Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM T T
Quí I n m 2010
I. B NG CÂN

STT
I
1
2
3
4
5
II
1

2
3
4
III
IV
1
2
3
V
1

2
VI

I K TOÁN

N I DUNG

Tài s n ng n h n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu
Hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Tài s n dài h n
Tài s n c đ nh
- Tài s n c đ nh h u hình
Giá tr hao mòn lu k TSC h u hình (*)
- Tài s n c đ nh vô hình
Giá tr hao mòn lu k TSC vô hình (*)
Các kho n đ u t tài chính dài h n
Chi phí xây d ng c b n d dang
Tài s n dài h n khác
T NG TÀI S N
N ph i tr
N ng n h n
N dài h n
N khác
V n ch s h u
Ngu n v n và qu
- Ngu n v n kinh doanh
- C phi u qu
- Th ng d v n
- Chênh l ch t giá h i đoái
- Các qu
- L i nhu n ch a phân ph i
Tr/đó: LN do đánh giá l i s d ng.t ck
Ngu n kinh phí , qu khác

T NG NGU N V N

M u CBTT - 03 (S a đ i)
n v : đ ng

S d đ uk
( trình bày l i)
2.145.385.152.139
544.802.365.721
978.898.115.349
621.465.878.192
42.544.234
176.248.643
902.578.944.127
34.217.373.296
54.237.441.354
(20.020.068.058)

S d cu i k
2.440.469.712.226
551.463.760.844
1.105.520.680.606
783.090.274.100
59.203.234
335.793.442
846.904.032.917
33.573.586.883
54.283.374.081
(20.709.787.198)

847.666.302.980
55.045.878
20.640.221.973
3.047.964.096.266
1.062.442.645.968
590.678.169.999
467.914.342.895
3.850.133.074
1.985.521.450.298
1.985.521.450.298
672.184.400.000

793.367.189.281
55.045.878
19.908.210.875
3.287.373.745.143
1.250.931.610.547
759.683.096.157
487.663.727.592
3.584.786.798
2.036.442.134.596
2.036.442.134.596
672.184.400.000

1.104.116.030.642
8.009.310.605
88.900.372.531
112.311.336.520
8.433.141.804

1.104.116.030.642
11.701.201.397
97.096.893.577
151.343.608.980
8.433.141.804

3.047.964.096.266

3.287.373.745.143


II. BÁO CÁO K T QU HO T

NG S N XU T KINH DOANH

STT
CH TIÊU
1
T ng doanh thu thu n
Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh BH
Doanh thu v đ u t tài chính
Doanh thu khác
2
T ng chi phí
Chi phí t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Chi phí qu n lý doanh nghi p
Chí phí khác
3
L i nhu n tr c thu
4

i u ch nh (t ng), gi m LN ch u thu TNDN
5
L i nhu n ch u thu
6
Thu thu nh p ph i n p
7
Chi phí thu thu nh p hoãn l i
8
L i nhu n sau thu
9
Thu nh p trên m i c phi u

K báo cáo
199.987.881.658
139.678.572.616
56.801.196.040
3.508.113.002
136.817.311.054
126.999.162.917
9.074.170.938
743.977.199
63.170.570.604
3.508.160.997
59.662.409.607
14.915.602.402
40.138.518
48.214.829.684

n v : đ ng
Lu k

199.987.881.658
139.678.572.616
56.801.196.040
3.508.113.002
136.817.311.054
126.999.162.917
9.074.170.938
743.977.199
63.170.570.604
3.508.160.997
59.662.409.607
14.915.602.402
40.138.518
48.214.829.684

Hà n i, ngày 20 tháng 04 n m 2010
TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
T NG GIÁM
C


BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Quí I n m 2010
M u B 02 - DNBH
n v : đ ng
STT
1.
2.

3.
4.
5.

6.
7.
8.
9.
11.
12.
13.

14.
15.
16.
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

CH TIÊU

MS

Thu phí nh n TBH
Các kho n gi m tr
- Chuy n phí nh ng TBH
- Hoàn phí
(T ng), gi m d phòng phí
Thu hoa h ng nh ng TBH
Thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Thu khác nh n TBH
- Thu khác nh ng TBH
Doanh thu thu n H KD BH
Chi b i th ng nh n TBH, tr ti n b o hi m
Các kho n gi m tr (thu b i th ng TBH)
B i th ng thu c ph n TN gi l i
T ng (gi m ) d phòng b i th ng
S trích d phòng D L trong quí
Chi khác ho t đ ng KDBH
- Chi khác ho t đ ng KD NTBH
+ Chi hoa h ng NTBH
+ Chi khác nh n
- Chi khác ho t đ ng Nh ng TBH
Trích l p d phòng thu nhà th u
T ng chi tr c ti p H KD BH
L i nhu n g p ho t đ ng kinh doanh BH
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n H KD BH
Doanh thu ho t đ ng tài chính

