Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2014 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.95 MB, 38 trang )
tlOZ m~uZ ~no
~VHN dOH HNIH3 IV~ OV3
~"\
~
\..
~
ova
~
0060L-IOOSI :.LSW
~UO'l
quIA oqd qulilql I ~UQnqd6 ~uyql Z ~UQnp8£ :!q~ U!G
~ltJ-··-SlJ!P-""'4 '1A WYU:d 3Jrn.L 3JiH.L DNOJl'1
ao X.L3
Cong ty c6 phAn LU'O'DgThuc Th\fC Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Bao clio tili chinh hC}'Pnhit
Cho ky k~ toan k~tthuc ngay 30/06/2014
MVCLVC
Trang
NQIDUNG
Bang
can d6i k~ toan
1-2
Bao cao k~t qua hoat d<}ngkinh doanh
3
Bao cao hru chuyen tiBn t~
4
Thuyet minh Bao cao tai chinh
5-36
Cong ty eAph§n
Luong Thuc Thuc Phim Vinh Long
Bao cao tai ehinh hQ1>nh§t
eho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2014
S5 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Bang can d6i k~ toan h2E nh§t
BANG CAN DOl
KE ToAN
H<}P NHAT
T~i ngay 30 thang 06 nam 2014
Mas6
Chi tieu
Thuy~t
Minh
S6 eu6i Icy
S6 d§u nam
TAl SAN
100
110
III
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
220
221
222
223
227
228
229
230
250
252
258
259
260
261
262
270
A . Tai san ng~n han
I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
1. TiSn
2. Cac khoan nrong dirong tien
II. Cac khoan d§u til tai ehinh ng~n han
1. DAutu ngfut han
2. Dir phong giam gia dAu tu ngan han (*)
III. Cac khoan phai thu
1. Phai thu cua khach hang
2. Tnt tnroc eho nguoi ban
5. Cac khoan phai thu khac
6. Dir phong phai thu ngan han kh6 doi (*)
IV. Hang tAn kho
1. Hang t6n kho
2. Dir phonggiam gia hang t6n kho (*)
V. Tai san ng~n han khac
1. Chi phi tra tnroc ngan h{ln
2. Thu~ GTGT duge kh~u tn!
3. Thu~ va cae khoan khae phai thu Nha nuae
4. Tai san ng~n h~n khae
B . Tai san dai h~n
II. Tai san c6 djnh
1. Tai san e5 dinh hfru hinh
- Nguyengia
- Gia trj hao man fuy ki (*)
3. Tai san e5 dinh vo hinh
-NguyengiQ
- Gia trj hao man fuy ki (*)
4. Chi phi xay d\fllg ca ban dO'dang
IV. Cae khoan dh til tai ehinh dai h~n
2. DAu tu vao eong ty lien k~t, lien doanh
3. DAutu dai h~ khae
4. D\l' phong giam gia dAu tu tai ehinh dai h~n (*)
V. Tai san dai h~n khae
1. Chi phi tra truae dai h~
2. Tai san thu~ thu nMp hoan i{li
TONG CONG TAl SAN
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19.1
19.2
19.3
20
21
837.233.083.781
89.157.326.732
33.092.293.399
56.065.033.333
334.219.683.700
338.962.330.700
(4.742.647.000)
271.613.443.283
223.137.317.386
20.374.468.681
39.267.820.155
(11.166.162.939)
136.016.535.447
136.016.535.447
6.226.094.619
404.488.006
1.025.548.685
973.629.499
3.822.428.429
214.216.123.224
183.234.675.852
137.520.992.316
213.896.444.544
(76.375.452.228)
44.790.087.315
45.794.785.178
(1.004.697.863)
923.596.221
20.282.212.150
9.971.678.176
11.500.000.000
(1.189.466.026)
10.699.235.222
2.439.295.912
8.259.939.310
1.051.449.207.005
637.990.253.590
266.066.039.033
75.141.872.366
190.924.166.667
1.042.882.900
6.182.330.700
(5.139.447.800)
217.597.327.090
171.083.778.669
17.223.920.334
35.428.780.859
(6.139.152.772)
147.840.605.749
150.800.699.798
(2.960.094.049)
5.443.398.818
465.632.263
745.630.142
971.108.455
3.261.027.958
223.518.898.402
192.753.845.925
146.851.887.719
219.912.329.390
(73.060.441.671)
45.078.343.530
45.794.785.178
(716.441.648)
823.614.676
20.894.596.742
10.673.340.676
11.500.000.000
(1.278.743.934)
9.870.455.735
3.335.461.516
6.534.994.219
861.509.151.992
Bao cao nay phai duQ'c dQc eimg Ban thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'Pnhelt
1
Bao cao titi chinh hQ'Pnhit
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2014
Cong ty cclph~n Luong Thuc Thirc Ph~m Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Bang can dai k~ toan hQ'p nhit (ti~p theo)
Mli sa
Thuy€t
minh
Chi tieu
S.(o cuoi
s , kY
sa d~n nam
905.381.249.288
871.357.144.462
834.047.194.766
7.933.907.468
25.312.163.875
56.743.227
2.200.695.608
1.317.962.374
438.945.140
49.532.004
34.024.104.826
2.024.104.826
32.000.000.000
146.067.957.717
146.067.957.717
119.599.820.000
32.013.194.783
5.268.205.297
(10.813.262.363)
718.398.222.433
684.321.318.807
640.819.860.500
7.016.812.539
12.252.980.863
2.028.426.613
6.363.856.514
809.578.524
14.980.961.250
48.842.004
34.076.903.626
2.076.903.626
32.000.000.000
143.110.929.559
143.110.929.559
119.599.820.000
32.013.194.783
5.268.205.297
(13.770.290.521)
NGUONVON
300
310
311
312
313
314
315
316
319
323
330
333
334
400
410
411
417
418
420
439
440
A • NQ"phai tra
I. NQ"ng~n han
1. Vay va no ngan han
2. Phai tra cho ngtroi ban
3. Ngiroi mua tra ti~n truce
4. Thu~ va cac khoan phai nQPNha mroc
5. Phai tra ngtroi lao dQng
6. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai nQPngan han khac
11. Quy khen thirong va phuc lei
II. NQ'diti han
3. Phai tra dai han khac
4. Vay va no dai han
B. Ngn6n van chu si'Yhfru
I. Ngu6n van chii si'Yhfru
1. V6n diu nr cua cM s6 hfru
7. Quy diu tu pMt triSn
8. Quy dl,lphOng tai chinh
10. Lgi nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i
C. LQi ich cfra ccldong thi~u sa
TONG CONG NGUON VON
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
4. Ng kh6 doi dii xu
Iy
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
1.051.449.207.005
Thuy@t
minh
5. Ngo~i t~ cac lo~i
USD
Banh Trung Trl,lc
Nguai l~p bi~u
sa d~n nam
sa cuai kY
114.988.000 --__;11~4_;'.9;';';8";':'8.";;;0
10.001,37
Phan NgQc Binh
K~ toan truang
861.509.151.992
9.392,78
NguySn Thanh Hoang
T6ng Giam d6c
Ngay 19 tMng 07 nam 2014
Bao cao nay phai duQ'cdQccimg Ban thuy~tminh bao cao tai chinh hc;rpnh§t
2
Cling ty cA phftn LU'O'DgTh"c Th"c Phftm Vinh Long
Bao do tai chinh h'lP nhAt
S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
cho Icy ke toan ket thuc ngay 30/06/2014
Bao cao k@tqua hoat dQng kinh doanh h'lP nhAt
BAo cAo
KET
QuA HO~T
DQNG KINH DOANH H<}PNHAT
Quy 2 nam 2014
Mi
,
so
Thuy@t
minh
Chi tieu
Quy 2 nam 2014
NAm na~
NAm trtr6'c
01
1. Doanh thu ban hang va cung cAp djch V\l
33
03
2. Cac khoan giam trit doanh thu
33
10
3. Doanh thu thuftn v@ban Mng va cung cAp djch v\l
11
4. Gia van hang ban
20
5. LQi nhu,n gQP v@ban hang va cung cAp dich V\l
21
6. Doanh thu hoar dong tai chinh
35
16.885.660.182
22
7. Chi phi tai chinh
36
17.150.117.767
10.403.714.086
23
Lay k@tit dftu nam den cuOi
NAm na~
kY
NAm trurre
403.938.176.067
379.919.059.082
634.979.353.991
840.856.652.175
33
403.938.176.067
379.919.059.082
634.979.353.991
840.856.652.175
34
386.973.320.065
371.802.156.625
608.207.320.813
812.014.867.013
16.964.856.002
8.116.902.457
26.772.033.178
28.841.785.162
6.512.380.453
22.110.253.104
14.949.230.834
20.839.374.634
23.205.721.462
34.582.105.463
12.833.921.062
16.736.385.581
23.275.805.591
19.483.521.613
23.192.477.421
Trang do : Chi phi liii Yay
24
8. Chi phi ban hang
37
11.482.294.191
8.749.397.883
25
9. Chi phi quan ly doanh nghiep
38
6.214.218.979
8.009.754.424
17.305.182.465
20.101.845.509
30
10. LQi nhu,n thuftn tit ho,t dQng kinh doanh
(996.114.753)
(22.969.244.031)
(11.112.139.258)
(34.085.412.397)
31
II. Thu nh~p khac
39
135.163.754
138.922.321
17.548.831.690
3.524.813.429
32
12. Chi phi khac
40
410.958.347
6.763.344
2.168.264.553
16.049.809
40
13. LQi nhuan khac
132.158.977
15.380.567.137
3.508.763.620
45
14. Phftn Iii (16) trong cling ty lien k@t,lien doanh
50
15. TAng IQi nhu,n k@toan tnr6'c thu@
4.268.427.879
(27.746.029.957)
