Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2011 - Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m tài chính 2011
M u s ......

BH - B NG CÂN

I K TOÁN

Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N L U
NG VÀ
U T NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n m t t i qu
2. Ti n g i ngân hàng
3. Ti n đang chuy n
4. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ch ng khoán ng n h n
2.
u t ng n h n khác
3. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng

2. Tr tr c cho ng i bán
3. Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
4. Ph i thu n i b
- V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
- Ph i thu n i b khác
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng các kho n ph i thu khó đòi
IV. Hàng t n kho
1.Hàng mua đang đi đ ng
2. Nguyên li u, v t li u
3. Công c , d ng c
4. Chi phí kinh doanh d dang
5. Hàng hóa
6. Hàng g i đi bán
7. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n l u đ ng khác
1. T m ng

Mã ch
tiêu
100
110
111
112
113
114
120
121
128
129

130
131
132
133
134
135
136
138
139
140
141
142
143
144
145
146
149
150
151

Thuy t
minh

S cu i k
2,985,309,644,662
716,281,160,901
708,035,847
37,658,898,112
677,914,226,942
1,008,113,912,332

153,706,994,837
870,555,459,105
(16,148,541,610)
1,259,833,034,019
1,268,425,711,102
108,815,648
(8,701,492,731)
100,195,562
100,195,562
981,341,848
970,635,547

S đ un m
2,485,014,090,495
818,530,010,138
841,310,243
14,448,378,169
803,240,321,726
786,406,083,719
28,570,834,143
770,382,869,719
(12,547,620,143)
879,907,334,850
887,917,158,242
80,869,824
(8,090,693,216)
32,539,955
32,539,955
138,121,833
117,839,891

2. Chi phí tr tr c
3. Tài s n thi u ch x lý
4. Các kho n c m c , ký c c, ký qu ng n h n
B. TÀI S N C
NH VÀ
U T DÀI H N
I.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t ch ng khoán dài h n
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t dài h n
III. Chi phí xây d ng c b n d dang
IV. Các kho n ký qu , ký c c dài h n
1. Ký qu b o hi m
2. C m c , ký qu , ký c c dài h n khác

3. Chi phí tr tr c dài h n
T NG C NG TÀI S N(250=100+200)
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay ng n h n
2. N dài h n đ n h n tr
3. Ph i tr cho ng i bán
4. Ng i mua tr ti n tr c
5. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
6. Ph i tr công nhân viên
7. Ph i tr cho các đ n v n i b
8. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
9. Qu khen th ng, phúc l i
II. N dài h n
1. Vay dài h n

152
153
154
200
210
211
212
213
214
215
216
217
218

219
220
221
222
228
229
230
240
241
242
243
250

10,706,301
1,032,964,346,567
30,457,828,749
30,457,828,749
54,529,079,080
(24,071,250,331)
977,265,377,715
679,047,269,999
304,566,026,849
(6,347,919,133)
7,522,838,551
17,718,301,552
6,000,000,000
11,718,301,552
4,018,273,991,229

20,281,942

1,067,503,292,977
31,673,631,795
31,673,631,795
54,442,760,080
(22,769,128,285)
1,011,805,471,026
679,047,269,999
333,427,306,301
(669,105,274)
4,887,755,847
19,136,434,309
6,061,704,000
13,074,730,309
3,552,517,383,472

300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
422
320
321

1,872,583,350,711

1,220,639,637,703
1,165,994,697,288
16,859,299,847
11,795,312,497
5,141,182,158
15,801,801,438
5,047,344,475
20,214,416,323
-

1,471,966,612,308
879,191,456,277
826,636,936,945
4,077,065,931
34,895,582,810
6,663,223,315
2,022,919,517
4,895,727,759
15,910,961,248
-


2. N dài h n
3. Phát hành trái phi u
III. D phòng nghi p v
1. D phòng phí
2. D phòng toán h c
3. D phòng b i th ng
4. D phòng dao đ ng l n
5. D phòng chia lãi