Chi ho t đ ng tài chính
L i nhu n ho t đ ng tài chính
Thu nh p ho t đ ng khác
Chi phí ho t đ ng khác
L i nhu n ho t đ ng khác
T ng l i nhu n k toán
i u ch nh (t ng) /gi m LN tính thu TNDN
T ng l i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN ph i n p
Chi phí thu TNDN hoãn l i
L i nhu n sau thu TNDN
L P B NG

K TOÁN TR

NG

02
03
04
05
06
07
07
09
10
11
12
13
14

16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
28
30
31
32
33
34
35
36
39
40
41

Quí I n m 2010

Quí I n m 2009

299.998.988.902

271.161.462.709
189.294.973.160
171.163.001.437
187.153.692.172
170.845.277.797
2.141.280.988
317.723.640
(13.101.846.216)
(14.709.089.879)
37.806.431.236
30.075.455.713
4.269.971.854
3.873.661.051
2.082.778.853
2.364.624.930
2.187.193.001
1.509.036.121
139.678.572.616
119.238.488.157
121.691.675.603
114.578.527.425
68.745.592.005
71.380.417.769
52.946.083.598
43.198.109.656
1.226.069.092
3.457.207.455
3.321.120.473
2.999.953.838
67.859.889.754

56.345.229.953
67.806.359.761
56.259.868.914
64.417.135.945
53.478.185.923
3.389.223.816
2.781.682.991
53.529.993
85.361.039
1.646.000.000
126.999.162.917
106.000.500.902
12.679.409.699
13.237.987.255
8.349.575.031
7.428.630.248
4.329.834.668
5.809.357.007
56.801.196.040
49.727.779.031
724.595.907
51.050.000
56.076.600.133
49.676.729.031
3.508.113.002
1.827.650.157
743.977.199
2.764.135.803
1.827.650.157
63.170.570.604

57.313.736.195
3.508.160.997
1.483.438.677
59.662.409.607
55.830.297.518
14.915.602.402
9.770.302.066
40.138.518
48.214.829.684
47.543.434.129
L p, ngày 20 tháng 04 n m 2010
T NG GIÁM
C


BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
M u B03 DNBH
Đ n v : VNĐ
STT
I.

CH TIÊU
L U CHUY N TI N T

M.S

31/03/2010

31/03/2009

HO T Đ NG KINH DOANH

1

Ti n thu t kinh doanh nh n nh

2

Ti n chi cho ho t đ ng kinh doanh nh n, nh

ng TBH

01

84.394.763.665

64.772.625.713

02

(64.074.301.652)

(56.640.030.204)

3

Ti n chi tr cho ng

03

(4.681.563.567)

(7.081.622.700)

4
5

Ti n chi n p các lo i thu

05

(10.476.025.867)

(7.694.409.891)

Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

06

15.822.847.433

21.822.629.218

6

Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

07

(19.929.832.181)

(11.949.801.786)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

20

1.055.887.831

3.229.390.350

II.

L U CHUY N TI N T

1

Ti n chi mua s m, XD TSCĐ và các Ts n dài h n khác

2

Ti n thu t thanh lý, nh

3

Ti n chi cho vay

23

4

Ti n thu h i cho vay

24

ng TBH

i lao đ ng

HO T Đ NG Đ U T
21

(45.932.727)

(45.037.566)

ng bán TSCĐ & các TS dài h n 22
1.700.597.500

5

Ti n chi đ u t ti n g i ng n h n và dài h n, chi khác

25 (516.481.254.425) (284.678.224.123)

6

Ti n thu h i đ u t

26

456.187.404.549

342.608.191.781

7

Ti n thu lãi ti n g i, cho vay,c t c và l i nhu n đ

c ch 27

65.435.799.103

46.180.520.567

30

5.096.016.500

105.766.048.159

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L U CHUY N TI N T
1

HO T Đ NG TÀI CHÍNH

Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch SH31

2

Ti n chi cho phát hành c phi u, nh n v n góp c a SH

3

Ti n tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u

32

4

Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

33

c

5

Ti n chi lãi góp v n c ph n, thanh toán nhanh

34

6

C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

36

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

40

IV. L U CHUY N TI N THU N TRONG KỲ(20+30+40)
1
2
V.

Ti n và t
nh h

ng đ

50

6.151.904.331

108.995.438.509

60

544.802.365.721

426.025.983.308

61

509.490.792

76.563.335

NG TI N CU I KỲ( 50+60+61) 70

551.463.760.844

535.097.985.152

ng ti n đ u k

ng c a t giá h i đoái qui đ i ngo i t

TI N VÀ T

L P B NG

NG Đ

K TOÁN TR

Hà N i, ngày
tháng 04 năm 2010
NG T NG GIÁM Đ C


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C
Quý I n m 2010
I.

