Báo cáo tài chính quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Khoáng sản và Đầu tư VISACO
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (4.8 MB, 23 trang )
r£F=fllr:~::=1:1~~~--s.-~·~•<:::::CL-....0C--~~- ~-=::=:c==riiif.1-"=iZi!ll
~'1i1~~
~....
f
~;.~.J..
>,1-;~
'I,~
~-;.
CONG TY CP KHO ANG SAN VA DAU TU VISACO.
Dia chi: Sos Than Canb Phiic, Q. Hai Chau, TP Ba Ning
lf,.{
MST: 0400577169
........ *** . .
,
,
BAO CAO
TAI CHiNH TONG HOP
•
-·
QUY 3 NAM 2015
Ba Ngng, thang 11 nam 2015
.
fJ!.
~-
CONG TY
co
PHAN KHOANG SAN VA eAu TU' VISACO
S6 5 Than
Canh Phuc, P.H6a CU'6'ng B~c. Q.Hai Chau, TP f)a Nang
M3u s6: B 01a • ON
(Ban hanh theo ThOng !U' s6 200/2014!TT-BTC
Ngay 22112/2014 eua 8¢ Tai chinh}
BANG CAN
EOI KE TOAN GiO'A NIEN EQ
(D~ng d&y du)
Quy 3 nam 2015
T~I NGAY 30 THANG 09 NAM 2015
£lan vj trnh: VND
CHI TIEU
MAS6
1
2
--
THUY~T
MINH
3
so cuoi ouv
S6£>AU NAM
4
5
A. TAI SAN NGAN H~N (100=110+120+130+140+150)
100
142.709.838.974
60.884.433.492
I. Tl~n va cac khoan wang dLPang ti&n
110
14.895.670.142
5.806.157.469
1. Ti8n
111
14.895.670.142
5.806.157.469
2. Cac khoan tU'ang dU'ang ti~n
112
II. E>au tU' tai chinh ngiin h~n
120
1. ChU>ng khoan kinh doanh
121
2. D~r phOng giam gia ch(mg khoan klnh doanh
(*)
-
122
3. f)~u tU' n~m giiY dt\n ngay dao han
123
111. Cac khoan phal thu ngin han
130
1. Phai thu ngan han cua khach hang
131
2. Phal Ira nglf6'i ban ngan han
132
3. Phai thu n¢i b¢ ng~n han
133
4. Phai thu theo tl~n d¢ ke hoach hop dOng xay dV'ng
134
5. Pliai thu v/J cho vay ngan nan
135
6. Phai thu ng~n hen khac
136
7. Dl! ph6ng phai thu ng~n hen kh6 doi (*)
137
8. Tai san thi~u cha x& iy
139
1v. Hang ton kho
140
1. Hang ton kho
141
2. D~r pMng glam gia hang t6n kho (*)
149
V. Tai san ng~n han kMc
150
1. Chi phi tra truoc ng~n han
2. Thu~ GTGT dl.l'Q'C khau trl.r
3. Thue va cac khoan knac phai thu Nha nuoc
VI. 0-1
--
151
-
152
VI..03
Vl.,~
·vi.o.s
V1.o:r
\II .ti'\~
68.064.923.916
39.531.320.652
22.617.965.085
12.984.629.309
24.083.183.690
9.599.259.373
1.090.909.091
19.950.110.322
16.624.676.242
322.755.728
322.755.728
-
57.454.935.317
14.851.479. 720
57.454.935.317
14.851.479.720
2.294.309.599
695.475.651
345.305.316
695.475.651
--
-
1.949.004.283
153
4. Giao dich mua ban l~i trai phieu Chinh phu
154
5. Tai san ng~n han khac
155
-
1/4
CHf TIEU
MASO
THUY~T
so cuoi auv
MINH
s6E>AU NAM
B. TAI SAN DAI H~N (200=210+220+240+250+260)
200
39.341.184.073
I. Cac khoan phai thu dai hfn
210
170.608.044
1. Phai thu dai hen cua khach hang
211
2. Tra tnrac cho ngll'6'i Mn dal hen
212
3.
V6n kinh doanh
a cac tfO'n vi tn.rc thuoc
28.831.011.121
170.608.044
213
4. Phai thu noi bl> dai nan
214
5. Phai lhu v~ cho vay dai hen
215
-7. DV' phong phai lhu dai hen kh6 d'6i (*)
6. Phai lhu dai hen khac
216
II. Tai san c6 djnh
220
1. TSCE> h!Yu hlnh
221
-
Vl.04b
170.608.044
170.608.044
27. 712.512.290
19. 710.403.077
27.712.512.290
19. 710.403.077
219
vr.os
--
- Nguy~n gia
,_
- Gia trl hao rnon my k~ (*)
222
35.332.106.328
27.472.702.101
223
(7.619.594.038)
(7.762299.024)
2. TSC£> thue lai chinh
224
- Nguyen gia
225
- Gia lrj hao men IOy k6 (*)
226
3. TSCE> vO hlnh
227
- Nguy~n gia
228
- Gia tri hao men IUy kl! (*)
229
Ill. Belt d¢ng san dau tt..P
230
- Nguyen gia
231
- Gia lri hao rnon IOy ke (•)
232
IV. Tai dn dOi dang dai han
240
1. Chi phi san xual, kinh doanh d6' dang dai hen
241
2. Chi phi xay dV'ng CO' ban d6' dang
242
V. E>liu tU' tai chlnh dal han
250
1. Dliu llr vao cOng ty con
251
2. E>au Ill' vao cOng ty lien k~I. lien doanh
252
3. E)au Ill' g6p v6n vao don vi khac
253
4. D~r ph6ng d~u llr lai chinh dal hen (*)
254
5. E>~u Ill' n~m gi!Y d~n ngay dao han
255
VI. Tai san daJ h{ln khac
260
1. Chi phi tra trLY6'c dai han
261
2. Tai san thue lhu nh~p hoan lei
262
3. Thi~t bi. v~t tll', phu tung thay th~ dai hen
263
4. Tai san dai hen khac
268
~
T6NG CQNG TAI SAN (270=100+200)
270
~
-
-
vr.oz,
8.950.000.000
8.950.000.000
8.950.000.000
8.950.000.000
-2.508.063.739
VI.-'13 b
2.506.063.739
182.051.023.047
89. 715.444.613
2/4
MASO
CHI Tl~U
THUYET
MINH
so esu NAM
so cuot auv
C. Ne;>' PHAI TRA (300=310+330)
300
84.172.801.208
28.666.975.480
I. NQ' ng~n h~n
310
84.172.801.208
1. Phai tra ngl1'1i ban ng8n han
311
15.727.164.624
28.666.975.480
7.249.224.666
33.893.718.571
7.664.668.297
5.480. 745.250
2.836.699.513
f--
2. Ngu•O>i mua tr8 tien tnroc ng~n nan
312
3. Thu~ va cac khoan phal n¢p Nha nuoc
313
4. Phai
tra ng116i lao dong
VI . .-{ b
VI. A ""f
314
602.645.471
5. Chi phi phai tra ng§n nan
315
-
6. Phal tra n¢i b¢ ngan han
316
7. Ph8i Ira theo tian d¢ k6 noach hop d6ng xay di.mg
317
8. Ooanh thu chua thl,l'c hl~n ngan han
318
9. Phai tra ng~n han khac
319
VI. "9
10. Vay va no thue tai chinh ngan han
11. 01,1' phong phai Ira ngan nan
320
VI..""\$
12. Ouy khen thtrang phuc IQ'I
322
13. Quy blnh On gla
323
14. Giao d!ch mua ban Iai trai phi~u Chinh phu
324
II. NQ' dal han
330
1. Phai tra ngU'oi ban dai han
331
2. NgU'oi mua
tra tian tnwc dai han
26.880.000.000
10.485.000.000
330.862.536
135.117.845
-
~
,_
332
333
4. Phai tra n¢1 b¢ v~ v6n kinh doanh
334
5. Phal tra dal han noi bQ
335
6. Ooanh thu chua thuc hi~n dai nan
336
7. Phai tra dai nan khac
337
8. Vay va no thua tal chlnh dal han
338
9. Trai phi~u chuy&n doi
339
-
CO
296.265.159
321
3. Chi phi phai tra dal han
10.