6. D phòng b o đ m cân đ i
IV. N khác
1. Chi phí ph i tr
2. Tài s n th a ch x lý
3. Nh n ký qu , ký c c dài h n
B.V N CH S H U
I.Ngu n v n, qu
1. Ngu n v n kinh doanh
Th ng d v n c ph n
2. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
3. Chênh l ch t giá
4. Qu đ u t phát tri n
5. Qu d phòng tài chính
6. Qu d tr b t bu c
7. Qu d tr t nguy n
8. L i nhu n ch a phân ph i
9. Ngu n v n đ u t XDCB
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu d phòng v tr c p m t vi c làm
2. Qu khen th ng, phúc l i đ a đi đ u t
3. Qu qu n lý c a c p trên
4. Ngu n kinh phí s nghi p
- Ngu n kinh phí s nghi p n m tr c
- Ngu n kinh phí s nghi p n m nay
5. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C A C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N(430=300+400)
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài

2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c

322
323
330
331
332
333
334
335
336
340
341
342
343
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
423

424
425
426
427
428
430
01
02
03

20,214,416,323
627,968,659,246
214,740,662,538
296,675,157,375
116,552,839,333
3,760,637,439
1,008,078,270
2,752,559,169
2,145,690,640,518
2,145,690,640,518
672,184,400,000
1,104,116,030,642
37,390,924,845
16,971,590,047
84,857,950,230
42,428,975,116
187,740,769,638
4,018,273,991,229
0
0

0

15,910,961,248
573,059,727,645
191,583,232,390
272,753,481,232
108,723,014,023
3,804,467,138
1,260,078,187
2,544,388,951
2,080,550,771,164
2,080,550,771,164
672,184,400,000
1,104,116,030,642
20,354,044,018
14,618,670,958
73,093,354,786
36,546,677,394
159,637,593,366
3,552,517,383,472
0
0
0


4. N khó đòi đã x lý
5. H p đ ng b o hi m g c ch a phát sinh trách nhi m
6. H p đ ng nh n tái b o hi m ch a phát sinh trách nhi m
7. H p đ ng nh ng tái b o hi m ch a phát sinh trách nhi m
8. Ngo i t các lo i

9. H n m c kinh phí còn l i
10. Ngu n v n kh u hao hi n có
11. C phi u l u hành
12. C t c ph i tr

04
05
06
07
08
09
10
11
12

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0


CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m tài chính 2011
M u s ......

BH - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ

Ch tiêu
1. Thu phí b o hi m g c
2. Thu phí nh n tái b o hi m
3. Các kho n gi m tr
Phí nh ng tái b o hi m
Gi m phí b o hi m
Hoàn phí b o hi m
Các kho n gi m tr khác
4. T ng (gi m) d phòng phí, d phòng toán h c
5. Thu hoa h ng nh ng tái báo hi m
6. Thu khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Thu nh n tái b o hi m
Thu nh ng tái b o hi m

Thu khác (Giám đ nh, đ i lý...)
7. Doanh thu thu n ho t đ ng kinh doanh b o hi m
8. Chi b i th ng b o hi m g c, tr ti n b o hi m
9. Chi b i th ng nh n tái b o hi m, tr ti n b o hi m
10. Các kho n gi m tr
Thu b i th ng nh ng tái b o hi m
Thu đòi ng i th ba b i hoàn
Thu hàng đã x lý b i th ng 100%
11. B i th ng thu c ph n trách nhi m gi l i
12. Chi b i th ng t d phòng dao đ ng l n
13. T ng (gi m) d phòng b i th ng
14. S trích d phòng dao đ ng l n trong n m
15. Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m g c
+ Chi hoa h ng
+ Chi giám đ nh t n th t
+ Chi đòi ng i th 3

Mã
ch
Quý này n m nay
tiêu
01
02
337,369,917,540
03
225,686,280,722
04
221,525,391,782
05

06
4,160,888,940
07
08
2,182,701,815
09
35,580,980,199
10
8,490,120,755
11
1,525,397,907
12
6,964,722,848
13
14
153,572,035,957
15
16
279,363,213,438
17
217,590,433,039
18
217,590,433,039
19
20
21
61,772,780,399
22
23
6,778,184,683

