ng s6 v6n gop th\l'Ct~ cua cac ben tI;lit6 chuc
kinh t8.

sa

3.12

Cac khoan phai tra va chi phi Irielt truuc
Oic khoan phai tra va chi phi trich truac duqc ghi nMn cho s6 ti~n phai tra trong tuong lai lien quan
d~n hang hoa va dich V\l da nh~n duqc khong ph\l thuQc vao vi~c Cong ty da nh~n duQ'c hoa don cua
nba cung c~p hay chua.

3.13

Cac kltoan dl;Tpltong
Cong ty ghi nMn d\l' phong khi co nghIa V\l nq hi~n t;;tila k~t qua cua mQt S\l'ki~n da xay ra trong qua
khu. Viec thanh toan nghIa V\l nQ'nay co th~ se d~n d~n S\l'giam sut v~ nhung Iqi feh kinh t~ va Cong
ty co th~ dua ra duqc mQt uac tinh dang tin c~y v~ gia tri cua nghIa V\lnQ'do.

Thuyit minh nay la m(it b(i phq.n h(lJJthanh va phdi

GU(J'C G(lC

cimg va; Bao cao tai chinh rieng

9

(
)1


C~ng ty cB phAn Luong Thuc Thuc Phirn Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vlnh Long

Thuy~t minh Bao cao Ulichinh rieng

Bao cao tili chinh rieng
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30109/2015

3.

cAc CHINH sAcH ICE ToAN cnu YEU (ti~p theo)

3.14

Cdcnghiip

V(l

bang ngoaiIi

Cac nghiep vu phat sinh bllng cac don vi ti~n t~ khac voi don vi ti~n t~ ke toan cua C6ng ty (VND)
duoc hach toan thea tY gia thirc te tai thai di€rn phat sinh giao dich cua ngan hang thirong mai noi
Cong ty co nghiep vu phat sinh. Tai ngay kSt thuc ky ke toan, cac khoan muc tiBn t~ co g6c ngoai t~
duoc danh gia lai thea ty gia rnua VaGcua ngan hang thirong mai noi Cong ty rna tai khoan t;;tithai
di€rn nay. TAt ca cac khoan chenh I~ch tY gia th\fc te phat sinh trong kY va chenh I~ch do danh gia l;;ti
s6 du tiBn t~ co g6c ngo;;ti t~ cu6i narn duqc h;;tch toan VaG bao cao ket qua ho;;tt dQng kinh doanh
rieng.
Ty gia su d\lng d€ qui d6i t;;tithai di€rn ngay:
31/12/2014: 21.369 VNDIUSD
30/09/2015: 22.450 VNDIUSD

3.15

Phlln chia i(1inhu{in
LQ'inhu~n thuAn sau thue thu nh~p doanh nghi~p co thS duqc chia cho cac c6 dong khi duQ'c D;;tihQi
c6 dong phe duy~t va sau khi dli trich I~p cac quy d\l' phOng thea DiSu I~ cua Cong ty va cac quy dinh
cua pMp lu~t Vi~t Narn.

3.16

Ghi nh{indoanh Ihu

~

Doanh thu duqc ghi nh~n khi Cong ty co kha nang nh~ duQ'c cac.lQ'i ich kinh tS co thS xac dinh duQ'c
rnQt each chilc chiln. Doanh thu duqc xac dinh thea gia tri hqp ly cua cac khoan dli thu ho~c se thu
duQ'c sau khi trir di cac khoan chist khAu thuong rn;;ti,giarn gia hang ban va hang ban bi tra l;;ti.Cac
diSu ki~n ghi nh~n c\l thS sau day cling phai duqc dap tmg khi ghi nMn doanh thu:

Doanh thu ban hang

sa

Doanh thu ban hfmg duqc ghi nh~n khi phAn 160 rui ro va lqi ich giln liSn vai vi~c
hfru cling nhu
quySn quan ly hang hoa, thanh phArn do duQ'c chuySn giao cho nguai rnua, thuang la trimg vai vi~c
chuYSn giao hang hoa, va khong con t6n t~i ySu t6 khong chilc chiln dang kS lien quan dSn vi~c thanh
toan tiSn, chi phi kern theo.

Doanh thu cung cap dich v¥
Doanh thu duqc ghi nh~n khi dich V\l hoan thanh va khi kh6ng con nhung yeu t6 khong chilc chiln
dang k~ lien quan dSn vi~c thanh toan tiSn ho~c chi phi kern theo. Truang hqp dich V\l duQ'cth\fc hi~n
trong nhiSu ky kS toan thi doanh thu duqc ghi nh~n can cu VaGtY Ie dich V\l hoan thanh t;;tingay kSt

thuc kY kS toano

nin Wi
Doanh thu duqc ghi nh~n khi tiSn llii pMt sinh tren co
l;;ti)trir khi kha nang thu h6i tiSn llii khong chilc chiln.

c

c

sa d6n dch

(co tinh dSn IQ'ituc rna tai san dern

cd tuc va h,i nhu(in iJU(JC chia
C6 tuc va lQ'inhu~n duQ'c chia duQ'c ghi nh~n khi Cong ty duqc quySn nh~ c6 ruc ho~c Iqi n~u~n til
vi~c gop vbn. Rieng c6 tuc nh~n bllng c6 phiSu khong ghi nh~n VaGthu nMp rna chi thea d5i so IUQ1lg
tang them.

Thuyit minh nay la mpt hp pMn h(IJJthGnh va phdi aU(J"carc dmg vcYi Baa cao (ai chinh rieng

10


Cong ty c6 phAn LU'O'IlgThvc Thuc Ph§m Vinh Long

Bao cao tai chinh rieng
cho ky k8 toan k8t thuc ngay 30109/2015

S6 38 dirong 2/9, Phuong

1, TPVL, tinh VInh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh rieng

3.

cAc CHiNH SACH ICEToAN can YEU (ti~p

3.17

Thui

theo)