1.257.664. 756
phi~U U'U d!ii
--
340
11. Thu~ thu nh$p hoan lal phal tra
341
12. 011 phong phai Ira dai nan
342
13. Quy phat trit\n khoa hQC va c6ng nghe
343
B. VCN CHU 56' HO'U (400•410+430)
400
97 .878.221.839
61.048.469.133
410
97.878.221.839
61.048.469.133
85.999.990.000
54.000.000.000
85.999.990.000
54.000.000.000
._
I. v6n chu s6' hiiu
1. von g6p chu s& hifu
-
- co phi~u
- co phieu
-
411
pho thong co quy!n bieu quyet
411A
ou dai
4118
-
VI.? S
-
-
2. Th~ng dU' v6n clJ ph~n
412
3. Quyen cnon chuyen doi trai phieu
413
vt
?..,~
(28.181.818)
3/4
.
CHI TIEU
4. V6n khac cua chu
5.
MASO
sa hQiu
so esu NAM
416
tY gia h6i doai
417
8. Quy cJ~u ttt phat trien
418
9. Quy h6 lrQ' s~p xl!p doanh nghiep
419
10. Quy khac thuec v6n chu s6' hCiu
420
11. LQ'i nhu~n sau thu~ chira phan phoi
421
- LNST cno« phtmphoi /Dyke dim cu6i ky
C(J
VI. 2,'{_
728.576.626
405.353.535
-
truce
Mn
vi
."U\
11.177.837.031
421A
1.568.679.416
4218
9.609.157.615
6.643.115.598
178. 653. 776
6.464.461.822
422
II. Ngudn kinh phi v:t qu9 khac
430
1. NguOn kinh phi
431
da hinh thanh tscd
432
TONG CONG NGUON VON (440=300+400)
440
2. Ngu6n kinh phi
QUY
415
6. Chenh 1ech dc'tnh gia li~i tai san
- LNSTchua phfJn ph6i ky nay
12. Nguon v6n d§u llY xay di.mg
so cuot
414
co phieu quy (*)
7. CMnh l~h
THUY~T
MINH
182.051.023.047
89.715.444.613
L$p, ngay 07 thang 11 narn 2015
NGU'OI LAP Bl~U
KE TOAN TRU'ONG
Kt/ TOAN TRVONG
T6NG GlAM D6C
~ '1f/an f}J;;,ilt,
~"f/(ln,~
4/4
VA DAU TU' VISACO
Hoa CU'6'ng B~c. a.Hai Chau, TP £>a Nang
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN
Sos
Than canh PMc, P.
Miiu sf>: B 01a ·ON
(Ban hanh theo Thong
tll s6 200/2014ffT-BTC
Ngay 2211212014 cua 8¢ ntl chinh)
BAO
c.Ao KET QUA HO~T E>QNG
KINH DOANH GiO'A NIEN
E>Q
(D~ng diy du)
QUY 3 NAM 2015
E>O'n vi tlnh: VND
MA
CHI TIEU
s6
1
1. Doanh thu ban hang va cung cap djch
Vl,J
2
01
-
2. Cac khoan glam trCr doanh thu
02
3. Doanh thu thuan ve ban hang va cung
cap d!ch Vl;f (10=01- 02)
10
4. Gia v6n hang ban
11
5. LQ'i nhu~n g¢p ve ban hang va cung
c'p {20=10-11)
20
6. Ooanh thu heat di)ng tai chlnh
21
--
7. Chi phi tai chinh
-
- Trong <16: Chi phi 1a1 vay
22
25
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p
26
10. LQ'i nhu~n thu3n tCr heat d9ng kinh
doanh (30=20+(21 ·22)·(25+26))
30
11. Thu nhap khac
31
12. Chi phi khac
32
13. LQ'I nhu~n khac (40=31-32)
14. T6ng lqi nhuan ke toan tw6'c thu6
150=30+40)
15. Chi phi thu~ TNDN hl~n Mnh
51
16. Chi phi thu~ TNDN hoan 1\11
52
17. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh
nghi~p (60=50-51-52)
18. Lai ca ban trAn
,_
3
Vlt,o~
vn.o.>
m.o+
vu. .os-
23
8. Chi phi ban hang
co phl~u (*)
19. Lai suy glam tr~n co phi~u (*)
Quy 3
THU YET
MINH
\/Jt.0~
LOy k~ toi CJ~u nam
Nam nay
Nam tn.r6'c
Nam nay
Nam trooc
4
5
6
7
47.227.927.424
26.087 .934.522
133.640.192.283
59.346.436.975
47.227.927.424
26.087.934.522
133.640.192.283
59.346.436.975
40.135.076.693
21.839.187. 750
113.432.505.299
49.864.354.547
7.092.850.731
4.248.746.772
20.207.686.984
9.482.082.428
20.166.651
459.179
24.994.957
963.161
i
\
523.562.750
127.369.160
1.724.680.214
684.304.672
521.921.562
127.195.069
1.723.039.026
684.130.581
987.888.864
4.517.790.598
2.045.554.811
)
1.553.568.075
5.035.886.557
3.133.947.927
VIL .cc
3. 786.523.907
82.683.389
7 .328.737.555
82.683.389
Vil: ,()1·
4.013.532.374
92.683.389
8.803.300.574
482.638.109
40
(227.008.467)
(10.000.000)
(1.474.563.019)
(399.954.720)
50
4.808.878.090
3.123.947.927
12.515.648.110
6.353.231.386
1.064.476.828
687.268.544
2.849.490.495
1.483.500.943
60
3. 7 44.401.262
2.436.679.383
9.666.157.615
4.869. 730.443
70
617
1.594
902
vrr.10
451
13.990.211.129
6.753.186.106
71
Da Nlmg, ngay 07 th8ng 11Nam2015
NGU'OI LAP
siau
KE TOAN TRU'ONG
1/1
rv CO PHAN KHOANG SAN VA BAU Tlf
VAN PHONG CONG
se 5 Than canh
Mau
VISACO
s6: B 03 - ON
(Ban hanh theo Thong t11s6200/2014ITTBTC
Phuc, P.Hoa Ct.rlmg Bae. a.Hai Chau, TP Ba Nang
Ngay 2211212014 cua 8¢ Tai chinh)
BAO
cAo LU'U CHUYEN Tl~N
(D{lng day du)
(Theo ph1.1Cmg phap trvc
TE. GiO'A NIEN
oo.
tiepJ
QUY 3 NAM 2015
E>cm vj tinh: VND
MAS6
CHI TIEU
2
1
I. L11u chuyin tiAn tli hoat c!IQng kinh doanh
1.Ti~n thu ban hang, cung cap djch vu va daanh lhu khac
THUY ET
MINH
3
Luy k~ tir diu nim dAn cuOI quy nay
NAM TROOC
NAM NAY
4
-
5
Vtll
79.078.158.042
01
169.898.854.683
2. Ti~n chi tra cha ng116'i cung cap Mng h6a va djch vv
02
(179.092.535.265)
(78.014.409.330)
3. nen chi tra cho ngll6'i lao cl¢ng
03
(16.953.727.106)
(5.028.062.921)
(684.130.581)
-
tra
04
(1.708.652.248)
5. Thu~ thu nhap daanh ngh1~p era n¢p
05
(1.620.026. 707}
6. Tien thu khac t(t hoat cl¢ng kinh daanh
06
70.194.445.764
7. Tien chi khac cha hoat d¢ng kinh daanh
07
(73.397.558. 155)
t.uu chuy~n tiiin thuan tli hoat d¢ng klnh doanh
tti hoat d¢ng d3u tll
20
4. Til!n lai vay era
Vil I
(32.679.199.034)
II. LU'u chuyen tiltn
de
1. nen chi
mua sam, xay d1,mg TSCE) va cac TS dai nan khac
Ui~n lhu ti:r thanh ly, nhU'Q'09 ban TSCE) va cac tai sen dai han
21
(545.454.545)
22
545.454.545
3. Til!n chi cho vay. mua cac cong cu nQ' cua dcm vi khac
23
4. Til:n thu h6i cho vay, ban l~l cac c6ng cu no cua d<7n vj khac
24
5. Ti~n chi d~u IU' gap von vao
VI khac
9.482.378.881
--
(5.639.471.376)
(805.537.285)
--
25
6. Tl~n thu h6i d~u llY g6p v6n vao CJ01n vi khac
26
7. Ti~n thu lai cho vay, c6 tu•c va IQ'i nhuan CJllQ'C chia
27
24.994.957
963.161
~huy~n ti~n thuin tUi hoat d¢ng dau tll
Ill. Lll'u chuy~n ti~n til hoat d¢ng tal chlnh
30
24.994.957
963.161
1. Tian thu tll' phat hanh c6 phieu. nh~n v6n g6p cua chu s& hliu
2. TiAn tra l~i v6n g6p cho cac chu s& hou, mua lal cb phi~u cua
ON da chat Mnh
3. Tien thu ICY di vay
31
33
23.405.000.000
8.543.294.820
4. Ti!n tra nq goc vay
34
(8.485.000.000)
(5.841.705.180)
5. TiAn chi tra no thue Lai chinh
35
cs
aa
6.