51
16. Chi phi thue TNDN hien hanh
43.1
52
17. Thu nhap thue TNDN hoan lai
43.2
60
18. LQi nhu,n sau thu@ thu nh,p doanh nghi~p
61
62
18.1 L(1inhudn sau thu€ cua cd dong thi€u sci
18.2 L(1inhu4n sau thu€ rua Cong ty m?
70
18. LAi cO'ban tren cA phi@u
Banh Trung Tl1l'c
Nguai l~p bieu
(275.794.593)
41
2.830.618.820
(1.271.909.346)
44
Phan NgQc Binh
toan truUng
Ke
2.830.618.820
(20.006.466.234)
2.760.344.812
237.884.405
(290.815.621)
1.724.945.091
(290.815.621)
(1.034.024.941)
(19.715.650.613)
3.233.028.158
(27.455.214.336)
(1.034.024.941)
(20.732.512)
(19.694.918.101)
3.233.028.158
(63.987.717)
(27.391.226.619)
(86l
(1.647l
(2.29Ol
270
Nguy~n Thanh Hoang
T6ng Giam d6c
Ngay 19 thang 07 nAm 2014
Baa cao IUly phai aWlc a(Jccimg Ban thuyit minh Mo cao tai chinh h(1JJnhdt
3
Bao eao tai chinh hQ'Pnh§t
cho Icy k~ roan k~t thuc ngay 30/06/2014
Cling ty c8 phAn Luong Thue Thl}'c PhAm Vinh Long
S6 38 duong
2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Bao eao hru chuyen ti@nt~ hl}Jl nh§t
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ H<}PNHAT
Quy 2 nam 2014
(Theo phuong phap gian ti~p)
Mil
Thuyet
Chi tieu
...."...----,:-m_i_n_h
sa ____
I. Luu chuyen ti@ntil' ho~t dl)ng kinh doanh
01 1. Lqi nhuin trtrcYcthue
2. Di@uchinh cho eac khoiin
02
- Khdu hao TSCD
16,17
03
- Cac khoan du phong
6,10,12,19.3
04
- Lai, 16chenh I~ch 1)' gia h6i doai chua thuc hien
05
- Lai, 16tir hoat dQng ddu nr
06
- Chi phi I1tiyay
36
08 3. Lqi nhu,n til' hoat dl)ng kinh doanh truoc thay dAi van hru dl)ng
09
- Tang, giam cac khoan phai thu
10
- Tang, giam hang t6n kho
11
- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k€ liii yay phai tra, thu~ lNDN phai nQP)
12
- Tang, giam chi phi tra truac
13
- Ti~n liii yay dii tra
14
- Thu~ lNDN da nQP
15
- Ti~n thu khac tir ho;;ttdQng kinh doanh
16
- Ti~n chi khac cho ho;;ttdQng kinh doanh
20
Luu chuy2n t;in thulin tir hO{ltdVng kinh doanh
n. LlI'u chuyen ti@ntil' ho~t dl)ng dAu ttr
21 1. Ti~n chi d€ mua slim, xdy d\lDg TSCD va cae tai san dai h;;tnkhac
22 2. Ti~n thu tir thanh Iy, nhUQ'llgban TSCD va cac tm san dai h;;tnkhac
23 3. Ti~n chi cho yay, mua cac cOng C\l nQ'cua dan vi khac
24 4. Ti~n thu h6i cho yay, ban l;;ticae cong C\l nQ'cua dan vi khac
25 5. Ti~n chi d;iu tu g6p v6n vao dan vj khae
26 6. Ti~n thu h6i d;iu tu g6p v6n vao dan vi khac
27 7. Ti~n thu liii cho yay, c6 tirc va lQ'inhu~ duQ'cchia
30
Luu chuy2n ti€n thulin tir hO{ltdVng dliu til'
III. Ltru chuyen ti@ntil' ho~t dl)ng tai chinh
31 1. Ti~n thu tir phat hanh c6 phi~u, nh~ v6n g6p cua chu sa htlu
32 2. Ti~n chi tra v6n g6p cho cac chu sa htlu, mua l;;tic6 phi~u cua ON dii phat hanh
33 3. Ti~n yay nglin h;;tn,dai h;;tnnh~ duQ'c
34 4. Ti~n chi tra ng g6c yay
35 5. Ti~n chi tra nQ'thue tm chinh
36 6. C6 tirc, lQ'inhu~ da tra cho chu sa htlu
40 Luu chuyln t;in thulin tir hO{ltdVng tai chinh
50
LlI'u chuyen ti@nthu§n trong ky
60
61
70
Ti@nva tll'irng dll'O'Ilgti@ndiu ky
Anh huang cua thay d6i 1)' gia h6i doai quy d6i ngo;;tit~
Ti@nva tll'O'IlgdtrO'llg ti@ncuai ky
-
Banh Trung TlV'C
Nguai I~p bi€u
Phan NgQc Binh
K~ toan truang
16,17,18
Loy ke til' diu nam den cuai quy nay
N;..._am_n_a"-y
Nam trtrcYc
4.268.427.879
(27.746.029.957)
8.075.270.361
1.580.837.410
5.051.573.755
(27.774.157.556)
16.736.385.581
7.938.337.430
(75.511.374.550)
14.784.164.351
12.987.320.285
957.309.861
(16.892.832.698)
2.760.344.812
690.000
(106.320.000)
(53.082.360.509)
7.454.406.088
557.947.428
5.758.162.778
(9.658.936.647)
23.275.805.591
(358.644.719)
(129.376.204.923)
(138.675.326.804)
(15.731.816.779)
(2.750.482.286)
(23.861.567.597)
46.579.650
(368.315.432)
(311.075.778.890)
(391.267.545)
15.033.534.539
(332.780.000.000)
(1.184.453.259)
16.252.321.431
(301.885.411.575)
9.961.331.534
8.996.878.275
(1.780.000.000)
2.000.000.000
19
24
24
32.3
4
965.344.365.836
1.501.855.600.750
(777.633.489.399) (1.449.274.420.750)
(9.652.965.720)
178.057.910.717
52.581.180.000
(176.909.861.367)
(249.497.720.615)
266.066.039.033
280.865.858.692
______ ~1~.1~49~.0~6~6
~3~.3~0~6.~14~1
31.371.444.218
Nguyen Thanh Hoang
T6ng Giam d6c
Ngay 19thang 07 nam 2014
Bao cao nay phili GU(1cGf)Ccung Thuyit minh Mo cao tiIi chinh h(1JJnMt
4
Bao eao tiii chinh hop ohit
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2014
CODg ty c3 ph§D LU'O'IlgThuc Thl!c Ph§m Vlnh LODg
se 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao Uli chinh hQ'P ohAt
THUYET MINH
BAo cAo
TAl CHINH HQP NHAT
Quy 2 Dam 2014
1.
THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 phftn Luang thirc Thuc phAm Vinh Long ("Cong ty") la cong ty c6 phftn diroc thanh l~p
thea Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea GiAy Chirng nhan Dang ky Kinh doanh s6 1500170900
do Sa K~ hoach va Dftu ill Tinh Vinh Long cAp ngay 29 thang 12 nam 2006, va cac GiAy clurng nhan
Dang ky Kinh doanh di~u chinh.
Cong ty da diroc niem y~t tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k€ tir ngay 21
thang 12 nam 2010 thea Quyet dinh s6 260/QD-SGHCM do T6ng Giam d6c Sa Giao dich Chirng
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ky ngay 10 thang 12 nam 2010.
Hoat dong chinh trong ky hi~n t~i cua Cong ty la mua ban luang thlJc, thlJc phAm, nong lam san
nguyen li~u; xay xat thoc lua, danh bong g~o, san xuAt bot tho, ban buon, ban Ie trong cac clra hang
kinh doanh t6ng hQ'P,ho~t dong kho bai, mua ban thuc an gia suc, gia cftm, va thiiy san.
sa
chinh dang ky t~i s6 38, DuOng 2/9, PhuOng 1, Thanh ph6 Vinh Long, Tinh Vinh
Cong ty co ttv
Long, Vi~t Nam. Cong ty co chin (8) nha may va mQt (1) ctra hang ti~n lQ'i a tinh Vinh Long, An
Giang, D6ng Thap va Thanh ph6 Cftn ThO';va mot (1) van phong d~i di~n Thanh ph6 H6 Chi Minh.
a
Cong ty co mot cong ty can la Cong ty trach nhi~m huu h~n luang thlJc Kien Nong ("KNC"). KNC la
cong ty trach nhi~m hii'u h~n hai thanh vien duQ'c thanh l~p thea Lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam
thea GiAy ch(mg nh~n Dang ky Kinh doanh s6 56111000839 do Sa K~ ho~ch va Dftu ill tinh Kien
Giang cAp ngay 31 thang 5 nam 2012, va cac GiAy ch(mg nh~n Dang kY Kinh doanh di~u chinh. KNC
co ttv
dang kY t~i Khu ph6 5, Ap Su Nam, thi trAn Hon DAt, huy~n Hon DAt, tinh Kien Giang. T~i
hii'u cua KNC.
ngay 31 thang 03 Dam 2014, Cong ty nim giu 60% phftn v6n chu
sa
sa
Ho~t dong chinh cua KNC la mua ban luang thlJc, thlJc phAm, nong lam san nguyen li~u. KNC dang
trong giai do~n truac ho~t dong.
S6 lUQ'Dgnhan vien cua Cong ty t~i ngay 30 thang 06 nam 2014 la 275 (t~i ngay 31 thing 12 nam
2013 la 371).
Sa TRiNH BAy
2.
CO
2.1
Chuan mlfc va chi i/p ki loan ap d{lng
Cac baa cao tai chinh hQ'PnhAt Clla Cong ty duQ'c trinh bay b~ng d6ng Vi~t Nam ("VND") phil hQ'P
vai Ch8 do k8 toan Vi~t Nam va ChuAn mlJc k8 toan Vi~t Nam s6 27 - Baa cao tai chinh va cac
ChuAn mlJc k8 toaD Vi~t Nam ("CMKTVN") khac do BO Tai chinh ban hanh thea:
.... Quy8t dinh s6 149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh b6D Chuftn mlJC
K8 toaD Vi~t Nam (DQ't 1);
.... Quy8t dinh s6 165/2002/QD-BTC
K8 toan Vi~t Nam (DQ't 2);
ngay 31 thang 12 Dam 2002 v~ vi~c ban hanh sau Chuftn mlJc
.... Quy€t dinh s6 234/2003/QD-BTC
K~ toan Vi~t Nam (DQ't 3);
ngay 30 thing 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh sau ChuAn mlJc
.
.... Quy~t dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban hanh sau ChuAn mlJc K8
toan Vi~t Nam (DQ't 4); va
.... Quy8t dinh s6 100/2005/QD-BTC Dgay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban Mnh b6n ChuAn mlJC
K8 toan Vi~t Nam (DQ't 5).
Thuyit minh nay fa m(jt b(j phrJn h(J'JJthanh va phiJi ilu(1c iI(Jc cimg WYiBao cao tai chinh h(J'JJnhdt
5
Coog ty cApb~o LU'O'IlgThuc Tb'1c Pb§m Viob Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Tbuy~t minh Bao cao titi cbinh hQ'pnbAt
2.
CO
SO TRiNH
Bao cao tii chinh bQ'Pobit
Cho ky kBtoan kBtthuc ngay 30106/2014
BA.Y (ti~ptbeo)
Theo do, bang din d6i k8 toan hop nhat, bao cao kBt qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt, bao cab luu
chuyen tien t~ hop nhAt va cac thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt diroc trinh bay kern theo va
vi~c sir dung cac bao cao nay khong danh cho cac d6i nrong khong diroc cung cAp cac thong tin v~
cac thu tuc va nguyen t~c va thong l~ kB toan tai Vi~t Nam va han nfra khong duoc chu dinh trinh bay
tinh hinh tai chinh, k8t qua hoat dQng kinh doanh va luu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen t~c va thOng
l~ k8 toan duQ'c chAp nh~n rQng rai a cac nu&c va lanh th6 khac ngoai Vi~t Nam.
2.2
ffinh thue
sa ki toan ap d(lng
Hinh thuc s6 k8 toan duQ'Cap d\mg cua Cong ty la Nh~t Icy chung.
2.3
Nien iI{i ki toan
Nien dQ k8 toan cua Cong ty ap d\lng cho vi~c l~p bao cao tai chinh hqp nhAt ill ngay 01 thang 01 va
k8t thuc ngay 31 thang 12.
2.4
Dun vi tiin ti ki toan
Cac bao cao tai chinh hqp nhAt duQ'c l~p b~ng dan vi ti~n t~ sir d\lng trong k8 toan cua Cong ty la
VND.
