Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long

-

-

-

.

,_----,.---------------------

CTY CP LUONG TRUC
THUC
PRAM VL
•
•

.

. Dia chi: 38 dirong 2 thang 9 phuong 1 thanh ph6 Vinh Long
MST: 1500170900

,

r

.,

r

"

BAO CAO TAl CHINH RIENG
Quy 3 Dam 2014

[Z]
'"


Cong ty c6 phAn LU'O'IlgThuc Thuc Phim Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao eao tili chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30109/2014

MVCLVC

NQIDUNG
Bang can d6i k8 toan

Trang

1-2

Bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh

3

Bao cao hru chuyen ti~n t~

4

Thuye; minh Bao cao tai chinh

5-34


I

100"£6L0,S6°£,

ISS06£L"60r",

OOO·OOO·OLv·
6

OOO·OOO·OL
v·6

10£08S£0,S,,0,09
8£6·I69·66I·ZI
0~Z·ZlZ·186·1
88r"06°08rN
(666·90Z· Ln·Z)
OOO·OOO·OO~·
II
OOO·OOO·O~Z·~

91 £oll8°S8009S8
6 I Z·V66·V£~·9
I69·090·v1Z·£
016°"So06"L06

(6VV·09Z·0 I I ·Z)
000·000·00~·11
OOO·OOO·O~Z·~

96Z·£9I·L I £·Z
66v·6Z9·£L6
£v£·Lv~·969

8~6·LlO·IZI"£
~~v·sonL6
L6v·I8~·L~9
£n·Z£9·~9v

,66°SS,,08££0IL1
18r£sr,L,,060,

Ozz06uo"SSO"81
I89°£lO"£U081Z

880·ZZ~·V9V· Iv
(66,·89fr·f98·U)
[O,·,Op·LfL·m,
v06·££6·£L8·6ZI

('9f·8[o·~9~)
M8·06["l trzr
L6v·Z~ I ·9v8· Iv
([~f·n8·n9·u)
PLO·888·pff·~
tt

£U·990·80L"zv1

£L1°0S£oSIZOS

0

1Z
OZ
v·6I
£·61
Z·61
1·61
61
81

(UL"899·9fr6)

ssroottrrzr

IZO·OtO·Z~Z
6Sr08£06£,0"

(6vO·v60·096·Z)
S6L·669·00S·0~ I
6" L°S09°0"8°LN
(UL"Z~I"6£1·9)
6~S·OSL"SZV·~£
v££"OZ6·£ZZ·L I
699·SLL"£SO·IL I

060 LZ£oL6soLl,

LI

91

~I
vI

£1
1I

I ~9· I v9· 6~0·9l
IS9°I"9°6S00n
(6£6·Z9I·991·I I)
Z~v·ZZS·S££"L£
OLI ·US· 106·0 I
SOv·~vO·LI6·0v I
1600Uso166°U I
(ZSI"I69·6)

OOO·OOO·la·I

L99·99 I ·VZ6·06 I
9~0·~9v·Z~O·~L

006°£l,00£8°U I

006°,88°,"0°1

ZSO·~06·6£S·U I

(OOS·LvV·6£I·~)
OOL"O££·ZS1·9

~ !90J ys

lU~U0vp 9S

61 £·Z6£·SS~·OI
61£0,6£06S8°n
0,rSOr086°,6£

£ZL"I£9°9L6°Sn
S£9°L6LoU9°L£9

II
01
6
S
L

9
S

NYS IY.L DNO:) DNQ.L
!UItrgoq dgqu nqt ?nql Ul}s!U ·Z
usq !1?Poonn Vll jqd !q:) .I
JYlpf UBq!~P u~s !~.L°A
(*) uaq !vP quJq:>!1?lIII nw' Y!~WV!~~uQqd no ·v

:>Ytp{uaq !1?PIII nVG .£
queop u~H 'l?)[ u~H Al ~ug:>01?Aru nVG ·Z
uoo Al ~ug:>01?AIII nVG ·1
UBq!~P qUJqJ !~l m 0vp u~olpf Jy:) °AI
~trnp .<?PUl}q0:>~u.r\pAVXJqd !q:) ·v
(*) yJf rSn/u9Ui oOlf j.JJ 'l!D 'lJii u?ttniiN qu!q gA qutp 9:>Ul}S!U .£
(*) yJf rSn/U9Ui oOlf j.JJ 'lJD 'l!ii u?ttniiN qu!q nnq qutp 9:>Ul}S!U .I
quip 9J u~s !~.L !II
UBq!~P u~s !~.L° 9
:>Ytp{unq u¥~u UVS!U ·v
oonu VqN nqi !Vqd:>ytp{uvotp{ :>Y:>
1?A?nql .£
.Qllnvtp{ oonp rnio ?nql ·Z
uuq uy~u oorui Vll jqd !q:) .I
JYlpf UBq u~~u u~s !~.L°A
(*) otp{U?l ~U1?qY!~WV!~~uQqd no ·Z
otp{U?l ~U1?H.I
olpf U~l ~u~H °AI
(*) !QP9tp{unq u¥~u nql !vqd ~uQqd no ·9
:>Ytp{nql !Vqduvotp{ :>K).~
uyq !.Qn~uoq:>:>.smllVll ·Z
~U1?qq:>ytp{Ulp nql !Vqd .I
oql !~qd u~olpf JY:) "III
(*) uuq u¥~u III nvp Y!~WV!~~uQqd no ·Z
uuq u¥~u nl nVG ·1
UBqu~~u qUJqJ !~l nl 0vp u~olpf Jy:) °11
u~!l ~uonp ~UOIlluvotp{ :>y:)·Z
U~!l ·1

u~!l ~u.onp 8u.onl u~olpf JYJ ~A U~!.L°1

UBq u~8u u~s !~.L° V

OLZ
Z9l
19Z
On:
6~Z
8~Z
Z~Z
I~Z
OS,
O£Z
6U
8U
LlZ
fU
U,

IZZ
OZZ
00,
S~I
v~l

Z~I
I~I

OSI
6vI
IvI

ON
6£1
~£1
Z£I
1£1
on
6ZI
IZI

on
III

III
on
001

NYS IY.r
qU!W

o~!l !q:)

9s l1W

l~Anq.L

"10, lU~U60 ~uyql O£A~8u !B.L

~N:tIrn NVOJ.. IDI lOG NVJ ~NVH
v

~

y

y

v

~

2u~!-I uYOl~.,.!9P U~J 9u~g
~UO'lquIA qun '~UO'lquIA dl 'I ~U.Qnqd'6/Z ~U.QnpS£ 9S
~UO'l qUIA lU?qd J.r\q.LJ.r\q.L ~u.on'1 uVqd 9J 4 ~uQ:)

vl0Z/60/0£ A1?~U
Jl)qll?)[ UYOl?)[~)[ oq:>
~U~!-IqUJqJ !~l 0YJ oyg


Cong ty c6 phAn Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long

Bao cao tai chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30109/2014

S6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Bang can d6i k~toan rieng (ti~~ theo)
Thuyet

Mli s6

Chi tieu

minh

s.c:
s . k'y
o CUOI

s6 dAu nam

NGDONVON
300
310
311
312
313
314
315
316
319
323
330
333
334
400
410
411
417
418

420
440

A. Nq-phai tra
I. Nq-ng~n han
1. Vay va no ngan han
2. Phai tra cho nguoi ban
3. Ngiroi mua tra tiSn tnroc
4. Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc
5. Phai tra nguoi lao dong
6. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai nop ngan han khac
11. Quy khen thirong va phuc 19'i
Quy khen thuong va phuc loi
II. Nq-dai han
3. Phai tra dai han khac
4. Vay va no dai han
B . N guon
). von
.c: c h?u SO'? h-uu
IN
). von
.c: c h?u SO'?h- uu
. guon
1. V6n diu tu cua cM s6 hihl
7. Quy diu tu phat triSn
8. Quy d\! phOng tai chinh
10. L9'i nhu~ sau thu~ chua phful ph6i
TONG CQNG NGDON VON

cAc

CHi TIED NGOA.I BANG CAN :DOl KE ToAN
4. N9' kh6 doi dft
ly
5. Ngo~i t~ cac lo~i
USD

xu

-

Banh Trung T!\!c
NguCril~p biSu

Phan NgQc Binh
K~ toan truang

22
23
24
25
26
27
28
29

30
31
32

Thuy~t
minh

471.529.929.033
437.583.210.582
427.291.426.842
1.908.767.795
4.100.358.584
42.328.977
3.154.976.136
5l3.664.404
522.155.840
49.532.004
690.000
33.946.718.451
1.946.718.451
32.000.000.000
130.922.429.268
130.922.429.268
119.599.820.000
32.0l3.194.783
5.268.205.297
(25.958.790.812)
602.452.358.301

34.076.903.626
2.076.903.626
32.000.000.000
137.687.588.883

137.687.588.883
119.599.820.000
32.0l3.194.783
5.268.205.297
(19.193.631.197)
856.085.811.316

s6 cU8i kY
114.988.000

S8 dAu nam
------114.988.000

l3.003,12

718.398.222.433
684.321.318.807
640.819.860.500
7.016.812.539
12.252.980.863
2.028.426.613
6.363.856.514
809.578.524
14.980.961.250
48.842.004

9.392,78

TrAn Thanh Hung
T6ng Gilim d6c

Ngay 29 thang 10 nam 2014

Bao cao fillyphai duQ'CdQccimg Thuy€t minh bao cao tai chinh rieng
2


:::

Y/j

~

In":
I
"""
'/

(0IS'St6'ltt'8t)
098"618"tZI

(Sl9"6Sr68t'9)
61L"L69"t99"S

S9nStTt6
(19CS66"!;91)

9££"ZSt"L£z"£
(01o£'S91o'9t£'8t)

(866'tlo£'916'8)

nntt'680'1

(fLt'OS8Ttt'OI)

'illl_QrullfllOl?)I
lfU!8 :>o'ilNUl!lJd

n~!q dlil !.Qfl'ilN
:>rt.Il'iluru.LlJU\18

n~!qd ?J U~Jl ul!q,oJ !\!'I '81
d~!q:!u qusop d~qu nql ~nql nils utnqu!»'I

'lol

Olo
09

I!;

ljlfllq U?!q NON.L Vnql ,ljd !ljJ "!;I

J"Zt

tZn£J"LLt

Z!;

!lil ulloq NON.L rnql dlilju nq.L "91

nt

8Z9"Z!;L"6E6"(
(U£'S9t'988'£I)

OS

~nql J-911JlU,Ol ~'1 utnqu !»I :!U?.L'tT

1£

:>1;l1.()(
dliqu nlj.L "II

6£

Z9t"6£0"ttL"t

LSJ"6%"6Zt"1

Z!;("JLS"Z6Z"ZZ

919"ZS("t!;6"t

Z£

"n

Ot

Z6nZnSn

SLS"066"6

Z£!;"IZ6"6tL"£

tLO"OLHZ

Ot

J,lJ'I utnlju !»'I '£I

0108'118'8Sr£

60£'81oS'6WI

Ot9'6t6'ttS'81

tts-t16'1£6't

9L!;"zSZ"t!;0"!;Z

tZt"ltnW!;£

SES"ZI6"!;S6"tZ

6LE"ZZ!;"I I ssz

(819'tZ£'6St'lot)

(tIn109'81oZ'££)

06L"lL6ROH

rlP "9fr6"OrL"U

(£8t'I££'O££)

