Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2010 - Công ty cổ phần Giao nhận Vận tải Ngoại thương

Công ty cổ phần
Giao nhận Vận tải ngoại thơng

Địa chỉ: Số 2 Bích Câu, phờng Quốc Tử Giám, Đống Đa, Hà Nội.
MST: 0101352858

báo cáo tài chính
QUí I. N M 2010

Hà nội, ngày 20 tháng 04 năm 2010


M CL C

Trang

*

B ng cân đ i k toán ngày 31 tháng 03 n m 2010

1-4

*

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

5-6

cho k k toán k t thúc ngày 31 tháng 03 n m 2010
*

Báo cáo l u chuy n ti n t

7-8

cho k k toán k t thúc ngày 31 tháng 03 n m 2010
*

Thuy t minh báo cáo tài chính

9-18


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH
B NG CÂN
I K TOÁN

NG

Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam
TÀI S N

Mã s
A. TÀI S N NG N H N
100
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
110
1. Ti n
111
2. Các kho n t ng đ ng ti n

112
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
120
1. u t ng n h n
121
2. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n 129
130
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
131
2. Tr tr c cho ng i bán
132
3. Ph i thu n i b ng n h n
133
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch H XD
134
5. Các kho n ph i thu khác
135
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
139
IV. Hàng t n kho
140
1. Hàng t n kho
141
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
149
V. Tài s n ng n h n khác
150
1. Chi phí tr tr c ng n h n
151

2. Thu GTGT đ c kh u tr
152
154
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
158

Thuy t
minh

S cu i k

S đ un m

134,861,191,047
56,761,463,789
16,379,163,789
40,382,300,000

131,195,533,870
44,128,774,698
17,746,474,698
26,382,300,000

66,895,586,821
43,127,882,683
23,707,614,531

76,367,967,505
58,036,758,332

18,329,358,984

131,461,668
(71,372,061)

73,222,250
(71,372,061)

11,204,140,437
60,000,000
5,859,761

10,698,791,667
90,000,000
53,092,562

11,138,280,676

10,555,699,105

(xem ti p trang sau)

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính.

Trang 1


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH
B NG CÂN
I K TOÁN

NG

Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam
TÀI S N
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k

Mã s
200
210
211
212
213

218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229

4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác

230
240
241

242
250
251
252
258
259
260
261
262
268

T NG C NG TÀI S N

270

Thuy t
minh

S cu i k

S đ un m

41,506,927,336

41,747,298,123

24,758,603,095
22,737,455,395
31,671,530,309
(8,934,074,914)

26,010,907,389
24,042,035,046
32,356,844,418
(8,314,809,372)

1,443,044,390
2,037,228,557
(594,184,167)

1,405,307,215
1,959,228,557
(553,921,342)

578,103,310

563,565,128

16,415,000,000
6,000,000,000
890,000,000
9,525,000,000

15,415,000,000
5,000,000,000
890,000,000
9,525,000,000

333,324,241
333,324,241

321,390,734
321,390,734

176,368,118,383

172,942,831,993

(xem ti p trang sau)

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính.

Trang 2


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH
B NG CÂN
I K TOÁN

NG

Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c

5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch H XD
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Qu khen th ng phúc l i
B. V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí

2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N

Mã
s
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
330
331
332
333
334
335
336
337
338
400
410
411
412

413
414
415
416
417
418
419
420
421
430
431
432
440

Thuy t
minh

S cu i k

S đ un m

98,770,610,719
96,387,813,919

93,901,728,062
92,448,526,188

78,849,470,477
495,945,449
2,857,428,230

2,801,974,060
592,869,057

78,698,494,722
25,554,322
1,901,357,839
4,628,500,494
119,479,134

10,790,126,646

7,075,139,677

2,382,796,800

1,453,201,874

2,382,796,800
77,597,507,664
77,597,507,664
54,720,000,000
1,029,300,000

1,453,201,874
79,041,103,931
79,041,103,931
54,720,000,000
1,029,300,000

6,586,255,970

500,000,000
2,000,000,000
12,761,951,694

(269,255,578)
3,987,631,180
500,000,000
1,000,000,000
18,073,428,329

176,368,118,383

172,942,831,993

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính.

Trang 3


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

B NG CÂN

NG

I K TOÁN

Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN

I K TOÁN
Thuy t
Minh

Ch tiêu
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t (USD)
+ USD
+ SGD
+ EUR

S cu i k

S đ un m

495,413.67
500.00
3,182.79

581,120.89
500.00
3,354.94

Ngày 20 tháng 04 n m 2010
K TOÁN TR

NG

T NG GIÁM

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính.