t(fc, IQ'i nhuan
tra cho chu so hliu
,_
LU'u chuyt1n ti~n thuin tir heat dqng tai chinh
kY (50=20+30+40)
d!u kY
Luu chuy~n tiftn thuin trong
Tibn va tll0'09 dll0'09 ti~n
Anh hui6'ng cua thay a6i
tY gia hOI
Ti~n va tll'O'ng dll'O'ng til!n cu6i ky (70
NGU'OI L~P Bl!:U
= 50+60+61)
\/111
28.292.000.000
32
36
(1.468.283.250)
40
41.743.716.750
--
2. 701.589.640
50
9.089.512.673
1.897.015.516
60
5.806.157 .469
2.503. 217 .556
61
70
14.895.670.142
--
4.400.233.072
Cong ty CP khoang san va dftu nr VISA CO
SB 05 Than Canh Phuc-P. Hoa CU'Ong B~c-Q. Hai Chau-TP. l>a Ning
BAN THUYET MINH BAO cAo
Quy 3 nam 2015
Mau
sA B 09-DN
(Ban hanh theo Thong tu s6
200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014
cua B<) Tai Chinh)
T.AI cHiNH
1- D~c c1i~m hoat cl{>ng cua doanh nghi~p:
l. Hinh thirc s& hfru v6n: Cong ty c6 phAn khoang san va dfiu tu Visaco diroc thanh l~p va hoat d()llg thco GiAy clnrng
nhan dang k)' kinh doanh s6 0400577169 do S& Ka hoach va D~u nr TP
duce d~ng ky thay d6i tan tlur 16 vao ngay 31 thang 05 nam 2015
Da Nfutg dp ngay
14 thang 06 nam 2007 va
V6n di~u l~ theo GiAy clnrng nhan dang k)' kinh doanh lit: 85.999.990.000 dBng (Bang chir: Tam muoi lam
tram chin rmroi chin trieu, chin tram chin muoi ngan dfing chftn)
Hinh thirc
scr hifu
cy, chin
v6n: Cong ty c6 ph§n
2. Linh vuc kinh doanh: Kinh doanh khai thac khoang san; san xu~t va kinh doanh V~l li~u xay dung
3. Nganh ngh~ kinh doanh:
- Khai thac va ch8 bi8n khoang san, san xuat san phfun nr chAt khoang phi kim loai khac, san xuAt v~t li~u x§.y dung
(san xuAt trong khu c6ng nghiep);
- Xay dung nha cac loai: Xay dung cac cong trinh diin dung, cong nghiep, cl~u hr ha t~ng khu eta th], khu cong nghiep,
khu du ljch, khu dan cu; Xay dung cong trlnh k.y thu~t dan d1,111g khac: Xay dung cac c6ng trinh giao thong, thuy lei,
thuy di~n, b~n cang, cong trinh kY thuat ha t~ng khu 00 th], khu cong nghiep, khu dan Ctr, khu du Ijch; Xay dung cong
trinh ky lhu~t dan dung khac;
- Chu§n bi m~t b~ng; V~n tai hang h6a bing dirong bQ; Ban le 6 t6 con (loai 12 ch6 tr& xuong); Giao due nghs
nghicp; Ban buon v~t li~u, lhi8t bi lip d~t khac trong xay dung; Xay dung c6ng trinh duong sit va duong bQ; Pha dcr;
- Ban buon 6 to va xe c6 dQng C(J khac; Ban bu6n may moc, thi~t bi va phu rung may khac; Cho thus xe co d(mg ca;
Cho time may moc, thiet bi va db dung htru hlnh khac; Ban bu6n kim loai va quang kim loai;
- Tr6ng nrng va cham soc rl!ng
- L~p d~I h~ th6ng di~n
4. Chu ky san xuit, kinh doanh thong thucrng
5. f)~c di8m hoat dQng cua doanh nghi9p lrong narn tai chfnh c6 anh hu6ng d~n Bao cao titi chlnh
6. C~u true doanh nghi~p
- Danh sach cac c6ng ty con (dcm vj tbanh vien): Chi nhanh Cong ty c6 ph~n Khoang san va ctau tu VISACO - Xi
nghi~p be tong nhl,fa n6ng. Dia chi: ThUn Scm Phu6c-xil Hoa Ninh-huy~n Hoa Vang-TP f)a N~ng
- Danh sach cac cong ty lien doanh lien k~t: Cung ty
c6 ph~n E>~t M6i
- Danh sach cac don vj trl,fc thu{>c kh6ng cu tLr each phap nhan h~ch toan ph\l thu()c:
7. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren Dao cao tai chinh (c6 so sanh dtrc;rc hay khong, n8u khong so sanh
chrqc phai neu ro Iy do nhu vi chuy~n d6i hinh th(rc s& hiiu, chia tach, sap nhftp, neu d(> dai vG ky so sanh ... )
II- Ky k~ toan, do·n vi ti~n t~ sif dt,mg trong k~ toan:
l. Ky kG toan nam (bdt aiu tu ngay 0] thang 01 k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam).
2. Ban vi ti~n t~ sir d\lng trong k~ toan. Tnrbng hc;rp c6 si,r thay d6i dm1 vi ti~n t¢ trong kG toan so v&i nam tm6c, giai
trinh ro ly do va anh hu6ng cua S\f thay a6i.
va Ch~ dq k~ toan ap dl}ng:
1- Ch~ d9 k~ toan ap di,mg: Theo Lu~t k~ toan va cac chuAn
nmrc CHXHCN Vi~I Nam.
ill- Chuio
ffi(!C
ffi\fC
k~ toan cung vcri cac quy ajnh hi~n hanh ctia Nha
Page 1of14
(
J
'
2- Tuyen bd ve vi~c tuan thu Chuan mtrc k~ toan
theo quy djnh.
IV- Cac chinh sach k~ toan
va ch~ df.> k~ roan:
Tuan thu cac chuan rmrc k8 roan va ch~ dQ k~ toan
ap d\rng (trong trueng hQ'P doanh nghi~p
hoat d{)ng lien tuc):
1. Nguyen tlic chuyen d6i Bao cao tai chinh l~p b~ng ngoai t~ sang E>Bng Vi~t Nam (Truong hen> dbng ti8n ghi s& kS
toan khac voi E>6ng Vi~t Nam); Anh hirong (n~u c6) do vi~c chuyen d6i Bao cao tai chinh tir dBng ngoai t~ sang Dbng
Viet Nam: Cac nghiep vu kinh ~ phat sinh trong Icy bing ngoai t~ diroc chuyen sang dang Vi~t Nam thco ty gia thuc
tt~ tai thoi di~m phat sinh nghiep vu. Cu6i kY k~ toan cac tai san va cong no g6c bing ngoai t~ dUQ'C danh gia l~i theo
tY gia binh quan lien ngan hang do NHNN Vi~t Nam cong b6 tai thoi di6m l~p Mo cao tai chinh
2. Cac loai
tY gia
h6i doai ap dung trong k€ toan.
de
3. Nguyen t~c xac dinh lai suAt thuc t~ (lai sufit hi~u hrc) dung
chi~t khAu dong tiSn.
4. Nguyen tlic ghi nhan cac khoan ti8n va enc khoan tuong dirong tien: La cac khoan ti~n m~t t6n qu9 cua Cong ty tlili
thoi cti~m l~p bao cao tai chfnh va c6 su ki~m ke d6i chi~u voi s6 ti~n nay. Cac khoan ti€n giri t~i cac ngdn hang diroc
phep hoat d<'.)ng hop phap tai Vi~t Nam va duqc d6i chi6u s6 du v6i cac ngan hang 41i thoi di~m l~p bao cao tai chinh.
5. Nguyen t~c kt roan cac khoan dAu tu tai chinh.
- Clurng khoan kinh doanh:
- Cac khoan d!u tu nam giu d8n ngay dao han:
- Cac khoan cho vay:
- D§u tu vao Cong ty con, Cong ty lien doanh lien kSt:
- Dfiu nr vao cong C\I v6n cua don vi khac:
- Cac phuong phap k8 toan d6i v&i cac giao djch khac lien quan dSn dAu tu tai chinh:
6. Ni1Jyen t~c k~ toan nc;r ph~i lhll' NguyP.n t~r. '1(~('. i1jnh lrhAR11 rhoi thu l
7. Nguyen tic ghi nMn hang t6n kho:
- Nguyen t~c ghi nMn hang t6n kho: Theo gia gdc.
- Phmrng phap tinh gia tri hang tdn kho : Binh quan gia quy~n.
- Phmmg phap h~ch toan hang tdn kho: Ke khai thtt<'>ng xuyen.