(lotnlot'StO'lol)

o1;lq,!jqd !lJJ

queop qu!'! :!ugp llloq
L£

£96"09L"OLn

£00"t90"ZZZ"ZI

S£

OZS"OO9"ft8"L

tZJ"LOO"609"9
66f"991UL"01

!;Z

d?!q'i3uqusop ~Ilfllnb rqd !I.(J "6

O£

uVnql utnqu ~O'I '01

.I)l

'illfllljlfllqll.(d !ljJ"S

Er8"09rnO "6

SPit

!PI Jlfd !If;] : 9P8uo.Jl

tZ
EZ

StS'6£6'1££'n

£tnt£'OO'tt

1089'tU'£1orss

IZ

lJullj:>!1;ll'iluQPlliolj nljlljUlloO "9

!;£

01 E"69S"S9CII

!;9S"9tL "!;66"!;

SSL"E£9"OSn£

ZStH9"S66"IZ

ZZ

I.(ullj:>!1;llrqd !lJJ "L

9£

6£0"!;LO"S!;0"I I

9t!;"9t6"9Z8"£1

!;Et"9S0"OEt"tE

SLz"z66"tZnt

(s£L"60ntn)

668'£tS'06S'lo£I

090'991o'Ott'Ut

068'1068'69S'Ulo

S£t'8Wlolot'tI£'1

668'OS'06S'lo£l

090'991o'Ott'Ilot

068'1068'69S'Ulo

S£t'8WUt'tIn

S£S'n8'880'Stt

loWtloS'6£rOSlo

8tST69'£OnSn

J-9nJl Wl!N
A:IIUWl!N
A\lU~'1 !9nJ u~p Wl!Unvp .I)l ~'1 AD'I

t£9TSZ't£6'ItI

J09n.ll Wl!N
A:BUWl!N
NOt wl!u £ ~no

i1AqJ!p dyJ :!unJ \lA:!u\lq u,q ~Adg:! utnlju !»'I 's
t£

uVq :!u\lq u9A V!D 't

i1AqJ!p dp :!unJ \lA:!u\lq u,q nql ljUIl0
££

nqr qnsop .lJJl wl!!:! ul!oq'l JV;) 't

££

f1AqJ!p dyJ :!unJ \lA:!u\lq u,q ~AuVnql nql qUIl0
££

qU!W
l~An4.L

Ot
II
01
£0
10
9s
l!W

n~!l Iq;)

tlOt wl!u £ ~no

DN~IlI HNVO<IHNDI DNOGJ.VOH Yll0 J.p! Or:> ora

:!U~!J qUlIop qu!'! :!ugp liOlj l!nb l~'1 O,J 0'8
t I OZ/60/0E AV'ilU
:>l)ljlIv'! UlJOl?'! $)( 0lj:>

'ilu01ljU!1\ ljun ''ilU0'1I.(U!1\d.L 'I 'ilu.qflljd'6/Z 'ilu.qflPSE \IS

:!u~!.I qUlqJ !\ll O,J 0'8

llu0'I qUl1\ w¥qd J.t\lj.L J.t\q.L llu,on'I uVljd ?J

AJ llul1;)


Cling ty cA phAn Luong Thuc Thee Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Bao cao hru chuySn tiSn t~ rieng

Bao cao tai chinh rieng
cho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/09/2014

BAO cxo LUU CHUYEN TIEN T"¢RIENG
Quy 3 nlim 2014
(Theo phuong phap gian ti~p)
Mli
~
so

Thuy~t
minh

Chi tieu

Liiy k~ tir dAu nlim d~n cuAi quy nay
Nlim nay
Nlim trllIYC

I. Luu chuySn tiSn tir hoar dQng kinh doanh
01
02
03
04
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20

1. Lqi nhu~n trllcYcthu~
2. DiSu chinh cho cac khoan
- KhAu hao TSCD
- Cac khoan du phong
- Lai, 16chenh I~ch tY gia h6i doai chua thirc hien
- Lai, 16 illhoat di)ng dAu nr

- Chi phi lili yay

16,17
6,10,12,19.4

36

3. Lqi nhu~n tir hoat dQng kinh doanh trllIYc thay dAi vAn hru dQng
- Tang, giam cac khoan phai thu
- Tang, giam hang t6n kho
- Tang, giarn cac khoan phiU tra (Khong ke lai yay phai tni, thu~ lNDN phai ni)p)
- Tang, giam chi phi tra truac
- Ti~n lai vay dii tra
- Thu~ lNDN dii ni)p
- Ti~n thu khac illhOllt di)ng kinh doanh
- Ti~n chi khac cho hOllt di)ng kinh doanh

Luu chuyin ti2n thuan tir hopt dpng kinh doanh

(8.916.374.998)

(28.346.765.370)

11.767.803.616
(2.905.893.950)
(1.238.121.200)
(31.576.265.478)
25.750.946.424
(7.117.905.586)
35.474.430.259

124.741.058.147
(18.733.703.680)
1.446.440.683
(26.046.860.544)
(3.237.482.336)
690.000
(98.950.000)
106.427. 716.943

11.337.432.082
936.331.171
(2.260.893.595)
(11.055.111.006)
34.027.971.790
4.638.965.072
(53.794.130.307)
(69.978.155.624)
(36.475.537.262)
(1. 791.562.610)
(35.535.288.321)
51.557.150
(463.388.432)
(193.347.540.334)

n. Lllu

21
22
23
24

25
26
27
30

chuySn tiSn tir hO\lt dQng dAu til
I. Ti~n chi de mua siim, xdy dvng TSCD va cac tai san diUh\IDkhac
2. Ti~n thu ill thanh Iy, nhUQ11gban TSCD va cac tai san dai h\IDkhac
3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\lng cua dan vi khac
4. Ti~n thu h6i cho yay, ban Illi cac cong C\lng clla dan vi khac
5. Ti~n chi dAu tu gop v6n vao dan vi khac
6. Ti~n thu h6i dAu tu gop v6n vao dan vi khac
7. Ti~n thu liii cho vay, c6 tlrC va lQi nhu~ dugc chia

( 1.951.382.000)
19.423.534.540
(332.780.000.000)
160.730.000.000

(42.780.000.000)
2.000.000.000

15.846.331.921
(138.731.515.539)

12.074.894.647
(30.300.948.612)

(1.595.843.259)

19

Luu chuyin ti2n thuan tir hopt dpng dau til'

m. Lllu

31
32
33
34
35
36
40

16,17

chuy~n tiSn tir hO\lt dQng tai chinh
1. Ti~n thu illphllt hanh c6 phi~u, nh~ v6n gop Clla Chll hiiu
2. Ti~n chi tni v6n gop cho cac chti
huu, mua Illi c6 phi~u Clla DN dii phM hanh
3. Ti~n vay ngan h\ID,dai h\IDnh~ dugc
22,31
4. Ti~n chi tni ng g6c yay
22,31
5. Ti~n chi tra ng thue tai chinh
6. C6 ruc, 19i nhu~ da tra cho Chll hiiu
32.3

sa

sa

1.090.160.823.665
(1.302.453.052.765)

2.193.785.066.750
(2.075.719.436.250)

Luu chuyin ti2n thuan tir hopt dpng tili chinh

(9.520.769.600)
(221.812.998.700)

118.065.630.500

50

Lllu chuy~n tiSn thuAn trong ky

(254.116.797.296)

(105.582.858.446)

60
61
70

TiSn va tlrO'ng dllO'ng tiSn dAu ky
Anh huang Cllathay d6i tY gia h6i doiU quy d6i ngolli t~
TiSn va tlrO'ng dllO'ng tiin cuAi ky

sa

Banh Trung Trvc

Phan NgQCBinh

Nguai l~p bieu

K~toan truang

4
4

265.976.631.723
(442.108)
11.859.392.319

280.398.612.834
(398.901)
174.815.355.487

Ngay 29 thang 10 nWn 2014

Bao cao nay phili al41c arc cimg Thuyit minh Mo cao lili chinh rieng

4

c

"..-

IG

'II

.'-.~

--:::


C~ng ty c3 ph§n Luong Thtrc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tili chinh rieng

Bao clio Hli chinh rieng
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30109/2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG
Quy 3 nam 2014

1.

THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 phdn Luong thirc Tlnrc pham Vinh Long ("Cong ty") la cong ty c6 phAn duoc thanh I~p
thea Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea GiAy Chung nhan Dang IcY Kinh doanh s6 1500170900
do So' KS hoach va DAu nr Tinh Vinh Long cAp ngay 29 thang 12 narn 2006, va cac GiAy clnrng nhan
Dang IcY Kinh doanh di~u chinh.
Cong ty da diroc niem ySt tai So' Giao dich Clnrng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k~ tir ngay 21
thang 12 nam 2010 thea Quyet dinh s6 260IQD-SGHCM do T6ng Giam d6c So' Giao dich Chirng

khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh IcY ngay 10 thang 12 narn 2010.
Hoat d<)ng chinh trong Icy hien tai cua Cong ty Ia mua ban Iuong th\lc, th\lc phAm, nong Him san
nguyen Ii~u; xay xat thoc Iua, danh bong g~o, san xuAt b<)ttho, ban buon, ban Ie trong cac Clla hang
kinh doanh t6ng hqp, ho~t d<)ngkho bai, mua ban thuc an gia suc, gia dm, va thuy san.
Cong ty co trl,l So' chinh dang ky t~i s6 38, DuOng 2/9, PhuOng 1, Thanh ph6 Vinh Long, Tinh Vinh
Long, Vi~t Nam. Cong ty co chin (8) nha may va m<)t (l) cua hang ti~n IQ'ia tinh Vinh Long, An
Giang, D6ng Thap va Thanh ph6 cAn Thcr; va m<)t(1) van phOng d~i di~n Thanh ph6 H6 Chi Minh.

a

s6 IUQ11gnhan vien cua Cong ty t~i ngay 30 thang 09 nam 2014 Ia 203 (t~i ngay 31 thang 12 nam
2013 Ia 371).

SO TRiNH nAy

2.

CO

2.1

Chudn mllc va chi d{Jkl loan ap d1!ng
Cac bao cao ffii chinh rieng cua Cong ty duQ'c trinh bay bAng d6ng Vi~t Nam ("VND") phil hqp v6i
ChS d<)kS toan Vi~t Nam va ChuAn m\lc kS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh va cac ChuAn
ml,l'ckS toan Vi~t Nam ("CMKTVN") khac do B<)Tai chinh ban hanh thea:
~

Quych dinh s6 149/2001lQD-BTC
KS toan Vi~t Nam (Dqt 1);

ngay 31 tMng 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh b6n ChuAn m\lc

~

QUYStdinh s6 165/2002/QD-BTC
KS toan Vi~t Nam (Dqt 2);

ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh sau ChuAn m\lc

~

QuySt dinh s6 234/2003/QD-BTC
KS toan Vi~t Nam (Dqt 3);

ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh sau ChuAn m\lc

~

QUYStdinh s6 12/20051QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban hanh sau ChuAn m\lc KS
toan Vi~t Nam (Dqt 4); va

~

QuySt dinh s6 100/20051QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh b6n ChuAn ml,l'c
KS toan Vi~t Nam (Dqt 5).

Theo do, bang can d6i kS toan rieng , bao cao kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh rieng , bao cao hru
chuy~n ti~n t~ rieng va cac thuySt minh bao cao tai chinh rieng duQ'c trinh bay kern thea va vi~c sir
dl,lng cac bao cao nay khong danh cho cac d6i tuqng khong duQ'c cung cAp cac thOng tin v~ cac tM
tl,lCva nguyen t~c va thong I~ kS toan t~i Vi~t Nam va h,?'D~fra khong dUQ'eeM di~ trinh bay ti~

hinh tai chinh, kSt qua ho~t d<)ngkinh doanh va hru chuyen tien t~ thea cae nguyen tae va thOng I~ ke
toan duQ'CchAp nh~n r<)ngrai cac nu6e va Ianh th6 khae ngoai Vi~t Nam.

a

Thuyit minh nay la ml)t hI)ph(m h(Jpthanh va phili aU(Jcarc dmg vm Bao cao tai chinh rieng

5

:::
J'

:5

3'
HU
'H

-

G


--

-

--------------------

Cong ty c&phAn Luong Thuc Thuc Ph~m Vinh Long

se 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tili chinh rieng

sa TRiNH

Bao cao tili chinh rieng

cho ky k~ toan k~tthuc ngay 30109/2014

BAy (ti~p theo)

2.