Thui thu nhdp hi~n hanh
Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ diroc tinh dua tren thu nhap tinh thue, Thu nhap tinh thu~
chenh l~ch so voi loi nhuan k~ toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch tam thai gitra thu~ va k~
toan, ca~ chi phi kh~ng diroc tnr cling nhir di~u chinh cac khoan thu nMp khong phai chiu thue va cac
khoan 10 duoc chuyen.
Tai san thu~ thu nhap va thu~ thu nhap phai nQp cho Icy hien hanh va cac Icy tnroc diroc xac dinh bing
s6 ti~n d\l' ki~n duO'c thu h6i ill ho~c phai n9P cho CCJquan thuS, d\l'a tren cac muc thu~ suftt va cac
lu~t thu~ co hi~u l\l'c d~n ngay kSt thuc Icy kS toano
Thu~ thu nh~p hi~n hitnh duO'c ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng ngo~ trir wang
hQPtllUSthu nh~p pMt sinh lien quan d~n mQtkhoan mpc duO'cghi thfutg vao v6n cM s6 hfru, trong wang
hQPnay, thu~ thu nh~p hi~n hitnh cling duO'cghi nh~ 1r\l'ctiSp vao v6n chu s6 hfru.
Cong ty chi duqc bU trir cac tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hi~n hanh phai tra khi
Cong ty co quy~n hQ'Pphap duO'c biI trir giua tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thuS thu nh~p hi~n
hanh phai nQP va Cong ty d\l' dinh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu
nh~p hi~n hanh tren CCJs6 thufut.
Thud thu nhtJ,phoiin igi

Thu~ thu nh~p hoan l~i duO'c xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t~i ngay k~t thuc Icy k~ toan
gifra CCJ s6 tinh thu~ thu nh~p cua cac tai san va nO'phai tni va gia tri ghi s6 cua chung cho m\lC dich
l~p cac bao cao tai chfnh.
Thu~ thu nh~'p hoan l~i phai tra duO'c ghi nh~n cho tftt ca cac khoan chenh l~ch t~m thai chiu thu~,
ngo~i tm thue thu nh~p hoan l~i phai tra pMt sinh tu ghi nh~n ban dAu cua mQt tai san hay nO'phai tra
tir mQt giao dich rna giao dich nay khong co anh huang d~n lO'inhu~n kS toan va lO'inhu~n tinh thuS
thu nh~p (ho~c 16tinh thuS) t~i thai di~m phat sinh giao dich.
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i dn duO'c ghi nh~ cho tftt ca cac chenh l~ch t~m thai duO'c khftu trir,
gia tri duO'c khftu tru chuy~n sang cac Icy sau cua cac khoan 16 tinh thuS va cac khoan Uti dai thuS
chua sir d\lng, khi ch~c ch~n trong tuang lai se co lO'inhu~n tinh thuS d~ sir d\lng nhung chenh l~ch
t~m thai duO'c khftu tru, cac khoan 16 tinh thuS va cac uu dai thuS chua sir d\lng nay, ngo~i tm tai san
thu~ hoan l~i pMt sinh tir ghi nh~n ban dAu cua mQt tai san ho~c nO'phai tra ill mQt giao dich rna giao
dich nay khong co anh huang dSn lQ'inhu~n kS toan va lO'inhu~n tinh thu~ thu nh~p (ho~c 16 tinh
thu~) t~i thai di~m phat sinh giao dich.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phai duO'c xem xet l~i vao ngay k~t tMc
Icy k~ toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p hoan l~i dSn muc bao dam ch~c ch~n
co du lO'inhu~n tinh thuS cho phep lO'ifch cua mQt phAn ho~c toan bQ tai san thuS thu nh~p hoan l~i
duO'c sir d\lng. Cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua duO'c ghi nh~n tru6c day duO'c
xem xet l~i vao ngay kSt thuc Icy kS toan va duO'c ghi nh~n khi ch~c ch~n co du lO'inhu~n tinh thuS
trong tuang lai d~ co th~ sir d\lng cac tai san thuS tim nh~p hoan l~i chua ghi nh~n nay.
Tai san thuS th~ nh~p hoan l~i va thuS thu n!t~p hoan l~i phai tra duO'cxac dinh thea thu~ suftt d\l tinh ,se ap
d\lng cho Icy ke toan khi titi san duO'cthu hoi hay nO'phai tra duqc thanh toan, d\la tren cac muc thue sulit
va lu~t thuS co hi~u l\l'cvao ngay k~t thuc Icy k~ toano
Thu~ thu nh~p hoan l~i duO'c ghi nh~ vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng ngo~i trir wang
hQP thuS thu nh~p phat sinh lien quan d~n mQt khoan m\lc duqc ghi thfutg vao v6n chu s6 hfru, trong
wang hQ'Pnay, thu~ thu nh~p hoan l~i cling duO'cghi nh~ 1r\l'ctiSp vao v6n cM s6 hfru.

Thuyit minh nllY Iii mpt b(i ph(jn hop thiinh vii phdi dU(1cdpc cung v6i Baa caa tiii chinh rieng

11

C?ng ty c6 phAn LlfO'J1gTh,!c Th,!c Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vlnh Long
Thuyet minh Bao do tSi chinh rieng
3.

cAc CHiNH sAcH

3.17

Tltui (tiip thea)

KE ToAN cnn YEU

Bao cao tM chinh rieog
cho ky ke toan k~t thuc ngay 30109/2015

(ti~p theo)

Thu€ thu nhdp hoiin lai (ti€p thea)
Con~ ty chi diroc bu trir cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tnt khi Cong ty co
quyen hQ'Pphap duoc bu trir giira tai san thuS thu nh~p hien hanh voi thuS thu nhap hien hanh phai nQPva
cac tai san thuB thu nhap hoan lai va thuB thu nhap hoan lai phai tnt nay lien quan toi thuS thu nh~p doanh
nghiep duoc quan Iy boi cung mQt Chftnh pMi tnt va tai san thuS thu nh~p hi~n hftnh tren cO' thuk hoi.icthu h6i tai san d6ng thai vai vi~c
thanh toan nQ'phai tra trang tUng kY tuang lai khi cac khoan trQng ySu CllathuS thu nh~p hoan I~i pMi tra
hoi.ictai san thuS thu nh~p hoan I~iduQ'cthanh toan hoi.icthu h6i.