- Phuong phap l~p d\f phong giam gia hang tbn kho: Cong ty khong trich l~p d\l phong giam gia hang t6n kho.
8. Nguyen tic ghi nhfu1 va cac k.h§u hao TSCD, TSCD thue tai chinh, b§t ct¢ng san aAu tu
- Tai sun c6 djnh dttqc ghi nh~n theo nguyen gia, dtrqc phan anh trcn Bang can dBi
gia, gia trj hao mon luy k~ va gia trj con l~i.
k8 toan theo cac
chi tieu nguyen
- Tai san c6 djnh va khAu hao tai san c6 djnh thµc hi~n theo Chuan nwc k8 toan v8 tai san c6 djnh; Thong ttr
20012014m!BTC ngay 22/12/2014 cua B9 tai chfnh hu6ng dfin ChS df.> k€ toan doanh nghi~p
- Nguyen gia TSCE> duqc xac djnh bing gia mua ho~c gia tri quy~t toan cong trinh d\I an, cac khoan thu8 (khong bao
g6m cac khoaa thu~ dugc hoan l~i) va cac chi phi lien quan tn.rc ti8p d8n vi~c dua tai san vao SU di.mg.
- Phuong pbap khdu hao TSCD (Huu hlnh, vo hinh, thue tai chinh): Cong ty thµc hi~n trfch khfiu hao TSCD theo
pin.rang phcip du0ng th~ng.
9.
10.
tick€ toan cac hqp dbng hqp tac kinh doanh.
Nguyen t~c kt toan thuG TNDN hoan l~i.
Nguyen
de
11. Nguyen tack~ toan chi phi tra tnr6c: Chi phi tra tnrcrc OU"(,YC v6n hoa
phan b6 ddn vao chi phi san xuM, kinh
doanh trong Icy sau, bao g6m cac lo~i chi phf: Chi phi mua cac loi;ti bao hiGm va cac lo~i I~ phi mua va tra m(>t I~n;
Cong Cl,! dµng Cl,I thu(>c tai san luu ct(>ng xuit dung mot !fui v6i gia tri Ion va cong cv, d1,mg Cl,I c6 thcri gian sir d1,lng
dtr&i 1 nam.
12. Nguyen tlic k€ toan nq phai tra: Nguyen tic xac djnh khoan phai tra ngueri ban dt.ta theo HQ'P dbng, phiSu nh~p kho
va ghi nh~n theo hoa don mua hilng ben ban; Khoan ngu<'ri mua tra tru&c duqc ghi nh~n can cfr vao hen> d6ng, phiSu
thu, chling ru ngan hang
13. Nguyen tdc ghi nl1?n vay va ng phai tra thue tai chinh.
Page 2of14
.(
)
•
)!
j
J
....
14. Nguyen tic ghi nh~ va v6n hoa cac khoan chi phi di vay: La cac chi phf di vay lien quan d~n vi~c d~u tu xiiy
dung ho~C San xuclt tai San dcY dang dUQ'C tfnh vao gia tr] cua tai san do (dUQ'C v6n hoa), bao g6m CaC khoan lru ti~n
vay, phan b6 cac khoan chi8t khiu hoac phu trQi khi phat hanh trai phieu, cac khoan chi phi phu phcit sinh lien quan
d8n qua trlnh lam thu tuc vay.
J 5. Nguyen tile ghi nh~n chi phi phai Ira: La chi phi phuc vu cong vi~c cua Cong ty nlnrng chua nhan diroc hoa don
cua nha cung c~p ban giao cho Cong ty
16. Nguyen t~c va phirong phap ghi nMn cac khoan dir phong phai tra: Dua theo thoi han thanh toan ghi tren hop
dbng kinh ts.
17. Nguyen t~c ghi nh~ doanh thu clnra thirc hicn.
18. Nguyen cic ghi nhan trai phieu chuyen d6i.
19. Nguyen t&c ghi nh~n v6n chu so hiiu:
- Nguyen tile ghi nh~n v6n gop cua chu s& hiru, th~ng du v6n cb phfut, quyen chon trai phi~u chuy~n d&i, vAn khac
ser hfi'u: Nguyen t~c ghi nh~n v6n ddu tu cua chu so hiiu cua Cong ty duc;rc ghi nh~n theo s6 v6n thtrc g6p cua
chu s& hftu.
- Nguyen tAc ghi nhfin chenh 1<;ch uanh gia l~i tai san.
cua clni
- Nguyen t~c ghi nh~n chenh !~ch cy gin: Nguyen tic ghi nhan chenh 1ech tY gia h6i doai phan anh trsn Bang can d6i
kS toan la chcnh 1¢ch Ly gia h6i doai phat sinh ho~c danh gia l~i cu6i kY cua cac khoan rnuc ti€n te c6 g6c ngoai t~ cua
ti~n gt'ri Ngan hang.
- Nguyen t~c ghi nh~n loi nhuan chua phan ph6i: Loi nhuan sau thu~ clura phan ph6i la sd IQ'i nhujn (lai ho~c 16) nr
hoat d~ng cua doanh nghiep sau khi trir chi phf thu~ TNDN cua nam nay.
20. Nguyen t~c va phuong phap ghi nhan doanh thu:
- Doanh thu ban hang;
- Doanh thu cung cap dich V\1: f)ugc xac djnh khi djch vu hoan thanh, c'.ta phat hanh hon don va khach hang chAp
nh~n thanh toan, phLt hqp v&i 4 di~u ki~n ghi nh~n doanh thu quy djnh t~i Chufut m1,rc k~ toan
- Doanh thu ho:;tt dong tfti chfnh: Doanh thu tlr tiSn lai, tiBn glii, lai cMm thnnh toan, dm;rc ghi nh~n trcn ca theri
gian vii lai suAt th\rc t6 tl1ng ky, phu hqp v6i dicSu ki~n ghi nh~n doanh thu phcit sinh tlr ti~n lai, ti~n c6 tire va !qi nbu~n
duqc chia quy d!nh l?i Chufui m1,rc kS toan.
sa
- Doanh thu hQ'P d6ng xay d\rng: Do cac hqp dbng xay dl,l'ng cua Cong ty quy djnh nha th~u dtrqc thanh toan theo gin
lri kh6i luqng, doanh thu xay l~p dm;rc xac c:tjnh theo gia trj kh6i luqng thµc hi~n, dugc khach hang xac nh~n b~ng
nghi~m thu, quy~t toan, da phat Mnh hoa don GTGT, pht1 hqp v&i cac di~u ki~n ghi nMn doanh thu quy dinh t1;1i
Chudn mµc k~ toan
- Thu uh~p khac:
- Cac khoan nhan tru&c cua khach hang khong dtrQ'C ghi nhan la doanh thu trong
21. Nguyen t~c k8 toan cac khoan giam
ky.
trtr duanh thu.
22. Nguyen t~c k~ loan gia v6n hang ban: Gia v6n cua hO?l uc)ng xay lip dU'Q'C ghi nMn theo chi phi th\IC l~ phat sinh,
phU h9p v&i doanh thu ghi nh~n trong k}'; Gia v6n kinh doanJ1 djch V\t duqc ghi nMn thee chi phi th\fc phill sinh
trong Icy lien quan.
ts
k8 toan chi phf tili chinh: Chi phi tai chfnh duqc ghi nh~n trong Bao cao k~t qua ho~t d9ng san xudt
kinh doanh la tbng chi phi tai chinh phat sinh trong lcy, khong bu tn'r v&i doanh thu ho~t d9ng tai chinh, bao gbm chi
phi lai vay, chi phi mi chinh khac.
23. Nguyen t~c
24. Nguyen ~ck~ toan chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghi~p.
25. Nguyen tic va phuang phap ghi nMn chi phi thu6 thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu6 thu nh~p doanh
26~ Cac. nguye~ tic va phuang phap k6 toan khac.
- Cac nghia Vl,I v~ thus
ThuS gia trj gia tang (GTGT): Cong ty ap dµng vi~c ke khai, tinh thu~ GTGT theo phtrang phap kbftu tri'.r va dugc
th\l'C hi~n theo htr6ng d&n cl'1a Ju~t thue hi~n himh v&i mfrc thu8 su~t thu~ GTGT l 0%
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p: Thu~ sucit thus TNDN
ap d\mg
Ia 22%
Page 3of14
V. Cac chinh sach k~ roan
ap dung (trong trmmg h<,Yp doanh nghi~p khdng .tap frog gia d!Jih hoat d(iog lieu tuc)
VJ. Thong tin hA sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Bang can dBi k~ toan
Dan vi tinh: VND
01. Ti~n
-Ti~n m~t
- Ti~n gm ngan hang khong kY h~n
Ngan hang NN va I'TNTDiin Nam - Dien Ngoc (SKT·42 l 820
Ngan hang TMCP Quan d9i - CN Da N8ng (STK:3011111551
Ngan hang DT&PT - CN Hai Van PGD Le Dinh Ly (STK560.