2.5
Cu su htfp nhfit
Bao cao tai chinh hqp nhAt bao g6m bao cao tai chinh cua Cong ty va cong ty con cho ky k8 toan 6
thang dAu cua nam tai chinh k8t thUc ngay 30 thang 06 nam 2014.
Cong ty con duQ'c hqp nhAt toan bQ k~ ill ngay mua, la ngay Cong ty th\l'c S\l'n~m quy~n ki~m soat
cong ty con, va ti8p Wc duQ'c hqp nhAt cho d8n ngay Cong ty th\l'c S\l'chAm dlrt quy~n ki~m soat d6i
v&i cong ty con.
Cac bao cao tili chinh cua Cong ty va cong ty con sir d\lng d~ hqp nh~t duQ'c l~p cho cung mQt ky k8
toan, va duQ'Cap d\lng cac chinh sach k€ toan mQt cach th6ng nhfrt.
S6 du cac tai khOlln tren bang can d6i k8 toan gifra cac dan vi trong cung NhOm Cong ty, cac khoan
thu nMp va chi phi, cac khoan lai ho~c 16 chua th\l'c hi~n phat sinh ill cac giao dich nQi bQ duQ'c lo~i
trir hoan toano
LQ'i ich cua cac c6 dong thi~u s6 la phAn lQ'iich trong lai, ho~c 16, va trong tai san thuAn cua cong ty
con khong duQ'c n~m gifr bai Cong ty va duQ'Ctrinh bay rieng bi~t tren bao cao k8t qua ho~t dQng kinh
doanh hqp nh~t va duQ'Ctrinh bay rieng bi~t v&i phAn v6n chu
hfru cua cac c6 dong cua cong ty m~
hfru tren bang can d6i k8 toan hqp nhfrt.
trong phAn v6n chu
sa
3.
cAc cHiNH sAcH ICE ToAN cHiJ YEU
3.1
Tiin va tlfung illfung tiin
sa
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n m~t ~i quy, ti~n gui ngan hang, va cac khoan dAu
tu ng~rt h~n co thai h~n g6c khong qua ba thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i d8
dang thimh cac luqng ti~n xac dinh va khong co nhi~u riii ro trong chuy~n d6i thanh ti~n.
3.2
Caekhodnphdi thu
Cac khoan phai thu duQ'c trinh bay tren cac bao cao tili chinh hqp nhAt theo gia tri ghi s6 cac khoan
phai thu tir khach hang va phai thu khac sau khi cAn.trU cac khoan d\l' phong duQ'c l~p cho cac khoan
phai thu kho doL
Thuyit minh m'ly ta mi)t hi) ph(m hr;rpthanh va phai aU(1ca(Jc cimg v61 Baa cao tai chinh hr;rpnhdt
6
Bao cao tai chinh h9'P nhit
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2014
Cong ty c6 phin LU'O'IlgThuc Thvc Ph§m Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'pnh§t
3.
cAC CHINHsxca ICE TOAN CHUYEU (ti~p
3.2
Cdc khoan pha; thu (tiip theo)
theo)
DlJ phong no phai thu kho doi th8 hien phan gia tri cua cac khoan phai thu rna Cong ty dir ki~n khong
c6 kha nang thu h6i tai ngay k~t thuc ky k~ toano Tang hoac giam s6 dir tai khoan du phong diroc
hach toan vao chi phi quan ly doanh nghiep tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'PnhAt.
DlJ phong phai thu kho doi duoc I~p cho nmg khoan no phai thu kho doi can cir vao tu6i ng qua h~
Clla cac khoan ng ho~c dlJ ki~n muc t6n thAt c6 th~ xay ra, cl,lth~ nhu sau:
•
•
3.3
D6i v&i ng phai thu qua h~ thanh toan:
30% gia tri d6i v&i khoan ng phai thu qua h~n tir tren 6 thang d~n du&i 1 nam.
50% gia tri d6i v&i khoan ng phai thu qua h~ til I nam d~n du&i 2 nam.
70% gia td d6i v&i khoan ng phai thu qua h~n tir 2 nam d~n du&i 3 nam.
100% gia tri d6i v&i khoan ng phai thu qua h~n til 3 nam tra len.
D6i v&i ng phai thu chua qua h~n thanh toan nhung kh6 co kha nang thu h6i: can cu vao dlJ ki~n
muc t6n thAt d~ l~p d\f phong.
Hang tan kho
Hang t6n kho dugc ghi nh~ thea gia thAp hon gifra gia thanh d~ dua m6i san phAm d~n vi tri va di8u
ki~n hi~n t~i va gia tri thuAn co th8 th\fc hi~n dugc.
Gia tri thuAn co th8 thlJc hi~n dugc la gia ban u&c tinh clla hang t6n kho trong di8u ki~n kinh doanh
binh thuOng trir chi phi u&c tinh d8 hoan thimh va chi phi ban hang u&c tinh.
C6ng ty ap dl,lng phuong phap ke khai thuOng xuyen d8 h~ch toan hang t6n kho v&i gia tri dugc xac
dinh nhu sau:
Nguyen v~t li~u, hang hoa va
khac
- chi phi mua hang dugc xac dinh thea phuong phap
binh quan gia quy8n.
Thanh phAm va san phAm dO'
dang
- gia v6n nguye~ v~t li~u va lao dQng tf\fC ti~p cQn~
chi phi san xuat chung co lien quan dugc phan b6
dlJa tren muc dQ ho~t dQng binh thuOng thea
phuong phap binh quan gia quy8n.
Dl,fphong cho hcmgtim kho
DlJ phOng cho hang t6n kho dugc trich I~p cho phAn gia tri d\f ki~n bi t6n thAt do cac khoan suy giam
trong gia tri (do giam gia, hu hong, kern phArn chAt, 16i thai v.v.) c6 th8 xay ra d6i v&i nguyen v~t
li~u, thanh phAm, hang hoa t6n kho khac thuQc quy8n So'hfru clla C6ng ty dlJa tren b~ng chUng hQ'PIy
v8 SlJsuy giam gia tri t~i ngay k~t thUc k:Y k~ toano
s6 tang ho~c giam khoan dlJ phOng giam gia hang t6n kho dugc h~ch toan vao gia v6n hang ban tren
bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'PnhAt.
Thuyit minh nay fa mi)t hi) pMn h(1JJthQnh va phdi aU(J'ca(Jc ding v&i Bao cao tili chinh h(1JJnhdt
7
Bao cao tai chinh hQ'pnh§t
Cho ky k€ toan k€t thuc ngay 30106/2014
Cong ty c6 ph§n LU'O'IlgThuc Th1!c Phim Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao do tal chinh hep nh§t
3.
cAc cHiNH SACHKE ToAN cnu YEU (ti~p
3.4
Talsan c6 ilinh
theo)
Tai san c6 dinh httu hinh va tai san c6 dinh vo hinh diroc th~ hien theo nguyen gia tnr di gia
hao lily k~ va gia tri khAu trir lily k~.
tri khau
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua va nhiing chi phi co lien quan tnrc ti~p d~n viec dira tai
san vao hoat dQng nhir dtr kien.
Cac chi phi mua sam, nang cAp va d6i moi tai san c6 dinh duoc ghi tang nguyen gia cua tai san va chi
phi bao tri, sira chua dtrcc hach toan vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhAt khi pMt
sinh.
3.4
Taisan c6 ilinh (tiip theo)
Khi tai san c6 dinh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri khAu hao hay gia tri khAu tm lily k~
duQ'c xoa s6 va bAt kY cac khmin Uii 16 nao pMt sinh do thanh Iy tai san duQ'c h~ch toan vao bao cao
k€t qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhAt.
QuyJn su dl,mg ddt
Quy~n sir d\mg dAt duQ'c th~ hi~n theo nguyen gia va duQ'c h~ch toan vao tai san c6 dinh vo hinh. Gia
tri quy~n sir d\lng dAt bao g6m gia mua va bAt kY chi phi nao pMt sinh trtJc ti~p d~n vi~c bao dam
quy~n sir d\lng dk
3.5
Khdu hao va khdu ITiT
KhAu hao tai san c6 dinh hfru hinh va khAu trir tai san c6 dinh vo hinh duQ'c trich theo phucmg pMp
khAu hao dUOng th~ng trong su6t thai gian hfru d\mg uac tinh cua cac tai san nhu sau:
Loai tai san c6 dinh
Nha cira va v~t ki~n truc
May moc thi~t bi
Phucmg ti~n v~n tai
Thi~t bi van phong
PhAn m~m may tinh
Quy~n sir d\lng dAt
Quy~n sir d\lng dAt lau dai
S6nam
10 - 25
07 - 12
10
03 - 08
08
39 - 50
Theo dinh kY, thai gian hfru d\lng uac tinh cua tai san c6 dinh va tY I~ khAu hao va khAu trlr duQ'c xem
xet I~i nh~m dam bao r~ng phucmg phap va thai gian trich khAu hao va khAu tm nhAt quan vai IQ'iich
kinh t~ dl! ki~n se thu duQ'c tir vi~c sir d\lng tai san c6 dinh.
3.6
Chiphi iii
vay
Chi phi di vay bao g6m Uii tiBn vay va cac chi phi khac pMt sinh lien quan trl!c ti~p d~n cac khoan
vay cua Cong ty va duQ'c h~ch toan vao chi phi phat sinh trong kyo
TruOng hgp chi phi di vay lien quan tflJc ti~p d€n vi~c dAu ill xay dlJDg ho~c san xuAt tai san dO'dang
cAn co mQt thai gian du dai (tren 12 tMng) d~ co th~ dua vao sir d\lng theo m\lC dich dinh truac ho~c
ban thi chi phi di vay nay duQ'c v6n hoa.
D6i vai cac khoan v6n vay chung trong do co sir d\lng cho m\lC dich dAu ill xay dlJDg ho~c san xuAt
tai san dO'dang thi chi phi di vay v6n hoa duQ'c xac dinh theo tY I~ v6n hoa d6i vai chi phi lily k~ binh
quan gia quy~n phat sinh cho vi~c dAu tu xay dlJDg C(J ban ho~c san xuAt tai san do. Ty I~ v6n bOa
duQ'c tinh theo tY I~ Uti suAt binh quan gia quy~n cua cac khoan vay chua tra trong nam, ngo~i trir cac
khoan vay rieng bi~t ph\lC V\l cho m\lc dich hinh thanh mQt tai san C\lth~.
Thuyit minh miy la mi)t b9 ph(m h(YJJthanh va pht:ii au(J'c a(Jc cimg vm Baa caa tai chinh h(YJJnhdt
8
Bao clio tiii chinh hC}'PnhAt
Cho ky k8 toan k8t thuc ngay 30/06/2014
Cong ty cAphin LU'O'DgThuc Thuc Ph~m Vinh Long
s6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy@t Minh Bao do tiki chinh hQ1l nhAt
3.
cAc
3. 7
Chi phi trii truiic
CHiNH SA.CH
KE ToAN COO
YEU (ti~p theo)
Chi phi tra tnroc bao gAm cac chi phi tnt tnnrc ng~n han hoac chi phi tnt tnroc dai han tren bang can
d6i k8 toan hop nhAt va diroc phan b6 trong khoang thai gian tra tnroc hoac thai gian cac loi ich kinh
t8 nrong irng diroc tao ra ill cac chi phi nay.