CO

2.1

Chuan m1J:cva chi i/{jki todn dp dung
Cong ty la cong ty me cuamot cong ty con dtrcc trinh bay tai Thuyet minh s6 18.1 va Cong ty dang
trong qua trinh hoan thanh cac bao cao tai chinh hop nh~t cua Cong ty va Cong ty con ("Nhom Cong
ty") vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2014 d€ dap (eng cac quy
dinh v~ cong b6 thong tin hien hanh,
Ngirci sir dung nen doc cac bao cao tai chinh rieng nay cung voi cac bao cao tai chinh hqp nhftt cua
Nhom Cong ty van ngay va cho kY k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 06 nam 2014 d€ co duqc
thong tin dAydu v~ tinh hinh tai chinh hqp nhftt, k~t qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhfttva tinh hinh
luu chuySnti~n t~ hqp nh~t cua Nhom Cong ty.

2.2

IDnh thuc

sa ki toan ap d{lng

),

Hinh thll'Cs6 kS toan duqc ap d\mg cua Cong ty la Nh~t kY chung.
2.3

.j

LC

Nien i/{jki toan
Nien dQkS toan cua Cong ty ap d\mg cho vi~c l~p bao C{lOtai chinh rieng illngay 01 thang 01 va kSt
thuc ngay 31 thang 12.

2.4

Ddn

vi liin

Ii ki toan

Cac bao cao tai chinh rieng dugc l~p b~ng don vi ti~n t~ sir d\lng trong kS toan cua Cong ty la VND.

3.

cAc CHiNHsAcHKE ToANcHiI tiv

3.1

Tiin va tUdng i/Udng tiin
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n giri ngan hang, va cac khoan dAu
tu ngAnh~n co thai h~n g6c khong qua ba thang, co tinh thanh khoan ca~, co kha nang chuy€n d6i dS
dang thanh cac lugng tiSn xac dinh va khong co nhiSu rui ro trong chuySn d6i thanh ti~n.

3.2

Cac khoiin phiii Ihu
Cac khoan phai thu duqc trinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng thea gia tri ghi s6 cac khoan phai
thu illkhach hang va phai thu khac sau khi dn trir cac khoan d\l'phOngdugc l~p cho cac khoan phai
thu kho doi.
D\l'phOngnq phai thu kho doi th€ hi~n phAngia tri cua cac khoan phai thu rna Cong ty d\l'kiSn khong
co kha nang thu h6i ~i ngay kSt thuc kY k€ toano Tang ho~c giam s6 du tai khoan d\l' phong dugc
h~ch toan van chi phi quan ly doanh nghi~p tren bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh rieng .
D\l'phOngphai thu kho doi dugc l~p cho tUng khoan nq phai thu kho doi can Cll'van tu6i ng qua h~n
cua cac khoan ng ho~c d\l'kiSn mll'Ct6n thAtco thS xay ra, C\lth€ nhu sau:
•

•

D6i v6ing phai thu qua h~ thanh toan:
30% gia tri d6i v6i khoan nq phai thu qua h~n tir tren 6 thang d€n du6i I nam.
50% gia tri d6i v6i khoan ng phai thu qua h~n tir I nam d€n du6i 2 nam.
70% gia tri d6i v6i khoan nq phai thu qua h~n tir 2 nam d€n du6i 3 nam.
100% gia tri d6i v6i khoan ng phai thu qua h~n tir 3 nam trO' len.
D6i v6ing phai thu chua qua h~n thanh toan nhung kh6 co kha nang thu h6i: can Cll'van d\l'ki€n
mll'ct6n thAtdS l~p d\l'phong.

Thuyit minh n.:iyla m9t b9 ph{in h(lJJthanh va phai aU(Jca(Jc dmg vtYi Baa cao tai chinh rieng

6


Cong ty c8 ph~n LU'O'DgThgc Thvc Ph~m Vinh Long
S&38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao clio Utichinh rieng
3.

cAc CHiNH sxca KEToAN cau YEU

3.3

Hang tan kho

Bao cao ali chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30109/2014

(ti~p theo)

Hang t60 kho diroc ghi nhan thea gill th~p hon gitra gia thanh d8 dira m6i san pham d~n vi tri va di~u
kien hien tai va gia tri thudn co th8 thirc hien duoc.
Gia tri thuan co th~ thirc hien diroc la gia ban iroc tinh cua hang t6n kho trong di~u kien kinh doanh
binh thirong tnr chi phi tree tinh d~ holm thanh va chi phi ban hang iroc tinh.
Cong ty ap dung phuong phap ke khai thirong xuyen d~ hach toan hang t6n kho vci gia tri diroc xac

dinh nhir sau:
Nguyen v~t lieu, hang hoa va
khac

-chi phi mua hang duoc xac dinh thea phuong phap
binh quan gia quy~n.

Thanh phfun va san phAm dO'
dang

- gia v&n nguyeI?-v~t li~u va lao dQng tf\l'c tiep cQnf?
chi phi san xuat chung co lien quan duQ'c phan b6
d\la tren mirc dQ ho~t dQng binh thuOng thea
phuong phap binh quan gia quy~n.

-

7

-;;

DI,fphong cho himg t6n kho

)\

D\l' phOng cho hang t6n kho duQ'c trich I~p cho phAn gia tri d\l kien bi t6n thAt do cac khoan suy giam
trong gia tri (do giam gia, hu hOng, kern phAm chAt, 16i thai v.v.) co th~ xay ra d6i vai nguyen v~t
Ii~u, thanh phAm, hang hoa t6n kho khac thuQc quy~n So' hfru cua Cong ty d\la tren b~ng chUng hQ'PIy
v~ S\l suy giam gia tri t~i ngay ket thuc kY ke toano
s6 tang ho~c giam khoan d\l phong giam gia hang t6n kho duQ'c h~ch toan vao gia v6n hitng ban tren
bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh rieng.

3.4

Tai san c6 djnh
Tai san c6 dinh hfru hinh va titi san c6 dinh vo hinh duQ'c th~ hi~n theo nguyen gia tru di gia tri khAu
hao liiy ke va gill tri khAu tm liiy ke.
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua va nhfrng chi phi co lien quan tr\lC tiep den vi~c dua tai
san vao ho~t dQng nhu d\l' kien.
Cac chi phi mua s~m, nang cAp va d6i mai tai san c6 dinh duQ'c ghi tang nguyen gia cua tai san va chi
phi bao tri, sira chua duqc h~ch toan vao bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi phat sinh.
Khi mi san c6 dinh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj khAu hao hay gia tri khAu tm liiy ke
duQ'c xoa s6 va bAt kY cac khoan llii 16 nao phat sinh do thanh Iy tai san duqc h~ch toan vito bao cao
ket qua ho~t dQng kinh doanh rieng.

Quy€n sir dl:mg ddt
Quy~n sir dVng dAt duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia va duQ'c h~ch toan vao tai san c6 dinh vo hinh. Gia
tri quy~n sir dVng dAt bao g6m gia mua va bAt kY chi phi nao phquy~n sir dVng ddt.
3.5

Khau hao

va khau trir

KhAu hao titi san c6 dinh huu hinh va khAu tm titi san c6 dinh vo hinh duQ'c trich thea phuong phap
khAu hao dUOng thing trong su6t thai gian hfru d\lng uac tinh cua cac tai san nhu sau:

Thuyit minh nay la mQtbQph~n h(J'pthimh va phlIi QU(1C Q(JC dmg vm BilO cao tai chinh rieng

7

Cong ty cAphin LU'O'IlgThlfc Thgc Ph5m Vinh Long

Bao cao tAi chinh rieng
cho ky k€ toan k€t thuc ngay 30109/2014

S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao do tAichinh rleng
3.

cAc CHINH sxca KE ToAN cmr YEU (ti~p

3.5

Khau hao va khau trir (tiip theo)

theo)

Loai tai san c6 dinh
Nha cua va v~t kien true
May moe thi~t bi
Phuong ti~n v~n Uti
Thi~t bi van phong
PhAn mem may tinh
Quyen su dung dAt
Quyen su dung dAt lau dai

s6nam
10 - 25
07 - 12
10

03 - 08
08
39 - 50

Theo dinh kY, thai gian htru dung tree tinh cua tai san c6 dinh va tY l~ khau hao va khau tnr diroc xem
xet lai nham dam bao r~ng phtrong phap va thai gian trich khau hao va khAu tnr nhAt quan voi IQ'iich
kinh t~ du ki~n se thu duQ'c illvi~c su dVng tai san c6 dinh.

3.6

Chi phi iii vay
Chi phi di vay bao g6m Uii ti~n vay va cae chi phi khae pMt sinh lien quan tf\l'c ti~p d~n cae khoan
vay cua Cong ty va duQ'Ch~ch toan vao chi phi pMt sinh trong kyo

Twang hqp chi phi di vay lien quan tf\l'c ti~p d~n vi~c dAu tu xay d\l'ng ho~c san xuAt tai san dO'dang
dn co mQt thai gian du dai (tren 12 tMng) d8 co th8 dua vao su d\lng thea rnvc dfeh dinh truac ho~e
ban thi chi phi di vay nay duQ'c v6n hoa.
D6i vai cac khoan v6n vay chung trong do co su dVng cho mvc dfeh dAu tu xay d\l'llg ho~c san xuAt
tai san dO'dang thi chi phi di vay v6n hoa dUQ'exac dinh thea tY l~ v6n hoa d6i vai chi phi liiy k~ binh
quan gia quy8n pMt sinh cho vi~c dAu tu xay d\l'llg ca ban ho~c san xuAt tai san do. Ty l~ v6n hoa
duQ'c tinh thea tY l~ llii suAt binh quan gia quy8n eua cae khoan vay chua tra trong nam, ngo~i
cac
khoan vay rieng bi~t ph\lc vv cho mvc dieh hinh thanh mQt tai san cv th8.

tru

3.7

Chi phi tra trlrdC
Chi phi tra truac bao g6m cac chi phi tra truac ng~n h~n ho~c chi phi tra truac dai h~n tren bang can

d6i k~ toan rieng va duQ'Cphan b6 trong khoang thai gian tra truac ho~c thai gian cae IQ'iich kinh t~
tuang (mg duQ'c t~o ra ill cac chi phi nay.
Cac lo~i chi phi sau day duQ'Ch~ch toan vao chi phi tra truac dai h~n d8 phan b6 vao bao cao k~t qua
ho~t dQng kinh doanh rieng.
.... Chi phi thue tra truac bao g6m chi phi thue dAt va thue eua hang tra truac nhi~u nam thea cac
hqp d6ng thue ho~t dQng va duQ'c phan b6 thea thai gian thue;
.... Cong cv, dVng cv san xuAt dung tren 1 nam co gia tri Ian.
.... Chi phi khac duQ'c phan b6

3.8

tu 2 d~n 3 nam vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng.