Ngan hang DT&PT Viet Nam-CN Cdm l¢ (S6TK:561100003.
Ngan hang TMCP Lien Viet - CN Da Ndng (S6 TK: 44104101
Ngdn himg Lien doanh Viii Nga- CN Da Nfmg (.~TK:250610t
Ngan hang TMCP Sai Gon - CN Da N8ng (da tdt toan)
Ngan hang Sacombank - CN Cdm L~ (SJ TK:040002168490)
Ngan hang NNva PTNT- CN Q Cdm L~ (.~'TK: 20052010067.
Ngan hang TMCP ACB Thanh Khe (da tdt toan)
Ngan hang NN&PTNT Thanh Khe (da tdt todn)
Ngan hang TMCP Ddu khf toan cdu- CN o« Nfing
Ngdnhang TMCI' Quan d~i - CN Da Nang (aii tdt toan)
Ngan hang TMCP Dai Duong - CN Da N8ng PGD Ddu Khl (:
Ngan hang NN va PTNT, CN Hai ChL1u (Sa TK: 20012011208
Ngan hang NN va PTN'J; CN Hai Chau (STK:2001201121082
Ngan hang NN va PTNT, CN Hai Chau- Tai khoan 3 (STK:20
Ngan hang Lien doanh Viqt Nga - CN Da N&ng TK 2(STK:25t
Ngan hang HDBank - CN NgM An (STK:047704070018834)
Ngan hang TA1CP Qu6c dun - Chi nhdnh Da N8ng (STK: J 06.
Gae Ngan hang khac cua XN
,\
X
- Tit:n dang chuyen
TAngc§ng
02. Cac kho:in ddu tlr tni chinh
a) Chung khodn kinh doanh
b) Dau tu mim gii:f din ngby tlao han
c) Dtiu ttr gop v
tie theo
ty /~ vcfn ndm giirv« tj
le quyin
hiiu quy€t)
TBng c9ng
03. Phai thu cua khach hang
a) Phai thu clia khach hang ngin han
- Chi tiBt cac khoan phai thu cua khach hang chi8m tir I 0%
tra ten rren tCm!! nhai thu khach hanz
Ban quan ly cac d~r an ddu IU' va xdy dung H Nui Thanh
Cong ty TNHH MTV Phuong Thien Nguyen
Cong ty CP xay dung giao thong Thiea Thien Hu€
Cong ty TNHH XDTMV D(Ji Hong Tin
- Cac khoan phai thu khach hang khac
b) Phai thu ciia khach bang dai h:;ln
c) Phai thu ciia khach bang la cac hen lien quan (chi ti~t
tirng d6i nronz)
Tang cong
30/09/2015
14.592.907.516
302.762.626
732.959
1.076.758
78.870
1.795.816
1.558.538
15.137
1.022.785
997.718
2.906.202
9.360.781
233.977.756
1.087.123
31.522.520
1.311.602
3.369.965
1.214.715
10.733.381
01/01/2015
4.813.989.095
992.168.374
1.520.911
5.062.249
1.611.698
1.324.153
515.342.115
271.344.099
8.200
1.017.958
1.521.884
310.310
582.892
2.906.202
1.771.516
79.623.252
78.036.402
1.000.000
:
7
1<
f'
,1
t
~
I)
:;
29.184.533
14.895.670.142
5.806.157.469
30/09/2015
01/01/2015
8.950.000.000
8.950.000.000
8.950.000.000
8.950.000.000
30/09/2015
22.617.965.085
01/0112015
12.984.629.309
11.247.068.484
569.627.603
4.397.082 .000
3 .359.078.484
3.490.908.000
0
11.370.896.601
569.627.603
12.415.001 .706
22.617.965.085
12.984.629.309
Page 4of14
04. Phai thu khac
a) Ng~u han
01/01/2015
v~ c6 phfui hoa;
- Phai thu
- Phai
30/09/2015
thu vs c6 nrc va loi nhuan duce chia;
- Phai thu ngiroi lao dc)ng; Phai thu tarn (mg
9.652.116.382
1.061.187.104
- Ky cucc, kY quy;
6.573.610.918
873.067.074
-Cho muon;
- Cac khoan chi h9;
- Phai thu khac
Cong ty CP Truong Tr&n
Ong Truong Khdnh Toan
Cac d6i tuong khtic
Cac d&i tu<;1ng khac tai XN
T5ng cong
9.236.806.836
9.177.998.250
6.205.069.553
2.500.000.000
379.98fi.144
151.751.139
6.205.069.553
2 .500.000.000
369.198.066
103.730.631
19.950.110.322
16.624.676.242
170.608.044
170.608.044
b) Dai han
- Phai thu
- PMi thu
vs c6 ph~n hoa;
vs c6 tire va lei nhujn duoc chia;
- Ky cuoc, ky quy;
- Cho mtrQn;
- Cac khoan chi hQ;
:
-I
- Phai thu khac
.l
Tongc~n2
05. Tai san thi~u cbO' xfr
a) Tiio;
b) Hang tan kho;
c) TSCD;
d) Tai sin khac,
Jy
170.608.044
170.60~.044
3
30/09/2015
322.755.728
01/01/2015
322.755.728
'
..
r
;
T~ong cong
..
6. Nrrxiu
322.755.728
322.755.728
30/09/2015
01/01/2015
30/09/2015
01/01/2015
- T6ng gia tri cac khoan phai thu, cho vay qua han thanh
toan ho~c chua qua ban nhung kh6 c6 kha nang thu h6i;
- Thong Lin vS cac khoan ti~n phat, phai thu vS Jai tra cham ...
phat sinh tir cite khoan no qua han nhirng kh6ng duoc ghi
nMn doanh thu;
- Kha nang thu h6i no phai thu qua han.
TBngcOng
7. Hang tan kho
- Hang dang di tren duong;
- Nguyen li~u. v~t li~u;
- Cong cu, dung cl,l;
- Chi phi san xuci.t kinh doanh der dang;
2.776.459.159
5.000.000
53.872.874.326
800.601.832
- Thanh ph§m;
4.380.570.566
10.302.226.472
168.682.682
-Hang hoa;
- Hang gfri di ban;
- Hang h6a kho bao thue.
- Gia tr! hang t6n kho (r dong, kem, mfit phAm ch~t khong c6
kha nang tieu thu tai thoi oi8m cu6i lcy; Nguyen nhan va
htrong xfr ly d6i vci hang t6n kho (r dong, kem, milt phAm
chat;
- Gia tr] hang t6n kho dung d~ th~ ch~p. dm c6
khoan nc phai tra tai thoi di~m cu6i ky;
Mo dam cac
Page 5of14
- Ly do dful d~n vi~ trich l~p them ho~c hoan nhap d\r
phong giam gia hang t6n kho.
Tong cong
8. Tai san dcr dang dai han
a) Chi phi san xuit, kioh doanb
h) Xay d~ng co ban do· dang
57 .454.935.317
14.851.479.720
30/09/2015
01/01/2015
0
0
0
0
do· dang dai han
-Mua s~m;
-XDCB;
- Sira chfta.
TBng cong
.
ang, gram ai san co IJ
iru ma:
Nha cfra, v~t May m6c, thi~t
Khoan muc
ki~n true
bi
Nguyen gia TSCD hihl hinh
se du d!u Quy
9.150.502.464
- Mua trong Quy 3/2015
- f)~u tu XDCB hoan tha
25.958.442.362
Phmmg ti~n v~n Thi~t bi d1,Jng
tai, truy~n din
c1;1 quan ly
811.638.635
852.920.800
1.636.363.636
Tang c9ng
36.773.504.261
1.636.363.636
2.373.690.916
2.373.690.916
-Tang khac
0
- Chuycn sang BE>S ddu nr
0
- Thanh ly, nhuong ban, tra l~i
5.451.452.485
5.451.452.485
-Giam khac
s6 dir cu6i
30/09/2015
Gia trj hao mon liiy k~
s6 du dau Quy
11.524.193.380
1.963.252.465
- Kh§u hao trong Quy
130.092.929
22.143.353.513
811.638.635
852.920.800
35.332. l 06.328
5.139.507.127
811.638.635
780.676.632
8.695.074.859
29.976.744
717.895.418
557.825.745
-
-Tang khac
- E>au tu XOCB hoan thanh
-
- Thanh ly, nhirong ban, tra lai
1.793.376.239
u:::I
0
0
1.793.376.239
- Giam khac
se du cubi
30/09/2015
2.093.345.394
3 .903.956.633
81 J .638.635
810.653.376
7.619.594.038
Gia tr] con l~i ci•a TSCD hfi'u hlnh
- Tai ngay dfiu Quy
7.187.249.999
20.818.935.235
0
72.244.168
28.078.429 .402
- Tai ngay 30/09/2015
18.239.396.880
0
42.267.424
27. 712.512.290
9.430.847.986
10. T~ang, gram ta1 san co"d'nh
Ah'm h:
VO
!