c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p

1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n – SCIC: 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re: 25 %, các c
đông khác : 34.64%
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh ng Tái b o hi m và u t Tài chính
II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán n m : B t đ u t ngày 01/01/2010 k t thúc vào ngày 31/12/2010
2.
n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam
III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng : Ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam, h
th ng ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và các qui đ nh hi n hành khác v k
toán t i Vi t Nam.
3. Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
IV. Các chính sách k toán áp d ng
Ban đi u hành TCT đ m b o r ng vi c l p báo cáo tài chính gi a niên đ và báo cáo tài chính n m g n nh t
là cùng áp d ng các chính sách k toán nh nhau.
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n:

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t
ng n h n d i 3 tháng ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n và ít
ruit ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .
Ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán: T ng công ty áp d ng t giá
h ch toán n i b 1USD = 17.900 VND. Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t khác đ c qui đ i ra USD theo t
giá h ch toán n i b . Chênh l ch t giá gi a t giá h ch toán n i b và t giá th c t liên ngân hàng do ngân hàng

Nhà n c công b đ c h ch toán vào k t qu kinh doanh.
S d ti n và các kho n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t đ c chuy n đ i ra đ ng Vi t nam theo t giá liên
ngân hàng do ngân hàng Nhà n c Vi t nam công b t i th i đi m k t thúc k báo cáo. Kho n chênh l ch t giá
do đánh giá l i s d các lo i ti n và ph i thu ph i tr khác không liên quan đ n h ch toán doanh thu chi phí
trong k không đ c ghi nh n vào k t qu kinh doanh mà theo dõi trên tài kho n chênh l ch t giá trên B ng cân
đ i k toán.
2. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
-

* TSCD H u hình:
Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình : TSC h u hình đ
nguyên giá tr kh u hao lu k .
Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình: Kh u hao theo ph

c trình bày theo nguyên t c giá tr còn l i b ng
ng pháp đ

ng th ng.

3. Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính:
- Góp v n vào c s kinh doanh đ ng ki m soát :
c ghi nh n theo nguyên t c giá g c. Báo cáo tài chính
kèm theo là báo cáo riêng c a T ng công ty.
u t vào công ty con: Theo ngh quy t s 22/NQ-H QT/2008 ngày 05/12/2008 c a H i đ ng Qu n tr
T ng công ty phê duy t đ án thành l p công ty C ph n u t VINARE (Vina- Invest ) v i V n đi u l t i th i
đi m thành l p là 100 t VND; trong đó T ng công ty góp theo t l 60%, t ng đ ng 60 t VND. Tính đ n
ngày 31/03/2010 T ng công ty đã góp vào công ty C ph n u t Vinare v i s v n góp là 60 t đ ng, kho n
v n góp này đ c ghi nh n theo giá g c và trình bày trên kho n m c đ u t vào công ty con trên B ng cân đ i k
toán. Báo cáo tài chính t i ngày 31/03/2010 c a công ty Vina- Invest s đ c trình bày trong báo cáo h p nh t
c a T ng công ty.

4. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n các kho n d phòng:

a. D phòng nghi p v ph i tr : là các kho n d phòng đ c qui đ nh t i thông t 156/2007/TT-BTC do
B Tài chính ban hành ngày 20/12/2007 và công v n s 5910/BTC-BH c a B Tài chính ban hành ngày
21/5/2008, qui đ nh c th :
- D phòng phí: i v i lo i hình b o hi m v n chuy n hàng hoá đ c tính b ng 25% phí gi l i trong n m tài
chính và b ng 50% phí gi l i đ i v i các lo i hình b o hi m khác;
- D phòng b i th

ng : D phòng b i th

ng đ

c trích theo ph

ng pháp t ng h s ;

- D phòng t n th t l n: Trích b ng 3% t ng phí gi l i .
b. D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán:
-

Th c hi n theo h

ng d n t i thông t

s 228/2009/TT-BTC c a B tài chính ban hành ngày 07/12/2009.

c. D phòng tr c p thôi vi c
-

Th c hi n theo h

ng d n Ngh đ nh s 44/2003/N -CP c a Chính ph ban hành ngày 09/05/2003

5. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u:
-

Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: là v n th c góp c a các c đông, đ c theo dõi theo t ng
đ i t ng góp v n;
Th ng d v n: là kho n chênh l ch gi a s ti n thu đ c sau đ t phát hành c phi u t ng v n n m 2007 v i
giá tr c phi u phát hành tính theo m nh giá c ng chi phí phát hành.
Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i : Là l i nhu n còn l i t ho t đ ng kinh doanh (sau khi đã
phân ph i vào các qu và chia c t c)