DOutlr vao cong ty con
Cac khoan dAu tu vao cong ty con rna trong do Cong ty n~m quy~n ki€m soM duQ'c trinh bay theo
phuang phap gia g6c. Cac khoan phan ph6i IQ'inhu~ rna Cong ty nh~n duQ'c s6 IQ'inhu~n liiy k~
cua cong ty con sau ngay Cong ty n~m quy8n ki8rn soat duQ'c ghi vao bao eao k~t qua ho~t dQng kinh
doanh rieng cua Cong ty. Cac khoan phan ph6i khac duQ'c xem nhu phAn thu h6i cua cac khoan dAu tu
va duQ'c
vao gia tn dAu tu.

tu

tru

Thuyit minh miy la m9t b9 phi)n h(J]Jthanh va phai [Il,wc a(Jc cimg vOi Bao cao tai chinh rieng

8

C~ng ty c8 phAn Luong Thuc Th,!c Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao Utichinh rieng

Bao cao Uli chinh rieng
eho icy k€ toan k€t thuc ngay 30109/2014

3.

cAc CHiNHsAcH KE ToAN can YEU(ti~p theo)

3.9

nau ttr viu»cdc cfmg ty lien kit
Cac khoan diu nr vao cac cong ty lien k€t rna trong do Cong ty co anh huong dang k~ diroc trinh bay
thea phirong phap gia g6e.
Cac khoan phan ph6i IQ'inhuan ill s6 IQ'inhuan thudn lily k€ cua cac cong ty lien kc3tsau ngay Cong ty
co anh lurong dang k€ diroc phan b6 vao bao cao k€t qua hoat dong kinh doanh rieng ella Cong ty. Cac
khoan phan ph6i khac diroc xem nhu phk thu h6i cac khoan diu nr va diroc tnr vao gia tri diu nr.

3.10

nau til' chtcng khodn va cae khoiin dautil' khac
DAu tu chUng khoan va cac khoan dAu tu khac duQ'c ghi nh~ theo gia mua th\lc t€.
Khi thanh Iy mot khoan dAu tu, phAn chenh I~ch gifra gia tri thanh Iy thuAn va gia tri ghi s6 dUQ'ehl;lCh
toan vao thu nh~p ho~c chi phi trong kYo

3.11

Dlf phong cae khoiin dautil'

D\l' phOng giam gia chUng khoan duQ'c I~p cho rung 10l;lichUng khoan duQ'c mua ban tren thi truOng va
co gia thi wOng thAp hon gia tri dang hl;lchtoan tren s6 sach. Gia thi wOng lam din eu xem xet trich
I~p d\l' phOng duQ'c xac dinh nhu sau:
•

D6i v&i chUng khoan dff niem y€t tren Sa giao dich chUng khoan Hit Noi (HNX) la gia giao dich
binh quan tl;lingay trich I~p d\l' phOng.

•

D6i v&i chung khoan dff niem y€t tren Sa giao dich chung khoan TP. H6 Chi Minh (HOSE) lit gia
dong cira tI;lingay trich I~p d\l' phOng.

•

D6i v&i chung khoan dff dang ky giao dich tren thi wOng giao dich Clla cac cong ty dl;lichUng
chua niem y€t (UPCom) la gia giao dich binh quan tren h~ th6ng tl;lingay trich I~p d\l' phong.

•

D6i v&i chUng khoan chua dang ky giao dich thi truOng giao dich clla cac cong ty dl;lichung la
gia trung binh tren ccr
gia giao djch do t6i thi~u Clla 3 cong ty chUng khoan cong b6 tl;lingay
I~p d\l' phOng.

•

D6i v&i chUng khoan niem y€t bi bUy giao dich, ngung giao dich k~ill ngay giao dich thu sau tra
di la gia tri s6 sach tl;lingay I~p Bang can d6i k€ toan gAn nhA!.

sa

a

D\l phong cho cac khoan dAu tu vito t6 chuc kinh t€ khac duQ'c trich I~p khi cac t6 chuc kinh tS nay bi 16
(trir wOng hQ'P16 thea kS hOl;lchdff duQ'c xac dinh trong phuong an kinh doanh w&c khi dAu tu) v&i

sa

muc trich I~p bfuIg chenh I~ch giua v6n gop th\Ic tS Clla cac ben tI;lit6 chuc kinh t€ va v6n chll
hfru
th\l'Cco nhan (x) v&i tY I~ gop v6n clla Cong ty so vm t6ng s6 v6n gop th\l'c tS clla cac ben tI;lit6 chuc
kinh tS.

3.12

Cae khoiin ph iii trii va chi phi trich trll'UC
Cac khoan phiti tra va chi phi trich tru&c duQ'c ghi nh~n cho s6 ti€n phai tra trong tuong lai lien quan
dSn hang hoa vit dich V\!dff nh~n duQ'c khong ph\! thuoc vito vi~c Cong ty dli nh~n duQ'c hoa don clla
nhit cung dp hay chua.

3.13

Cae khoiin dlfphong
Cong ty ghi nh~n d\l' phong khi co nghia V\lnQ'hi~n tl;lilit kSt qua clla mot S\l'ki~n dli xay ra trong qua
khU. Vi~c thanh toan nghIa V\l nQ'nay co th~ se d~n dSn s\l' giam sut v€ nhung IQ'iich kinh tS vit Cong
ty co th~ dua ra duQ'c mot u&c tinh dang tin c~y v€ gia tri Clla nghia V\l nQ'do.

Thuyit minh nay ta mi)t hi) phQn hr;rpthc1nh va phdi aU(1ca(Jc cimg vtYi Baa cao tai chinh rieng

9

/

:)


Cong ty c6 ph~n Luong Thvc Thuc Phim Vinh Long
se 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy@tminh Bao do tai chinh rieng

Bao cao tai chinh rieng
cho ky k€ toan k€t thuc ngay 30109/2014

3.

cAc cHiNH sxcn KE ToAN cnu YEU (ti~p theo)

3.14

Cdc nghifp

V(l

b&ngngoai If

Cac nghiep vu phat sinh bang cac don vi tien t~ khac voi don vi tien t~ k~ toan cua Cong ty (VND)
diroc hach toan thea tY gia thtrc t~ tai thai dic3rnphat sinh giao dich cua ngan hang thirong mai noi
Cong ty co nghiep vu phat sinh. Tai ngay k~t thuc Icy k~ toan, cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~
duoc danh gia lai thea tY gia rnua van cua ngan hang thirong rnai noi Cong ty rna tai khoan t{li thai

di@mnay. TAt cii cac khoiin chenh l~ch tY gia th\l'c t~ pMt sinh trong Icy va chenh I~ch do danh gia l{li
s6 du tien t~ co g6c ngo{li t~ cu6i narn dugc h{lch toan van bao cao k~t quii hO{ltd9ng kinh doanh
rieng.
Ty gia sir d\lng dc3qui d6i t{lithai dic3rnngay:
30109/2013 : 21.076 VNDIUSD
31112/2013: 21.083 VNDIUSD
30109/2014: 21.189 VNDIUSD

3.15

Phan chia l!J'inhu~n
Lgi nhu~n thuAn sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p co thS dugc chi a cho cac c6 dong khi dugc D{li h9i
c6 dong phe duy~t va sau khi dii trich I~p cac quy d\l' phong thea Dieu l~ clla Cong ty va cac quy dinh
clla phap lu~t Vi~t Narn.

3.16

Ghi nh~n doanh Ihu
Doanh thu dugc ghi nMn khi Cong ty co khii nang nh~ dugc cac 19i ich kinh t~ co thc3xac dinh dugc
rn9t each chllc chlln. Doanh thu dugc xac dinh thea gia tri hgp Iy clla cac khoiin dii thu ho{ic se thu
dugc sau khi tm di cac khoiin chi~t kh~u thuang rn{li, giiirn gia hang ban va hang ban bj trii l{li. Cac
diSu ki~n ghi nh~n C\lth@sau day cling phiii dugc dap irng khi ghi nMn doanh thu:

Doanh thu ban hllng

sa

Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi phAn 100 rui ro va 19i ich glln lien v6i vi~c
hfru cling nhu
quyen quiin Iy hang hoa, thanh phArn do dugc chuyc3ngiao cho nguai rnua, thuang la trling v6i vi~c

chuySn giao hang hoa, va khong con t6n t{liy~u t6 khong chllc chlln dang kS lien quan d~n vi~c thanh
toan tien, chi phi kern theo.

Doanh thu cung cdp dich v¥
Doanh thu dugc ghi nh~n khi dich V\l hoan thanh va khi khong con nhfrng y~u t6 khong chllc chlln
dang kS lien quan d~n vi~c thanh toan tiSn ho~c chi phi kern theo. Truang hgp djch V\ldugc th\l'c hi~n
trong nhi~u Icy k~ toan thi doanh thu dugc ghi nh~n can Clr vao tY l~ djch v\l hoan thanh t{li ngay k~t
thuc Icy k~ toano

Tidn liii
Doanh thu dugc ghi nh~n khi ti~n liii pMt sinh tren ca
I~i) trir khi khii nang thu h6i tiSn liii khong chllc chlln.

sa d6n tich

(co tinh d~n Igi ruc rna tai san dern

cd tUc va i(J nhutjn aU'(Jcchia
C6 ruc va 19i nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Cong ty dugc quySn nh~n c6 ruc ho{ic Igi nhu~n til
vi~c gop v6n. Rieng c6 ruc nh~n bAng c6 phi~u khong ghi nh~n van thu nh~p rna chi thea doi s6 lugng
tang them.

Thuyit minh nay fa mi)t hi) phrjn h(J'pthanh va phGi aU(Jcarc dmg w7i Bao cao tai chinh rieng

10


Cong ty c8 phAnLuong Thuc Thvc Ph§m Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t Minh Bao do tai chinh ricng

3.

cAc cHiNH SACH

3.17

Thui

Bao cao tid chinh rieng
cho ky k~toan k~tthuc ngay 30109/2014

KE ToAN cHiJ YEU (ti~p theo)

Thui thu nhdp hien hanh
Thu~ thu nhdp hien hanh la khoan thue duoc tinh dua tren thu nhap tinh thue, Thu nh~p tinh thu~
chenh l~ch so voi 19i nhuan k~ toan la do di~u chinh cac khoan chenh l~ch tarn thai giua thu~ va k~
toan, cac chi phi khong duoc trir cling nlnr di~u chinh cac khoan thu nhap khong phai chju thu~ va cac
khoan 16 diroc chuyen.
Tai san thu~ thu nhap va thu~ thu nhap phai nop cho ky hien hanh va cac ky tnroc duqc xac djnh b~ng
s6 ti~n d\l' ki~n dugc thu h6i tlr ho~c phai nop cho co quan thu~, d\l'a tren cac muc thu~ suAt va cac
lu~t thu~ co hi~u l\l'c d~n ngay k~t tMc kY k~ toano
Thu~ thu nh~p hi~n hanh dugc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng ngo~i trir wOng
hfru, trong wang
hqp thu~ thu nh~p pMt sinh lien quan d~n mot khoan m\lCdugc ghi th~g vao v6n chu
hqp nay, thu~ thu nh~p hi~n hanh cling dugc ghi nh~ tr\I'cti~p vao v6n cM s6 hfru.

sa

Cong ty chi dugc biI tm cac tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hi~n hanh phai tra khi

Cong ty co quy~n hqp phap dugc biI tru giua tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nh~p hi~n
hanh phai nop va Cong ty d\l' djnh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu
nMp hi~n hanh tren co s6 thufrn.