Quyen sfr d1;1ng Nhan hi~u hang Ban mem, b~ng TSCD vo hinh
Kho:iu m1~c
dit
hoa
sanz ch~
khac
I.Nguyen gia TSCD v8 hlnh
T8ng cqng
se du ctau Quy
- Mua trong Quy
- Tao ra tir n()i b<)
- Tang do hQ'P nhdt KO
-Tang khac
- Thanh ly, nhirong ban
- Giam khac
du d~n 30/09/2015
se
Page 6of14
2.Gia trj hao men Illy
s6 du dhQuy
- Khfiu hao trong Quy
-Tang khac
- Thanh ly, nhuong ban
-Giam khac
s6 du dSn 30/09/2015
3.Gia tr] con l~i cua TSCD vo binb
- T?J ngay
c.1~u Quy
,_
-T~i ngay 30/09/2015
11. Tang, giam tai san co
Khoan muc
ki~n true
tai, truy~o din hinh, vo hinh
bi
!.Nguyen gia TSCD thue tai chfnh
T:.ong c9ng
A
s6 du diiu Quy
- Time tai cbinh trong
~
-
- Mua lai TSCE> thue tai
-Tan~ khac
- Tm lai TSCE> thus tai
-G!AmkMc
s6 du dSn 301091201 s
2.Gia Lr! hao mon ltly
se du ddu Quy
.
- Kh~u hao trong Quy
- Mua l\li TSCB thue tai
- Tang khac
- Tra 11,1.i TSCE> thue tai
- Giam khac
s6 du <.ten 30/09/2015
::
3.Gia tr] con l~i TSCD thue tai chinh
- Tai ngay u~u Quy
- Tai ngay 30/09/2015
12. TAng, giam hit dqng sao dAu tar:
Khoan muc
S6dAu Quy
Tang trong Quy
Giam trong
s6 ogay
Quy
30/06/2015
a. BAt tr~ng san dau hr cbo thue
Nguyen gia
- Quyen st'r dung d§t
-Nha
- Nha va quyen su d1,111g a~t
- Ca sa h1,1. tiing
Gia tr] hao mon liiy k~
- Quyen su dung dfrt
-NM
-
- Nha va quycn SU dung dat
- Ca so ha tang
Page 7of14
Gia ttj con l~i
- Quyen su dung d§t
-Nba
- Nha va quyen SU dung d~t
- Co s(J ha t§ng
b. B~t d9ng san 4du tu nim giti chir tang
gia
Nguyen gia
- Quy~11 sir dung c:f~t
-Nha
-
~ha va quy~n SU dung d~t
- Ca sa ha tAng
TBn thit do suy giam gia tr!
- Quyen st'r dung ct§t
-Nha
- Nha Va quy8n Slr dung ddt
- Ca s6 ha tfing
Gia tr] con l~i
- Quyen sfr dung d~t
-Nha
- Nha va quyen SU dung diit
- Cc so h~ tAng
~
13. Chi phi tra tnroc
a) Ng~n han
- Chi phi tra truce v~ thus hoat d()ng TSCD
- Cong cu, dung cu xuAt dung
- Chi phi di vay
30/09/2015
345.305.316
01/0112015
695.475.651
227.369.710
410.532.813
- Cac khoan khac
117.935.606
284.942.838
b) Dai han
- Chi phf thanh l~p doanh nghiep
-Chi phi mua bao hi~m
- Cite khoan khac
2.508.063. 739
2.508.063. 739
Tangcong
14. Tai san kh:ic
a) Ng~n han
l.J) Dai han
0
2.853.369 .055
695.475.651
30/09/2015
01/0112015
.
Tong cong
15. Vay va DQ' lhue tai chinh
0
0
30/09/2015
01/01/2015
a) Vay ng~n han
26.880.000.000
Nganhang NN&PTNT - CN Hai Chau
Nganhang Lien Doanh Vift Nga - CN Da Ndng
Ngan hang HD CN Ngh?An
Ban quan ly du an 4
l 0.485.000.000
13. 3 00. 000.000
3. 080. 000. 000
6. 5 00. 000. 000
4. 000.000. 000
7.300. 000. 000
3.185.000.000
26.880.000.000
10.485.000.000
b) Vay dai han
TAng cong
Page 8of14
,.
'
~
16. Phai tra ng110i ban
a) Cac khoan phai tra nguoi ban ngin han
- Chi ti~t cho rung ct6i urong chiem tir 10% tro Jen tren t6ng s
Cong ty c6 phrin .litta
Cong ty cJ phdn Vinas Alum
CN Nhua Du011g DN- CTy TNHH Nh1,1a duang Petrolimex
Cong ty GP TM va Xudt nhdp khdu vt;lt tu giao thong (Fratim€.
- PMi tra cho cac d6i urong khac
- Phai tra cho cac a6i nrong khac cua XN
b) Cac khoan phai tra nguoi ban dni han
TBng cong
c)
s6 ng qua han chira thanh
7.096.503.956
152.720.710
15. 727.164.624
7.249.224.666
roan
d) Phai tra ngmri ban la cac ben
17. Thu~ va khoan pbai
01/0112015
7.249.224.666
30/09/2015
15.727.164.624
5.082.952.338
1.023.919.550
1.067.810.413
1.966.960.275
l.024.262.100
7.109.583.062
3.534.629.224
lien quan (chi ti&t cha nrng d6i tuong)
DQP nha 01r6'c
01/06/2015
s6 ph:ii
nQp
s6
30/09/2015
a) Phat n9p
- Thu~ gia tri gia tang
518.897.912
6.537.575.299
6.086.628.152
969.845.059
3.574.573.028
1.074.996.404
905.026.707
3.744.542.725
68.707.500
2.762.128
- Thus tai nguyen
374.598.265
21 1.892.940
- Thus nha dAt, ti8n thue dfit
101.850.000
- Thus thu nh~p doanh nghi¢p
- Thus thu nh~p
ca nhan
- Cac loai thus khac
_:t
94.226.245
A
Tong cong
4.732.852.950
71.469.628
121.439.762
465.051.443
33.950.000
67.900.000
67.710.150
5.480. 745.250
b) Pbai thu
A
A
T ong cong
0
0
18. Chi phi phai tra
a) Ngdn han
- Trich tnroc chi phi ti8n hrong trong thci gian nghl phep;
- Chi phi trong thoi gian ngirng kinh doanh;
- Chi phi trfch tnroc tam tlnh gia v6n hang hoa, thanh pham E
- Ca1.. kLuau u Ich Lt uui.; kluk:;
b) Dai han
-Lai vay
- Cac khoan khac
x
Tong
cong
30/09/2015
0
0
19. Phai tri khac
a) Ngan han
- Tai san thira cha giai quyet;
- Kinh phi cong doan;
30/09/2015
01/01/2015
92.986.376
56.597.233
5.743.474
2.822.968
6.686.840
86.147.993
8.719.457
4.038.911
- Bao hiem xa hQi;
-Bao. hi"emyte;'
- Bao hi~m th~t nghiep;
- Phai tra v~ cA phAn h6a;
- NMn kY quy, ky ciroc ng~n han;
tire, loi nhuan phai tra;
- Cac khoan phai tra, phai n(>p khac.
- ce
2.009.250
1.097.505.455
Cdc t16i tuong ca nhdn
twco
138
CN Cong ty CP khoang san va aau tu Visaco - Xi nghi?p be ti
Ngdn hang TMCPqudn Cf~i- CN Da Ndng
Tongc§ng
0
0
01/01/2015
190.671.958
53.568.644
137.103.314
1. 057.505.455
40.000.000
1.257.664.756
296.265.159
Page 9of14
~
'.
161.936.395
1.357 .361.622 1.060.416.469
I
.
;.
I.
,,(
·?'
~
b) Dai han
- Nhan ky quy, kY cuoc dai ban;
- Cac khoan phai tra, phai n(.)p khac;
c) s6 no qua han chua thanh toan
20. Doanh thu chtra thvc hi~n
30/09/2015
01101/2015
a) Ngin han
b) Dai han
c) Kha nang kh6ng thuc
hi~n duqc hQ'P d6ng voi khach hang.