C

Trang 4


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH

NG

Quý I n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam

Mã
s

Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
d ch v (10=01-03)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p

d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí l ãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
[30=20+(21-22)-(24+25)]
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60=50-51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u

K TOÁN TR

Thuy t
minh

K này

K n m tr

c

01

02

55,537,400,674

53,147,829,371

10
11

55,537,400,674
49,410,634,710

53,147,829,371
45,473,249,677

20
21
22
23
24
25

6,126,765,964
2,242,005,597
1,009,486,145

7,674,579,694
2,053,482,546
935,756,090

1,952,834,011

1,659,357,168

30
31
32
40
50
51
52

5,406,451,405
436,086,588
474,083,580
(37,996,992)
5,368,454,413
1,074,899,859

7,132,948,983
63,801,813
41,445,557
22,356,256
7,155,305,239
501,814,085

60
70

4,293,554,554

785

6,653,491,154
1,217

NG

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính.

T NG GIÁM

C

Trang 5


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH

NG

L y k t đ u n m đ n cu i quý I n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam

Mã
s

Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

2. Các kho n gi m tr
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
d ch v (10=01-03)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí l ãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
[30=20+(21-22)-(24+25)]
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60=50-51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u

K TOÁN TR

Thuy t
minh

K này

K n m tr

c

01
02

55,537,400,674

53,147,829,371

10
11

55,537,400,674
49,410,634,710

53,147,829,371
45,473,249,677

20
21
22
23
24
25

6,126,765,964
2,242,005,597

1,009,486,145

7,674,579,694
2,053,482,546
935,756,090

1,952,834,011

1,659,357,168

30
31
32
40
50
51
52

5,406,451,405
436,086,588
474,083,580
(37,996,992)
5,368,454,413
1,074,899,859

7,132,948,983
63,801,813
41,445,557
22,356,256
7,155,305,239

501,814,085

60
70

4,293,554,554
785

6,653,491,154
1,217

NG

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính.

GIÁM

C

Trang 6


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(THEO PH
NG PHÁP GIÁN TI P)
Quý I n m 2010

n v tính: ng Vi t Nam

Ch tiêu
I. L U CHUY N TI N T T HO T
NG SXKD
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c nh ng thay
đ i v n l u đ ng
T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho
T ng, gi m các kho n ph i tr
(không k lãi vay ph i tr , thu TNDN ph i n p)
T ng gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Ti n thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng s n xu t, kinh
doanh
II.L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
Ti
n

chi
đ
mua
s
m,
xây
d
ng
TSC
và
các
tài
s n dài
1.
h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài
h n khác
3.
Ti n chi cho vay, mua các công c n c a các đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v
khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

Mã Thuy t
minh
s

K này

K n m tr

c

01

5,368,454,413

7,155,305,239

02
03
04
05
06

907,857,987

740,750,372

(587,647,206)

(630,484,531)

08
09
10
11

5,688,665,194
8,889,799,113

7,265,571,080
(14,511,068,925)

2,958,055,484

14,469,325,010

12
13
14
15
16

18,066,493

47,427,212

(501,814,085)
(1,273,371,223)

(785,821,054)
368,158,000
(1,369,767,888)

20

15,779,400,976

5,483,823,435

21

(115,099,091)

(8,806,622,365)

22

(46,810,853)

20,459,205

23
24
25
26
27
30

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo t ài chính.

(1,000,000,000)
634,458,059
(527,451,885)

610,025,326

(8,176,137,834)

Trang 7


CÔNG TY C PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(THEO PH
NG PHÁP GIÁN TI P)
Quý I n m 2010
n v tính: ng Vi t Nam
Mã Thuy t
minh
s

Ch tiêu
IIIL U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s
h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u
c a doanh nghi p đã phát hành
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

L u chuy n ti n thu n trong k (50=20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70=50+60+61)

K này

K n m tr

31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70

(2,619,260,000)
(2,619,260,000)
12,632,689,091
44,128,774,698

(3,520,000)
(3,520,000)
(2,695,834,399)
57,995,641,265

56,761,463,789

55,299,806,866

Ngày 20 tháng 04 n m 2010

K TOÁN TR

NG

c

T NG GIÁM

Các thuy t minh đính kèm là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo t ài chính.