sa

3.18

Cong

c(l

ta; chinlt

Cong c¥ ta; chinh - Ghi nh(in ban ddu va trinh bay
Tai san Ulichfnh
Theo Thong tu s6 210/2009/TT-BTC huang ddn ap d\lng Chudn mgc Bao cao Tai chinh Qu6c tS v8
trlnh bay bao cao tai chinh va thuySt minh thOng tin d6i vai cong C\l tai chinh ("ThOng tu 210"), tai
san tai chinh duQ'c philn 10l;1imQt cach phu hQ'P,cho m\lC dfch thuySt minh trong cac bao cao tai chinh
rieng , thanh tai san tai chinh duQ'c ghi nMn thea gia tri hQ'PIy thong qua bao cao kSt qua hOl;1tdQng
kinh doanh rieng , cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dAu tu giu dSn ngay dao hl;1nva tai san
tai chinh s£n sang d~ ban. Cong ty quySt djnh vi~c philn 10l;1icac tai san tai chinh nay tl;1ithai di~m ghi
nMn IAndAu.
Tl;1ithai di~m ghi nMn IAndAu, tai san tai chinh duQ'c xac dinh thea nguyen gia cQng vai chi phi giao
dich tf1JctiSp co lien quan.
Cac tai san tai chinh Clla Cong ty bao g6m ti8n, cac khoan tuang duang ti8n, cac khoan ti8n giri ng~n
hl;1n,cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac.
NO'phai tra tai chinh
NQ'phai tra tai chinh thea phl;1mvi clla Thong tu 210, cho m\lc dich thuySt minh trong cae bao cao tiii
ehinh rieng , dUQ'ephful lo~i mQt each phil hQ'Pthanh cae nQ'phili tra tai ehinh dUQ'eghi nh~n thOng
qua bao eao kSt qua hOl;1tdQng kinh doanh rieng , cae khoan nQ'phili tra tai chinh dUQ'exac dinh thea
gia tri philn b6. Cong ty xac dinh vi~e philn lo~i cae nQ'phai tra tai ehinh thai di~m ghi nh~n IAndAu.
T~t ca nQ'phai tra tai chinh dUQ'eghi nh~n ban dAu thea nguyen gia eQng vai cae chi phi giao dieh tf1JC
tiSp co lien quan.
NQ'phai tra tai chinh ella Cong ty bao·g6m cae khoan phili tra nguai ban, eac khoan pMi tnt khac, nQ'

va vay.
Gia tri sau ghi nh(in Zdnddu
Hi~n tl;1ikhong co huang ddn v8 vi~c xae dinh I~i gia tri Clla cae cong C\ltai chfnh sau ghi nh~ ban dAu.
Do do gia tri sau ghi nh~ ban dAuCllacac eong C\ltai chinh dang duQ'cphan anh thea nguyen gia.

Bu trit cac cong c¥ [ai chinh
Oic tai san tai chinh va nQ'phai tra tai ehfnh duQ'c bu trir va gia tri thuAn se duQ'c trinh bay tren bang
can· d6i kS toan rieng nSu, va chi nSu, Cong ty co quy8n hQ'Pphap thi hanh vi~c bU trir cac gia tri da
duQ'c ghi nh~ nay va co y dinh bu trir tren cO' thuk, hoi.ic thu duQ'c cae tai san va thanh toan nQ'
phai tra d6ng thai.

sa

Thuy€t minh nay ta m(jt b(j phq.n h9P thanh va phai iJu(1ciJ(Jccimg v6i Bao

CGO

tai chinh rieng

12

')

Il

.)


C?ng ty c6 ph§n Luong Thuc Th,!c Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL,tinh Vinh Long

Bao cao tili chinh rieng
cho ky k~toan k~tthuc ngay 30109/2015

Thuy@t Minh Bao cao tiii chinh rieng

3.

cAc CHiNH sxcn ICEToAN cHiJ YEU (ti~p theo)

3.19

Ben lien quan
Cac ben diroc coi la lien guan nSu mQtben co kha nang ki8m soat hoac co anh huang dang k8 d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dQng.Cac ben cting diroc xem Iiben
lien quan n~u cung chiu S\f kiem soat chung hay chiu anh huang dang k~ chung.
Trong viec xem xet m6i quan M cua cac ben lien quan, ban chAtcua m6i quan h~ duoc chu trong
nhieu han hlnh tlnrc phap IY.
-

Giao dich voi cac ben co lien quan trong ky diroc trinh bay (y thuyet minh s6 37

i
"

)(

Thuys: minh nay la m6t b6 phdn h(1p thGnh va phdi aU(lc a(,Jccimg v&i Bao cao tai chinh rieng

13

Cong ty c6 phin Luong Thuc Thuc Phim Vinh Long
se 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh rieng (ti~p theo)

4. TIEN

vA cAc

KHoAN

Bao cao tai chinh rieng

cho

kY k8 toan

TU
TiBn m~t
+ VND
+ USD
TiBn girl ngan hang
+ VND
+ USD
TiBn dang chuyen
+ VND

sA cuAi

k8t thuc ngay 30/9/2015

ky

sA diu nam

191.108.908

153.413.500

191.108.908

153.413.500

8.263.869.924

8.421.681.809

7.556.621.674

7.810.349.122

707.248.250

611.332.687
711.660.000

711.660.000

Cac khoan nrong dirong tien

850.000.000

- Ti€nglri kY han 3 (hang my xuong

850.000.000

CQng

8.454.978.832

10.136.755.309

j

..

AI

Thuyet minh nay la m¢t b¢ phan hop thanh va phai dugc doc cung v6i Bao cao tai chfnh rieng

14


Bao cao tai chinh rieng
eho kY kS toan kSt thuc ngay 30/9/2015

Cong ty c6 phh Luong Thuc Thirc Philm Vinh Long
se 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Thuy~t minh Bao cao tai chinh rieng (ti~p theo)
5. cAc KHoAN DAU TU TAl CHINH
5.1 DAu nr tai chinh ng~n han
Gia g6c

5.1.1 Chung khodn kinh doanh
vao philu

ca

CQng

11.250.882
11.250.882

,{ s . Irlr
So CUOl ...s
Gia tr] hop Iy

Gia g6c

DgphOng
(9.778.782)

1.472.100

(9.778.782)
=====1==:.4:::::72=.1=0:::::0
==~========

(*) Chi tiSt dAu tu ngan han vao e6 phieu:
Ten chirng khoan
C& phieu Cong ty CP CK Bao Vi~t
C& phieu NHTMCP SID Gan-Ha N(li
CQng

S6 dAu niim
Gia tr] hop Iy

11.250.882

1.472.100

(9.778.782)

11.250.882

1.472.100

(9.778.782)

S,{
I..Icy
o CUOI
S6IUQ1Ig
60
81
141

S6 dAu nam

S6luQ1Ig

Gia tri
8.162.500
3.088.382
11.250.882

Cac e6 phieu tren dang duoc giao dich tren thi tnrong clnrng khoan t~p trung HOSTC va HASTC.
Tinh hinh bien d(lng d1,lphang gilim gili dAu tu ngfuI h<;tnnhu sau:

s6 dAunam
Trich l~p b6 sung

60
81
141

Gia tri
8.162.500
3.088.382
11.250.882

Luy k~ tir dAu nam d~n cu6i Icy
Nam nay
Nam tru6'c
(9.778.782)
(5.139.447.800)
5.129.756.618