24
3,350,509,106
25
81,076,574,768
26
27
28
29
-

Quý này
n m tr c
333,636,709,479
224,441,491,068
220,314,309,115
4,127,181,953
12,220,768,446
36,887,069,013
8,794,312,783
601,739,922
8,192,572,861
142,655,831,761
107,051,595,466
72,820,223,178
72,820,223,178
34,231,372,288
23,760,096,090
3,275,856,552
66,522,076,340
-

L yk t đ un m L yk t đ un m
đ n
đ n
cu i quý này(N m cu i quý này(N m
764,420,006,599
633,635,698,381
503,425,829,621
413,736,464,228
496,840,824,843
407,468,001,287
6,585,004,778
6,268,462,941
23,157,430,148
25,322,614,662
89,047,346,126
74,693,500,249
18,351,869,623
13,063,284,637
4,517,210,582
2,684,518,775
13,834,659,041
10,378,765,862
345,235,962,579
282,333,404,377
408,333,057,425
228,743,271,069
307,395,546,380
141,565,815,183
307,395,546,380

141,565,815,183
100,937,511,045
87,177,455,886
23,921,676,143
24,986,165,182
7,829,825,310
6,596,977,025
180,872,824,873
136,027,966,094
-


+ Chi x lý hàng b i th ng 100%
+ Chi đánh giá r i ro c a đ i t ng b o hi m
+ Chi đ phòng h n ch r i ro, t n th t
+ Chi khác
Chi khác ho t đ ng kinh doanh nh n tái b o hi m
+ Chi hoa h ng
+ Chi đánh giá r i ro c a đ i t ng b o hi m
+ Chi khác
Chi ho t đ ng nh ng tái b o hi m
Chi phí tr c ti p kinh doanh ho t đ ng khác
16. T ng chi tr c ti p ho t đ ng kinh doanh b o hi m
17. L i nhu n g p t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
18. Chi phí bán hàng
19. Chi phí qu n lý doanh nghi p
20. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
21. Doanh thu ho t đ ng tài chính
22. Chi phí ho t đ ng tài chính
- D phòng toán h c trích t lãi đ u t

- D phòng chia lãi
- Chi khác ho t đ ng tài chính
23. L i nhu n ho t đ ng tài chính
24. Thu ho t đ ng khác
25. Chi ho t đ ng khác
26. L i nhu n ho t đ ng khác
27. T ng l i nhu n k toán
28. Các kho n đi u ch nh t ng (+) ho c gi m (-) l i nhu n đ xác
đ nh l i nhu n ch u thu TNDN
29. T ng l i nhu n tr c thu thu nh p doanh nghi p
30. D phòng đ m b o cân đ i
31. L i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
32. Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
33. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
33.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
33.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
34. Lãi trên c phi u

30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41

42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55

78,740,669,589
63,287,564,490
15,453,105,099
2,335,905,179
152,978,048,956
593,987,001
8,296,699,969
(7,702,712,968)
92,467,152,089
15,807,669,896
15,807,669,896
76,659,482,193
3,796,556,734
1,061,637,311
2,734,919,423

71,691,688,648

64,577,837,821
58,966,767,966
5,611,069,855
1,944,238,519
127,789,401,270
14,866,430,491
16,516,607,969
(1,650,177,478)
77,170,605,163
6,444,436,645
6,444,436,645
70,726,168,518
3,889,052,972
1,064,539,501
2,824,513,471
71,900,504,511

176,122,374,597
151,164,295,579
24,958,079,018
4,750,450,276
313,561,837,371
31,674,125,208
19,632,724,354
12,041,400,854
149,579,257,507
19,641,946,137
19,641,946,137

129,937,311,370
7,423,931,096
1,934,752,602
5,489,178,494
147,467,890,718

132,384,197,582
123,383,903,911
9,000,293,671
3,643,768,512
254,788,564,187
27,544,840,190
24,866,183,000
2,678,657,190
133,971,801,203
7,169,032,552
7,169,032,552
126,802,768,651
7,397,165,974
1,808,516,700
5,588,649,274
135,070,075,115

56
57
58
59
60

(26,662,638,423)

45,029,050,225
45,029,050,225
11,257,262,557
(76,544,925)
60,510,971,016
-

(20,077,350,876)
51,823,153,635
51,823,153,635
12,955,788,409
(12,618,460)
58,957,334,562
-

(27,873,965,924)
119,593,924,794
119,593,924,794
29,898,481,199
(76,544,925)
117,645,954,444
-

(23,585,511,873)
111,484,563,242
111,484,563,242
27,871,390,811
27,520,058
107,171,164,246
-

61
61.1
61.2
70


CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351

Báo cáo tài chính
Quý 2 n m tài chính 2011
M u s ......