TBngcong
21. Trai phi~u phat hanh
21.1. Trai phi€u thirong
21.2. Trai phiSu chuyen d6i:
0
0
30/09/2015
TOng c6ng
22. C5 phi~u tru dlii phan Ioat la nq· phal tra
23. DI}' phimg ph:ii tra
01/01/2015
0
0
30/09/2015
01/0112015
0
0
a) Ng~n han
b) Dai han
~ cong
Tong
A
24. Tai sin thu~ thu nh~p hoan l!ili va thu~ thu nh'p h~an I
a) Tai san thu€ thu nhap hoan lai:
b) Thu~ thu nh~p hoan lai phai tra
30/09/2015
TBng cong
0
25.
01/01/2015
0
van chii sO' hfru
a- Bang (tOi chi~u bi€n dQng cua v6n chu sf:J hiiu
v6n dau tu cua
TMng du vbn cb
chu sC; hiiu
phdn
l
54.000.000.000
2
i\.
SO dtt dh n:lm truo·c
Cac quy
LNSTchua
phan ph6i
C(>ng
3
4
5
719.125.156
54. 719.125.156
- Tang v6n trong nam
- Lai trong nam tnroc
6.464.461.822
-Tiing khac
405.353.535
405.353.535
- Giam von trong narn
- 16 trong nam tnroc
1--
-Giam khac
du cu6i uam tm
- Tang vdn trong nam
- Lai trong nam nay
sa
54.000.000.000
54.000.000.000
31.999.990.000
0
405.353.535
405.353.535
540.471.380
6.643.115.598
6.643.115.598
9.666.157.615
-Tang khac
323.223.091
61.048.469.133
61.048.469.133
3 l.999.990.000
9.666.157.615
323.223.091
- Giam v6n trong narn
-
- Ll
-
trong nam nay
-Giam khac
s& du
28.181.818
cu6i 30/09/2015
85.999.990.000
b- Chi ti~t vim d~u hr cua chu SCr hOU
- v An g6p cua Cong ty me
- van gop cua cac ddi nrong khac
Cong:
-28.181.818
5.131.436.182
728.576.626
11.177.837.03 l
-
5.159.618.000
97.878.221.839
30/09/2015
01/0112015
85.999.990.000
85.999 .990.000
54.000.000.000
54.000.000.000
Page 10of14
c- Cac giao dich v~ v<3n voi cac chu
sa hiiu va phan ph6i
c6
Ouy3/2015
Quy3/2014
tire, chia lgi nhuan
- V6n ddu tu cua chu s& hiiu
d-
+ V6n g6p dAu nam
54.000.000.000
+ vt« g6p tang trong nam
31.999.990.000
+ V6n g6p giam trong nam
+ V6n gop cu6i nam
85.999.990.000
- ca nrc, loi nhudn da chia
4.319.990.000
c6 phieu
- s6 hrong c6 phieu dang ky phat
54.000.000.000
54.000.000.000
30/09/2015
01/01/2015
8.599.999
5.400.000
hanh
- S6 hrong c6 phieu da ban ra cong chung
+ phiJu phd thong
8.599.999
5.400.000
8.599.999
5.400.000
- se luong cd phieu dang hru hanh
8.599.999
5.400.000
8.599.999
5.400.000
6.065.000
5.400.000
6.065.000
5.400.000
cs
+ cs phtiu uu ilai
+ cs philu phd thong
+ C6 phidu uu dai
- s6 ca phiGu dang
hru hanh BQ trong ky
+ c6 phieu ph6 thOng
gia c6 phiGu dang hru hanh;
10.000 d6ug
...
~
- C6 urc da cong b6 sau ngay kSt thuc Icy k~ roan nam:
c6 phi6u
uu clai liiy kB chua duo-c ghi nhdn:
e- Cac quy cua doanh nghiep:
- Quy dAu tu phat tri~n
728.576.626
405.353.535
- Quy h6 tro s~p x~p doanh nghiep;
- Quy khac thu<)c van chu s6' hihl
g) Thu nh~p va chi phi, lai hoac
toan cu th~.
16 duoc
ghi nhan true ti~p vao v6n chu s& hilu thee qui dinh cua cac chuan mire k~
26. Chenh l~ch danh gia Itti tai sin
Li do thay l10i gitra s6 ctau nam
27. Chcnh l~ch
va cu6i
Ouf 3/2015
Quy 3/2014
Ouy 3/2015
Quy3/2014
Quf 3/2015
Quy 3/2014
30/09/2015
01/01/2015
niim
ty gia
- Chenh l~ch cy gia do chuyen dbi BCTC l~p b~ng ngoai t9
........
v
/,
ece tire
- Cd ttrc cua
-,
\
+ Cd phi!u uu tlai
* Menh
'
-, '""TT'\
- Chcnh !~ch cy gia phat sinh vi cac nguyen nhan khac
28. NguAn kinh phi
- Nguen kinh phi duce dp trong nam
- Chi St,r nghiep
- Nguen kinh phi con lai cu6i nam
29. Cac khoan muc ngoai Bang can d6i k~ roan
30. Cac thOng tin khac do doanh nghi~p t\l' thuy~t minh, giai trinh.
Page 11of14
trinh bay trong bao cao k~t qua heat dqng kinh doanh
VII. ThOng tin bl> sung cho cac khoan
ID\IC
01. T6ng doanh thu ban hang va cung
a) Doanh thu
dp djch
Dern
VI]
- Doanh thu ban hang;
- Doanh thu cung dp dich vu;
- Doanh thu hop ddng xay dung;
Quy 3/2015
vi Linh:
VND
Ouv 3/2014
1.158.213.818
46.069.713.606
Tc3ng cong
26.087.934.522
47.227.927.424
26.087.934.522
Quy 3/2015
Quy 3/2014
Out 3/2015
Quv 3/2014
b) Doanb thu dfii vOi cac hen lien quan (chi ti~t ct6i tU'QUg)
c) Trmiog hQ'P ghi nh~n doanb thu cho thuf tai san ta
tBng s6 ti~n nh~n truoc, doanh nghi~p pbai tbuy~t minh
them dS so sanh sv khac bi~t giila vi~c gbi nh~n doanh
thu theo phirong phap phan
din theo thOi gian cho
thue; Kha nang suy giam IQi nhu~n va lu&ng ti~n trong
ttrO'ng lai do da ghi nh~n doanh thu 4Bi v6i toan b9 s6 ti~n
ha
nh~n trurrc,
02. Cac khoan giam trir doanh thu
- Chi8t k.h~u thuong mai;
- Giam gia hang ban;
- Hang ban bi tra I~ i.
T8ngc9ng
03. Gia v6n hang ban
- Gia
-Gia
- Gia
- Gia
- Chi
- Gia
- Gia
- Cac
v6n cua hang h6a da ban
v6n cua thanh phAm da ban;
1.055.744.500
vAn cua djch vu da cung dp;
39.079.332.193
tr] con lai, chi phi nhuong ban, thanh ly cua BE>S dAu nr da ban;
phi kinh doanh bdt d¢ng san d§u tu;
tr] hang t6n kho mAt mat trong ky;
tri tung loai hang tbn kho hao hut ngoai djnh rmrc trong k)r;
khoan chi phf virot nurc binh thirong khac duoc tfnh true ti8p vao gill v6n;
- Dir phong giam gia hang tdn kho;
- Cac khoan ghi giam gia vf>n hang ban.
40.135.076.693
Tfing coug
4. Doanh thu hoat d{lnc tai chinh
Quy 3/2015
- Lai ti€n gt'.ri, ti~n cho vay;
20.166.651
- Lai ban cac khoan d§u nr;
- c6 rue, lqi nhuan duce chia;
- Lai chenh lcch cy gia;
- Lai hang ban tra ch~m, chi8t khAu thanh toan;
- Doanh thu hoar dong tai chinh khac.
TAngcong
20.166.651
5. Chi phi tai chinh
Quy 3/2015
- Lai ti€n vay;
523.562.750
- ChiSt k.h~u thanh toan, lai ban hang tra cham
- L6 do thanh ly cac khoan dAu tu ng~n han, dai han
- L6 chenh I~ch tY gia;
- DI! phong giam gia cht'.mg khoan kinh doanh va t6n thAt dAu
- Chi phi tai chinh khac;
Tang cong
523.562.750
6. Thu nh~p khac
- Thanh ly, nhuong ban TSCD;
- Lai do danh gia lai tai san;
Ouv 3/2015
~;
(
21.839. I 87 .750
21.839.187.750
Quy 3/2014
459.179
459.179
Quy 3/2014
127.195.069
174.091
127.369.160
0uy3/2014
3.392.798.622
Page 12of14
I'..