Thui thu nhQPhoiin lr;zi
Thu~ thu nh~p hoan l~i dugc xac djnh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t~i ngay k~t thuc kY k~ toan
giua co s6 tinh thu~ thu nh~p cua cac tai san va ng phai tra va gia trj ghi s6 cua chung cho m\lC dich
l~p cac bao cao tai chinh.
Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra dugc ghi nh~ cho tAt ca cac khoan chenh l~ch t~m thai chju thu~,
ngo~i tm thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra phlit sinh tlr ghi nMn ban dfru cua mot tai san hay ng phai tra
tlr mot giao djch rna giao djch nay khong co anh huang d~n 19i nhu~n k~ toan va lQ'inhu~n tinh thu~
thu nh~p (ho~c 16dnh thu~) t~i thai di8m phat sinh giao djch.
Tai san thu€ thu nh~p hoan l~i dn dugc ghi nh~n cho tAt ca cac chenh l~ch t~m thffi dugc khAu tm,
gia tri duqc khAu tru chuy8n sang cac kY sau cua cac khoan 16 tinh thu€ va cac khoan uu dai thu~
chua Slr d\lng, khi ch~c ch~n trong tuang lai se co 19i nhu~n Hnh thu€ d8 Slr d\lng nhung chenh l~ch
t~m thai dugc khAu tru, cac khoan 16 tinh thu~ va cac uu dai thu€ chua Slr d\lng nay, ngo~i tm tai san
thu€ hoan l~i phat sinh tu ghi nMn ban dfru cua mot tai san ho~c ng phai tra tlr mot giao dich rna giao
djch nay khong co anh huang d€n lqi nhu~n k€ toan va lQ'i nhu~n tinh thu€ thu nMp (ho~c 16 tinh
thu€) 4li thffi di8m phlit sinh giao djch.
Gia trj ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phai dugc xem xet l~i vao ngay k€t thuc
ky k€ toan va phai giam gia trj ghi s6 cua tai san thu€ thu nh~p hoan l~i d€n muc bao dam ch~c ch~n
co du lqi nhu~n tinh thu€ cho phep 19i ich cua mot phfrn ho~c toan bo tai san thu€ thu nh~p hoan l~i
dugc Slr d\lng. Cac tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua dugc ghi nh~n truac day dugc
xem xet l~i vao ngay k~t tMc kY k€ toan va duQ'Cghi nh~n khi ch~c ch~n co du lqi nhu~n tinh thu~
trong wang lai d8 co th8 Slr d\lng cac tai san thu€ thu nh~p hoan l~i chua ghi nh~n nay.
Tai san thu€ thu nh~p hoan l~i va thu€ thu ~~p hoan l~i phai tra duqc xac djnh thea thu€ suAtd\l'tinh ,se ap
d\lng cho kY k€ toan khi tai san duQ'cthu hoi hay nq phai tra duqc thanh toan, d\l'a tren cac muc thue suat
va lu~t thu€ co hi~u l\l'cvao ngay k€t thuc kY k€ toano
Thu€ thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dong k~ doanh ri,eng ngo~i trlr wang
hqp thu€ thu nh~p phat sinh lien quan d€n mot khoan m\lC duq~ ghi th~g vao von chu s6 hfru, trong

wang hqp nay, thu€ thu nh~p hoan l~i cling duQ'cghi nh~n tr\I'ctiep vao von chu s6 hfru.

Thuy€t minh nay la m9t h9phi)n h9P thilnh va phai alf(J'capc dmg v6'iBao cao tai chinh rieng

11


------------------

--

-

-

Cong ty c8 ph An Luong Thtrc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy@tminh Bao clio tal chinh rieng
3.

cAc CHiNH sxca KEToAN cnu YEU (ti~p

3.17

Thui (tiep theo)

Bao cao Uti chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30109/2014

theo)

Thui thu nhdp hoiin 19i(tiip theo)
Cong ty chi diroc bu trir cac tai san thu~ thu nh~p hoan lai va thu~ thu nh~p hoan lai phai tra khi Cong ty co
quyen hQ'Pphap duoc bu tnr gitra tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nh~p hien hanh phai nQPva
cac tai san thu~ thu nhap hoan lai va thu~ thu nhap hoan lai phai tra nay lien quan toi thu~ thu nhap doanh
nghiep diroc quan ly boi cung mQt co quan thu~, hoac khi Cong ty du dinh thanh toan thu~ thu nhdp hi~n
hanh phai tra va mi san thu~ thu nh~p hi~n hanh tren cO' So' thufuI ho~c thu hAi tai san dAng tho; v6i vi~c
thanh toan nQ'phai tra trong tirng Icy tuO'llglai khi cac khoan trQng y~u cua thu~ thu nh~p hoan l{liphai tra
ho~c mi san thu~ thu nh~p hoan l{liduQ'cthanh toan ho~c thu hAL

3.18

Cong C(l tai chinh
Cong c¥ tili chinh - Ghi nMn ban ddu va trinh My
Tai san tai chinh
Theo ThOng tu s6 21 O/2009/TT -BTC hu6ng dfrn ap d\lng ChuAn m\l'c Bao cao Tai chinh Qu6c t~ vS
trinh bay bao cao tai chinh va thuy~t minh thOng tin d6i v&i cong C\l tai chinh ("ThOng tu 210"), tai
san tai chinh duQ'c pMn IO{limQt cach phil hQ'P,cho m\lC dfch thuy~t minh trong cac bao cao tai chinh
rieng , thanh tai san tai chinh duQ'c ghi nh~n thea gia tri hQ'Ply thOng qua bao cao k~t qua hO{ltdQng
kinh doanh rieng , cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dAu tu gift d~n ngay dao h{ln va tai san
tai chinh s~n sang d8 ban. Cong ty quy~t dinh vi~c phan IO{licac tai san tai chinh nay t{lithai di8m ghi
nh~n IAndAu.
T{lithai di8m ghi nh~n IAndAu, tai san mi chinh duQ'c xac dinh thea nguyen gia cQng v&i chi phi giao
dich tf\l'c ti~p co lien quan.
Cac tai san tai chinh cua Cong ty bao gAm tiSn, cac khoan tUO'llgdUO'llgtiSn, cac khoan tiSn gui ngAn
h{ln, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac.
NO'phai tra tai chinh
NQ'phai tra tM chinh thea ph{lm vi cua ThOng tu 210, cho m\lC dich thuy~t minh trong cac bao cao tai
chinh rieng , duQ'c phan IO{limQt cach phil hQ'Pthanh cac nQ'phai tra tai chinh duQ'c ghi nh~n thOng
qua bao cao k~t qua hO{ltdQng kinh doanh rieng , cac khoan nQ'phai tra tai chinh duQ'c xac dinh thea

gia tri pMn b6. Cong ty xac dinh vi~c phan IO{licac nQ'phai tra tai chinh thai di8m ghi nh~n IAndAu.
T~t eli nQ'phai tra tai chinh duQ'c ghi nh~n ban dAu thea nguyen gia cQng v&i cac chi phi giao dich tr\l'c
ti~p co lien quan.
NQ'phai tra tai chinh cua Cong ty bao gAm cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nQ'
va vay.

Gia tri sau ghi nhcJnldn ddu
Hi~n ~i khong co hu6ng dfrn v€ vi~c xac dinh l{ligia tri cua cac cong C\lmi chfnh sau ghi nh~ ban dAu.
Do do gia tri sau ghi nh~ ban dAucua cac cong C\lmi chinh dang duQ'cphan anh thea nguyen gia.

Bli tru cac cong c~ tai chinh
Cac mi san tai chinh va nQ'phai tra tai chinh dUQ'cbil trir va gia tri thuAn se duQ'c trinh bay tren bang
can d6i k~ toan rieng n~u, va chi n~u, Cong ty co quySn hQ'Pphap thi hanh vi~c bil tm cac gia tri d1l
duQ'c ghi nh~ nay va co y dinh bil trir tren cO' So' thuAn, ho~c thu duQ'c cac tai san va thanh toan nQ'
phai tra dAng thai.

Thuyit minh nay la ml)t hI)phrjn h(/JJthilnh va phiii au(J'ca9c dmg v6i Baa cao tai chinh rieng

12


Cong ty c6 ph~n Ll101lgThjrc Th\l'c Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyit minh Bao clio tai chinh rieng

3.

cAc CHiNH sxca KETO.AN cnu

3.19

Ben lienquan

Bao clio tid chinh rieng
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30/09/2014

YEU (ti~p theo)

Cac ben dircc coi la lien 9uan n~u mQt ben co kha nang kiem soat hoac co anh lurong dang kB d6i voi
ben kia trong vi~c ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben cling diroc xem la ben
lien quan n€u cung chiu str kiem soat chung hay chiu anh lnrong dang kB chung.
Trong viec xem xet m6i quan h~ ella cac ben lien quan, ban ch~t cua m6i quan
nhieu hon hinh thirc phap IY.
Giao dich voi cac ben co lien quan trong ky diroc trinh bay

a thuyet

M

duoc chu trong

minh s6 43.

\

Thuyit minh nay fa m(jt b(jphdn hap thanli va phai duoc doc cung vm Baa cao tai chinh rieng

13

Cong ty c&phin Luong Thg'c Thuc Phim Vinh Long

Bao cao tiii chinh rieng
cho IcY kS toan kSt thuc ngay 30109/2014

se 38 dirong

2/9, phtrong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tiii chinh rieng (ti~p theo)
4. TIEN VA cAc

KHoAN TUONG

kY

S8 diu nam

1.123.870.690
1.123.870.690
9.464.521.629
9.188.998.519
275.523.11 0
1.271.000.000
1.271.000.000

475.189.900
475.189.900
74.577.275.156
74.379.247.174
198.027.982

190.924.166.667
190.924.166.667

DUONG TIEN

S8 cu8i

Ti~n m~t
+ VND
Ti~n giri ngiin hang
+ VND
+ USD
OlC khoan nrong dirong ti~n
- Tidn giti kYhan 3 thdng tro xuong
CQng

11.859.392.319

265.976.631.723

Cac khoan nrong dirong ti~n la khoan ti~n giri IcY han 3 thang tro xuong tai Ngan hang TMCP Quoc TS - Chi nhanh cAn Tho
voi Uti su~t la 5,2%lnam.
5. cAc

KHoAN DAu

sA cuAi ky

TU TAl CHiNH NGAN H~N

DAunr ngan han vao c6 phieu (*)
Ti~n gui co IcY han tren 3 thang

789.905.082
172.050.000.000

CQng
Dir phong giam gia d~u nr ngan han
Gia trj thuin

172.839.905.082
(9.691.182)
172.830.213.900

sA dAu Dam

~(

:(

~1

ii'.

