QĐ 626 QĐ-BTC Sửa đổi thủ tục QT thuế TNDN và thông báo PP trích khấu hao (1781.76KB)

BQ TAI CHINH

CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VIET NAM
EQc lflp - Tr; do - Hgnh phric

56: 6ze /eD-Brc

Hd n)i, ngdy 30 thdng

j

ndnt 20I6

QUYET DINH
Vd vi6c cdng n6 tnri tuc hinh chinh sria tl6i, thay th6, bei b6 trong Iinh vqc
quin ly thu6 thuQc th6m quydn gi6i quy6t cria BQ Tii chfnh
BQ TRTIONG Bg TAr CHINH
Can
r.

r

A

cf Nghi dinh sO Zi512013/NIE-CP ngdy

23112/2013 cua Chinh

phi

quy

r t

dinh v€ chirc ndng, nhiQm vq, quyOn han vd co cAu tO chric cria BQ Tdi chinh;

Cdn cri Nehi dinh sO 63/2010ND-CP ngdy 08/6l2OlO cria Chinh phir v0
ki€m so6t thri tuc hdnh chinh vd Ngh! dinh s6 48/20134{D-CP ngdy 14 th6ng 5
ndm 2Al3 cria Chfnh phri sua aOi, UO sung m6t sO Aieu cta c6c nghi dinh li0n
tA *I
quan d6n ki6m sorlt thri tuc hAnh chinh;
Cdn cri Th6ng tu sO 156/2013/TT-BTC ngiry 6/11/2013 cfra 86 Tdi chinh
rx
hucrng ddn thi hdnh m6t s6 di0u cira Lu4t QuAn llf thuO; LuQt sria d6i, b6 sung

mQt s6 diOu cria LuAt QuAn
221712013 cira Chinh phri;

ly thuii vd Nghi dinh s6 83/20I3ND-CP ngdy

Cdn cri Th6ng tu sO 78l20l4lTT-BTC ngdy I 810612014 cria B0 Tdi chinh
': thi henh Nghi dinh s6 218120134{D-CP ngiry 26/12/2013 cria Chinh
hucrng ddn
phri quy dinh vd hudng d5n thi hdnh LuAt thut! thu nhfip doanh nghi€p;

CEn cri Th6ng tu s6 lslZAl4/TT-BTC ngdy 10i 10/2014 cria 86 Tdi
.;
chinh humg dAn thuc hiQn quy dinh tai Nghi dinh s0 91/20L4ND-CP ngdy
0111012014 cua Chinh phri v€ vi6c sua d6i, b6 sung mQt sO AiA,, @i chc Nghi dlnh
i
)..r

r
'
quy ornn
ve mue,
Cdn cri Thdng tu s6 9612015/TT-BTC ngiry 221612015 cira B0 Tdi chinh
,x
L,
hu6ng dAn vC thu6 thu nh4p doanh nghi€p tai Nghi dinh s6 12l20l5ND-CP
ngiry 12/212015 cira Chinh phir quy dinh chi titit thi hdnh Lu4t sua d6i, b6 sung
mQt s6 didu cira cilc LuQt vd thuS vd sira aOi UO sung m6t sO aieu cfia c6c Nghi
dinh v6 thu5 vd sira d6i, bd sung mdt sO diAu cia Th6ng tu s6 78I20I4ITT-BTC
ngdy 181612014, Th6ng tu sO |lglzOi4lTT-BTC ngdy 251812014. Th6ng tu so
15ll2014lTT-BTC nsdv 1011012014 crta BO Tai chinh:


Xdt de nghi cfia T6ng cuc trudng T6ng cUc Thu6 vd Vq tru&ng Vu Ph6p
ch6 e9 TAi chfnh,
QUYET D!NH:

Dii:u 1. C6ng UO tem theo Quy€t dinh ndy muoi hai (12) thri tuc hdnh
..1 .
.
"
chinh sria
d6i, thay th6, bai b6 trong linh vuc QuAn ly thuO thu6c pham vi chirc
ndng quAn ly ciraBQ Tai chinh, cp th6:

- 04 thri tpc hdnh chinh sria d6i, thay th6;
- 08 thfr tuc hdnh chfnh bAi b6.
(Pha luc kdm theo).