C

Trang 8


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010

n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

1.
1.1.

ng h p đ

c ghi chú khác

c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
Hình th c s h u v n

Công ty C ph n Giao nh n V n T i Ngo i Th ng (d i đây g i t t là Công ty) đ c thành l p theo Quy t đ nh
s 1685/2002/Q /BTM, ngày 30 tháng 12 n m 2002 c a B tr ng B Th ng m i và Gi y ch ng nh n đ ng ký
kinh doanh công ty c ph n l n đ u s 0103002086 ngày 07 tháng 04 n m 2003 và đ ng ký thay đ i l n 2, ngày 23
tháng 08 n m 2005, do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p và các Gi y ch ng nh n thay đ i sau đó v i
l n thay đ i g n đây nh t là vào ngày 03 tháng 09 n m 2008.
V n đi u l c a Công ty là 54.720.000.000 đ ng.
Tr s chính t i s 2 Bích Câu, Ph

ng Qu c T Giám, Qu n

ng a, Thành ph Hà N i.

Ngoài ra, Công ty có m Chi nhánh H i Phòng đ t t i s 115 đ
ph H i Phòng.

ng bao Tr n H ng

o, Qu n H i An, Thành

Ngoài ra, Công ty còn đ u t 100% v n thành l p công ty con là Công ty TNHH Giao nh n V n t i Hà Thành
(Hanotrans). Hanotrans có cùng đ a ch giao d ch v i Công ty.
Hi n nay, Hanotrans có các chi nhánh sau:
* Chi nhánh H i phòng, đ t t i 115
phòng

ng bao Tr n H ng

o, Ph

ng ông H i, Qu n H i An, Thành ph H i

* Chi nhánh H chí minh, đ t t i s 145-147 Nguy n T t Thành, Ph ng 13, Qu n 4, TP H Chí Minh
1.2.
Ngành ngh kinh doanh
Kinh doanh các d ch v v giao nh n, v n t i hàng hóa xu t nh p kh u; b c x p, giao nh n, v n chuy n hàng
siêu tr ng, siêu tr ng, hàng quá kh , quá t i;
-

i lý giao nh n cho các hãng giao nh n và v n t i n

c ngoài;

-

Môi gi i thuê và cho thuê tàu cho các ch hàng và ch tàu trong và ngoài n

-

Kinh doanh v n t i hàng hoá n i đ a và quá c nh;

-

Kinh doanh cho thuê v n phòng làm vi c, kho bãi theo quy đ nh c a pháp lu t;

-

Kinh doanh xu t nh p kh u tr c ti p và nh n u thác xu t nh p kh u;

c;

D ch v th ng m i và d ch v có liên quan đ n giao nh n v n chuy n hàng hóa xu t nh p kh u ( th t c h i
quan, tái ch , bao bì, ki m ki n hàng hoá xu t nh p kh u);
-

Kinh doanh v n t i hàng hoá đa ph

-

T ch c h i ch tri n lãm, h i ngh , h i th o, tr ng bày, gi i thi u s n ph m hàng hóa

-

Kinh doanh siêu th , trung tâm th

-

Môi gi i hàng h i

-

ng th c;
ng m i.

i lý tàu bi n

Trang 9


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

ng h p đ

c ghi chú khác

2.

Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

2.1.

Niên đ k toán

Niên đ k toán t ngày 01 tháng 01 đ n ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2.2.

n v ti n t s d ng trong k toán

n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là
3.

Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

3.1.

Ch đ k toán áp d ng

ng Vi t Nam.

Công ty áp d ng Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam.
3.2.

Hình th c k toán áp d ng

Công ty áp d ng hình th c k toán là nh t ký chung.
3.3.

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán

Công ty tuân th Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam đ so n th o và trình bày các báo cáo tài chính cho niên
đ k t thúc vào ngày 31 tháng 03 n m 2009.
4.

Các chính sách k toán áp d ng

4.1.

Nguyên t c ghi nh n ti n và các kho n t

Nguyên t c xác đ nh các kho n t

ng đ

ng đ

ng ti n

ng ti n

Ti n bao g m ti n t i qu , ti n đang chuy n và các kho n ký g i không k h n. T ng đ ng ti n là các kho n
đ u t ng n h n không quá 3 tháng, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có
nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Nguyên t c chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c h ch toán theo t giá h i đoái vào ngày phát sinh nghi p v . Các
kho n m c ti n và công n có g c ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng ti n h ch toán theo t giá h i đoái vào
ngày l p b ng cân đ i k toán
Các kho n chênh l ch t giá phát sinh trong quá trình thanh toán đ c ghi nh n trong báo cáo k t q a ho t đ ng
kinh doanh trong k . Các kho n chênh l ch t giá do đánh giá l i s d vào ngày khóa s n m tài chính đ c ghi
nh n theo Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 c a B tài chính.