---...;_:_.::...._.........:.=

6.182.330.700

------6.182.330.700
(5.139.447.800)

1.042.882.900

Cae khOllnti~n glii IcY hf;llltren 3 thang tf;licae ngan hang thuong mf;livai liii su~t tu 6,3%lnam dSn 7% Inam. Cac khOgui nay dii dUQ'csu dVng lam tai san thS ch~p cho cac khoan vay ng~n hf;llltf;licae ngan hang thuong mf;li(ThuySt minh s6
22).
(*) Chi tiSt d~u tu ng~ hf;lllvao c6 phiSu:

Teo chung khoaD

I.·w,
Sol. CUOI
ft.;r
sA ItrQllg
Gia trj

C6 phiSu Cong ty CP CK Bao Vi~t
C6 phiSu Cong ty CP Gi~y Vi€n Dong
C6 phi€u NHTMCP Sai Gon-Ha NQi
C6 phi€u NHTMCP Sai Gon Thuong
Tin
CQDg

60

8.162.500

81

3.088.382

40.900 __

sA dAu nam
sA ItrQllg
Gia trj
4.160
13.090
136.681

565.933.300
405.000.000
5.211.397.400

...;_77.:...,:8:..:..:.6:..:.5....:..;4.:.=.20.:....:0:..,_
789.905.082

6.182.330.700

Cac c6 phiSu tren dang duQ'cgiao dich tren thi tfUemgchUngkhoan t~p trung HOSTC va HASTC.
6. nV PHONG GIAM GIA. DAu TU TAl CHiNH NGAN H~N

I.·w,
Sol. CUOI
ft.;r

sA dAu Dam

Dl! phong cho d~u tu chUng khoan ng~n hf;ln

(9.691.182)

CQDg

(9.691.182) =~(5~.1;,;,3;;,;,9
• .;.,44=7=.8,;;,;00~

(5.139.447.800)

Tinh hinh biSn dQngdl! phOnggiiun gia d~u tu ng~ hf;lnnhu sau:
____

s6 d~u nam
Trich l~p b6 sung
Hoan nh~p
I.. k'y
Sol. CUOI

Luy k~ tir dAu nam d~Dcu8i ky
N~am~n~a~y
Namtrtr&c
(5.139.447.800)
(5.291.481.800)
5.129.756.618

ThuyStminh nay la mQtbQph~n hqp thanh va phai dUQ'ec1Qccimg vai Bao cao tai chinh rieng

__

~120~. 7....;..60..;,.;.;._90

(9.691.182) =~(5=.1=7=0.=72=0=.9=00:ii:E:)

14


Cong ty c8 phin Luong Thuc Thuc Phim Vinh Long
se 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao clio tili chinh rieng (ti~p theo)

Bao clio tili chinh rieng

cho icy kS toan kSt thuc ngay 30/09/2014

7. PHAI THU KHACH HANG
Phan thu ben lien quan (Thuyet minh s6 43.2)
Phai thu ben thir ba
CQDg

S8 cu8i

ky

S8 diu Dam
------106.665.064.251
118.098.608.755

34.251.981.157 _ ____;5;,,;,;2;,;,;;.9....;,8,,;_
._16....;,9....;,;.
9...,;;1....;,
140.917.045.408

171.083.778.669
(11.166.162.939) _ ____;.:(
6:..:...1:..::3..:,;9
.:.:.,:15:.,:2:..:....
7...:..72~)
129.750.882.469
164.944.625.897

DV phong phai thu kh6 doi
Phiii thu thuin

TAng cac khoan no phai thu tai moi thai di~m da diroc thS chip d~ dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh
s622).
Cong ty chua trich I~p du phong phai thu kh6 doi d6i voi khoan phai thu cua Docimexco: 106.665.064.251 d6ng, nrong irng
s6 ti~n trich I~p:41.747.142.103 d6ng la do Cong ty nhan dinh r~ng khoan phai thu nay c6 th~ thu h6i dircc trong nam 2014.

8.TlU TRUO'C CHO NGUm

SJ:
J:. kY
o CUOI

BAN

Tra tnroc ben lien quan (Thuyet minh s6 43.2)
Tra tnroc ben thir ba

4.440.000.000
6.461.872.170
10.901.872.170

S8diu

Dam

I

17.223.920.334
17.223.920.334

~

11

G

9. cAc

KHOA.N PHAI THU NGAN H';'N KHAc

S8 cu8i

Ti~n thuS TNDN nam 2007 va 2008 bi truy thu cha xu Iy (*)
Ti~n ph~t ch~m nQpthuS TNDN bi truy thu cha xu Iy (*)
Chi quy khen thuang, phUc IQ'icha phan ph6i IQ'inhu~n d~ bu d~p
Lai ti~n gUiicy h~ phai thu
Cac khoan phai thu khac

ky

31.347.563.097
2.356.182.344
372.498.068
3.098.128.688
164.450.255
37.338.822.452

CQng

S8diu

Dam

=

31.347.563.097
2.356.182.344
347.368.068
889.065.737
488.601.613
35.428.780.859

(*): Day Ia s6 thuS truy thu va ph~t ch~m nQPthuS TNDN nam 2007 va 2008 da duQ'cCvc thuS Vinh Long khiu tm cac
khoan hoan thuS GTGT cua Cong ty do Cong ty xac dinh sai uu dai mi€n giam thuS TNDN thea cong van 236/TCT-KTNB
ngay 20 thang 01 nam 2010 cua T6ng Cvc thuS va QUYStdinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 cua Cvc thuS tinh
VinhLong.
Ngay 10 thang 8 nam 2011, T6ng Giam d6c Cong ty C6 phfut Luang thvc thvc ph:1mVinh Long da gUi Dan kh6'i ki~n dSn
Toa an Nhan dan tinh Vinh Long d~ ki~n Cvc tmang Cvc thuS tinh Vinh Long v~ QuySt dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang
6 nam 2010 v~ vi~c xU ph~t vi ph~m phap Iu~t v~ thuS.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhan dan tinh VInh Long da rna phien toa xet xu so th:1mcong khai vv an khiSu ki~n

QuySt djnh xu ph~t vi ph~ phap Iu~t v~ thuS. KSt thUc phien toa, HQi d6ng xet xu th6ng nhit huy QuySt dinh s6 213/QDCT ngay 22 thang 6 nam 2010 v~ vi~c xu ph~t vi ph~ phap Iu~t v~ thuS cua Cvc tmang Cvc thuS tinh Vinh Long.
Tuy nhien thea thong bao s6 56/TB-TA cua Toa an nhan dan tinh Vinh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, Cvc thuS tinh
VInh Long da khang cao va dSn t~i thai di~m I~p bao cao thi v~n chua c6 thOngtin gi them v~ vi~c xet xu phuc th:im.
10. DV PHONG PHAI THU NGAN H~
DVphong phai thu qua h~n thanh toan

KHO DOl

J: J:. k'
S o_cu_o_l~y

_____

x
SJ: d1
~o~a~u~D~~m~

(11.166.162.939) _ ____;.:(6:.:..:.1:..:..3;;_:,9
..:...:15:..:..2:..:...7

Cqng

(11.166.162.939) =::£(6=.1=3;;,;9.:=15=2=.7=7

Tinh hinh biSn dQngdv phOngphai thu kh6 doi nhu sau:
Luy k~ tir diu Dam d~D cu8i ky
___

s6 dAunam
Trich I~pb6 sung

Xu Iy x6a nQ'
Sa cuai

ky

___;N:....:..::..:am=..;;D;,;,;a",-y
Nam trllCYC

(6.139.152.772)
(5.027.010.167)

(2.273.518.852)

(11.166.162.939) ===(2:=.2::7=:3.=:51=:8::.8:=

Thuy~tminh nay Ia mQtbQph~n hQ'Pthanh va phai dugc d9c cung v6'iBao cao tai chinh rieng

15


Cong ty c6 phAn Luong ThY'c Thuc Ph§m Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP VInh Long, tinh Vinh Long

Bao cao tai chinh rieng
cho

kY k€ toan k€t thuc ngay 30109/2014

Thuy~t minh Bao cao tai chlnh rieng (ti~p theo)
11. HANG TON KHO

sa cuai

Hang mua dang di tren duong
Nguyen li~u, v~t lieu
Chi phi SXKD dO-dang
Thanh pham
Hang hoa
Hang girl di ban
CQng
Du phong giam gia hang tBn kho
cu tr] thuAD

kY

9.053.808.214
598.242.985
6.195.064.381
10.212.526.071
26.059.641.651
26.059.641.651

sadAu nam
5.042.000.000
23.721.239.105
602.753.393
7.852.674.839
109.578.032.461
4.004.000.000
150.800.699.798

(2.960.094.049)
147.840.605.749

Hang tBn kho tai moi thoi di€m da diroc th€ chip d€ dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh s6 22)
12. DV PHONG GIAM GIA HANG TON KHO

l. I.. k'
_________ So_cu_o_l~y

ISl.
"
~o~d_a~u~n~a_m_

fl

Nguyen li~u
Hang hoa

(2.960.094.049)

CQDg

(2.960.094.049)

-

1

Tinh hinh bi€n dQngdir phong giam gia hang tBn kho nhu sau:

-s6 dfrunarn
Trich I~p b6 sung

Hoan nhap
Sa cu5i ky

Luy k~ tir d§u Damd~n cuAiky
__._
Nam nay
Nam trllo'c
(2.960.094.049)
(4.188.519.492)
(727.767.808)
2.960.094.049
(4.916.287.300)
I.. k'y
Sl.
o CUOI

13. CHI PHi TIti. TRuac NGAN H~N
Phi sir d\mg dUOngbQ
Phi sir d\lng dich V\lkhu cong nghj~p
Cong C\ld\lng C\l
Bao bi luan chuy6n

78.128.316
22.657.540
151.254.165

sadAu Dam

6.876.000
312.513.273
22.665.908
123.577.082

CQDg

252.040.021

465.632.263

Sa cuai ky
971.108.455
2.521.044
973.629.499

sa dAu Dam
971.108.455

14. THUE vA cAc KHoAN PHAI THU NHA
ThuBthu nh~p doanh nghj~p n9P thua
Tj~n thue dit n9P thua
CQDg
15. TAl sAN NGAN H~

.(

Nuac

I.. k'y

sl.o CUOI

KHAc

971.108.455
sadAu nam

T~Ung

2.317.163.296

3.121.027.958

CQDg

2.317.163.296

3.121.027.958

ThuyBtminh nay la mQtbQph~n hqp thanh va phai duqc dQccling vui Bao cao tai chinh rieng

16


z:
.1'

;;--

N

J/
(

l

LT

8~q ug8u oao m AnAuyolp[ oyo OlIOoeq wyp vP 8ur'tp J;lsoonp GNA I60'Lll'~L£'9£

OOO',9~',6

OOO',9~',6

ISL"L69'9L£
6l1'~0~'SL 17

Sl9'l£6'17
££l'££~'9S

6017'O£9'IS£
19£'S£O'~9~

OI6°ZOzoSS8

I98°S9"oI6

ILL. °899°9"6

6"6°SZ,,0£9"0 I"

O£L"£lI'017S'I17

6£1"960°1
~--:-----L9L"SlO'9

8800ZZS0"9,,0I"
L617'l~ 1'917S'117

'(I£ ~A II 9s qunu l~AmI.L)!t3W8uonql
!t31UA"
,'I

os

IOn3
'y
Y

Ul\1Un¥P 9S
!BI UQ3!.ll ~!O
A"
,'loyIOn3 os
Y
~ 8UOll wY!D
~ 8UOll8ulU

Ul\1Un¥P

9S

uQw onq !.ll ~!O
Jrlf

=« nplf1f !JG
:gp 8UOl.L

6S8°06

nI "oZ"

0000Z9soZ6

6S8°8Z9°8 I£oz"

111 !yn3 ys
~
~

qmq QA
GJSl..~u9J
aNA :lfuJI fil WJG

qUJl A~W
wfw u,qd

8UOll Ull}!D
8UOll 8Ull.L
Ul\1Un¥P 9S
~!~ u~Ao~N

lJV ~uitp
J}.sufAOO

HNIH OA HNiG OJ NVS IVl.. °L.I
,....

J'

(.