6. Nguyên t c và ph
-

ng pháp ghi nh n doanh thu:

Doanh thu ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng Tái b o hi m đ
hàng đ c xác nh n;
Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi phát sinh;

7 . Nguyên t c và ph

c ghi nh n khi b n thanh toán c a khách

ng pháp ghi nh n chi phí thu :

- Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .
- Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v
thu đ i v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o
hi m ra n c ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh
nghi p B o hi m đang ti n hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong
vi c th c hi n h ng d n t i thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . Hi n nay, v n
ch a có quy t đ nh cu i cùng c a B Tài chính và T ng C c thu . Tuy nhiên, đ đ m b o tính th n tr ng, T ng
công ty đã th c hi n trích l p d phòng thu nhà th u ph i n p cho s phí chuy n TBH ra n c ngoài Quí I n m
2010 là: 1.653.000.000 đ ng.
VI. Các s ki n ho c giao d ch tr ng y u trong k k toán gi a niên đ
1. Theo qui đ nh t i thông t s 203/2009/TT-BTC ban hành ngày 20/10/2009 có hi u l c t ngày 1/1/2010
, thay th Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B Tài chính v vi c ban hành Ch
đ qu n lý, s d ng và kh u hao tài s n c đ nh thì “ Các doanh nghi p 100% v n nhà n c th c hi n xác đ nh
giá tr doanh nghi p đ c ph n hoá theo ph ng pháp dòng ti n chi t kh u thì chênh l ch t ng c a v n nhà n c
gi a giá tr th c t và giá tr ghi trên s sách k toán không đ c ghi nh n là TSC vô hình và đ c phân b d n
vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k nh ng th i gian không quá 10 n m. Th i đi m b t đ u phân b là th i
đi m doanh nghi p chính th c chuy n thành công ty c ph n “. T n m 2009 tr v tr c kho n chênh l ch t ng
thêm khi xác đ nh giá tr doanh nghi p t i th i đi m c ph n hoá T ng công ty đ c theo dõi và trích kh u hao
nh TSC vô hình, th i gian phân b là 20 n m; hi n T ng công ty đã th c hi n phân b đ c 5 n m. C n c
qui đ nh trên giá tr còn l i c a kho n chênh l ch này đ c theo dõi nh m t kho n chi phí ch ph n b trên
B ng cân đ i k toán, T ng công ty s th c hi n phân b vào chi phí kinh doanh trong kho ng th i gian 05 n m
k t n m 2010.
2. Theo h ng d n t i thông t s 39/2010/TT-BTC ngày 22/03/2010 c a B Tài chính, T ng công ty thu c
đ i t ng đ c gia h n n p thu TNDN c a n m 2010. Th i gian gia h n là 3 tháng k t ngày h t th i h n n p
thu theo quy đ nh c a Lu t qu n lý thu .

3. Theo h ng d n t i thông t s 244/2009 /TT-BTC c a B Tài chính ban hành ngày 31/12/2009 v vi c
h ng d n s a đ i b sung ch đ k toán doanh nghi p theo đó Qu Khen Th ng, Phúc l i đ c trình bày l i
trên B ng cân đ i k toán nh m t kho n chi phí ph i tr .
4. Trình bày doanh thu và k t qu kinh doanh b ph n theo l nh v c :
(
STT

Ch tiêu

Quí I n m 2010

ho t đ ng kinh doanh b o hi m

1

Doanh thu t

2

Các kho n gi m tr doanh thu

n v tính:đ ng VN)
Quí I n m 2009

328,973,545,776

290,401,489,594

189,294,973,160

171,163,001,437

3

Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)

139,678,572,616

119,238,488,157

4

Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m

126,999,162,917

106,000,500,902

5

L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)

12,679,409,699

13,237,987,255

56,801,196,040

49,727,779,031

724,595,907

51,050,000

6

Doanh thu ho t đ ng tài chính

7

Chi phí tài chính

8

Chi phí qu n lý doanh nghi p

9

L i nhu n thu n t

10

Thu nh p khác

11

Chi phí khác

12

L i nhu n khác (12=10-11)

13

T ng l i nhu n k toán tr

ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)

8,349,575,031

7,428,630,248

60,406,434,801

55,486,086,038

3,508,113,002

1,827,650,157

743,977,199
c thu (13=9+12)

2,764,135,803

1,827,650,157

63,170,570,604

57,313,736,195

14

L i nhu n ch u thu TNDN

59,662,409,607

55,830,297,518

15

Thu TNDN

14,915,602,402

9,770,302,066

16

Chi phí thu TN hoãn l i

17

L i nhu n sau thu TNDN(16=13-15)

Ng

i l p bi u

40,138,518

48,214,829,684

K toán tr

ng

47,543,434,129

L p, ngày 20 tháng 04 n m 2010
T ng Giám đ c