Hoannh~p

,{ ,(. Irir
So CUOl ...;

(9.778.782)

·, ,{
Gla goc

5.J.2Ti~ngiri co kY h(ln tren 3 thang

Du phong

,{·kt
So,{CUOI
Gia trj ghi

s6

=====(=9.=69=1=.1=82:::::)

S6 dAu nam
Gia trj ghi
Gla goc
O,

o

,{

o

s6

o

15
Thuy~tminh nay la mQtbQph~ hgp thanh va pMi dugc dQc cimg v6i Bao cao tai chinh rieng


Bao cao tal chinh rieng
cho ky k€ toan k€t thuc ngay 30/9/2015

Cong ty c6 ph~n Luong Thuc Thirc PhAm Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP V-mh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao clio tili chinh rieng (ti~p theo)
5.2 D~u nr tii chinh dii han
5.2.1 Edu tu vao ety con

CT TNHH luang thirc Kien Nang
CQng

Gia gAc
9.470.000.000
9.470.000.000

sA cuAi kY
Gia trj hQ'pIi
8.035.090.243

======

8.035.090.243

D\I' phong
(1.434.909.757)
(1.434.909.757)

sA d~u nam
_G=ia;.._jg:z..;8:..;;c
G:::::.:.:ia:...:t;:_;rjL...:h:.;;:Q'p:..&:...,:;IY._'
__ _;D::::..l:.\I'..I:p.::h.::..:on::.lg:z...._
_
9._47_0_.0_00_.0_0_0
__ 8._28_6._32_4_.5_31
__
~(1:...;".1:....:.8.:....3
..:....67_5_.4_69~)
9.470.000.000

8.286.324.531

(1.183.675.469)

Cong ty TNHH luang thirc Kien Nang ("KNC") la cong ty trach nhiem htru han hai thanh vien ducc thanh l~p thea lu~t Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea giAychirng
nh~ dang ky doanh nghiep s6 1701452768 dang kY IAndku ngay 12 thang 11 nam 2010 va dang ky thay d6i IAnthir 1 ngay 15 thang 03 nam 2012 do S6 k~ hoach va
dku tu tinh Kien Giang dp, Cong ty dku tu vao KNC 48.000.000.000 VND, nrong dirong 60% v6n diSu l~. Cang ty dii dku tu liiy k€ d€n ngay k~t tMc nam k~ toan la
9.470.000.000 VND, tuang duang 19,73% v6n diSu l~, s6 v6n con phili dku tu vao KNC la 38.530.000.000 VND. KNC co tn,I s6 dang kY t~i s6 T6 5, Ap Su Nam, Thi
trAnHon nAt, Huy~n Hon nat, Tinh Kien Giang. Ho~t dQng chinh CllaKNC la mua ban luang thl,l'c,thl,l'cphfun, nang lam san nguyen li~u. KNC dang trong giai do?O
tru6c ho~t dQng.
5.2.2 Edu tu vao cong ty lien doanh, lien kit
I.. tri,

sA d~u nam
Sol. CUOl
...:!
Gia gAc
Gia trj hQ'pIi
Gia gAc
Gia trj hQ'pIi
DY'phOng
DY'phi>ng
CT TNHH thuang m~i Sai Gon VinhLong
5.250.000.000 _....;;5...;,;;.2;,;;"5,;;";;0.";",;00;,,..;,0;,,..;,.0-'-00;,,..;,
-=5..:.:.2:..:..50:..:..0;:,,:0;,,:,0;,;:,.0.:;,;00:_
__ .::..5.:,::2::...:50;;,.;.;.0;,,;;0,,;;,;0.;,;;,,00::...:0;,_
_
CQng
5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000
Cang ty TNHH thuang m~i Sai Gon - Vinh Long ("SVL") la cang ty trach nhi~m hGu h?O hai thanh vien tr6len duQ'cthanh l~p thea lu~t Doanh nghi~p Clla Vi~t Nam
thea giay chUng nh~ dang kY doanh nghi~p s6 1500412758 do S6 k~ ho~ch va dku tu tinh V-mh Long dp ngay 19 thang 03 nam 2004 va cac giay chUng nh~ dang kY
kinh doanh diSu chinh. Cang ty dii dku tu vao SVL 5.250.000.000 VND, tuang duang 26,25% v6n diSu l~. SVL co tn,I s6 dang kY t~i s6 26 dUOng3 thang 2, phuOng
1, thanh ph6 V-mh Long, tinh Vinh Long. Ho~t dQng chinh clla SVL la xay dl,l'llgva khai thac sieu thi vOi M th6ng cua hang ban buan va ban Ie. Ty l~ v6n chUs6 hGu
26.25%
5.2.3 Edu tu vao dun vj khdc
sA d~u nam
sA cu8i kY
I.
G"
Gia gAc

la
goc
Gia trj hQ'pIi
Gia trj hQ'pIi
DY'phOng
DY'phi>ng
CT CP bia Sai Gon - Vlong
o
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
Cty CP du lich Sai Gon - Ninh Chfr
(937.585.888)
5.000.000.000
4.071.305.575
(928.694.425)
5.000.000.000
4.062.414.112
CT CP nang nghi~p Tam Nang
(272.054.114)
5.000.000.000
4.727.945.886
(272.054.114)
5.000.000.000
4.727.945.886
CQng
11.500.000.000
(1.209.640.002)
10.299.251.461

(1.200.748.539)
10.290.359.998
11.500.000.000
Thuy6t minh nay 1am9t b9 ph?o hQ'Pthanh va phai dUQ'cdQccling v6'iBao cao t<\ichinh rieng

16


Cong ty c8 phAn Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tii chinh ricng (ti~p theo)

6. PIIAI THU KHAcH HANG
Phan thu ben lien quan (Thuyet minh s6 36.2)
PMi thu ben thir ba
CQDg
Du phong phai thu kh6 doi
Phiii thu thuAn

cho

leY

Bao clio tii chinh ricng
kS toan kSt thuc ngay 30/9/2015

sA cuAi kY
103.907.012.391
22.974.099.631
126.881.112.022

(76.122.390.433)
50.758.721.589

sA diu nam
106.486.862.569
25.435.895.754
131.922.758.323
(45.916.645.197)