4.2.

Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th

Các kho n ph i thu th

ng m i và ph i thu khác

ng m i và ph i thu khác th hi n giá tr có th th c hi n đ

c theo d ki n.

* Nguyên t c d phòng ph i thu khó đòi:
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p cho các kho n n ph i thu quá h n thanh toán ho c các kho n n có b ng
ch ng ch c ch n là không thu đ c.

Trang 10


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

ng h p đ

c ghi chú khác

Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh

4.3.

Nguyên t c ghi nh n nguyên giá tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh h u hình đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá. Nguyên giá là toàn b các chi phí mà
doanh nghi p b ra đ có đ c tài s n c đ nh h u hình tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s d ng.
Nguyên t c ghi nh n nguyên giá tài s n c đ nh vô hình
Tài s n c đ nh vô hình đ c xác đ nh giá tr ban đ u theo nguyên giá. Nguyên giá là toàn b các chi phí mà
doanh nghi p b ra đ có đ c tài s n c đ nh vô hình tính đ n th i đi m đ a tài s n đó vào tr ng thái s d ng
theo d tính.
Ph

ng pháp kh u hao

Nguyên giá tài s n c đ nh đ
c a tài s n.

c kh u hao theo ph

ng pháp đ

ng th ng trong su t th i gian h u d ng d tính

Th i gian kh u hao c tính cho m t s nhóm tài s n nh sau:
+ Nhà c a, v t ki n trúc

8-24 n m

+ Máy móc thi t b

3-8n m

+ Ph

3 - 10 n m

ng ti n v n t i

+ Thi t b v n phòng

3-6 n m

+ Chi phí đ có quy n s d ng đ t

13 n m

+ Ph n m m qu n lý

3n m

4.4.

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con đ

4.5.

C t c nh n đ
L

c t công ty con đ

c xác đ nh m t cách đáng tin c y.

c ghi nh n theo nguyên t c th c thu.

ng trong ph m vi đ

c duy t c a H i đ ng qu n tr .

Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u

V n đi u l đ

c ghi nh n theo m nh giá c ph n đóng góp t các c đông

Th ng d v n c ph n đ
4.8.

c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ

ng

Công ty trích qu l
4.7.

ng pháp giá g c.

Nguyên t c ghi nh n doanh thu và thu nh p tài chính

Doanh thu v cung c p d ch v đ

4.6.

c ghi nh n theo ph

c ghi nh n t lãi phát hành c phi u

Phân ph i l i nhu n

L i nhu n đ

c phân ph i theo Ngh quy t

i h i c đông.

Trang 11


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

4.9.

ng h p đ

c ghi chú khác

Các bên liên quan

Các bên đ

c g i là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h

ng đáng k đ i v i

bên kia trong vi c ra quy t đ nh tài chính và ho t đ ng
5.

Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trên b ng cân đ i k toán

5.1.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t
ti n

ng đ

ng

(*)

S cu i k

S đ un m

1,267,725,713

2,569,928,281

15,111,438,076

15,176,546,417

40,382,300,000

26,382,300,000

56,761,463,789

44,128,774,698

(*) Là các kho n ti n g i có k h n 1->3 tháng t i S Giao d ch Ngân hàng Ngo i Th
5.2.

ng Vi t Nam.

Ph i thu ng n h n
S cu i k

S đ un m

Ph i thu khách hàng

43,127,882,683

58,036,758,332

Tr tr

23,707,614,531

18,329,358,984

c cho ng

i bán

Ph i thu khác

131,461,668

73,222,250

D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

(71,372,061)

(71,372,061)

66,895,586,821

76,367,967,505

Giá tr thu n c a ph i thu

5.3.

Tài s n ng n h n khác
S cu i k

S đ un m

Chi phí tr tr

c ng n h n

60,000,000

90,000,000

Thu GTGT đ

c kh u tr

5,859,761

53,092,562

T m ng

2,277,573,176

2,070,371,105

Ký qu ng n h n

8,860,707,500

8,485,328,000

11,204,140,437

10,698,791,667

Ký q y ng n h n là các khoan ký qu b o lãnh thanh toán cho các hãng hàng không và kho n ký theo Th b o
lã
c ahNgân hàng đ th c hi n h p đ ng đ i lý hàng hóa v i T ng công ty Hàng không vi t nam.