- TiSn phat thu dtroc;
- Thu8 dugc giam;
- Cac khoan khac,
393.725.285
82.683.389
T~ng cong
3.786.523.907
82.683.389
7. Chi phi khac
- Gia tr] con l{li TSCD va chi phi thanh ly, nhuong ban TSCB
Quy 3/2015
Ouv 312014
3.658.076.246
- 16 do danh gia lai tai san;
- Cac khoan bi phat;
29.652.944
325.803.184
92.683.389
4.013.532.374
92.683.389
Quy3/2015
1.553.568.075
Ouy 3/2014
987.888.864
1.260.817.440
691.249.184
724.922.612
449.567.529
86.327.299
632. 768.146
58.481.038
- Cac khoan chi phi QLDN khac.
292.750.635
b) Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong ky
- Chi ti~t cac khoan chiem tu 10% tr& len tren t6ng chi phi ban hang;
- Cac khoan chi phi ban hang khac.
c) CA1.. IJtv~11 gl1i gia111 d1i plrf Lau liaug va chi jJltf 4ua11 ly doauh 11glal~p
296.639.680
- Cac khoan khac.
TAng cong
R. Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanb ngbi~p
a) Cac khoan chi phi quan ly doanh nghiep phat sinh trong kY
- Chi ti~t cac khoan chiSm nr I 0% tr& Jen tren t6ng chi phi QI
Chi phi nhdn vien quan ly
Chi phi dicb V¥ mua ngoai khac
Cong Ide: phi
9. Chi phi san xuit, kinh doanh theo y~u tB
- Chi phi nguyen li~u, v~t li¢u;
- Chi phi nhan cong;
- Chi phi khfiu hao tai san cb dinh;
- Chi phi dich V\I mua ngoai;
- Chi phi khac b~ng tiSn.
Quy3/2015
41.916.801.888
4.178.699.870
687 .9 J 8.674
5.003.626.580
731.213.010
TAng c§ng
10. Chi phi thu~ thu nh~p doanh oghi~p hi~n hanh
- Chi phi tinh thuS thu nhQ.p doanh nghiep tinh tren thu nMp c
- eisu chinh chi phi thu8 thu nh~p doanh nghisp cua cac
nam tnroc vao chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh nam nay
- T6ng chi phf thu8 thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh
.:t
"
T ong
cong
11. Chi phi thu~ tbu nh~pdoanh nghi~p hoan l~i
52.518.260.022
Quy3/2015
1.064.4 76.828
1.064.476.828
Ouy 312014
12.008.483.827
1.250.976.000
2.0 I 4.088.350
2.237.721 .397
45.927.365
17.557.196.939
Quy 3/2014
687.268.544
687.268.544
VITI. ThOng tin bA sung cho cac khoan muc trinb bay trong Bao cao hru chuy~n ti~n t~
1. Cac giao djch khong biog tiSn auh htrO'ngd~n bao cao hru chuy~n ti~n t~ trong nrong lai
Quy 3/2015
Ouf 3/2014
- Mua tili san b~ng each nhan cac khoan no lien quan true li~p hojic thong qua nghiep V\I cho thus tai chinh;
- Mua doanh nghiep thong qua phat hanh
c6 phieu;
- Chuyen nc thanh v6n chu s& hiru;
- Chuyen giao dich phi ti8n t~ khac
2. Cac khoan ti~n do doanh nghi~p nim giif nlnrng khdng du9·c sfr d\(ng:
SB ti~n di Vay th\l'C thu trong kY:
4. SB ti~n eta th\fc tra g3c vay trong k)':
3.
Page 13of14
IX. Nhifug thong tin khac
1. Nhfrng khoan ng ti6m tang, khoan cam k~t va nhtrng thong tin tai chinh khac:
2. Nhtrng S\I' kien phat sinh sau ngay k~t thuc ki' k~ toan nam:
3. Thong tin v~ cac ben lien quan (ngoai cac thong tin da diroc thuyet minh (] cac ph~n tren).
4. Trinh bay rai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh thco b9 ph?n (theo linh vuc kinh doanh hoac khu vuc dia ly) theo
quy dinh cua Cbu~n rmrc k~ toan s6 28 "Bao cao b9 ph~n"(I ):
5. Thong tin so sanh (nheng thay dBi vs thong tin trong Bao cao tai chinh cua cac nien di? k~ toan tnroc):
6. Thong tin
hoat d(mg lien tuc:
7. Nhfrng thong tin khac.
vs
L
K~ toan trtrong
(Ky, hr ten)
(Ky,ho ten)
Page 14of14
.
CONG TY CP KHO ANG SAN & BT VISACO
SB: 30/2015/CV-VMT
"Viv Giai trinh chenh !¢ch kit qua H£JKD quy
3/2015 so voi cung
kY ndm
Kinh gii:i:
2014"
C()NG IlOAxA Il()I
cutr NGIIiA Vf¢TNAM
f>Qc l~p - Tl! do - Hanh plnic
t» Nang, ngay 11 thdng' 11nam2015
-UY BAN CHU'NG KHOAN NHA NUOC
-SO GIAO DJCH CHU'NG KHO.AN HA N()I
Ngay 07 thang 11 nam 2015, Cong ty c6 phftn khoang san va dftu tu VTSACO da hoan
thanh va cong bB thong tin v~ Bao cao tai chfnh Quy III nam 2015. Cong ty chung toi xin diroc
giai trinh viec chenh !~ch v~ k~t qua hoat d9ng san xufit kinh doanh cua Quy III narn 2015 so
voi cung ky narn 2014 nhu sau:
- T6ng loi nhuan truce lhu€ Quy IIV2015 tang 53. 9% so voi cung Icy narn truce (Quy
111/2014). Nguyen nhan sau:
+ Doanh thu ban hang va cung dp dich vu Quy TTT/2015 dat: 47.227.927.424 ctfing tang
81.03% so voi cung ky nam 2014.
~ Nguyen nhan chinh la ngoai nhfmg cong trinh dang con thuc hien chu y~u tren dia ban
Tr Dli l'·Tftng cling nhir cac hop d6ng thi cong dtrcmg qu6c 19 lA tai cic tinh Tlnra Tliien Ilu&,
Quang Nam va Quang Ngai gia trj 16n. V6i diSu ki~n thoi tiSt thuan lei trong thoi gian qua nen
Cong ty da huy dc)ng toan b9 ngu6n lire t~p trung vao thi cong san xu!t tai cac cong trlnh cho kip
ti~n d<'.), do v~y san hrong thuc tS cong ty ucc thuc hien dat g§n 80% gia tr] hop dong.
+Gia v6n Quy III/2015 tang 18.295.888.943d6ng so voi Quy 111/ 2014. B6ng thoi loi
nhu~.n g9p v~ ban hang Quy iw2015 cung tang thee so voi cung ky nam 2014 la: 2.844. l 03.959 a6ng.
~ Do Cong ty da ti6t kiern duoc cac chi phi d~u vao true ti~p trong qua trinh san xuAt kinh
doanh nhu: chi phi nguyen v?,l li~u, nhan cong, may thi cong, sfra chira va chi phi chung ...
+ Doanh thu hoat <1()ng tai chinh Quy TTI/2015 tang khong dang k~ so voi quy III/2014
~ Do lai ti~n giri phat sinh tai ngan hang giam,
+Chi phi quan Jy doanh nghiep Quy ffi/2015 tang so voi Quy IIl/2014: 565.679.211 d6ng.
-+Do Cong ty da tuyen dung them can be) quan ly, ky thuat nham phnc vu cho cong viec
chung tai van phong Cong ty va cac cong trinh dang thi cong. Do v~y cac chi phi nhu Li8n
ltrang, cong tac phi, chi phi van phong, chi phi d:6i ngo~i ... deu tang
+Chi phf tai chfoh ct'ia Quy III/2015 tang so voi cimg ky nam 2014 la 396.193.590 dang
~Do Cong ty da kY them hqp d6ng tin dl,lng voi cac Ngan hang
ph1,1c v1,1 SXKD, do d6
nq g6c tang va Jai ti~n vay ngan hang tang so v&i cling ky nam tru6c.
+ ThuS thu nh~p doanh nghi~p Quy III/2015 tang 54.88% so vai Quy TT/2014.
~Vi lqi nhu~n tru&c thu~ tang
ue
T~t ca cac y8u t6 tren la nguyen nhan dfin d@n bi~n dc)ng v€ k~t qua kinh doanh Quy
III/2015 chenh l~ch tang so v6i Quy IIV2014.
Cong ty
NO'i nhfm:
-Nhutren
-Luu VP C.ty
c6 phAn khoang
sfu1 va dfiu hr VISA CO xin tran tr9ng bao cao.
1•