=====8;;;6=.0:=0=:6.=11=3=:.1=

T6ng cac khoan no phai thu tai moi thoi di~m dii duoc the eh~p dB dam bao eho cac khoan yay tai Ngan bang (Thuyet minh
s6 16).
7. TRA TRUOC CHO NGU<':lI BAN
Tra tnroc ben lien quan (Thuyet minh s6 36.2)
Tra tnroc ben thir ba

8. cAc

KHoAN

PHAI THU NGAN H~N KHAc

Ti~n thu~ TNDN nam 2007 va 2008 bi truy thu cho xu ly (*)
Ti~n phat cham nQP thu~ TNDN bi truy thu cho xu Iy (*)

I.. k'
y
Sol. CUOI

5.009.287.000
152.308.890

sA dAu nam
6.050.000.000
8_1._65_2_.8_7_3

5.161.595.890

6.131.652.873

l.
I.. k'
CUOI
y
So
31.347.563.097

2.356.182.344

leY h~n

phili thu

Cae khoiln phili thu khae
CQng

2.356.182.344
372.498.068

Chi quy khen thirong, phuc IQ'icho phan ph6i IQ'inhuan dB biI d~p
Lai ti~n gui
T~(mg

sA diu Dam
31.347.563.097

34.674.722

956.250

266.075.133

201.347.282

240.544.048

389.948.790
-------34.668.495.831

34.245.039.344

(*): Day la s6 thu~ truy thu vil ph~t eh~m nQP thu~ TNDN nam 2007 va 2008 dii dUQ'e Cve thu~ VInh Long khftu tm cae
khoan hoan thuS GTGT ella C6ng ty do C6ng ty xae dinh sai uu diii mi~n giam thu~ TNDN theo eong van 236/TCT-KTNB
ngay 20 thang 01 nam 2010 eua T6ng Cve thuS va QuySt dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 eua CVe thu~ tinh
VmhLong.
Ngay 10 thang 8 nam 20 II, T6ng Giam d6e Cong ty C6 ph§n Luong th\fe th\fe phfun Vmh Long dii gill Don khai ki~n d~n
Toa an Nhan dan tinh VInh Long dB ki~n Cve truang Cve thu~ tinh VInh Long v~ Quy~t dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang
6 nam 2010 v~ vi~c xU ph<;ltvi ph<;lmphap lu~t v~ thuS.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhan dan tinh VInh Long da rna phien toa xet xu sO'thfun eong khai vv an khiSu ki~n

QuySt dinh xu ph~t vi ph~m phap lu~t v~ thu~. Ket thue phien toa, HQi d6ng xet xu th6ng nh~t bUy Quyet dinh s6 213/QDCT ngay 22 thang 6 nam 2010 v~ vi~e xu ph~t vi ph~ phap lu~t v~ thue ella Cvc truang CVe thue tinh VInh Long.
Tuy nhien theo thOng bao s6 56/TB-TA eua Toa an nhan dan tinh VInh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, Cve thu~ tinh
VInh Long da khang cao va d~n t~i thoi diBm l~p bao eao thi vftn chua e6 thOng tin gi them v~ vi~e xet xu phue thfun.
I.. k'
y
Sol. CUOI

(76.122.390.433)

sA diu Dam
(45.916.645.197)

(76.122.390.433)

(45.916.645.197)

9. Dl/ PHONG PHAI THU NGAN H~N KHO DOl
D\f phOng phili thu qua h~n thanh toan
CQng
Tinh hinh bien dQng d\f phong phili thu kh6 doi nhu sau:

Luy k€ tir dAu Dam d€D cu8i ky
Nam nay

Nam tnr6'c

S6 diu nam

(45.916.645.197)

(6.139.152.772)

Trich l~p b6 sung

(35.377.091.113)

(5.027.010.167)

Hoan llh~p d\f phong
Xu ly x6a nQ'
S8 cu8i ky

5.171.345.877
(76.122.390.433)

ThuyBt minh nay la mQt bi}ph~n hQ'pthanh va phili duQ'c dQc cling v&iBao cao tai chinh rieng

(11.166.162.939)

17


81

UTLLO'690'SS
£9Z'66S'9
--:---------------P~£· I £9' I £1"91I
161"L91"~1
17176'ZI7Z'086'£9

906'60Z"98£

6ZO'OII7'I99'I

ZI76·S69·S817·tZ

ZtS'9L6'LSO'9£

I7SS'09£'OSO'£

ureu nvp 9S
!RI uQ;)!.Il Y!~

Z£0'W9'P IO'OL

0179'£ £Z' ~ZL' £

A'\I
100;) oS
0" ''1
'1

£LS'ISO'8ZrZ£

ZLZ'9IO'£LZ'IZ
16P'8l9'9L£'ZS

~----~----------(Zfr}'LH'98Z'6[)
(ZW'ffZ'U8)
(ZP~'L~1"98l'6 I)

68}"fL6'fLfr'8
68~'£L6'£LP'8
L68'9ZP'Z6L"PL

8Z6'L9}'8
8Z6'L9~'8
8L6'IP9'LL£

(Z£O'££Z' IL8)
09f'98f'}frfr
09£'98£'~PP
9ZZ'LOZ'9LP'£

(96fr'LLO'Ofrf"II) (nO'Lfr8"frL0'L)
(96P'LLO'OP£'1 I) (PIO'LP8'PLO'L)

686'000'8Z0'fr

raaseers

6L9'0~I'169'8Z

frZO'Ll9'OH'}
PZO'Ll9'O~I"~
PIO'LlP'LPZ'Z:P

LLl'Z6f'698'Z
LLl'Z6£'698'Z

Alf

100;) oS
0.'1
'1
u,?q 8u.6nlfN ~

~UOIl UJI}!D

ODlf nflf'Jf tpJ.JJ oa~)[ ~UOIl~UU
urgu nvp 9S

UQUI08q loll Y!~
OM'LIfr'fOf

Iflf OD!f nf!f'Jf!JG

:9P ~UOI..L
(96rrOO'Z60'U)

([69'Z90'f6l"Lf)

SIS'LI7L"£I9'9S

180'OZ£'6170'6II
69r608'Z6£
£8S'OLL"IIL'17
------- tI8'Z66'O££'LS
---------------(OLtssc "frL,8"[8)
(OL 1"8£L"PL8' 18)
I~Z'8~O'PZ6'OOZ
qU!q 8.gq

G:)S.L ~U9:)

(f8Z'OL9'68fr'Z)
(£8Z'OL9'68P'Z)

691'608'Z6£
~I u~ob ~UO.ll
~U~p G:)S.L

(169'Z90'£6Z' L£) (961"~00'Z60'ZP)