Cac loai chi phi sau day diroc hach toan vao chi phi tra tnroc dai han dS phan b6 vao bao cao k8t qua
hoat de)ng kinh doanh hop nhat,
... Chi phi thue tra tnroc bao gAm chi phi thue dAt va thue cira hang tra tnroc nhieu nam thea cac
hqp dAng thue ho~t de)ng va dUQ'ephan b6 thea thai gian thue;
... Cong e\l, d\lng e\l san xuAt dung tren 1 nam co gia tri l6'n.
...
3.8
Chi phi khae dUQ'ephiln b6 ill 2 d8n 3 nam vao bao eao k8t qua ho~t de)ng kinh doanh hqp nhAt.
Dau til' vao cae cong ty lien kit
sa
Cac khoan dftu tu vao e
lien k8t la cong ty rna trong do Nhom Cong ty co anh hu6'ng dang kS nhung khong pMi la eong ty con
hay eong ty lien doanh eua Nhom Cong ty. Thong thuang, Nhom Cong ty duqe eoi la co anh hu6'ng
hihl ill tren 20% quy~n b6 phi8u don vi nh~n dftu tu.
dang kS n8u
sa
a
sa
Theo phuong phap v6n ehu
hihl, khoan dftu tu dUQ'eghi nMn ban dftu tren bang can d6i kS toan
hihl eua Cong ty trong
hqp nhAt thea gia g6e, sau do dUQ'edi~u ehinh thea nhUng thay d6i eua phftn
tai san thuftn eua eong ty lien kSt sau khi mua. LQ'ithS thuong m~i phat sinh dUQ'ephan anh trong gia
tri con i~i eua khoan dftu tu va dUQ'ephiln b6 trong khoang thai gian muai (10) nam. Bao eao kSt qua
ho~t de)ng kinh doanh hqp nhAt phan anh phftn
hihl eua Nhom Cong ty tiT kSt qua ho~t de)ng kinh
doanh eua cong ty lien kSt sau khi mua.
sa
sa
sa
Phftn
hfru cua Cong ty trong IQ'inhu~ (16) eua cae eong ty lien k8t sau khi mua duQ'c pMn
hfru eua Cong ty trong thay d6i sau khi mua cua cae
quy dl! trfi' cua cac cong ty lien k8t duQ'c ghi nh~n vao cae quy dl! trfi'. Thay d6i lily kS sau khi mua
duQ'c di~u ehinh vao gia tri con l~i eua khoan dftu tu vao eong ty lien kSt. C6 rue nh~n dUQ'eill cae
cong ty lien kSt dUQ'edn trir vao khoan dftu tu vao cac eong ty lien kSt.
sa
Cae bao eao tai ehinh eua cae eong ty lien kSt dUQ'el~p eung Icy v6'i cae bao eao ffii ehinh hqp nhAt
eua Nhom Cong ty va sir d\lng cae ehinh sach kS toan nhAt quan. Cae di~u ehinh hqp nhAt thich hqp
dii dUQ'eghi nMn dS bao dam· cae ehinh sach kS toan duQ'Cap d\lng nhAt quan v6'i Nhom Cong ty
trong truOng hqp eftn thi8t.
3.9
IJau til' ch,mg khoan va cae khoan ilau til' khac
:E>ftutu chung khoan va eac khoan dftu tu khac duQ'c ghi nh~n thea gia mua th\Ie t8. D\I phong dUQ'e
l~p eho vi~e giam gia tri eua cae khoan dftu tu co thS ehuySn nhuqng dUQ'etren thi truang vao ngay
kSt thue Icy kS toan tuong (rng v6'i ehenh l~eh gifi'a gia g6e eua e6 phiSu v6'i gia tri thi truang t~i ngay
do theo hu6'ng d~n eua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do Be) Tai ehinh ban hanh ngay 7 thang 12
nam 2009 va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC do Be) Tai ehinh ban Mnh ngay 28 thang 6 nam 2013.
Tang ho~c giam s6 du tai khoan d\I phong duQ'c h~eh toan vao chi phi tai ehinh tren bao eao kSt qua
ho~t de)ng kinh doanh hqp nhAt.
3.10
Cae khoan phai tra va chi phi trfch trll'O'c
Cae khoan phai tra va chi phi trich tru6'c duQ'c ghi nh~n cho s6 ti~n pMi tra trong tuong lai lien quan
dSn hang hoa va dich V\l dii nh~n duQ'c khong ph\! thue)c vao vi~c Cong ty dii nMn dUQ'ehoa don cua
nha cung dp hay chua ..
Thuyit minh nay ia ml)t bl) ph(j.n ht;YfJthanh va phcii au(J'c a(Jc cimg vcYi Bao cao tai chinh ht;YfJnhdt
9
Cong ty c& pbin
Bao eao titi cbinb bQ'Pnbit
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30106/2014
LU'O'DgThuc Thuc Pb~m Vinb Long
8638 duong 2/9, Phuong 1, TPVL,tinh Vlnh Long
Thuy~t minh Bao cao Uti chinh hQ'pnh§t
3.
cAc cHiNH sxca KE ToAN can YEU (ti~p
3.11
Cdckhoiin dv phbng
tbeo)
Cong ty ghi nhan dtr phong khi co nghia vu no hien tai Ia ket qua cua mot str kien dll xay ra trong qua
khir, Vi~c thanh toan nghia vu no nay co thS se d~n den su giam sut v6 nhtrng IQ'iich kinh te va Cong
ty co thS dua ra diroc mot iroc tinh dang tin c~y v6 gia tri cua nghia vu no do.
3.12
Cae nghifp V{I bdng ngo(li If
Cac nghiep vu phat sinh bing cac don vi ti6n t~ khac voi don vi ti6n t~ kS toan cua Cong ty (VND)
duoc h~ch tmln thea tY gia th\l'c tS t~i thai diSm pMt sinh giao dich cua ngan hang thuong m~i neri
Cong ty co nghi~p V\lpMt sinh. T~i ngay kSt tMc Icy kS toan, cac khoan rn\lCti6n t~ co g6c ngo~i t~
duQ'cdanh gia I~i thea tY gia rnua vao cua ngan hang thuong rn~i noi Cong ty rna tai khoan t~i thai
diSm nay. TAtca cac khoan chenh I~ch tY gia th\l'ctS phat sinh trong Icy va chenh I~ch do danh gia I~i
s6 du ti6n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i narn duQ'ch~ch toan vao bao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh hqp
nhk
.
Ty gia su d\lng dS qui d6i t~i thai diSrnngay:
30106/2013: 21.132 VNDIUSD
3111212013: 21.083 VNDIUSD
31103/2014: 21.300 VNDIUSD
3.13
Liii Iren mai ea phiRu
Llli co ban tren rn6i c6 phiSu duQ'ctinh bing cach chia IQ'inhu~n sau thuS phan b6 cho c6 dong sa hfru
c6 phiSu ph6 thOngcua Nhom Cong ty cho s6 IUQ'llgbinh quan gia quy6n cua s6 c6 phiSu ph6 thong
dang Iuu hanh trong Icy.
Llli suy giarn tren c6 phiSu duQ'ctinh bing cach chia IQ'inhu~n sau thuS phan b6 cho c6 dong sa hfru
c6 phiSu ph6 thong cua Nhorn Cong ty (sau khi dll di6u chinh cho c6 ruc cua c6 phiSu uu dlli co
quy6n chuySn d6i) cho s6 IUQ'llgbinh quan gia quy6n cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang luu hfmhtrong
ky va s6 IUQ'llgbinh quan gia quy6n cua c6 phiSu ph6 thong se duQ'cpMt hanh trong tfUang hqp tAtca
cac c6 phiSu ph6 thong ti6rn nang co tac dQngsuy giam d6u duQ'cchuySn thanh c6 phiSu ph6 thOng.
3.14
PhOnehia /(Yi nhu~n
LQ'inhu~n thul1nsau thuS thu nh~p doanh nghi~p co thS duQ'cchia cho cac c6 dong khi duQ'cD~i hQi
c6 dong phe duy~t va sau khi dll trich I~pcac quy d\l'phong thea Di6u I~cua Cong ty va cac quy dinh
cua phap Iu~tVi~t Narn.
3.15
Ghi nh~n doanh Ihu
Doanh thu duQ'cghi nh~n khi Cong ty co kha nang nh~n duQ'ccac IQ'iich kinh tS co thS xac dinh duQ'c
mQtcach chAcchAn.Doanh thu duQ'cxac dinh thea gia tri hqp Iy cua cac khoan dll thu ho~c se thu
dugc sau khi tm di cac khoan chiSt khAuthuong rn~i, giam gia hang ban va hang ban bi tra I~i. Cac
di6u ki~n ghi nh~n C\lthS sau day dIng phai duQ'cdap Ungkhi ghi nh~ doanh thu:
Doanh thu ban himg
Doanh thu ban hang duQ'cghi nh~n khi phAnIan rui ro va IQ'ifeh gAnli6n vai vi~c So' hfru cling nhu
quy6n quan Iy hang hoa, thanh phAmdo duQ'cchuySn giao cho nguai rnua, thuang Ia trimg vai vi~c
chuySn giao hang hoa, va khong can tbn t~i ySu t6 khong chAcchAndang kS lien quan dSn vi~c thanh
toan ti6n, chi phi kern theo.
Doanh thu cung cdp dich v~
Doanh thu duQ'cghi nh~ khi dich V\lhoan thanh va khi khong can nhung ySu t6 khong chic chin
dang kS lien quan dSn vi~c thanh toan ti6n ho~c chi phi kern theo. TfUang hqp dich V\lduQ'cth\l'chi~n
trong nhi6u Icy kS toan thi doanh thu duQ'cghi nh~n can cu vao tY I~ dich V\lhoan thanh t~i ngay kSt
thuc Icy kS toano
Thuyit minh miy ta m6t b6 phtJn hr;tpth(znh va pMi au(Yc aQc cung v6'i Bao cao tai chinh hr;tpnhdt
10
Bao do tili chinh hep nhit
Cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2014
Cong ty c&phin Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tiii chinh hQ'PnhAt
3.
cAc cHiNH sxca KE ToAN coo tiu
3.15
Ghi nh{in doanh thu (tiJp thea)
(ti~p theo)
TiJn ldi
sa
Doanh thu diroc ghi nhan khi tiBn lai phat sinh tren C
cd ua: va lai nhudn duoc chia
C6 tire va IQ'inhuan diroc chia duoc ghi nhan khi Cong ty duoc quyen nhan c6 nrc hoac IQ'inhuan til
viec gop von. HQ'Pnh~t c6 nrc nhan bang c6 phieu khong ghi nhan vao thu nhap rna chi thea doi s6
hrong tang them.
3.16
Thui
ThuJ thu nhdp hien hanh
ThJ.l~thu nh~p hien hanh la khoan thue dUQ'ctinh d\la tren thu nh~p tinh thu~. Thu nh~p tinh thu~
chenh I~ch so v&i IQ'inhu~ k~ to{m la do diBu chinh cac khoan chenh I~ch t~m thai gifra thu~ va k~
toan, cac chi phi khong duQ'c tm cling nhu diBu chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thu~ va cac
khoan 16 duQ'c chuySn.