Diiju 2. Quy6t dlnh ndy c6 hi€u lsc thi hdnh te tu ngdy 06/0 Bt20t5.
Didu 3. Chdnh Vdn phdng, VU truong Vu Ph5p cnO eO Tdi chinh, Tdng
cuc Tru&ng T6ng cuc Thu€, Cpc trucmg cuc Tin hgc vd Thdng kc Tdi chfnh vd

Noi nltQn: Ll
- Nhu DiCu 3i
- Ldnh clao B0;
- Cuc Ki6m so6t TTHC (86 Tu phdp);
- Website B0 Tdichfnh;
- Website TCT /
- Luu: VT, TCT(VT, PC (03b)). .F,

TRI.IONG

Dd Hoirng Anh TuAn


BQ TAI

cuiNH

CQNG HOA XA HQI CHU NcHIa VIE,T NAM
DQc lap - Tg do - H4nh phric

THU TUC HANH CHINH STIA DOI, THAY THE, gAT gO THUQC
PHAM vr cHuc NAxc QUAN l.f cua BQ TAr cHiNH
(Ban hdnh kdm theo Quyet dinh

6.L.6.\}O-ATC ngdy l0 thdnsb ndm 2016 clta

86 tradng B0 Tdi chfnh)
s(5

PhAn

I

DANH MUC THU TUC HANH CHiNH

1. Danh mgc thri trJc hinh chinh cluqc sfra cl6i, thay thd thuQc phpm
chric ning quin lj'cria B0 Tni chinh

STT

Sti tr6

scr

TGn thfr tgc hirnh

TTHC(')

chfnh

TGn VBQPPL
quy rllnh nQi

vi

Linh

Ccr quan

vttc

thqc

dung sfra.tl6i,
thav th6('/

hi6n

A. Thri tuc hinh phinh cAp,,Tdng cUc Thu6
!

B. Thfi tuc hinh chinh c6p Cgc Thu6
(B-BTCI
Khai quy'5t toan thu6 Th0ng tu sd
0402s8-TT)
thu nhflp doanh 9612015/TT-BTC

ngey

nghi€p

Thu0

Cuc ThuO

ThuC

Circ ThuC

Thu6

Chi cuc
Thu6

Thu0

Chi cuc

221612015

cria BO Tdi chinh;
2

B-BTC172006-TT

Th6ng b6o phucmg Thdng tu sO
ph6p trich khdu hao 96/2015/TT-BTC

ngdy

tdi s6n c6 dinh

221612015

cira BO Tdi chinh;

C. Thfi tqc hdnh chinh cdp Chi cgc Thu6
I

B.BTC.
084286-TT

Khai quyilt to6n thu6

thu nhap
nghiQp.

doanh

Th6ng tu

sO

961201s/TT-BTC

ngdy

221612015

ctra 86 Tdi chinh;
2

B-BTC172046-TT

Th6ng brio phucrng Th6ng tu s6
phrip trich kh6u hao 96/20tsITT-BTC

tdi sin c6 dinh

ngdy

2216/2015
cira B0 Tdi chinh;

A

I nue


2.Danh mgc thri tUc hdnh chfnh bi bei b6
STT

Sii

TGn thri tgc

trO scr

TTHC(')

hinh

TGn VBQPPL
quy tllnh viQc b5i
b6

chfnh

Linh

Ccr quan

vuc

thgc
hiQn

A. Thfi tgc hinh chfnh c6p Tdng cgc Thu6
B. Thri tgc hinh chfnh c6p Cgc Thu6

(B-BrC172003-TT)

Gi6i trinh vC tdi sin, Th6ng tu s6
\
1
-l
'
hdng hoa
bi'tai,
t6n thAt 96l20tstTT-BTC