Trang 12


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

5.4.

ng h p đ

c ghi chú khác

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a v t
ki n trúc

Máy móc thi t Ph ng ti n v n Thi t b d ng c
b
t i truy n d n
qu n lý

T ng c ng

Nguyên giá
S d đ un m

4,749,745,867

26,002,779,785

14,290,000

Mua trong k
Thanh lý, nh

695,622,389

32,356,844,418

22,809,091

37,099,091

722,413,200

ng bán

S d cu i k

908,696,377

722,413,200

4,749,745,867

709,912,389

25,280,366,585

931,505,468

31,671,530,309

1,799,237,439

362,868,900

5,538,385,637

614,317,396

8,314,809,372

71,453,409

29,186,395

723,621,468

43,333,890

867,595,162

Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh

248,329,620

ng bán

S d cu i k

248,329,620

1,870,690,848

392,055,295

6,013,677,485

657,651,286

8,934,074,914

2,950,508,428

332,753,489

20,464,394,148

294,378,981

24,042,035,046

2,879,055,019

317,857,094

19,266,689,100

273,854,182

22,737,455,395

Giá tr còn l i
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i k

5.5.

T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng Ph n m m máy
đ t
tính

T ng c ng

Nguyên giá
S d đ un m

1,823,682,327

135,546,230

1,959,228,557

78,000,000

78,000,000

1,823,682,327

213,546,230

2,037,228,557

467,799,018

86,122,324

553,921,342

27,133,974

13,128,851

40,262,825

494,932,992

99,251,175

594,184,167

T i ngày đ u n m

1,355,883,309

49,423,906

1,405,307,215

T i ngày cu i k

1,328,749,335

114,295,055

1,443,044,390

Mua trong k
S d cu i k
Giá tr hao mòn l y k
S d đ un m
Kh u hao trong k
S d cu i k
Giá tr còn l i

Trang 13

CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

5.6.

ng h p đ

c ghi chú khác

Chi phí xây d ng c b n d dang

Chi phí xây d ng c b n
d dang

S cu i k

S đ un m

578,103,310

563,565,128

(*)

(*) Là chi phí kh o sát, nghiên c u d án xây d ng kho c a Chi nhánh H i Phòng.
5.7.

Các kho n đ u t tài chính dài h n

u t vào công ty con
u t vào công ty liên k t

S cu i k

S đ un m

(**)

6,000,000,000

5,000,000,000

(***)

890,000,000

744,000,000

(@)

9,525,000,000

9,525,000,000

u t c phi u

(**) Là kho n đ u t 100% v n thành l p Công ty TNHH Giao nh n V n t i Hà Thành
(***) Là kho n đ u t 44.5% v n đi u l vào công ty Vinashinlines-Vinatrans
(@) Bao g m:
T l góp v n
Công ty c ph n V n t i và Th
Công ty c ph n V n t i Ngo i th

ng m i- Vinalink
ng- Vinafreight

6,900,000,000

5.62%

2,625,000,000

3.13%

9,525,000,000

5.8.

Chi phí tr tr

c dài h n

S cu i k

Chi phí công c d ng c

(#)

333,324,241

S đ un m
321,390,734

(#) Là công c , d ng c xu t dùng, Công ty phân b chi phí theo tiêu th c: phân b 50% giá tr khi đ a vào s
d ng và 50% giá tr còn l i vào n m th 3 tính t n m phát sinh.
5.9.

Ph i tr ng

Ph i tr ng
Ng

i bán và ng

i bán

i mua tr ti n tr

c

i mua ng tr

c
S cu i k

78,849,470,477

S đ un m
78,698,494,722

495,945,449

25,554,322

79,345,415,926

78,724,049,044

Trang 14


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

5.10.

ng h p đ

Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c ghi chú khác

c
234,925,390

S đ un m
116,601,027

1,810,482,747

1,237,396,973

Thu thu nh p cá nhân

235,448,087

181,445,263

Các lo i thu khác

576,572,006

365,914,576

2,857,428,230

1,901,357,839

S cu i k
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p

5.11.