ThuJ thu nhtJphi?n hanh (tiJp thea)
Tai san thu~ thu nMp va thu~ thu nh~p phai n9P cho kY hi~n hanh va cac kY tru&c duQ'c xac dinh b~ng
quan thu~, d\la tren cac muc thu~ su~t va cac
s6 tiBn d\l ki~n duQ'c thu h6i til ho~c phai n9P cho C
Thu~ thu nh~p hi~n hanh duQ'cghi nh~ vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hQ'Pnh~t ngo~i trir wOng
hfru, trong wOng
hQ'Pthu~ thu nh~p pMt sinh lien quan d~n mQtkhoan ml,lCdUQ'cghi thilng vao v6n chu
hfru.
hQ'Pnay, thu~ thu nh~p hi~n hcinhcling duQ'cghi nh~ tr\lc ti~p vao v6n chu
sa
sa
Cong ty chi duQ'CbU trir cac tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hi~n hanh phai tra khi
Cong ty co quyBn hQ'Pphap duQ'c bu trir gifra titi san thu~ thu nh~p hi~n hanh v&i thu~ thu nh~p hi~n
hanh phai n9P va Cong ty d\l dinh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thu~ thu
nh~p hi~n hanh tren C
ThuJ thu nhtJphaiin It;zi
Thu~ thu nh~p hoan I~i duQ'c xac dinh cho cac khoan chenh I~ch t~m thai t~i ngay k~t thuc ky k~ toan
gifra C
sa
Thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra duQ'c ghi nh~ cho cit ca cac khoan chenh I~ch t~m thai chiu thu~,
ngo~i tm thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra pMt sinh til ghi nh~n ban dAu cua mQt titi san hay nQ'phai tra
til m9t giao dich rna giao dich nay khong co anh huang d~n IQ'inhu~n k~ toan va IQ'inhu~n tinh thu~
thu nMp (ho~c 16 tinh thu~) t~i thai diSm phM sinh giao dich.
Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i cAn duQ'c ghi nMn cho t~t ca cac chenh I~ch t~m thai duQ'Ckh~u trir,
gia tri duQ'c kh~u trir chuySn sang cac kY sau cua cac khoan 16 tinh thu~ va cac khoan uu dai thu~
chua sir dl,lng, khi ch~c ch~n trong tuang lai se co IQ'inhu~n tinh thu~ dS sir dl,lng nhUng chenh I~ch
t~m thai duQ'Ckh~u trir, cac khoan 16 tinh thu~ va cac uu dai thu~ chua sir dl,lng nay, ngo~i tm tai san
thu~ hoan I~i pMt sinh til ghi nMn ban dAu cua mQt titi san ho~c nQ'phai tra tir mQt giao dich rna giao
dich nay khong co anh huang d~n IQ'inhu~n k~ toan va IQ'inhu~n tinh thu€ thu nMp (ho~c 16 tinh
thu~) t~i thai diSm phM sinh giao dich.
Gi~ tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai duQ'c xem xet I~i vao ngay k~t thuc
kY k~ toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thu.~ thu nh~p hoan I~i d~n muc baa dam ch~c ch~n
co du IQ'inhu~ tinh thu~ cho pbep IQ'iich cua m9t phAn ho~c toan bQ tai san thu~ thu nh~p hoan I~i
duQ'c sir dl,lng. Oic tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i chua duQ'c ghi nh~n tru&c day duQ'c
xem xet I~i vao ngay k~t thUc kY k~ toan va duQ'c ghi nh~n khi ch~c ch~n co dli IQ'inhu~n tinh thu~
trong tuang lai dS co thS sir dl,lng cac tai san thu~ thu nh~p hoan I~i chua ghi nh~n nay.
Thuyit minh nay la mi)t hi) pMn h(1JJthanh va phizi atr(J'ca9c dmg vcYiBaa cao tai chinh h(1JJnhdt
11
Bao cao tii chinh hQ'pnhAt
Cong ty c6 phin Luong Thtrc Thgc Phim Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'P DhAt
3.
3.16
Cho
IcY k€ toan k€t thuc ngay 30/06/2014
cAc cHiNH SACH KE ToAN COO YEU (ti~p theo)
Thui (tiip thea)
Thui thu nhdp hoiin lai (tiip thea)
Tai santhu€ th~ nhap hoan lai va thu€ thu n!t~p hoan lai phai tra diroc xac dinh thea thu€ su~t dir tinh ,se ap
dung cho IcY ke toan khi tai san diroc thu hoi hay no phai tra duoc thanh toan, dira tren cac rmrc thue suat
va Iu~t thu€ co hieu hrc vao ngay kSt thuc IcY kS toano
Thu€ thu nhap hoan lai diroc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoat dong kinh doanh hQ'Pnh~t ngoai trir
hiiu,
tnrong hQ'Pthu€ thu nh~p pMt sinh lien quan d€n mot khoan m1,lcduQ'c ghi thfuIg vao v6n chll
trong truOng hQ'Pnay, thu€ thu nh~p hoan I~i cling duQ'cghi nh~ tr\l'c ti€p vao v6n chll
hiiu.
sa
sa
Cong ty chi duQ'cbil trir cac titi san thu€ thu nh~p hoan I~i va thu€ thu nh~p hoan I~i phai tra khi Cong ty co
quy~n hQ'Pphilp duQ'cbil trir gifta titi san ,thu€ thu nh~p hi~n hanh vm thuS thu nh~p hi~n ~anh pbai nop va
cac titi san thue thu nh~p hoan I~i va thue thu nh~p hoan I~i phai tra nay lien quan tm thue thu nh~p doanh
nghi~p duQ'cquan Iy bm cilng mot cO'quan thu€, ho~c khi Cong ty dg dinh thanh toan thu€ thu nh~p hi~n
hanh phai tra va titi san thuS thu nh~p hi~n hanh tren cO' thuful ho~c thu h6i titi san d6ng thm vm vi~c
thanh toan nQ'phai tra trong timg IcY tuoog Iai khi cac khoan tr<;mgy€u clla thuS thu nh~p hoan I~i phai tra
ho~c titi san thu€ thu nh~p hoan I~iduQ'cthanh toan ho~c thu h6i.
sa
3.17
Cong c(l tai chinh
Cong c~ tai chinh - Ghi nhqn ban eMuva trinh My
Tai san titi chinh
Theo Thong tu s6 210/2009/TT-BTC huang dftn ap d1,lngChu~n mgc Bao cao Tai chinh Qu6c t€ v~
trinh bay bao cao tai chinh va thuySt minh thOng tin d6i vai cong C1,ltai chinh ("Thong tu 210"), tai
sari tai chinh duQ'c pban Io~i mQt cach phil hQ'P,cho m1,lCdich thuy€t minh trong cac bao cao tai chinh
hQ'Pnh~t, thanh titi san tai chinh duQ'c ghi nh~n thea gia tri hQ'P Iy thOng qua bao cao k€t qua ho~t
dong kinh doanh hQ'Pnh~t, cac khoan cho yay va phai thu, cac khoan d~u tu gift dSn ngay dao h~n va
tai san tai chinh s~n sang d~ ban. Cong ty quySt dinh vi~c phan Io~i cac tai san tai chinh nay t~i thai
di~m ghi nh~n IAndAu.
.
T~i thai di~m ghi nh~n IAndAu, tai san tai chinh duQ'c xac dinh thea nguyen gia cong vai chi phi giao
dich tr\l'c ti€p co lien quan.
Cac tai san tai chinh clla Cong ty bao g6m ti~n, cae khoan tuoog dUO'llgti~n, cac khoan ti~n gui ng~n
h~n, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac.
NO'phai tra tai chinh
NQ'phai tra tai chinh thea ph~m vi clla Thong tu 210, cho m1,lCdich thuySt minh trong cac bao cao tai
chinh hQ'Pnh~t, duQ'c phan Io~i mot cach phil hQ'Pthanh cac nQ'phai tra tai chinh duQ'c ghi nh~n thOng
qua bao cao k€t qua ho~t dong kinh doanh hQ'Pnh~t, cac khoan nQ'phai tra tai chinh duQ'c xac dinh
thea gia tri pban b6. Cong ty xac dinh vi~c phan Io~i cac nQ'phai tra tai chinh thai di~m ghi nh~n IAn
dAu.
T~t ca nQ'phai tra tai chinh duQ'c ghi nh~n ban dAu thea nguyen gia cong vai cac chi phi giao dich tr\l'c
tiSp co lien quan.
NQ'phai tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nQ'
va yay.
Gia tri sau ghi nh(in ldn ddu
Hi~n ~i khong co huang dftn v~ vi~c xac dinh I~i gia tri clla cac cong C1,ltiti chinh sau ghi nh~ ban dAu.
Do do gia tri sau ghi nh~ ban dAuclla cac cong C1,ltiti chinh dang dUQ"cphan anh thea nguyen gia.
Thuy€t minh nay la m(5t b(5pMn h9P thcinh va phai ilu(7c ilpc dmg v6i. Baa cao tai chinh h9P nhdt
12
Bao cao
Cong ty c8 ph§n LU'O'DgThuc Thirc Phim Vinh Long
S5 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
tid chinh hQ1>nh§t
Cho ky ke toan ket thuc ngay 30106/2014
Thuyet minh Bao cao tai chinh hQ1>nh§t
3.
3.17
cAc cHiNH sAcH KE ToAN can YEU (ti~p
ca~g c(l ta; chinh (tiip thea)
theo)
NO'phai tra tai chinh (tiep theo)
Eli trir cae cong ql tai chinh
Cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh diroc bu trir va gia tri thuan se duoc trinh bay tren bang
can d5i ke toan hQ'PnhAt neu, va chi neu, Cong ty co quyen hQ'Pphap thi hanh vi~c bu tnr cac gia tri
da duoc ghi nhan nay va co y dinh bu tnr tren co sa thuan, hoac thu dtroc cac tai san va thanh toan no
phai tra d6ng thoi.
3.18
Btio cdo b{jph{in
Nhom Cong ty l\1'achQn cac bQph~ theo linh V\lCkinh doanh la bQph~ bao cao chinh yeu vi rui ro va tY
suAtsinh 1m cua Nhom Cong ty bi mc dQngchu yeu bai nhilng khac bi~t ve san phAmva dich V\l do Nhom
Cong ty cung dp. Cac ho~t dQng kinh doanh cua Nhom Cong ty duQ'ct6 chuc va quan ly theo tinh chAt
cua san phAmva dich V\l do Nhom Cong ty cung dp v6i m6i mQt bQph~ la mQtdan vi kinh doanh chien
luQ'ccung cap cac san phAm khac nhau va ph1,lCV\l cac thi truOng khac nhau.
Nhom Cong ty chu yeu ho~t dQngtrong linh V\lCg~o, cim, bao bi, thuy san va dich V\l.
Gia ap d1,lngcho cac giao dich gifra cac bQ ph~n duQ'c xac djnh tren cO'sa khach quan tuang t\1'nhu
v&i cac ben thu ba. Doanh thu, chi phi va ket qua kinh doanh cua cac bQ ph~n bao g6m cac giao dich
gifra cac bQph~. Cac giao dich nay duQ'c lo~i trir khi l~p bao cao tai chinh hQ'PnhAt.
Nhom Cong ty ho~t dQng trong mQt khu V\lCdia ly la Vi~t Nam.