~lf

!yO;)ys

U,?q 8u.6n!fN ~

~UOIl WI}!D

~~UOIl~~..L
urgu nvp 9S
Y!~ u~Ao~N

998'01717'IOZ'L
u~p U~AO.ll '!~l
utA U~!l~u.onqd

ass :!fUJI tl1. voo

[q It!ql
;)9U1 AYW

;)....Il Ut!lf l§A
'8.1);}

~qN

UN!U nnn

6£17'9IS'S
17170'
IZ~'Z

uNia Q:) NyS Iy.L '£1
~U9:)

(I7LS'IL6'98rI)

6Z£'000'Z£S

1'\1100;)
0" ''1
Y

~6£'~66'Z
UI~U 0VP ys

'U,QqldQu l~P ~nql u~!.L
'U,QqldQu ~U~l U!~ !ll ~!~ ~mq..L

cs

-----------------109'~vO'60Z
(~L£'860'16)
0~L'9~~'£8
8L6'L6£'6£Z
1lf
100;)
oS
o
''1
y

:)Q,1lN YUN nU.L IyUd NYOIDI
OO£'6Z£'I7L
OO£"6Z£'PL

(0£V'PPL"018)

:)Y:)

yA ~nU.L·n

£09'ZI79'17179'
I
9L9'v18'~ZZ

08 I"I0£'P68

(69L"8ZI'~8Z)

LPL"9Z~'PZ~
UI~U 0VP YS

Ao'\l
" ~UO.lJ

:)~l{)I

G;)S..L uJ)J 'U.J}q:)
U.Qs jqd !q;)
9q trgqd nnqo no ~ul\p no ~uQ;)

Jqd !q;) O~A

",d

U~AOq;) J~)I

UV'I !,!p :Jp'.11.111}.11

!'1;) Z'[ [

oonn "l}ll AUAnH jqd !q;)
u~Anq:) u'§nJ No'Ua
no ~ut\p1\:) ~uQ;)

000'009'00 I

9~~'~~8"I1£
~00'0~9'8L

~U9;)

000'009'00 I

6LS'£66'86£

810'88v'8
1'\1 100;) oS
0"

''1

UV'I up8u

Y

:Jp'.11.111}.11
J'Id !'1;) I'll

;)Q,1lll.L YlI.L IUd IU;) 'II

o

~68'~pt"9pO'

8~L"OLO'£I8

ZOI'pOL'OLp

069'ZPZ'P£9

9~8' L91'O~Z'0£
6 I 8'18Z'pZL"£

Z60' £86' LL9'~

£91"90£'8Z6'I

w¥qd qu~q..L
~u'Up-9PCDIXS lqd !l.{;)
n~!ll~A 'n~!I u~An~N

I

OIDI NQ.L ~NYU '01

~UO'1quIA qU!J '~UO'1quIA d..L'I iiu.qnqd '61Z iiu.qnp 8£ 9S
~u0'1 qUIA UI~qd ;).r\q.L;).r\q.L~u.on'1 u¥qd «?;) Al ~u9:)

~IOZ/6/0£A~~U:)t)qll~)[ ~Ol~){ ~ Ol.{:)
~U~!.1 qUJq;)!~l

oy;) 0YR


_---

-

__

-

Bao cao tai chinh rie ng
cho leY k~ toan k~t thuc ngay 30/9/20 15

Cong ty c8 phSn LUOllgThlfc Thlfc Phim Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vlnh Long, tinh Vinh Long
Thu ~t minh Bao cao tai chinh rien ti~ theo

cac
Nha cira va v~t kien true, may moe thiSt bi vai gia tri con lai la 39.287.770.475 VND dii duoc su dung d~ dam bao cho
khoan yay tai cac ngan hang thuong mai (Thuy~t minh s6 16).

Dan vi tinh: VND
14. TAl sAN CO DINH VOUINH
Chi tieu
Nguyen gia
S6 d~u nam
Tang trong leY
Giam trong leY
- Nhuang him

sA cuAi ky

PhSn m€m
may tinb

Quyin sir
dyng d§t

92.562.000

42.318.628.859

92.562.000

92.562.000

hao hit

Gia tr] bao mon
S6 d~unam
Tang trong leY
- Do trich khdu hao

980.768.838
202.941.349

Giam trong leY
- Nhuang ban

(1.053.485.893)

sA cuAi ky

18.926.411.975

130.224.294

92.562.000

92.562.000

1.073.330.838
202.941. 349
202.941.3 49
(1.053.485.8 93)
(1.053.485.8 93)

92.562.000

222.786.2 94
.==~~~

202.941.349

(1.053.485.893)

-

============:====~==~

Trong do:

oa khdu

42.411.190. 859
(23.484.778.8 84)
84)
(23.484.778.8

(23.484.778.884)
(23.484.778.884)
18.833.849.975

CQngTSCD
vo hlnh

Gia tr] con I\li

S6 d~u nam
sA cuAi
, ky

41.337.860.021
18.703.625.681

41.337.860.0 21
18.703.625.6 81

,
Quyen Slr d\lng dAtvai gia tri con lai 16.736702326 VN
.
.
thuang m~i (Thuy~t minh s6 16).'
"

D duqc su d\lng de dam bao cho cae khoan yay tu cae ngan hang

1~:

~Al S~N THUE THU NH~P HoAN LAl
Tal san thue thu nh~p hoan lai
' I~cht~
,
. lien quan d~n khoan chenh
thai duqc khftu trir. Chi tith ph'at SI'nh trong leY' nhu sau:
~
,
Sa cuai ky
6.178.908.373

T~~uethu nh,~Pdoanh nghi~p hoiin I~i
TI:n
qngthue dat
C

sa dAu nlim
6.275.373.6 89

6.178.908.373 ---=6-.2-75-.3-7-3-.689

Tinh hinh bi~n d9ng tlti san thu~ thu nhap
hoa-nI~1. nhU sau:
.
S6dAu nam
PMt sinh trong kY

Hoan nh~p trong kY
So~ CUOIL ky

Luy-k~t'
~ cuAik'
e ~11 d~
au nam den
y
Nam nay
N~
'c
am trllO'
6.275.373.689
6.534.994.21 9

ThuyetMinhnay la m(>tb(>ph'~n hQP thanh
' va h"
p al duQ'CdQc clmg vU1
.. Bao
' cao
, tal
" chl'nh .,
neng