"

'( 1£ ~A II 9s qtnur l~Anq.L) !13W8uonql 8uyq ug8u oyo !13lAnAuyolp[
oyo oqo osq urep i?P8ur'tp ns oonp yp GNA Il6'SSL" 161"6L ~I !131uoo !ll y!8 !-9A[q li?!ql
oour AyW 'Ol)ll ui?Pl l~A ~Al3J;Io~qN
"

.

o rzoI9s06LC8Z

£I£oSL6°I9000"

"L.L.°S"I"L."9°£

ZOO098C"L.£

66Z089,,0£98°U

£S9°£6z06SZOIL.
9LS'L 16'££L"9L

Z61"L.£6°069°"S
L~17'~LS'6£~'09

Z68°6L.9°S06°£
l~l'£S£'1017'~

L.91"£Zo08I
6£I'06S'l£

"06°££6°£L.8°6ZI
£lL"990'SOL"Z17 1

[[,',[['UL'fr

~[9'f9fr'frL9'~

frL6'LW'699'f

OM'U fr'fO[

,9L '6fr,'L8[', l

(6,O'U9'l8,"9)
(6l0'L 19'ISl'9)
l[6'LZL '8frL'[
1£6'LlL"S17L" £
SO£'O~17'll £'1 £

(6L6'9~O'OLfr'f)
(6L6'9~O'OL17'£)
ffr8'm6'fL6'9
£17S'~06'£L6'9
61717'nl'S~~'9£

(l~,',~8'L6f'f)
(1 ~l'l~S' L6£'I)
19fr'U9 '8fr9
1917'U9'S179
179~'~l£'96£'17

0£O'616'6~£

(6U"9,~'6fr l'f l)
(6~l'n~'617l'lI)
LOZ'fL{,98f'[[
LOl'£L 1'9S£'11
1~£'llS'9l9'U

U6 '998'fr!
U6'99S'171

:

691"60S'l6£

(lL8 'L98'8fr~n)
(ILS'L9S'S17~'17l)

OOO',8f'f~6'f
000'ZS£'1~6'1
17LO'SSS'17££'~
Il

691"608°Z6£

£OZOZO,,°L.£L.°ZOZ

qU!q auq
GJSl..~u9J
aNA :lfuJI fil WJG

~I u~ob ~UO.ll
~u~P GJSl..

3!,.lJ u~!lI J§A
'~3I}qN

!q l~,ql
39W A~W

17S1"S9£'9170'SO
1

("['[[~'LOO'8)
(ll£'£T~'LOO'S)

(lOfr'lLfr'96,'fr )
(1017'IL17'96l'17)

OOO',8['f~6'l
OOO'ZS£'1~6'1
906'100'S60'L6

(6frl ,[88'frfr,',)
(617I'£SS'1717l'Z)

£98°"S8°8£0000 I

SOsoZI6°ZSC"6

999°SZ8°ZSS°L.

~IS'SOL"L6L"6
uiP U~AO.ll'!~l
U§A U~!J ~u.onqd

IINlH MH

All
, 1003
'y oS
y
ureu n¥P 9S
!BI UQ3!.ll ~!O
All
, 1003
'y oS
y
Ut)q JJu.6nlfN ~ 8UOll wY!D

DOlf nplf1f If:J].IJ Da ~8UOll8ulU
Ul\1Un¥P 9S
uQw onq !.ll ~!O
Jrlf DOlfnplf1f !JG
:gp 8UOl.L
All
,oy 1003 oS
y
Ut)q JJu.6nlfN~ 8UOll Ull}!D
J.9Ul UlpS onN ~8UOll8ulU
WllUn¥P 9S
~,~ u~Ao~N

O~!J!qJ

HNlG QJ NyS ryl.. °91

(03qJ d~!l)gu~!.1 qUJq3 !~J 0~3 o~g qU!W J~Aoql..
8u01 quIA qtf!l '8u01 quIA d.L '1 8lL~UO'I qUIA wvqd 3ilql.. 3ilql.. ~u.on'I u,qd ?3 AJ ~uQJ

171Ol16010£ A~8u O1)qll~:l[UYOl~:l[~:l[oqo
~U~!.I qUJq3 !I}J0~3 o~g


Cong ty c8 ph§n Luong Thgc Th,!c PhAm Vinh Long

Bao cao tili chinh rieng
cho Icy k€ toan k€t thuc ngay 30109/2014

S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tili chinh rieng (ti~p theo)
18. cm

PHI xA Y DVNG CO BAN DO DANG
sA dAu nam

Mua slim TSCD
Sira chua TSCB

19. cAc KHoAN DAU TU

Chi phi phat
sinh trong nam

K~t chuy€n vao
TSCD trong nam

1.577.795.000
264.041.036

(1.577.795.000)
(264.041.036)

1.841.836.036

(1.841.836.036)

Giam khac

I.
I.. k'
So
CUOI Y

TAl CHINH DAI H~N

19.1 nau ttr vao cling ty con
I.. k'
SoI. CUOI
y

Ten Cong ty con

Gia tr]

Cong ty TNHH hrong thuc Kien Nong
Du phong giam gia d~u illdai han
C{lng

Ty I~ sO-huu

9.470.000.000
(1.077.740.973)
8.392.259.027

100%

Gia tr]

sA diu nam
Ty I~sO-hfru

9.470.000.000
(831.516.515)
8.638.483.485

100%

Cong ty TNHH hrong thuc Kien Nong ("KNC") la cong ty trach nhiem hiru han hai thanh vien diroc thanh I~p thea lu~t
Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea giiy chirng nhan dang ky doanh nghiep s6 1701452768 dang

k:Y I~n d~u ngay

12 thang 11

nam 2010 va dang k:Y thay d6i Ik thfr 1 ngay 15 tMng 03 nam 2012 do So k€ ho~ch va d~u illtinh Kien Giang c~p, Cong ty
d~u ill vao KNC 48.000.000.000 VND, tuong duong 60% v6n di8u I~. Cong ty dll d~u tu IllYk€ d€n ngay k€t thUc nam k€
toan la 9.470.000.000 VND, tuong duong 19,73% v6n di8u I~, s6 v6n con phai d~u tu vao KNC la 38.530.000.000 VND.
KNC co tr\! so dang

k:Y t~i s6 Til 5, Ap Su Nam, Thi tr~

Hon Bit, Huy~n Hon Bit, Tinh Kien Giang. Ho~t dQng chfnh cua

KNC la mua ban luong th\l'c, th\l'c phfun, nong Himsan nguyen li~u. KNC dang trong giai do~n tru6c ho~t dQng.
19.2 nau tll'VIlO cling ty kien kit
Ten dOll vi
Cong ty TNHH thuong m~i Sai Gon VinhLong
C{lng

D\l'phong giam gia d~u tu dai h~n
Gia trj thuin

Gia trj

sA cuAi kY
Ty I~sO-huu

5.250.000.000
5.250.000.000
5.250.000.000

26,25%

sA diu nam
Gia trj
Ty I~sO-huu
5.250.000.000
5.250.000.000

26,25%

5.250.000.000

Cong ty TNHH thuong m~i Sai Gon - Vlnh Long ("SVL") la cong ty trach nhi~m hfru h~ hai thanh vien tro len duQ'cthanh
I~pthea lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam thea giiy chirng nh~ dang k:Y doanh nghi~p s6 1500412758 do So k€ ho~ch va d~u
illtinh Vinh Long dp ngay 19 tMng 03 nam 2004 va cac giiy chirng nh~n dang k:Y kinh doanh di8u chinh. Cong ty dll d~u ill
vao SVL 5.250.000.000 VND, tuong duong 26,25% v6n di8u I~. SVL co tf\! so dang ky t~i s6 26 dUOng3 thang 2, phuOng 1,
thanh ph6 Vinh Long, tinh Vinh Long. Ho~t dQngchfnh cua SVL la xay d\l'llgva khai thac sieu thi v6i h~ th6ng cua hang ban
buon va ban Ie.

Thuy€tMinhnay la mQtbQph~ hgp thanh va phai duQ'CdQccimg v6i Bao cao tai chinh rieng

18

7

/

:0;;.


Ban cao tai chinh riling
cho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30109/2014

Cong ty c8 phAn Luong Th1!c Thuc Phim Vinh Long
se 38 dirong 2/9, plnrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyit minh Bao cao tai chinh riling (tiip theo)
19. cAC KHoAN

DAu

TU TAl CHiNH nAI H~N (tiip theo)

19.3 Edu til' doi h(ln khdc

sA cuAi ky
sA IUQ1lg
Gia tr]

Ten don vi
Cty CP bia Sai Gon - Vinh Long
Cty CP du Itch Sai Gon - Ninh Chit
Cty CP n6ng nghiep Tam N6ng

150.000
500.000
500.000

11.500.000.000
(1.006.689.820)
10.493.310.180

11.500.000.000
(940.629.526)
10.559.370.474

Du phong giam gia diu tu dai han

Gia tr] thuan

adu til' toi

1.500. 000. 000
5.000. 000. 000
5. 000. 000. 000

150.000
500.000
500.000

1.500. 000. 000
5.000. 000. 000
5.000. 000. 000

Ci}ng

19.4 Dlf phong giiim gia

sA dau nam
sA IUQ1lg
Gia tr]

SJ. I.. k'
______ ~o~cu~o~l~y

chinh doi han

Dir phong khoan 16 cua Cong ty TNHH luang thuc Kien Nong
Dtr phong khoan 16 cua C6ng ty c6 phan nong nghiep Tam Nong
Dir phong khoan 16 cua Cong ty c6 phin du lich Sai Gon Ninh Chu

(1.077.740.973)
(248.836.500)
(940.629.526)
(2.267.206.999)

SJ.
).
~o~da~u~n~a~m~

(831.516.515)
(272.054.114)
(1.006.689.820)

-------------

====(2=.1=1=:0.=26=0:::::.4=49=)

Tinh hinh bi~n d<)ngd\l'phOng gifun gia diu tu tai chinh dai h~ nhu sau:
Luy k~ tir dAu nam d~n cuBi Icy
______ ~N~am~n=a~y

s6 diu nam

(2.110.260.449)
(156.946.550)

Trich I~pb6 sung
Hoannh~p
sli culii ky

(2.267.206.999)

Namtruac
(1.678.182.536)
(329.324.263)

=~(2=.0=07=.5=0=6.=79=9=)

20. CHI PHi TlU. TRUaC nAI H~
I.

Tang
trong ky

sA dau nam
Gia tri con I~icua bao bi luan chuySn
C6ng C\l dvng C\l chua phan b6
Chi phi sua chua 16'0 TSCD
KMc

364.719.827
954.040.946
1.592.304.647
302.995.271

Ci}ng

3.214.060.691

264.041.036
15.962.000

?

Ket chuyen
vao chi phi
trong ky
(364.719.827)

(320.771.327)
(762.981.226)
(64.379.097)

sA cuAi ky
633.269.619
1.093.364.457
254.578.174

-------------

===28=0:=.0:=03=.0=3=6 =~(1=.5=12=.=85=1=.4=77=)===1.:=98=1=.2=12=.=25=0

21. TAl SAN THUE THU NH~P HOAN L~I
Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i lien quan d~n khoan chenh I~ch t~ thai duqc khAutm. Chi ti~t pMt sinh trong Icy nhu sau:
sA cuAi ky
sA dau nam
12.199.691.938
6.534.994.219
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i
Ci}ng
12.199.691.938
===6=.5:=3=4.=:99:=4:=.2:=1=9
Tinh hinh bi~n d<)ngtai san thu~ thu nh~p hoan I~inhu sau:

s6 diu nam
Phat sinh trong Icy
Hoan nh~p trong Icy
sA cuAi kY

Luy k~ tir dAu nam d~n cuBi Icy
______ ~N~am~n~aLy
Namtruac
6.534.994.219
21.526.024
5.664.697.719
124.819.860
12.199.691.938

Thuy~tminh nay la mQtbQph~n hqp thanh va phai duqc dQccung v6i Bao cao tai chinh rieng

======1::4::6.::34=5=.8::8=4

19


Cong ty c6 phin Luang Thuc Th,!c PhAm Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, plurong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Bao cao tai chinh rieng
eho ky k~ t011nk~t thuc ngay 30109/2014

Thuy~t minh Bao do taj chinh rieng (ti~p theo)
S,(
,('k' y
o CUOI
425.291.426.842
183.810.000.000
241.481.426.842
2.000.000.000

427.291.426.842

22. VAYvANQNGAN~
Vay ngan han ngan hang
VNlJ

USD
No dai han d~n han tra (Xem thuyet minh s6 31)
CQng

S6 diu nam
632.819.860.500
93.232.100.000
539.587.760.500
8.000.000.000
640.819.860.500