3.19
Ben lien quan
Cac ben duQ'c coi la lien quan neu mQt ben co kha nang kiBm soat ho~c co anh huang dang kB d6i v&i
ben kia trong vi~c ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng. Cac ben ciing duQ'cxem la ben
lien quan neu cung chiu S\1'kiBm soat chung hay chiu anh huang dang kB chung.
Trong vi~c xem xet m6i quan
nhieu han hinh thuc phap lY.
M
cua cac ben lien quan, ban chAt cua m6i quan h~ duQ'Cch6 trQng
Giao dich v&i cac ben co lien quan trong ky duQ'Ctrinh bay
a thuySt minh
Thuyit minh nay la m9t b9 phfl,n h(YJJthanh va phcii au(J'ca(!c cimg vOi Bao cao tai chinh h(YJJnh6t
s6 45.
13
Bao clio tiii chinh hC}'Pnh~t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2014
Cong ty c6 phin Luong Thuc Th1}'c PhAm Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao ali chinh hqp nh~t (ti~p theo)
s,c
s . k'y
o CUOI
S8 diu nam
Ti~n m~t
+ VND
Ti~n girl ngan hang
+ VND
+ USD
Cac khoan nrong dirong ti~n
- Ti~ngui kY han 3 thdng tra xuong
183.310.581
183.310.581
32.908.982.818
32.695.953.637
213.029.181
56.065.033.333
56.065.033.333
496.439.900
496.439.900
74.645.432.466
74.447.404.484
198.027.982
190.924.166.667
190.924.166.667
Cqng
89.157.326.732
266.066.039.033
4. TIEN VA cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN
Cac khoan nrong dirong tien la khoan ti~n girl kY han 3 thing tro xuong tai cac ngan hang thirong mai voi lili suAt tir
5,7%/nam d~n 6% /nam, Khoan tuong dirong ti~n tri gia 47.900.000.000 VND dil diroc sir dung lam tai san th~ chap cho cac
khoan vay ngan han tai cac ngan hang thirong mai (Thuyet Minh s6 22).
s , k'y
So,cCUOI
5. cAc KHOAN DAu TU TAl cHiNH NGAN ~N
S8 diu nam
DAutu ngan h~n vao c6 phi~u (*)
DAutu ng~n h~n khac
6.182.330.700
332.780.000.000
6.182.330.700
Cqng
Dll phong giam gia dAutu ng~n h~n
Gia tri thuin
338.962.330.700
(4.742.647.000)
334.219.683.700
6.182.330.700
(5.139.447.800)
1.042.882.900
Cac khoan ti~n girl kY h~n tren 3 thang t~i cac ngan hang thuong m~i vai lili suAttir 6,3%/nam d~n 7% Inam. Cac khoan ti~n
girl nay dil duQ'csir d\lng lam tai san th~ chApcho cac khoan vay ngfu h\U}t~i cac ngan hang thuong m~i (Thuy~t Minh s6
22).
(*) Chi ti~t dAutu ng~n h~n vao c6 phi~u:
S8 cu8i ky
Ten chUng khoan
C6 phi~u Cong ty CP CK Bao Vi~t
C6 phi~u Cong ty CP GiAyViSn Dong
C6 phi~u NHTMCP Sai Gon-Ha NQi
Cqng
S8 iuvng
4.160
13.090
136.681
Gia tri
,c
SoiuQ'Dg
565.933.300
405.000.000
5.211.397.400
S8 diu nam
4.160
13.090
136.681
6.182.330.700
.
Gia tri
565.933.300
405.000.000
5.211.397.400
6.182.330.700
Cac c6 phi~u tren dang duQ'cgiao dich tren thi truemg chUngkhoan t~p trung HOSTC va HASTC.
6. DV PHONG GIAM GIA DAu TU TAl CHiNn NGAN H~N
________ so_,c_cu_o_'i_k~y
~S8~di~u~n~a~m~
Dll phOngcho dAutu chUng khoan ng~n h~n
(4.742.647.000)
(5.139.447.800)
Cqng
(4.742.647.000)
(5.139.447.800)
Tinh hinh bi~n dQngdll phOng giam gia dAutu ngfu h\U}nhu sau:
S6 dAunam
Hoan nh~p
S8 cu8i ky
Luy kS til diu nam dSn cu5i ky
Nam nay
Nam trucYc
(5.139.447.800)
(5.291.481.800)
396.800.800
153.820.000
(4.742.647 .000) =~(=5.=13=7=.6;;;6=1.;;;;,8,
Thuy~tMinhnay la mQtbQph~n hqp thanh va phai duQ'cdQccimg v6i Bao cao tai chinh hqp nhdt
14
Bao cao tai cbinb bCfP nb~t
Cdng ty c8 pbAn Luong Thuc Tb,!c Pbim Vinb Long
se 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Tbuy~t minb Bao cao tai cbinb bCfP nb~t (ti~p tbeo)
7. pHAI THU KHACH HANG
Phan thu ben lien quan (Thuyet minh s6 45.2)
cho Icy kS toan kSt thuc ngay 30/06/2014
sa cuai ky
sa dAu nam
Phai thu ben thir ba
CQng
37.643.505.689
185.493.811.697
223.137.317.386
21.869.130.656
149.214.648.013
171.083.778.669
DV phong phai thu kh6 doi
(11.166.162.939)
(6.139.152.772)
Pbili thu tbuAn
211.971.154.447
164.944.625.897
T6ng cac khoan no phai thu tai moi thoi di8m dii ducc thS chap d8 dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh
s622).
8.Tlti. TRUaC
CHO NGUOI BAN
Tra tnroc ben lien quan (Thuyet minh s6 45.2)
Tra tnroc ben tlnr ba
9. cAc KHoAN pHAI THU NGAN H~N KHAc
Ti8n thuS TNDN nam 2007 va 2008 bi truy thu cho xu ly (*)
Ti~n phat cham nQP thuS TNDN bi truy thu cho xu ly (*)
7.600.393.681
17.223.920.334
20.374.468.681
17.223.920.334
s , Icy
s;(o CUOI
31.347.563.097
31.347.563.097
2.356.182.344
2.356.182.344
372.498.068
347.368.068
4.942.909.018
889.065.737
Chi quy khen thirong, phuc lei cho phan ph6i lQ'inhu~n d8 bi! d~p
Liii ti~n giri Icy h:;tnphai thu
Cac khoan pMi thu khac
CQng
sa dAu nam
sa cuai kY
12.774.075.000
sadAu
nam
248.667.628
488.601.613
39.267.820.155
35.428.780.859
(*): Day la s6 thuS truy thu va ph:;tt ch~m nQP thuS TNDN nam 2007 va 2008 dii duQ'c C\lC thuS VInh Long kh~u trir cac
khoan hoan thuS GTGT cua Cong ty do Cong ty xac dinh sai IfU diii mi~n giam thuS TNDN theo cong van 236/TCT -KTNB
ngay 20 thang 01 nam 2010 cua T6ng C\lC thuS va QuySt dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 cua C\lC thuS tinh
VInh Long.
Ngay 10 thang 8 nam 2011, T6ng Giam d6c Cong ty C6 phk LUO'11gthvc thvc phfrm VInh Long dii giri DO'11khai ki~n dSn
Toa an Nhan dan tinh VInh Long d8 ki~n C\lC tru6ng C\lC thuS tinh VInh Long v~ QuySt dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang
6 nam 2010 v~ vi~c xu ph:;tt vi ph:;tm phap lu~t v~ thuS.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhan dan tinh VInh Long dii rna phi en toa xet xu sO'thfrm cong khai V\I an khiSu ki~n
QuySt dinh xu ph:;tt vi ph:;tm phap lu~t v~ thuS. Theo kSt qua ban an s6 07/20 13IHCST HQi dang xet xu th6ng nh~t huy QuySt
dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 6 nam 2010 v~ vi~c xu ph:;tt vi ph:;tm phap lu~t v~ thuS cua C\lC tru6ng C\lC thuS tinh VInh
Long.
Tuy nhien theo thOng bao s6 56/TB-TA cua Toa an nhan dan tinh VInh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, Cvc thuS tinh
VInh Long dii khang cao va dSn t:;tithoi di8m l~p bao cao thi vfrn chua c6 thong tin gi them v~ vi~c xet xu phUc thb.
10.
nV' PHONG
PHAI THU NGAN H~
KHO DOl
DV phong phai thu qua h:;tnthanh toan
CQng
________
s_a_cu_a_i_k~y
~sa~da~~u~na~m~
(11.166.162.939)
_~(6_.1_39_._15_2_.77_2-,-)
(11.166.162.939)
====(6=.1=3=9.=:15=2:=.7:::i
Tinh hinh biSn dQng dv phong pMi thu kh6 doi nhu sau:
Luy k~ tir dAu nam d~n cuAi kY
s6 d~u nam
Trich l~p b6 sung
Xu ly x6a nQ'
sA cuAi kY
Nam nay
--------------=(6.139.152.772)
Nam truO'c
(2.273.518.852)
(5.027.010.167)
(11.166.162.939)
Thuy~t minh nay la mQt bQ ph~n hQ'Pthanh va phai duQ'cdQc cung vai Bao cao tai chinh hQ'Pnhdt
(2.273.518.852)
15
CODg ty c6 phAn Luong Th'1c Th'1c Ph§m Vluh LODg
S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh h9]>nhit (ti~p theo)
Bao cao tai chinh hCfPnhit
cho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2014
S6 cU6i ky
11. HANG TON KHO
Hang mua dang di tren duong
Nguyen lieu, v~t lieu
Chi phi SXKD do dang
Thanh pham
Hangh6a
Hang giri di ban
CQng
Du phong giam gia hang t6n kho
Gia tr] thu~n
20.773.683.090
757.644.733
6.303.899.115
108.181.308.509
136.016.535.447
136.016.535.447
S6 d~u Dam
5.042.000.000
23.721.239.105
602.753.393
7.852.674.839
109.578.032.461
4.004.000.000
150.800.699.798
(2.960.094.049)
147.840.605.749
Hang t6n kho tai moi thai diSm da:duoc th~ chap d€ dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh s6 22)
12. DV PHONG GUM GIA HANG TON KHO
SI. I.. k'
______ ~o~cu~o~l~y
SI."~o~da~u~n~a~m~
Thanh pham
Hang hoa
(2.960.094.049)
CQng
(2.960.094.049)
Tinh hinh bien dl)ng du phong giam gia hang t6n kho nlnr sau:
Luy k~ tir diu nam d~n cuBi ky
S6 ddu nam
Trich I~pb6 sung
Hoan nhap
sA cuAi ky
Nam nay
(2.960.094.049)
Nam trtr6'c
(4.188.519.492)
(727.767.808)
(4.916.287.300)
kY
13. cm PHi TRA TRUOC NGAN ~
Phi sir dVngdUOngbl)
Phi sir dVngdjch vv khu cong nghi~p
Cong cv dVngcv
Bao bi luan chuySn
342.000
156.256.635
40.899.786
206.989.585
S6 d~u Dam
6.876.000
312.513.273
22.665.908
123.577.082
CQDg
404.488.006
465.632.263
14. TUUE vA cAc KHoAN PHAI TUU NHA NU'OC
Thu@thu nh~p doanh nghi~p nl)p thira
Thu~ nha dAtnl)p thira
CQng
s6 cu6i kY
971.108.455
2.521.044
973.629.499
sA d~u nam
971.108.455
971.108.455
S;::
I.. k'y
o CUOI
S6 diu Dam
T~m (mg
3.822.428.429
3.261.027.958
CQDg
3.822.428.429
3.261.027.958
15. TAl sAN NGAN H~N KHAc
SI.