5.664.697.71 9
(96.465.316)
6.178.908.373 ---:1~2-.1-99-.6-9-1.-9-38

19

I


Bao eao tai chinb rieng
cho ky ke toan ket thuc ngay 30/9/2015

C~ng ty c6 phAn Luong Thl!c Thl!c Phim Vinh Long
So 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vmh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao do tai chlnh rieng (ti~p theo)
16. YAY vA NO'THUE TAl CHiNH
16.1 Vay va n(1ngiin h(ln ngiin hang

sa dAu nam

Trong nam

Sa cuai Icy

Giam

Tang

225.161.062.300

239.673.163.244

Vay ngiin h?J1ngan hang

202.268.296.244
37.404.867.000

VNfJ

USD
HKD
No dai han den h?J1tra (Xem thuyet minh s6 17.2)
CQng

199.717.739.000
1.969.731.482

183.789.442.756
3.385.926.782

6.000.000.000
239.673.163.244

201.687.470.482

193.175.369.538

186.340.000.000
38.821.062.300

_ _...;6:..:..:.0:;_;;,0..;._;0
..;:_00;;_;.0..;_.0..;_00_
231.161.062.300

Chi tiet cac khoan vay ngan h?J1nr ngan hang nhu sau:
Ben cho vay

Ngay d~n han

I.·w,
Sol. cuo!.."'J
120.051.051.000

Hlnh thrrc dam bao

Liii su§t % nam

Ngan bang diu ttl va phat triSn Vi~t Nam - Chi nhanh Vinb Long
Quyen su dung dit
16/07/2016
7,0-10,0
VND
Quyen su dung dit
USD
04/06/2016
7,0
Ngan hang diu ttl va phat triSn Vi~t Nam - Chi nhanh Ciru Long
Quyen su dung dit
8
VND
28/07/2015
Ngan bang thuong m~i c6 ph in An Binh - Chi nhanh Ti~n Giang
USD
29/09/2015
8,5
Quyen su dung dit

Ngan biing tbtlO'Dgm~i c6 phAn pbat triSn thanb pha HA Chi Minh - Chi nbanh An Giang
VND
29/09/2015
8,5
Quy€n su d\mg dit
Ngan hang tbllO'Dgm~i c6 phin Ngo~i tbllO'DgVi~t Nam - Chi nbanb Vinb Long
VND
28/09/2015
7,0-8,0
Quy€n su d\mg dit
CQng
16.2 Vay da; h(ln nglin hang

97.989.000.000
22.062.051.000
4.979.296.244

4.979.296.244
15.342.816.000

15.342.816.000
50.600.000.000

50.600.000.000
48.700.000.000

48.700.000.000
239.673.163.244

I.·w,

...)
SoI. CUOl

Tang

Yay dill h~ VND
Yay dili h~ USD
CQng

Thuy€t minh nay 1ftmQt bQ ph~ hgp thanh va phai dugc dQc cUng vOi Bao cao tai chinh rieng

.

).

So dau nam

Trong nam
Giam

129.498.000

28.000.000.000
12.373.935.000

129.498.000

40.373.935.000

28.000.000.000 .

12.244.437.000
40.244.437.000

20


Cong ty c8 phAn Luang Th,!c Th,!c Phftm Vinh Long
se 38 dirong 2/9, plnrong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuyetminh
Bao do tili chinh rieng (ti~p theo)
17. PHA.I TRA NGUOl

eho

leY kS toan

BAN

Bao do tili chinh rieng
k~t thuc ngay 3019/2015

sA cuAi ky

sA dAu nam

Phai tra ben lien quan (Thuyet minh sA 36.2)
Phai tra ben thir ba
CQng

295.000

10.282.458

295.000

10.282.458
131

18. NGU(n

MUA TRA TIEN TRUOC

S.l:
.1:. k'
o CUOI
y

sA dAu nam

200.160

681.637.500

200.160

681.637.500

Ben lien quan tra tien tnroc (Thuyet minh sA 36.2)
Ben thir ba tra tien tnroc
CQng

19. THUE vA cAc

KHOA.N PHA.I NQP NHA NUOC
sA cuAi ky

3.530.179.350
459.019.203
1.305.775

Thu~ GTGT phai nQP
Thu~TNDN
Thu~ thu nhap ca nhan
Tien thue dAt, thue nha dAt
Cac khoan phai nQP khac
CQng

3.990.504.328

sA phiii nQp trong

nam
4.138.356.817
1.036.151.892
102.695.761
220.595.222
22.684.783
5.520.484.475

sA dii th,!c nQp
trong nam

sA dAu nam

638.461.093
577.132.689
114.693.606
220.595.222
22.684.783

30.283.626

.J

13.303.620

-I

It

------1.573.567.393

L(

43.587.246

.:

20. PHA.I TRA NGUOI LAO DQNG
Tien luang
CQng

21. CHI pHi PHA.I TRA.

sA cuAi ky

sA dAu nam

4.375.477.791

2.892.97L885

4.375.477.791

2.892.972.885

.l: .1:. k'
S o_cu_o_l~y

_____

sl.o_a_u_n_a_m_
d~
w

Chi phi liii vay phai tra

6.011.866.239

281.788.121

Phi v~n ehuySn phai tra

CQng

6.011.866.239

281.788.121

22. cAc

KHOA.N PHA.I TRA, PHA.I NQP KHAc

C6 rue phai tnl cae e6 dong
Tien d~t CQCban tai san phai tra
Phai tra, phai nQP khae
CQng
23. QUY KHEN THUONG

sA cuAi ky

sA diu nam

369.516.000
16.500.000
77.629.290

369.516.000
48.000.000
-------

463.645.290 ===4=1=7.:::51=:6=.0=0:::::0
PHUC LQI

sA diu nam

Quy khen thuang
Quy thuang Ban dieu Mnh
CQng

Tang trong ky

Giiim trong ky

690.000
48.842.004

690.000
48.842.004

49.532.004

49.532.004
sA cuAi ky

24. PHA.I TRA DAI H~N KHAc
Tien tnl cAp thoi vi~e phai tra nguai lao dQng
CQng

.I:·k'Y
So.l: CUOI

sA dAu nam

1.275.139.743

1.713.618.451

1.275.139.743

1.713.618.451

Thuy~t minh nay la mQt bQ ph~n hQ"Pthanh va phili dUQ"C
dQe cung vai Bao eao tai ehinh rieng

21


%~9'9£
%~£'£Z
%OO'Ov

OOO"OZ8"66S"6II
OOooOSlol£So£P
00000P9°SZ6° a
coo'ooo'oeso

w~u o¥p ys
nuq .Qs ~I ~J..
w~u 0VP ys

(~19° 6~I"68p09)
(L6rI £9°£61"61)

(~19°6~1"6SP09)
£88°88~0LS9°L£l

(000000009LZ)

(000000009a)

(Z18"06L "8S6"SZ)

89Z"6ZP"ZZ6"0£1

(I8£"lSS"6U"PL 1)
(00000000Z6)
(9voo~Z9°1lLo~S)
(~££09Z6" ~0£"(8)

(IO£"l ££"8£Z"L 1)
(00000000Z6)
(9Poo~Z9° lZL"~S)
~PL"£6zo~U;°S9

*u(p *u~J..