BH - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - QUÝ - PPTT

Ch tiêu

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n t thu phí và hoa h ng
2. Ti n thu t các kho n n phí và hoa h ng
3. Ti n thu t các kho n thu đ c gi m chi
4. Ti n thu t các ho t đ ng kinh doanh khác
5. Tr ti n b i th ng b o hi m
6. Tr ti n hoa h ng và các kho n n khác c a kinh doanh b o hi m
7. Tr ti n cho ng i bán, ng i cung c p d ch v
8. Tr ti n cho cán b công nhân viên
9. Tr ti n n p thu và các kho n n nhà n c

10. Tr ti n cho các kho n n khác
11. Ti n t m ng cho cán b công nhân viên và ng tr c cho ng i bán
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n thu t kho n đ u t vào đ n v khác
2.Ti n thu lãi đ u t
3.Ti n thu do bán tài s n c đ nh
4.Ti n đ u t vào các đ n v khác
5.Ti n mua tài s n c đ nh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu do đi vay
2.Ti n thu do các ch s h u góp v n
3.Ti n thu t lãi ti n g i

Mã ch
tiêu

Thuy t
minh

L y k đ u n m đ n cu i
L yk đ un mđ n
quý này (N m tr
c)
cu i quý này(N m nay)

01
02
03

04
05
06
07
08
09
10
11
20

180,903,223,058
24,477,000
10,294,877,223
(52,195,248,935)
(89,449,744,826)
(3,572,182,830)
(13,240,720,650)
(53,605,162,932)
(41,602,791,840)
(1,231,975,766)
(63,675,250,498)

165,392,741,031
132,586,732
58,348,196,301
3,560,057,895
(98,948,004,984)
(1,760,020,774)
(8,814,615,978)
(22,225,627,377)

(64,251,304,005)
(407,355,801)
31,026,653,040

21
22
23
24
25
30

1,245,842,103,056
160,533,000,113
(1,381,564,543,298)
(2,269,794,327)
22,540,765,544

1,234,782,933,563
121,892,266,317
(733,044,652,632)
(962,027,027)
622,668,520,221

31
32
33

-

-

4.Ti n đã tr n vay
5.Ti n đã hoàn v n cho các ch s h u
6. Ti n lãi đã tr cho các nhà đ u t vào doanh nghi p
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

34
35
36
40
50
60
61
70

(55,058,254,000)
(55,058,254,000)
(96,192,738,954)
811,603,893,582
870,006,273
716,281,160,901

(53,774,752,000)
(53,774,752,000)
599,920,421,261

544,802,365,721
423,142,864
1,145,145,929,846


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý II n m 2011
I.

c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p

1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n – SCIC: 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re: 25 %, các c
đông khác : 34.64%
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh

ng Tái b o hi m và

u t Tài chính

II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán n m: B t đ u t ngày 01/01/2011 k t thúc vào ngày 31/12/2011
2.

n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng: Ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam, h th ng

ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và các qui đ nh hi n hành khác v k toán t i
Vi t Nam.
3. Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
4. Các chính sách k toán áp d ng
Ban đi u hành TCT đ m b o r ng vi c l p báo cáo tài chính gi a niên đ và báo cáo tài chính n m g n nh t là
cùng áp d ng các chính sách k toán nh nhau.
c tính k toán
Vi c l p báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam áp d ng
cho các doanh nghi p b o hi m và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban T ng Giám
đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các
kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi
phí trong k ho t đ ng. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Góp v n liên doanh
Kho n góp v n liên doanh là th a thu n trên c s ký k t h p đ ng mà theo đó T ng Công ty và các bên tham gia
th c hi n ho t đ ng kinh t trên c s đ ng ki m soát. C s đ ng ki m soát đ c hi u là vi c đ a ra các quy t
đ nh mang tính chi n l c liên quan đ n các chính sách ho t đ ng và tài chính c a đ n v liên doanh ph i có s
đ ng thu n c a các bên đ ng ki m soát.
Kho n góp v n liên doanh đ
doanh trên báo cáo tài chính.
Ti n và các kho n t

ng đ

c ghi nh n theo giá g c và đ

c ph n ánh là m t kho n đ u t vào công ty liên

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i không k h n, các kho n đ u t

có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n m t xác đ nh và ít r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng
giá tr .
Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c xem xét trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t 6 tháng tr
lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng
t .
Do đ c thù c a ngành kinh doanh Tái b o hi m, công n th ng đ c thanh toán theo k là quý ho c n a n m
nên m c dù trong s d n ph i thu đ n cu i k có m t s kho n ph i thu đã quá h n thanh toán trên 06 tháng đ n


d i 01 n m, T ng Công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho các kho n n ph i thu này. i v i các
kho n ph i thu quá h n t 01 n m đ n d i 2 n m T ng Công ty đang áp d ng t l trích l p d phòng ph i thu
khó đòi là 30%, th p h n t l theo quy đ nh t i Thông t 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 là 50%. T ng
Công ty tin t ng r ng vi c trích l p d phòng ph i thu khó đòi nh đã nêu trên là phù h p v i đ c thù kinh doanh
c a doanh nghi p.
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n c đ nh
h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng
thái s n sàng s d ng.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph
Th i gian kh u hao c th nh sau:

ng pháp đ

ng th ng d a trên th i gian h u d ng

c tính.

S n m
Nhà x ng và v t ki n trúc

Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Tài s n khác

25
6
4
4-5

Các kho n đ u t ch ng khoán
Các kho n đ u t ch ng khoán đ c ghi nh n b t đ u t ngày mua kho n ch ng khoán đ u t và đ c xác đ nh
giá tr ban đ u theo nguyên giá và các chi phí liên quan đ n giao d ch mua các kho n đ u t ch ng khoán.
T i các k k toán ti p theo, các kho n đ u t ch ng khoán đ
đ u t ch ng khoán.

c xác đ nh theo nguyên giá tr các kho n gi m giá

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán đ c trích l p theo các quy đ nh v k toán hi n hành. Theo đó, T ng
Công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n đ u t ch ng khoán t do trao đ i có giá tr ghi s cao h n
giá th tr ng t i ngày k t thúc k k toán.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu ho t đ ng kinh doanh nh n tái b o hi m đ c ghi nh n khi T ng Công ty ch p nh n các b ng thanh
toán v i các nhà nh ng tái cho T ng Công ty.
i v i nghi p v nh ng tái, c s ghi nh n là b ng thanh toán
do T ng Công ty l p lên đ chuy n đi cho các nhà nh n tái c a T ng Công ty và đã đ c các nhà nh n tái xác
nh n. Vi c ghi nh n này là theo quy đ nh v ch đ tài chính đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Thu nh p t ho t đ ng đ u t c phi u đ

c ghi nh n khi có thông báo chia lãi c a công ty nh n đ u t .

Thu nh p t lãi ti n g i, lãi công trái, lãi trái phi u ngân hàng, lãi trái phi u Chính ph , lãi cho vay đ
khi phát sinh.
Thu nh p t ho t đ ng cho thuê v n phòng đ

c ghi nh n

c ghi nh n khi phát sinh.

Ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u: là v n th c góp c a các c đông, đ

c theo dõi theo t ng đ i t

ng góp v n;

Th ng d v n: là kho n chênh l ch gi a s ti n thu đ c sau đ t phát hành c phi u t ng v n n m 2007 v i giá
tr c phi u phát hành tính theo m nh giá c ng chi phí phát hành;
L i nhu n ch a phân ph i : Là l i nhu n còn l i t ho t đ ng kinh doanh (sau khi đã phân ph i vào các qu và
chia c t c) .
Ngo i t
T ng Công ty áp d ng t giá h ch toán trong k là 20.500 VND/ ô la M (USD). Các nghi p v phát sinh b ng
các lo i ngo i t trong k ban đ u đ c quy đ i sang USD theo t giá h ch toán và sau đó đ c chuy n đ i theo t
giá th c t t i ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh.
S d các kho n công n ph i thu, ph i tr liên quan đ n vi c h ch toán doanh thu, chi phí trong k có g c USD
đ c chuy n đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng c a Ngân hàng Nhà n c t i ngày 30/06/2011 là 20.618


VND/USD.
i v i các lo i ngo i t khác USD đ c quy đ i thành VND theo t giá liên ngân hàng công b t i

ngày 30/06/2011. Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài kho n này đ c h ch toán vào báo cáo k t
qu ho t đ ng kinh doanh. Chênh l ch t giá t vi c đánh giá l i các kho n ti n, ph i thu, ph i tr có g c ngo i t
không liên quan đ n h ch toán doanh thu, chi phí t i ngày k t thúc k k toán đ c theo dõi trên tài kho n chênh
l ch t giá trên b ng cân đ i k toán.
D phòng nghi p v
Ngày 21/05/2008, B Tài chính đã ban hành công v n s 5910/BTC-BH ch p thu n v vi c đ ng ký ph ng pháp
trích l p d phòng nghi p v b o hi m c a T ng Công ty. Theo đó, vi c trích l p các qu d phòng nghi p v c a
T ng Công ty đ c th c hi n nh sau:
D phòng phí: M c trích l p qu d phòng phí đ i v i các lo i hình b o hi m v n chuy n hàng hoá (đ ng b ,
đ ng bi n, đ ng sông, đ ng s t và đ ng không) đ c tính b ng 25% phí gi l i và b ng 50% phí gi l i
trong k đ i v i các lo i hình b o hi m khác.
D phòng b i th

ng:



i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã thông báo ho c đã yêu c u đòi b i th ng nh ng đ n cu i
k ho t đ ng ch a đ c gi i quy t, T ng Công ty trích l p theo ph ng pháp c tính s ti n b i th ng cho
t ng v t n th t thu c trách nhi m b o hi m, theo t ng h s .



i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh nh ng ch a đ c thông báo (IBNR), tùy theo đ c
đi m c a t ng lo i hình nghi p v b o hi m, T ng Công ty s d ng các ph ng pháp tính IBNR khác nhau:
i v i các nghi p v b o hi m hàng hóa, thân tàu và phi hàng h i: IBNR đ c c tính b ng cách l y giá tr
b i th ng thu c trách nhi m gi l i (đ i v i các t n th t thu c trách nhi m có giá tr d i 100.000 USD) c a
quý IV c a n m tài chính tr c nhân v i t c đ t ng tr ng phí gi l i c a các nghi p v đó trong k nay.
i v i nghi p v b o hi m hàng không: IBNR đ c xác đ nh b ng cách
x y ra nh ng ch a thông báo khi k t thúc k k toán.