~

Chi ti~t cac khoan yay ngan han tir ngan hang nhir sau:

mnh thuc dam bao
Ben cho vay
Ngay d~n hl,ln Uii suit % Ram
Ngan hang diu to' va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
VND
29/04/2015
9
Quyen su dung d~t
04/12/2014

4,5
Quyen su dung d~t
USD
Ngan hang phat tri~n nha dAng bing song Cuu Long - Chi nhanh Vinh Long
VND
24/07/2014
9,0
Tin eh~p
Ngan hang thueng mai c6 phin A Chau - Chi nhanh Vinh Long
USD
02/12/2014
3,9-4,0
Hang t6n kho
Ngan hang thuong mal c6 phin An Binh - Chi nhanh Ti~n Giang
USD
30/12/2014
4,0
Cac khoan phai thu va hang t6n kho
Ngan hang thuo·ng ml,lic6 phin buu di~n Lien Vi~t - Chi nhanh Vinh Long
01110/2014
3,5
Hqp d6ng tiSn gUi co ky h~
USD
Ngan hang thlfO'ngml,lic6 phin phat tri~n thanh ph6 HA Chi Minh - Chi nhanh An Giang
VND
26/01/2015
8,5
Hang t6n kho
Ngan hang thlfOllg ml,lic6 phin Ngol,lithuang Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
VND

26/03/2015
8,0
QuySn su dVng d~t
Ngan hang thlfo·ng ml,lic6 phin Qu6c Ti - Chi nhanh cin ThO'
05/03/2015
8
Cae khoan phai thu va may moe thi~t bi
USD
Ngan hang thlfO'ngml,lic6 phin Vi~t Nam Thjnh VIfQ·ng- Chi nhanh Vinh Long
05/12/2014
3,8
Tin eh~p, hqp d6ng tiSn gui co kY h~n
USD
Ngan hang TMCP Dl,liChung Vi~t Nam - Chi nhanh Cin ThO'
USD
05/12/2014
2,5-3,5
Hqp d6ng tiSn gUi co ky h~n
CQng

S,(o CUOI
s , k'y
92.917.338.900
72.150.000.000
20.767.338.900
4.660.000.000
4.660.000.000
75.441.315.600
75.441.315.600
28.838.229.000

28.838.229.000
18.519.186.000
18.519.186.000
54.000.000.000
54.000.000.000
53.000.000.000
53.000.000.000
5.500.000.000
5.500.000.000
49.518.693.000
49.518.693.000
42.896.664.342
42.896.664.342
425.291.426.842

Cong ty su dVng cae khoan yay nay eho mve dieh b6 sung nhu du v6n luu d9ng.
Chi ti~t s6 pMt sinh vS cae khoan yay ngiin h~ trong

kY nhu

sau:

Luy k~ tir dAu nam d~n cu6i ky
Nam nay
Nam truO'c
S6 d~u nam
S6 tiSn yay pMt sinh trong
S6 tiSn yay da tra trong
Chenh l~eh

,(·k'y
So,( CUOI

15' gili eu6i

kY
kY

kY

632.819.860.500
1.090.160.823.665
(1.296.453.052.765)
(1.236.204.558)
425.291.426.842

ThuySt minh nay la m9t b9 ph~n hqp thanh va phcii duqe dQe eimg v&iBao eao tai ehinh rieng

754.305.060.000
2.193.785.066.750
(2.075.719.436.250)
(2.222.724.500)

------870.147.966.000

20

,~
',")

u

t

;


Cong ty cll ph~n Luang Th,!c Thuc Phftm Vinh Long

Bao cao tili chinh rieng
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30109/2014

S6 38 dirong 2/9, plnrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tili chinh rieng (ti~ptheo)

23. PHAI TlU NGUm BAN
Phai tra ben lien quan (Thuyet minh

s6 cuai

ky

s6 d~u nam

1.908.767.795
1.908.767.795

142.619.354
6.874.193.185
7.016.812.539

S'<
I.. k'y
o CUOI

Sa d~u nam

4.100.358.584
4.100.358.584

12.252.980.863
12.252.980.863

25. THUE VA cAc KHoAN PHAI NQP NHA NUaC

Sl.o CUOI
I.. k'
~

s6 d~u nam

ThuS GTGT hang ban n9i dia
ThuS thu nhap ca nhan
Ti€n thue dfit, thue nha dfit

42.328.977

CQng

42.328.977

1.725.414.406
303.002.207
10.000
2.028.426.613

Sl.o CUOI
I.. k'y

s6 d~u nam

3.154.976.136
3.154.976.136

6.363.856.514
6.363.856.514

Sl.o CUOI
I.. k'y

s6 d~u nam

Chi phi liii yay

513.664.404

809.578.524

CQng

513.664.404

809.578.524

28. cAC KHoAN PHAI TRA, PHAI NQP KHAc

J.. k'~
S.(
o CUOI
369.516.000
6.950.000
145.689.840
522.155.840

s6 dAu nam
9.890.285.600
35.675.650
5.055.000.000
14.980.961.250

s6 43.2)

Phai tra ben thir ba

CQng
24. NGUm MUA TRA TIEN TRUaC
Ben lien quan tra ti€n tnroc (Thuyet minh

s6 43.2)

Ben thir ba tra ti€n tnroc

CQng

26. PHAI TRA NGUm LAO DQNG
Ti€n luang

CQng
27. CHI PHi PHAI TRA

Cd nrc phai tra cac cll dong
NMn leY quy, leY cugc ngin h:;m
Phai tni, phai n9P khac

CQng
29. QUY KHEN THUONG PmJC L<,1I

s6 dAu nam
Quy thu&ng Ban di€u hanh

48.842.004

Tang trong ky
690.000
_

CQng

48.842.004

690.000
===~~~

Quy khen thm'>ng

KHAC
Ti€n d~t CQCcho thue dich V\l phai tni

Giam trong ky

690.000
48.842.004
49.532.004
Sl.o CUOI
J.. k'y

s6 dAu nam

10.000.000
1.936.718.451
1.946.718.451

10.000.000
2.066.903.626
2.076.903.626

30. PHAI TRA DAI ~

Ti€n trg dp thOi vi~c phai tra nguai lao d9ng

CQng

SJ.
.(. k'~
o CUOI

ThuySt minh nay la m9t b9 ph~n hgp thanh va ph
21


Cong ty c8 ph in Luong Th,!c Th,!c Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Bao cao tai chinh rieng
cho Icy ke toan ket thuc ngay 30109/2014

Thuy~t minh Bao cao tai chfnh rieng (ti~p theo)
31. VAYDAI~N

sa cuai ky ---....::...::....::..:=-:==sa diu nam
32.000.000.000
_ ____;3:..::2;,:,:'0:..::0.:..:0.~00:
32.000.000.000 ===3=2=:.0:=0=0.::.00=0=.0=:0

Vay dai han ngiin hang

Chi tiet cac khoan yay dai han tir ngiin hang nhir sau:

Ben cho yay

Ngay d~n hl;'n

Lai suat % nam

H1_ID_h_th_tr_'
c_d,;_a:..;_?
m;,;,:,_b_a_;o

Ngan hang thuoug m~i c8 phin A Chau - Chi nhanh Vinh Long
VND
27/12/2018
11
Quyen sir dung d~t, nha xirong

___:s:..:a:..;_c:..:u:..:a~
.:,:k.._y
32.000.000.000
32.000.000.000
32.000.000.000

Nam 2013, Cong ty yay dai han 40.000.000.000
d6ng cho muc dich tai tro v6n dai han mua nha may thirc an thuy san.
Chi tiet s6 phat sinh v~ khoan yay dai han trong Icy nlnr sau:

Luy k~ tir diu nam d~n cU6i ky
Nam nay
Nam trtrCYC
S6 ti~n yay dii nhan nam 2013
S6 ti~n yay dii tra trong Icy

S6 ti~n yay den hl.llltra cu6i nan 2014

So" cum"·k'y

40.000.000.000
(6.000.000.000)
(2.000.000.000)
32.000.000.000

Thuy@tminh nay la mQt bQ ph~n hgp thanh va phai dugc dQc cung vai Bao cao tM chinh rieng

--------

======

22


£Z

OOO'OZ8'66S'611
%~9'9£
%~£'£Z
%00'01>

000'081'1£8'£17
000'0179'8Z6'

a

000'000'0178' L17

nuq.Qs ~'.fL
w!1u nvp ?S
w!1u nvP?S

Z~Z'£Z£'I ZI'£I

0~17'£I6'LOI'691

(OOo'ooo'£a)
(009'~86'L9~'6)
(178L'17~I'0179'1)
(0 1~'~176'1ZZ'8Z)

(0 1~'~176'1ZZ'SZ)

(ZP9'Z9L,'18S'9z)

8£1" L,SP'66Z'O£l

(000'OOO'9a)
(~19'6~1'6817'9)
(L6I'I £9'£61 '61)

(000'OOO'9a)
(~19'6~T6S17'9)
£88'88~'L89'L£I

(U8'06L,'8S6'SZ)

89Z'6ZP'ZZ6'O£l

(OOO'ooo'£a)
(009'~86'L9~'6)
(106'17Z~'~17L)

~ugo ~U?L

(~){ AU, 2'1)
!,?qd uyqd anqa
uynqu !-O'1

%~9'9£
%~£'£Z
%OO'OP
nuq.QS ~, .fL

OOO'OZ8'66S'611
000'081'1£8'£17
000'0179'8Z6' a
000'OOO'0178'L17

~uQ::>
o~tp[ ~u.6lll !,?l' 111)0d9~ U,?A

W!)I u2An~N U~!.Ill~qd VA III nwl' uWqd90 Al ~ug:::>llQOd9~ U,?A
WllN U~!W onql ~u.onl

Al ~ug:::>~U9l11QOd9~ U,?A

!.lJ Y!~

,s}{ !,?no ,?S

L,6Z'SOZ'89Z'S

L,6Z'SOZ'89Z'S

J-9.n.ll ,s}{ !,?no .np ,?S

OOO'OZ8'66S'611

£8L,'P6I'£lO'Z£

S)lH 'LOGH 0111Qql
~ ~Uo.ll~U~lu~nqu !.6'l
AllUW~Un¥l' np ,?S

000'OZ8'66~'61 1

£8L'1761 '£IO'Z£

A~u ,s}{ !,?no .np ,?S

OOO'OZ8'66S'611

£8L,'P6I'£lO'Z£

S)lH 'lOGH 0111QqL

oru 90 ll!q:::>
~nb o~o d~1qOPl

086'1701'6171
L1£'001'61 1'~

188' 699' L9Z' 1£

qUJqo !lH
~uQqd i1p £nb

Ut!.lllyqd

~ ~Uo.ll~U~l u~nqu !iq
oonn w~u n¥l' np ,?S

000'OZ8'66~'61 1
uVqd?o U,?A

m nvp £nb

aNA :quJl !A uoG

1L!!lfQS!Ilf:J ufJlt !?p dVlfllfull/l/UU

ru

flJ].H QS QH::> NQA 'Z£
(oaqr d~!l)2uiJ!.I qUJqo !~l oyo 0YH qU!W l~lnqL
~UO'll{U!A qup '~UO'll{U!A d.L 'I ~ll.Qnqd '6/Z ~ll.Qnl' 8£ 9S

~UO'1 qUIA w¥qd oilqL JilqL ~u.o.n'1 uVqd ?O Al ~ug::>

17101l60/0£ A\!~UOl)qll~)[ U~Ol~)[~ oqo
~uiJ!.I qUJqo !~l oyo 0YH