(~" AUI 2'1)
!yqd uyqd BJlq:>
u§oqu !iI'l

%~9'9£
%~£'£Z
%OO'Ov

OOO"OZ8"66S"611
OOooOSrI£So£p

00000P9°SZ6° a
OOooOOooOPSo
LP

nu q .Qs ~I ~J..
~,,!yo:> ys

-------

~uQ:J
:11}q'J gu.6Ill !?p t!t)::>d<;>gU?A
UI!)lU2A~N u~!ll Wqd \lAIII n¥P U¥qd 9::>Al gUQJ t!t)::>d<;>gU?A
Wt!N u~!W ::>nqlgoonl Al gUQJ gU9.1 t!t)::>d<;>gU?A

J.l1 y!~

080"OOP"18Z"L£

OSooOOvol8zoL£
L6Z"SOZ"89Z"S
------

£8L"P6r£IO"Z£

£8Lov61"£l00Z£
qUJq:>!Vl

~uQqd.itp ~oo

U~!.Illyqd
m 0VP ~no

OOO"OZ8"66S"611

00000Z8°66~061 1
OOO"OZ8"66S"611

00000Z8°66~061 1

AVU~" !yo:> np ys
S)lH '.10GH ot!l QU
~ guO.ll g~l ~nqu !D'1
At!UUl\lUn¥P np ?s
:>.Qn.l1~" !yo:> np ys
S)lH '.10GH ot!l QU
~ gUO.llg~l ~nqu !D'1
oonn nreu n¥P np ?s

uVqd~:> uyA

null p'S !l'P UP/\lfP {oro '1Ul'l 'lUlL rsz
[)j}H QS 1)lD N(}A"SZ

(oaql d~!l) *U~!.1qurqo !Vl oy:> oyg qU!W l~AoqJ..
gUO'l qtI!A qun 'guO'1 qll!A dJ.. 'I gUQnqd '6/Z gUQnp 8 £:?S
~UO'l qUiA w¥qd :>.itqJ..:>.itqJ..~u.on'l uVqd ~:>Al ~uQ::>

~IOZ/6/0£: A\lgU::>t)qll?'l U~Ol ?'l ~ oq::>
~U~!.I qUJq:>!Vl oy:> oyg


Cong ty c6 pbAn Luong Thuc Thuc Pb§m Vinb Long
s6 38 duong 2/9, phtrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Tbuy~t minb Bao cao tili chinh rieng (ti~p tbeo)
29. CHI PHi TAl CHiNH

Chi phi dAu tir chirng khoan
Chi phi liii yay
L6 chenh l~ch tY gia dii thuc hien
L6 chenh lech tY gia chua thuc hien
(Hoan nhap) du phong giam gia d~u nr tai chinh
Chi phi tai chinh khac
CQng
30. CHI PHi BAN HANG
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi

phi
phi
phi
phi
phi
phi

nhan vi en
v~t li~u, bao bi
dung cu, d6 dung
kh~u hao TSCD
dich vu mua ngoai
khac

CQng
31. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHl¢P

Bao cao tili chinh rieng
cho

Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/9/2015

Luy k~ tir aAu nim a~n cuBi ky
________
N~am~n~3~y
Namtru&c
17.663.504.315
31.039.076
1.106.912.304
242.342.825
1.152.574.546
20.196.373.066

6.171.079.818
25.750.946.424
7.314.638.863

442.108
(4.972.810.068)
165.789.290
34.430.086.435

Luy k~ tir aiu nam a~n cuBi ky
Nam nay
Nam trmyc
288.070.005
167.122.608
6.631.795.732
3.438.280.071
157.500.907

197.958.838
605.274.525
254.294.268
7.439.958.660
15.806.480.732
750.315.553

10.682.769.323

25.054.282.576

Luy k~ tir aAu nam a~n cuBi ky
________
N;;..;.,;,;;.am;.;;;;...;;n;;,;c3:..J...y
Nam trucyc

Chi phi nhan vien
Chi phi nhien li~u, v~t li~u
Chi phi d\lng C\l, d6 dung
Chi phi kh~u hao TSCD
Thu~, phi va l~ phi
Chi phi d1! phOng
Chi phi dich V\lmua ngoai
Chi phi khac

10.650.523.804
207.734.671
109.069.510
1.504.681.306
332.666.661
30.205.745.236
1.062.397.710
2.072.243.488

12.651.007.556
427.753.619
154.656.643
1.800.303.616
422.327.324
5.027.010.167
2.021.355.297
2.481.498.616

CQng

46.145.062.386

24.985.912.838

32. THU NH~P KHAc
Thu
Thu
Thu
Thu
Thu
Thu

nh~p tll' thanh ly, nhm;mg ban TSCD
nh~p thanh ly cong C\l d\lng C\l, bao bi
ti~n hIStrg 11iisu~t theo chu twang cua Chinh phu
vi phf;U11
hgp d6ng
thll'a hang hoa
nh~P khac

Luy k~ tir aAu nam a~n cuBi ky
________
N__
am
__ n_a~y
Namtrurrc
570.793.688
1.675.522.000

1.069.820.616

19.423.534.540
1.638.000
1.878.106.000
628.310.480
77.566.581
283.715.551

CQng

3.316.136.304

33. CHI PHi KHAc

Luy k~ tir aiu nam a~n cuBi ky
Nam nay
Nam tiurrc

Gia tri con l~i cua tai san c6 dinh thanh ly
Thu~ ph~t, bi truy thu
Chi phi khac
CQng

('

'\

=====2=2:=.2:=9:=2.=87=1:=.1:

22.172.468.570
3.323.814

2.347.630.677

3.693.600.983
3.061.795
53.258.754

24.523.423.061

3.749.921.532

Thuy~tminh nay la mQtbQph~n hgp thanh va phili dugc dQccung v6i Bao cao tai chinh rieng

24