Thu6

Cuc Thu€

Thu€

Cuc Thu6

Thu6

Cuc Thu

Thu6

Cuc Th

I

do thi6n

dich

bQnh, h6a hoan duoc

ngdy

22/612015
cira BO TAi chinh:

tinh vdo chi phi dugc

tru khi tfnh thu5
TNDN
2

B-BTC172005-TT

v€

tu

hdng Th6ng
sO
ho6 bi hu h6ng do ht5t 96/20rs/TT-BTC
han sri dpng, b! hu ngdy 22/612015
h6ng do thay ddi qu6 cfa BQ Tdi chinh;

Gi6i trinh

trinh sinh hod ty
nhi6n dugc tinh vdo
chi phf dusc tru khi
rfnh thu6 TNDN
a
J

(B-BTC1720r0-TT)

Thdng b5o tlinh muc Th6ng tu s6
chinh cria nhirng san 96t20tsITT-BTC

phAm chri y€u cua
doanh nghiQp

ngdy

22/612015
cta BQ Tdi chinh;

K€ khai vd nQp thu6 Th6ng tu sti
d6i v6i hopt dQng s6n 96/20t51TT-BTC

4

xu6t, kinh

doanh

ngdy

221612015

hdng h6a, dich vU d crja Bd Tdi chfnh;
nudc neodi
C. Thfi tuc hirnh chfnh c6p Chi cgc Thu6
I

(B-BTC172043-TT)

Gi6i trinh v€ tdi s6n, Thdng tu sO
,
A
hang hoa bi ton rhAt 96t20rslTT-BTC
1\

do thi€n tai,

dich

bQnh, h6a hoan duoc

Thu€

Chi cpc
Thut!

ngdy

2216/2015
cria 86 Tdi chinh;

tinh vdo chi phf duoc

tru khi tfnh thu6
TNDN
2

B-BTC-

Gi6i trinh

v€

hiins

Thdng tu

sO

Thu6

Chi cuc


t72444-TT

hori bi hu h6ng do h6t

96/20|slTT-BTC

Thu6

han su dung, pi hu ngdy 221612015
h6ng do thay d6i qud cria 86 Tdi chfnh;

trinh sinh ho5 tr,r
nhi6n dugc tinh vdo
chi phi.duoc tru khi
tinh thu€ TNDN
a

4

(B-BTC172048-TT)

Th6ng b6o dinh mirc Th6ng tu 16

chinh cira nhirns s6n 96/2015/TT-BTC

phAm chu y6u cira

ngdy

doanh nghiOp

cira Bd Tdi chinh;

Chi cuc
A

I hue

221612015

K€ khai vd nQp thu€ Th,6ng tu sd
d6i v6i ho4t d6ng srin 96/20r5lTT-BTC

xuAt, kinh

Thuti

doanh ngdy 22/612015
hdng h6a, dich vU 6 cira Bd Tdi chfnh;
nudc nqoeri

Thuti

Chi cuc
I

I nue



I

Phin II
NQI DUI\G CU THE CUA TTTNG THU TUC HANH CHiNH THUOC
PHAM Vr CHrIC XAXC QUAN r,* Cua BQ TAr CHiNH
A. Thfi tgc hinh chinh c6p T6ng cgc Thu6
B. Thri tsc hinh chinh c5p C+c thue

I. Thfi tgc hinh chinh mfi:

II. Thn tqc hirnh chfnh sfra tl6i, thay th6
Khai quy6t todn thuO thu nh$p doanh nghiQp.

1.

- Trinh tg thgc hiQn:

+ Bu6c 1. Ngucri nOp thu6 thuQc diqn khai quytlt to6n thu6 thu nh4p doanh
t^
r ,l
nghiQp, ldp ho so vd gui dOn co quan thu6 chflm nhdt ld ngdy thf 90 (chin muoi),
k€ tu ngdy k6t.thirc ndm duong lich hodc n6m tdi chinh d6i vdi truCIlg h.qp khai
quytit to6n thu6 thu nh4p doanh nglri-Cp ndm; chQm nh6t la ngdy thfr a5 $6nmuoi

ldm), ke tir ngay c6.quy€t dinh v€ viQc doanh nghiQp thpc hiQn chia, tdch, hqp
t'^

nh6t, siip nh{p, chuy€n d6i hinh thric sd hiru, giii th€, chAm drit hoat dQng d6i vdi
tru.crng hqp chia, tdch, hgp nh6t, srip nhap, chuy6n C6i ninn thfrc scr hfru, gi6i th€,
chAm dut hoat dQng.