c tính giá tr các t n th t có th

Theo kinh nghi m nhi u n m c a T ng Công ty, các lo i nghi p v b o hi m khác th ng không phát sinh IBNR
ho c n u phát sinh s không tr ng y u nên T ng Công ty quy t đ nh không trích l p d phòng IBNR đ i v i các
lo i nghi p v b o hi m khác.
D phòng dao đ ng l n:
c trích hàng n m theo ph ng pháp th ng kê (t l 3% trên m c phí gi l i c a t t
c các nghi p v ) cho đ n khi b ng 100% phí b o hi m gi l i c a n m theo h ng d n t i Ngh đ nh
46/2007/N -CP do Chính ph ban hành ngày 27/3/2007.
Thu
Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .
Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v thu đ i
v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o hi m ra
n c ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh nghi p B o
hi m đã ti n hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong vi c th c hi n
h ng d n t i thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . C n c công v n s 8667/BTCTCT ngày 06/07/2010 c a B Tài chính h ng d n vi c gi i quy t v n đ thu nhà th u đ i v i d ch v tái b o
hi m ra n c ngoài, theo đó các H p đ ng tái b o hi m ký v i doanh nghi p b o hi m n c ngoài là đ i t ng c
trú c a n c ho c vùng lãnh th đã ký k t Hi p đ nh tránh đánh thu hai l n v i Vi t nam đ c mi n thu nhà
th u cho giai đo n 2005-2008 và trong th i h n hi u l c c a hi p đ nh, trên c s hoàn thi n đ y đ các th t c
qui đ nh t i công v n. Trong tháng 1 n m 2011, T ng công ty đã n p b h s xin mi n thu nhà th u theo h ng
d n t i công v n s 8667/BTC-TCT nói trên. Hi n nay, T ng công ty đang hoàn thi n h s kê khai thu nhà th u
giai đo n 2009 đ n nay.
đ m b o tính th n tr ng, T ng công ty đã th c hi n trích l p d phòng thu nhà th u
ph i n p cho s phí chuy n tái b o hi m ra n c ngoài quý 2 n m 2011 là: 2.356.882.436 đ ng.
Các lo i thu khác đ

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.

5. Các kho n đ u t Tài chính ng n h n
Ti n g i ngân hàng có k h n d i 1 n m
Trái phi u ng n h n
C phi u (S n sàng đ bán)
D phòng gi m giá đ u t ng n h n

6. Các kho n đ u t Tài chính dài h n
u t vào công ty con (a)
Góp v n liên doanh ( b )
Các kho n đ u t dài h n khác
+ Góp v n c ph n ( c)
+ Trái phi u, ti n g i dài h n
+ Góp v n h p tác kinh doanh ( d )
+ u t dài h n khác (e)
+ D phòng gi m giá đ u t dài h n

30/06/2011
VND

31/12/2010
VND

870,555,459,105
122,719,576,027
30,987,418,810
(16,148,541,610)
1,008,113,912,332

676,524,573,144
93,858,296,575

28,570,834,143
(12,547,620,143)
786,406,083,719

30/06/2011
VND
60,000,000,000
150,046,999,999
767,218,377,716

31/12/2010
VND
60,000,000,000
150,046,999,999
801,758,471,027

469,000,270,000
236,610,145,891
7,134,674,895
60,821,206,063
(6,347,919,133)
977,265,377,715

469,000,270,000
265,471,425,343
7,134,674,895
60,821,206,063
(669,105,274)
1,011,805,471,026

(a)
u t vào công ty con: Là kho n v n góp vào Công ty con VinareInvest v i s ti n g c 60.000.000.000
đ ng chi m 60% giá tr c a Công ty con.
(b) Góp v n liên doanh: Là kho n v n góp vào công ty b o hi m Samsung Vina v i s ti n g c 150.046.999.999
đ ng chi m 50% giá tr c a Công ty liên doanh mà trong đó T ng công ty là m t bên liên doanh.
(c) Góp v n c ph n
Cty CP b o hi m PJICO
Cty CP b o hi m PTI
KS Sài Gòn - H Long
B o hi m Toàn C u
B o hi m B o Tín
B o hi m NHNN&PTNT VN
Cty Ch ng khoán i Nam
B o hi m Hùng V ng
Ngân hàng Tiên Phong

T l
8.76%
7.06%
6%
5.87%
10%
8.42%
3.37%
10%
10%

30/06/2011
C ph n
6,237,328

3,175,200
600,000
1,760,000
800,000
3,200,000
269,500
3,000,000
30,000,000

30/06/2011
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
275,000,000,000
469,000,270,000

31/12/2010
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000

2,695,000,000
30,000,000,000
275,000,000,000
469,000,270,000

(d) Góp v n h p tác kinh doanh: là kho n góp v n h p tác kinh doanh và phân chia s n ph m v i ch đ u t
th c hi n d án. Trong đó, T ng công ty m và công ty con Vinare-Invest là các bên tham gia d án h p tác kinh
doanh.
(e)
u t dài h n khác: là kho n u thác đ u t qua công ty qu n lý qu và kho n đ u t
l i c a T ng công ty.