I..
o CUOI
Thuy@tminh nay la mQt bQ ph~n hgp thanh va phai dUQ'cdQc cung v6i Bao cao tai chinh hgp nhfit
16
Bao cao tili chinh h9'P nhit
Cong ty c6 ph§n Luong Thuc Thuc Ph§m Vlnh Long
8638 dirong
cho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2014
2/9, phuong 1, TP Vlnh Long, tinh Vlnh Long
Thu~~t minh Bao cao tili chinh hcypnhit {ti~1!theo!
16. TAl SAN CO DINH HUu HiNH
Nbil cua,
Chi tieu
v~t ki~n true
Nguyen gia
112.310.550.636
86 d~u nam
291.286.000
Tang trong kY
291.286.000
- Mua stim mai
(5.314.625.017)
Giam trong ky
(5.314.625.017)
- Nhuang ban
107.287.211.619
Sa cuai ky
Trong do:
o« khdu hao hit
6.527.886.789
Gia tr] hao mon
31.711.998.363
86 d~unam
Tang trong ky
2.628.974.441
2.628.974.441
- Do trich khdu hao
(3.714.966.017)
Giam trong ky
(3.714.966.017)
- Nhuang ban
S~
I.. kY
30.626.006.787
o cum
Gia tr] con I~i
86 d~unam
80.598.552.273
S~
s , kY
76.661.204.832
o cum
Dan vi tinh: VND
Maymoc
tbi~t b]
Phuong ti~n v~n
C'
). dll:
ai, t ruyen
an
TSCDdung
trong quan Iy
CQngTSCD
bfra binh
97.411.260.770
9.797.708.815
392.809.169
(992.545.829)
(992.545.829)
96.418.714.941
9.797.708.815
392.809.169
219.912.329.390
291.286.000
291.286.000
(6.307.170.846)
(6.307.170.846)
213.896.444.544
6.244.799.758
2.340.912.974
301.417.940
15.415.017.461
36.592.198.714
4.692.932.865
4.692.932.865
(757.037.572)
(757.037.572)
40.528.094.007
4.396.325.564
453.095.844
453.095.844
359.919.030
12.010.996
12.010.996
4.849.421.408
371.930.026
73.060.441.671
7.787.014.146
7.787.014.146
(4.472.003.589)
(4.472.003.589)
76.375.452.228
60.819.062.056
55.890.620.934
5.401.383.251
4.948.287.407
32.890.139
20.879.143
146.851.887.719
137.520.992.316
Nha cira va v~t kien true, may moe thiet bi voi tri gia con lai la 73.110.144.036 VND dli diroc sir dung dS dam bao cho cac
khm'myay t~i cac ngan hang thuong m~i (Thuy~t minh s6 22 va 31).
17. TAl SAN CO DJNH
Chi tieu
Nguyen gia
86 d~unam
Tang trong kY
Giam trong kY
I.. k'
So~ cum
y
Trong do:
Dii khdu hao hit
Gia tri bao mon
86 d~u nam
Tang trong Icy
- Do trich khdu hao
Giam trong Icy
I.. k'
So~ cum
y
Gia tri con I~i
86 d~u nam
sa cuai ky
VO HiNH
).
•
Quyen su
d\lng dat
Dan vi tinh: VND
Pb§n m~m
may tinh
CQngTSCD
vo hinh
45.702.223.178
92.562.000
45.794.785.178
45.702.223.178
92.562.000
==========::::::::::::===::
45.794.785.178
38.562.000
38.562.000
629.908.415
284.967.797
284.967.797
86.533.233
3.288.418
3.288.418
716.441.648
288.256.215
288.256.215
914.876.212
89.821.651
1.004.697.863
45.072.314.763
44.787.346.966
6.028.767
2.740.349
45.078.343.530
44.790.087.315
QuySn sir d\mg dAt voi gia con l~i 35.191.082.901 VND dugc sir dVng dS dam bao cho cac khoan yay tir cac ngan hang
thuong m~i (Thuy@tminh s6 22 va 31).
Thuy@tminh nay Ia mQtbQph~n hgp thanh va pMi dugc dQccimg v&iBao cao tai chinh hgp nhAt
17
Bao cao titi chinh hQ1lnhit
cho leY k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2014
Cong ty c8 phin Luong Thl!c Thuc PhAm Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao titi chinh hClJlnhit (ti~p theo)
18. CHI PHi
xA Y DVNG co
BAN DO DANG
S8 diu nam
Mua sfun TSCD
XDCB do dang
Sua chua TSCD
cAc
KHOAN
K~t chuy~n vito
TSC:Dtrong ki
Giam khac
823.614.676
:DAuTV" TAl
s.c:o CUOIs , k'~
99.981.545
823.614.676
99.981.545
823.614.676
19.
Chi phi phat
sinh trong Icy
264.041.036
(264.041.036)
364.022.581
(264.041.036)
923.596.221
CHINH DAI ~
19.1 Dliu tu vao cong ty lien kit
S8 cu8i
Ten don vi
Cong ty TNHH thirong mai Sai Gon VinhLong
- Gid g6c khoan tldu tu
- Phclngia tri tang them do hop nhat
theo phuang phap v6n chu sa him
CQng
Gia tr]
9.971.678.176
5.250.000.000
ky
S8d§u nam
Gia tr]
Ty I~sO- hfru
Ty I~ sO- hfru
26,25%
10.673.340.676
5.250.000.000
4.721.678.176
9.971.678.176
26,25%
5.423.340.676
10.673.340.676
Lily k~ tinh hinh bien d{>ngkhoan dclunr vao cong ty lien k~t d~n cu6i ky k~ toan:
Gia g6c dclutu
Phfut lily k~ lqi nhu~ sau khi mua
C6 ruc dii nh~
CQng
Luy k~ tir d~u nam d~n cu6i Icy
Nam nay
Nam trllcYc
---------"5.250.000.000
10.250.000.000
14.530.910.217
12.620.202.876
(9.809.232.041) _~(7_.4_0_6._83.;_2
__
.0_4__._1)
9.971.678.176 ====1=5=.4=:63=:.3=7=0.=83
Cong ty TNHI-i thuong m~i Sid Gon - Vinh Long ("SVL") la cong ty trach nhi~m hfru h~n hai thanh vien tro len duQ'ctMnh
l~p theo lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam theo giAychUng nh~ dang Icy doanh nghi~p s6 1500412758 do So k~ ho~ch va
dclUtu tinh Vmh Long cApngay 19 thang 03 nfun 2004 va cac giAychUng nh~ dang Icy kinh doanh di~u chinh. Cong ty dii
dclutu vao SVL 5.250.000.000 VND, tuong duong 26,25% v6n di~u l~. SVL co trv so dang Icy t~i s6 26 dUCmg3 thang 2,
phuCmg1, thftnh ph6 Vinh Long, tinh Vinh Long. Ho~t d{>ngchinh cua SVL 1ftxay d\ffig va khai thac sieu thj voi h~ th6ng
Clra hang ban buon va ban Ie.
Thuy~tminh mlY la mQthQph~n hQ'Pthanh va phai dugc dQccung vui Bao cao tai chinh hQ'Pnhfrt
18
Bao cao titi chinh hc;rpnhit
eho Icy k~ toan k~t thuc ngay 30/06/2014
Cong ty c6 phAn Luong Th,!c Thgc Ph§m Vinh Long
se 38 dirong 2/9, plnrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyit minh Bao cao titi chinh hrp nhit (tiip theo)
19.2Edu tU'dizihemkhdc
sa cuai
sa lUCfDg
Ten don vi
150.000
500.000
500.000
Cty CP bia Sai Gon - Vinh Long
Cty CP du lich Sai Gon - Ninh Chii'
Cty CP nang nghiep Tam Nang
ky
sA diu nam
sa hCCfDg
Gill tr]
Gill tr]
1.500. 000. 000
5. 000. 000. 000
5. 000. 000. 000
150.000
500.000
500.000
11.500.000.000
(1.278.743.934)
10.221.256.066
11.500.000.000
(1.189.466.026)
10.310.533.974
CQng
DlJ phong giam gia d~u nr dai han
Gill tr] thuin
1.500. 000. 000
5. 000. 000. 000
5. 000. 000. 000
s • k'Y
So~ CUOI
sA diu nam
(940.629.526)
(248.836.500)
(1.006.689.820)
(272.054.114)
(1.189.466.026)
(1.278.743.934)
19.3Du phong giam gid tldu tU'dizihemkhtic
DlJ phong khoan 16cua Cong ty c6 phan du lich Sai Gon Ninh Chu
DlJ phong khoan J6 cua Cong ty c6 ph~ nong nghiep Tam Nong
Tinh hinh bi~n dQngdu phong giam gia d~u nr tai ehinh dai han nhir sau:
Luy
k~tir diu nam d~o cu8i ky
s6 d~u nam
Nam nay
(1.278.743.934)
Nam truo-c
(1.085.227.731)
Trich J~pb6 sung
Hoan nh~p
Sa cuai ky
89.277.908
(1.189.466.026)
16.000.380
(1.069.227.351)
20. CHI
pHi TRA. TRUOC
DAI ~N
sa diu nam
Gia tri con J~icua bao bi luan chuySn
Cong C\ld\lng C\lchua phan b6
Chi phi sUachua Jan TSCD
Khac
364.719.827
954.040.946
1.592.304.647
424.396.096
CQng
3.335.461.516
K~tchuySn
vito chi phi
trong ky
Tang
trong ky
I.. k'
Sol. CUOI
Y
264.041.036
15.962.000
(364.719.827)
(226.066.217)
(543.379.265)
(42.003.331)
727.974.729
1.312.966.418
398.354.765
280.003.036
(1.176.168.640)
2.439.295.912
21. TAl sAN TRUE TRU N®
ROAN L~I
Tai san thu~ thu nh~p hoan J~ilien quan d~n khoan chenh l~eh t~ thai dugc khftu tTir.Chi ti~t phat sinh trong Icy nhu sau:
sA cu&i kY
8.259.939.310
8.259.939.310
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i
CQog
Tinh hinh bi~n dQngtai san thu€ thu nh~p hoan l~i nhu sau:
____
s6 d~unam
PMt sinh trong Icy
Hoan nh~p trong Icy
S&cu&i kY
S&dAu nam
6.534.994.219
6.534.994.219
==~==========
Luy k~ tir dAu oam d~o cu8i kY
N;._;.;_am;.;;;_;;n;;_;;a;.,:_y
Nam truo-c
6.534.994.219
21.526.024
1.724.945.091
290.815.621
8.259.939.310
ThuyStminh nay la mQtbi?ph~n hgp thanh va phai dugc dQccung vai Bao cao tai chinh hgp nh~t
312.341.645
19
Cong ty cA ph§n Luong Thl1C Thl1C Phim Vinh Long
se 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vlnh Long
Bao cao tai chinh hQ1l nhit
cho Icy ke toan ket thuc ngay 30/06/2014
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'p nhit (ti~p theo)
I.. k'y
Sl. d"
~
Sol. CUOI
..;;.o.;......;.;..;.;..au;;;
--8-30-.0-4-7.-19-4-.7-66"""632.819.860.500
22. V AY NGAN H~N
Vay ngan han ngan hang
VND
USD
176.305.000.000
NQ'dai han den han tra (Xem thuyet minh s6 31)
CQng
653.742.194.766
93.232.100.000
539.587.760.500
4.000.000.000
834.047.194.766
8.000.000.000
640.819.860.500
Chi tiet cac khoan yay ngan han tir ngan hang nhu sau:
Ben cho yay
Ngay d~n han
Liii suit % nam
Ngan hang dSu nr va phat triSn Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
20/09/2014
04/09/2014
VND
USD
7,0
3,8
I.. k'
SoI. CUOI
Y
Hinh thee dam bao
Quyen sir dung dat
Quyen sir dung dat
Ngan hang phat triSn nha dAng b~ng song Ciru Long - Chi nhanh Vinh Long
24/07/2014
VND
Ngan hang thueng
mai cA phSn
A Chau
9,0
Tin chap
- Chi nhanh Vinh Long
02/12/2014
3,5-4,5
Hang tbn kho
USD
Ngan hang thuong m\li cA phSn An Binh - Chi nhanh Ti€n Giang
USD
30112/2014
3,6-4,0
Cac khoan phai thu va hang tbn kho
Ngan hang thuO'ng m\li cA phSn buu di~n Lien Vi~t - Chi nhanh Vinh Long
01110/2014
USD
3,5
HQ'Pdbng tiSn girl co Icy h~
Ngan hang thuO'Dg m\li cA phSn phat triSn thanh pha HA Chi Minh - Chi nbanh An Giang
24/10/2014
VND
7,0-8,5
Hang tbn kho
Ngan hang thuO'Dg m\li cA phSn Ngo\li thuO'ng Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
27/07/2014
30109/2014
VND
8,0
4,0
QuySn sir dVng dat
QuySn sir dVng dat
USD
Ngan hang thuO'Dg m\li cA phSn Quac T~ - Chi nhanh CSn ThO'
USD
15109/2014
3,2-3,5
Cac khmin phai thu va may moc thiet
Ngan hang thuO'ng m\li cA phSn Vi~t Nam Thinh VUQ'Ilg - Chi nhanh Vinh Long
bi
05/12/2014
3,8-5,8
Tin chap, hQ'Pdbng tiSn gUi co ky h~n
USD
Ngan hang TMCP D\li Chung Vi~t Nam - Chi nhanh C§n ThO'
05/12/2014
USD
CQng
2,5-3,5
HQ'Pdbng tiSn gUi co Icy h~n
105.290.500.000
80.050.000.000
25.240.500.000
7.325.000.000
7.325.000.000
125.009.700.000
125.009.700.000
52.121.100.000
52.121.100.000
18.616.200.000
18.616.200.000
54.330.000.000
54.330.000.000
134.526.820.000
34.600.000.000
99.926.820.000
99.593.343.366
99.593.343.366
190.113.150.000
190.113.150.000
43.121.381.400
43.121.381.400
830.047.194.766
Nhom Cong ty sir dvng cac khoan yay nay cho mvc dich b6 sung nhu du v6n luu d9ng.