+

Bu6c 2. Co quan thu6 thgc hiQn ti6p nhan:

++ Trucrng hqp frd so dugc nQp tryc titip tai co quan thu6, c6ng chric thu6
tiOp nhfn vd dong dAu ti6p nhpn h6 scr, ghi thdi gian nhan h6 so, ghi nhan s6

.

lugng tdi liOu trong hO scv vd ghi vdo sd vdn thu cita co quan thu6.

++ Trucrng ho.p.h6 so duoc grii qua ducrng buu chinh, c6ng chric thuO d6ng
ddu ghi ngdy nhdn h6 scr vd ghi vdo s6 vdn thu cfia co quan thuO.

.

++ Trudng hqp hd so dugc n6p th6ng qua giao dich dien tri, vi€c ti6p nhdn,
i
,
ki€m tra, chdp nhfln hO scv khai thu6 do co quan thu€ thgc hi6n th6ng qua hQ
th6ng xit lf dir liqu diqn tu.
, .:

- C6ch thri'c thuc hi6n:
+ NOp trgc ti€p tai trq sd co quan thu6 cAp: Cgc Thu€

+ Hoac gfti qua

hQ

th6ng buu chinh.

+ Hodc gui bing vdn bAn diqn ttr qua c6ng th6ng tin di€n tri cria co quan
thuO.

- Thirnh phin,
a) Thhnh

si5 lucrng hd so:

phin hd scr:

Tdi chinh vd thu6 thu nhdp doanh nghiQp. H6 so dinh kdm khi ke khai vA n6p
\
.,
,
thu€^ c[ra doanh nghiQp Viet Nam d6u tu ra nu6c ngodi d6i voi kho6n thu nhAp tu
dU 6n dAu tu t4i nu6c ngodi bao gdm:

+
.Bdn chwp Td khtai thud thu nhqp
nQp thu€;

6 nuoc ngodi c6 xdc nhqn cua ngudi

. * Ban chqp chang tir npp thu€ o nadc. ngodi co xdc nhan ctta ngwdt n1p

thud hoqc bdn g6c xdc nhdn cila co quan thu€ naoc ngodi ui sa thu€ da n6p hodc
bdn chup chung til co gia tri tuong duong c6 xdc nhQn cua ngudi nQp thu€.

- Trudng hqp doanh nghiQp c6 chi phi li6n quan d6n phAn gi6 tri t6n thAt do
thi€n tai, dich bQnh, hoA hoan vd truong hqp bdt khi kh6ng khdc kh6ng duoc b6i
thudng, doanh nghiQp lflp hO so (^tld s9 ndy (nq, ltu.tqi doanh nghi\p vd xudt
trinh voi co quan thu€ khi c(r quan thu| yeu cdu), cr,r th€:

+ H6 so d6i v6i tdi s6n, hdng ho6 bi t6n thdt do thi6n tai, dfch b0nh,
hoan dugc tinh vdo chi phi dugc tni nhu sau:

hoA

++ Bi€n bAn ki6m k€ gi6 tri tdi sirn, hdng hof bit6n thAt do doanh nghiQp lQp.