t

ngu n qu phúc


7. D phòng nghi p v
S trích b sung
trong k

S đ uk
VND
D phòng phí
D phòng b i th

ng

D phòng giao đ ng l n

VND

S d ng
trong k
VND

S cu i k
VND

191,583,232,390

23,157,430,148

214,740,662,538

272,753,481,232

23,921,676,143

296,675,157,375

108,723,014,023

7,829,825,310

116,552,839,333

573,059,727,645

54,908,931,601

-

627,968,659,246

8. Thông tin b sung
Th c hi n Ngh quy t s 04/NQ- H C ngày 29/04/2011 c a i h i đ ng c đông T ng công ty v vi c phát
hành c phi u th ng cho c đông hi n h u đ t ng v n đi u l t ngu n th ng d v n c ph n c a T ng công ty
t i th i đi m 31/12/2010. Ngày 30/06/2011 T ng công ty đã hoàn thành vi c ch t danh sách c đông nh n c
phi u th ng, t l nh n c phi u th ng 2:1 ( c đông s h u 2 c ph n t i ngày ch t danh sách th c hi n quy n
đ c nh n 1 c phi u m i). S l ng c ph n th c t t ng thêm là 33.609.218 c ph n. V n đi u l sau khi phát
hành c phi u th ng là 1.008.276.580.000 VND. T ng công ty đã báo cáo các c quan có th m quy n v k t qu
th c hi n phát hành c phi u th ng và s a đ i b sung v n đi u l .


10. Doanh thu và k t qu kinh doanh b ph n theo l nh v c :

STT

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

12
13
14
15
16
17

Ng

Quí II n m 2011
(VND)

Ch tiêu

Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)
Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m
L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)
Doanh thu ho t đ ng đ u t tài chính
Chi phí đ u t tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác (12=10-11)
T ng l i nhu n k toán tr c thu (13=9+12)
L i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN
Chi phí thu TN hoãn l i

L i nhu n sau thu TNDN(16=13-15-16)

i l p bi u

K toán tr

379,258,316,679
225,686,280,722
153,572,035,957
152,978,048,956
593,987,001
92,467,152,089
15,807,669,896
8,296,699,969
68,956,769,225
3,796,556,734
1,061,637,311
2,734,919,423
71,691,688,648
45,029,050,225
11,257,262,557
(76,544,925)
60,510,971,016

ng

Quí II n m 2010
(VND)
367,097,322,829
224,441,491,068

142,655,831,761
127,789,401,270
14,866,430,491
77,170,605,163
6,444,436,645
16,516,607,969
69,075,991,040
3,889,052,972
1,064,539,501
2,824,513,471
71,900,504,511
51,823,153,635
12,955,788,409
-12,618,460
58,957,334,562

L p, ngày 20 tháng 07 n m 2011
T ng Giám đ c


9.Ngu n v n và các qu
Ngu n v n kinh
doanh

T i ngày 01/01/2011

672,184,400,000

Th ng d v n c
ph n

1,104,116,030,642

Chênh l ch t giá
h i đoái

20,354,044,018

Qu

u t phát
tri n

Qu D phòng Tài
chính

14,618,670,958

73,093,354,786

Qu D tr b t
bu c

36,546,677,394

L i nhu n trong k

Phân b l i nhu n vào các qu

2,352,919,089

11,764,595,444

5,882,297,722

Chia c t c*

T ng khác

T i ngày 31/03/2011

L i nhu n ch a
phân ph i

159,637,593,366

2,080,550,771,164

117,645,954,444

117,645,954,444

(22,324,338,172)

(2,324,525,917)

(67,218,440,000)

(67,218,440,000)

17,036,880,827

672,184,400,000

1,104,116,030,642

(*) Chi c t c đ t 2 n m 2010 ( t l 10%) theo Ngh quy t

37,390,924,845

T ng c ng

17,036,880,827

16,971,590,047

84,857,950,230

H C s 04/2011/NQ- H C ngày 29/04/2011 c a H C T ng công ty.

42,428,975,116

187,740,769,638

2,145,690,640,518