Chi tiet s6 pMt sinh vS cac khoan yay va nQ'ngfuI h~ trong Icy nhu sau:
s6 dftu nam
s6 tiSn yay pMt sinh
s6 tiSn yay dii tra
Chenh l~ch
So CUOIk'Y
I.
I..
tY gia cu6i
Icy
Nam nay
Nam truo-c
632.819.860.500
965.344.365.836
(773.633.489.399)
5.516.457.829
754.305.060.000
1.501.855.600.750
(1.449.274.420.750)
5.968.090.500
830.047.194.766
812.854.330.500
Thuy~t minh nay la mQt hQ ph~ hQ'Pthanh va phai duQ'c dQc cung v&iBao cao tai chinh hQ'Pnh~t
20
Bao cao tai chinh hQ1lnhAt
cho Icy kB toan kBt thuc ngay 30106/2014
Cong ty c8 ph~n Luong Thl}'cThl}'cPh§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh h9)l nhAt (tiSp theo)
23. PHA.I TlU NGUm
BAN
Phai tra ben lien quan (Thuyet minh
Phai tra ben thir ba
Cqng
24. NGUm MUA
s6 45.2)
TIU TIEN TRUOC
Ben lien quan tra ti@ntnroc (ThuyBt minh
Ben thir ba tra tien tnroc
Cqng
s6 45.2)
25. THUE vA cAc KHOA.N pHA.I NQP
ThuB GTGT hang ban nQi dia
ThuB thu nh~p ca nhan
Ti@nthue dfrt, thuB nha dfrt
Cqng
NHA NU"oc
s6 cu6i Icy
32.787.612
7.901.119.856
7.933.907.468
s6 d~u nam
3.293.444.354
3.723.368.185
7.016.812.539
s6 cu6i Icy
12.686.912.000
12.625.251.875
25.312.163.875
s6 d~u nam
12.252.980.863
12.252.980.863
______ ~S~6~c~uo~~i~kY~' ~So~~~d~~u~na~~
1.725.414.406
56.743.227
303.002.207
10.000
56.743.227 ===2=:.0::2:=8.=42=6=.6::1=3
26. PHA.I TRA. NGUm LAO DQNG
________ S_A~c~uo~~i~kY~' ~s6~da~~U~D~a~
2.200.695.608
6.363.856.514
Ti6n IUO'l1g
Cqng
2.200.695.608
27. CHI PHi PHA.I TRA.
s , k'y
So~CUOI
653.131.407
Chi phi lfii yay
Phi v~ chuyen phai tra
Chi phi hoa hAng xuat khau gao
Ti@nthue cong nhat
Cqng
321.883.730
317.432.237
25.515.000
6.363.856.514
s6 d~u Dam
809.578.524
--------------
1.317.962.374 ======8=:0=9.:.57.;.:8:.:.5::2=
s~o CUOI_
s . Icy
369.516.000
28. cAc KHOA.N PHA.I TRA., pllAI NQP KHAc
C6 nrc phai tra cac c6 dong
Nh~n kY quy, kY cuQ'c ng~n h~n
Phai tni, phai nQp khac
Cqng
69.429.140
438.945.140
s6 d~u nam
9.890.285.600
35.675.650
5.055.000.000
14.980.961.250
29. QuY KHEN THUONG PHUC LQI
s6 d~u Dam
Quy khen thuOng
Quy thuOng Ban dih hanh
Cqng
30. PHA.I TRA. nAI ~N KHAc
Ti@nd~t CQCcho thue dich V\l phai tra
Ti@ntrQ'cfrp thOi vi~c phai tra nguOi lao dQng
CQng
48.842.004
48.842.004
TaDg troDg ky
690.000
Giam trong k~
690.000
s~o CUOI
~. k'~
10.000.000
2.014.104.826
2.024.104.826
Thuy8t minh miy hi mQt bQph~n hQ'Pthimh va phai duQ'CdQc cung v6i Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t
s~OCUOI_
~. Icy
690.000
48.842.004
49.532.004
s6 d~u Dam
10.000.000
2.066.903.626
2.076.903.626
21
Cong ty c6 ph~n Luong Th.,c Th.,c PhAm Vinh Long
8638 dirong 2/9, plnrong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tili chinh hQ]>nhit (ti~p theo)
31. VAYDAI~N
Yay dai han ngan hang
Bao cao tili chinh hflP nhAt
cho Icy kBtoan kBtthuc ngay 30106/2014
sa cuai ky
32.000.000.000
32.000.000.000
sa d~u nam
32.000.000.000
-------
=====3::2=:.0=0::0.::.00::::0:=
Chi tiBtcac khoan yay dai han tir ngan hang nlnr sau:
Ben cho vay
Ngily d~n h",n
Lsi suAt % nam
Hl_lD_h_t_h_u_c_d_3_m_h_3_o .
Ngan hang thuong mai c6 ph~n A Chau - Chi nhanh Vinh Long
VND
27/12/2018
11
Quyen sir dung dfit, nha xirong
So_1.
_cu_a_i_k
........
y
32.000.000.000
32.000.000.000
32.000.000.000
Nam 2013, Cong ty yay dai han 40.000.000.000 d6ng cho muc dich tai tro v6n dai han mua nha may thirc an thuy san.
Chi tiBts6 phat sinh vS khoan yay dai han trong Icy nhir sau:
Luy k~tir dAu nam d~n cu&i ky
Nam nay
Nam trtrcYc
86 tiSn yay dii nhan nam 2013
86 tiSn yay dii tra trong Icy
86 tiSn yay dBnh~n tra trong nan 2014
I.·k'y
Sol. CUOI
40.000.000.000
(4.000.000.000)
(4.000.000.000)
32.000.000.000
Thuy~tMinhnay la mQtbQph~n hqp thanh va pMi duqc dQccimg vo; Bao cao tai chinh hqp nhfit
-------
22
Cong ty c6 phAn Luong Tlurc Thuc PhAm Vinh Long
sb 38 dtrong 2/9, phirong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao titi chinh h9]> nhit (ti~p theo)
32. VON CHU
Bao cao titi chinh hQ'P nhit
eho ky k~ toan k~t thuc ngay 30106/2014
SO HUU
32.1 Bang dbi chilu biln dpng van chii SO' hiiu
V6n dAu to'
cBa ChB SO' hfru
Chi tieu
sb du d~u nam tnroc
LQi nhuan tang trong leY
Trieh l~p cac quy
Chia e6 tire ky nay
Chi thu lao HDQT, BKS
S6 du cu6i
Don vi tinh: 'VND
ky trO'O'c
sb du d~u nam nay
119.599.820.000
Quy dAu to'
phat tri~n
Quy d,! phong
titi chinh
31.267.669.881
5.119.100.317
745.524.902
149.104.980
32.2 Chi tilt vbn
119.599.820.000
32.013.194.783
119.599.820.000
32.013.194.783
5.268.205.297
(13.770.290.521)
3.233.028.158
(276.000.000)
==5=.2=6=8.=20=5=.2=9=7 (10.813.262.363)
CQng
172.824.099.641
(27.391.226.619)
(745.524.902)
(9.567.985.600)
(273.000.000)
------134.846.362.520
143.110.929.559
3.233.028.158
(276.000.000)
------146.067.957.717
c6 ph lin
S6 cU6i
Gia tr]
Chi tieu
Vbn gop cua Nha mroc
Vbn gop eua dbi tugng kMe
CQng
16.837.509.443
(27.391.226.619)
(1.640.154.784)
(9.567.985.600)
(273.000.000)
(22.034.857.560)
==1::::19::.5::9=9:::.8::::20:::.=00::0==3:=2=.0:=1=3.=1=94=.
7=8=3=====5=:.2::6=8.=20:::5=.2:=9=7
Lei nhuan tang trong ky
Chi thu lao HDQT, BKS
S6 dtr cu6i nam ky
LQi nhu~n
chua philn ph6i
47.840.000.000
71.759.820.000
119.599.820.000
Thuy~t Minh nay la m(lt b(l ph~n hgp thanh va phai duge dQc cimg voi Bao cao tai chinh hgp nhAt
ky
Ty l~ SO' huu
40%
60%
S6dAu nam
Gia tr]
Ty l~ SO' hnu
47.840.000.000
71.759.820.000
40%
60%
119.599.820.000
23