Ph i tr , ph i n p ng n h n khác
16,261,642

S đ un m
71,014,355

5,747,140,000

6,050,400,000

5,026,725,004

953,725,322

10,790,126,646

7,075,139,677

S cu i k
Kinh phí công đoàn, BHXH, BHYT

C t c ph i tr
Các kho n ph i tr khác

5.12.

V n ch s h u

5.12.1. Chi ti t v n c a ch s h u
S cu i k
V n góp c a Nhà n
V n góp c a các đ i t

c
ng khác

T l

S đ un m

T l

6,000,000,000

11%

6,000,000,000

11%

48,720,000,000

89%

48,720,000,000

89%

54,720,000,000

100%

54,720,000,000

100%

Trang 15


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

5.12.2.

ng h p đ

c ghi chú khác

C phi u
S cu i k

S đ un m

S l ng c phi u đ ng ký
Shál hànghc phi u đã bán
+ô C hú
phi u ph thông
+ C phi u u đãi

5,472,000

5,472,000

5,472,000

5,472,000

ng c phi u đ c
l
i phi u ph thông
+ C

S l

+ C phi u u đãi
S l ng c phi u đang
l +hà Ch phi u ph thông
+ C phi u u đãi
M nh giá c phi u đang l u hành là 10.000 đ ng/c phi u
6.

Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong báo cáo k t qu kinh doanh

6.1.

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
K này

Doanh thu c

c

Doanh thu cung c p n i đ a

6.2.

K n m tr

c

25,335,693,124

29,663,939,143

30,201,707,550

23,483,890,228

55,537,400,674

53,147,829,371

Giá v n hàng bán
K này

K n m tr

c

3,759,934,076

2,736,791,463

38,968,181

23,446,643

699,452,302

551,291,888

43,887,391,060

41,230,367,723

c

22,661,659,201

25,253,440,324

- Chi phí d ch v mua ngoài

21,225,731,859

15,976,927,399

Chi phí b ng ti n khác

1,024,889,091

931,351,960

49,410,634,710

45,473,249,677

Chi phí nhân công
Chi phí công d ng c
Chi phí kh u hao TSC
Chi phí d ch v mua ngoài
- Chi phí c

Trang 16


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

6.3.

ng h p đ

c ghi chú khác

Doanh thu ho t đ ng tài chính
K này

Lãi ti n g i ngân hàng
Lãi chênh l ch t giá h i đoái

6.4.

Chi phí đ dùng v n phòng
Chi phí kh u hao TSC

Thu , phí và l phí
Chi phí b ng ti n khác

610,025,326

1,607,547,538

1,443,457,220

2,242,005,597

2,053,482,546

K này
1,009,486,145

K n m tr

c

K này
1,145,317,574

K n m tr c
955,938,495

6,259,091

8,433,478

208,405,685

189,458,484

5,000,000

13,153,677

587,851,661

492,373,034

1,952,834,011

1,659,357,168

935,756,090

Thu nh p khác

Thu nh p khác
6.7.

634,458,059

Chi phí qu n lý doanh nghi p

Chi phí nhân viên

6.6.

c

Chi phí tài chính

L chênh l ch t giá h i đoái

6.5.

K n m tr

K này
436,086,588

K n m tr

K này
474,083,580

K n m tr

c

63,801,813

Chi phí khác
c

41,445,557

6.8.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và l i nhu n sau thu
L i nhu n k toán tr c thu quý I.2009
5,368,454,413
L i nhu n tính thu
5,368,454,413
Thu TNDN theo thu su t 25%

6,044,880

Thu TNDN theo thu su t 20%

1,068,854,979

Chi phí thu TNDN hi n hành quý I.2010

1,074,899,859

L i nhu n sau thu quý I .2010

4,293,554,554

Trang 17


CÔNG TY C

PH N GIAO NH N V N T I NGO I TH

NG

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ngày 31 tháng 03 n m 2010
n v tính là
ng Vi t Nam tr tr

6.7.

ng h p đ

c ghi chú khác

Lãi c b n trên c phi u

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

K này
4,293,554,554

K tr c
6,653,491,154

4,293,554,554

6,653,491,154

Các kho n đi u ch nh
L i nhu n phân b cho c đông s h u c
phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình

quân
Lãi c b n trên c phi u

7.

5,472,000
785

5,472,000
1,216

Các s ki n sau ngày k t thúc niên đ

Ngày 03 tháng 04 n m 2010
K TOÁN TR

NG

T NG GIÁM

C

KHÚC V N D

Trang 18