Bi0n bin ki6m k€. gi6 tri tdi sin, hdng ho6 t6n thdtphhi x5c dinh 16 giit tri tdi
s6n, hirng hod bi t6n thdt, nguy6n.nhAn t6n thet, trAch nhi€m cria t6 chtic,- cri nhAn
v€ nhfing t6n thAt; chring lo4i, s6 lugng, gi6 tri tdi s6n, hdng horl c6 th6 thu h6i
a
dugc (n€u co); bAng k0 xuAt nhap t6n hdng ho6 bi t6n th6t c6 xiic nh6n do dai dien
hgp ph6p ctra doanh nghiQp ky vd chlu tr6ch nhigm tru6c ph6p luat.
,t

++ Hi;

scr

b6i thucrng thi€t hai duoc co quan b6o hi6m chAp nhan UOi thucrng

++ HO

scy

quy dinh tr6ch nhiQm cria tO chirc, c6 nhAn phei b6i thucrng (ni5u c6).

+

scv

(neu co).
aOi vOi hdng ho6 bi hu hong do hiit h4n sfi dung, bi hu h6ng do
thay d6i qud trinh sinh horl tU nhi€n dugc tinh vdo chi phi dugc trD nhu sau:

H6

++ Bi0n bAn ki€m k€ gi6 tr! hdng ho6 bi hu h6ng do doanh nghi€p lflp.
Bi€n b6n ki6m k€ gi6 tri hdng hori hu h6ng phhi xitc dinh rO gi6 tri hdng ho6
bf hu.h6ng, nguy€n nhdn hu h6ng; chfing lo4i,s6 luqng, gi6tri hdng ho6 c6 thO
thu h6i duryc (n6u c6) kdm theo b6ng kO xudt nhQp t6n hdng hori bi hu hong co xhc
nhfln do dai diQn hqp phdp cria doanh nghiQp ky ,rd chiu tr6ch nhi€m trudc ph6p
luat.

++ H6 so bdi thucrng rhiet hai dugc co quan b6o hi€m chAp nhan b6i thudng
(neu co).
,A

r+.H6 so quy dinh trfch nhiQm cfia td chric, crl nh6n phAi b6i thucrng (ntiu c6).

- Tnnng hqp doanh nghiQp thu€ tdi sdn cila cd nhan thi hi so de xdc dinh chi
ph{ duoc tnr ld:

th€ tai san
+ Chmg h'r tra tiin thttA fii

+ HW dong
I

ff

4;

+ Chimg

n'r nQp

sdn-

tht0 thay cho cd nhdn
?


- To khai quy€t to6n thu6 thu nhQp doanh nghiQp theo mAu sO O3/TNDN
ban hdnh kdm theo Th6ng tu sd L5L/2014/TT-BTC;
- 86o c6o tdi chinh ndm hodc B6o c6o tdi chinh dOn thoi diiim c6 quy6t
dinh v0 vi6c doanh nghiQp thuc hiQn chia, t6ch, hqp nh6t, s6p nhQp, chuy€n d6i
hinh thric sd hfru, giei th6, chdm du:t hoat dQng;

- Mgt hoic mQt s6 php luc kdm theo td khai (tuj, theo thuc
i.,
ngu0l nQp mue):

t€,

phit sinh cira

+ Phu hJc k0t quA hoat d0ng sin xu6t kinh doanh theo m6u sO Ol-talT\IDN,
mdu sd 03-18/TNDN, mdu sO O:-IC/TNDN ban hdnh kdm theo Thdng tu sO
15612013ITT-BTC
Phu lUc chuy€n
s6 156/2013/TT-BTC.

16

theo m6u s6 03-2/TNDN ban hdnh kdm theo Th6ng tu

+

C6c Phu lUc vd uu dai v6 thuti thu nhQp doanh nghiQp ban hdnh kdm theo
Th6ng ru s6 I 5612013/TT-BTC:

++ MAu sO O:-falTNDN: Thuti thu nh?p doanh nghiQp ducyc uu dai d6i
vdi co so kinh doanh thdnh lap m6i tu dg rin ddu tu, co so kinh doanh di chuyiSn
+.,1
:)
t \
dia di€m, dU 6n dAu tu m6i ban hdnh kdm theo Th6ng tu sd 156/2013/TT-BTC.

++ Mdu sO Of-gglTNDN: ThuC thu nh4p doanh nghiQp ducyc rru ddi AOi vOi
co sd kinh doanh dAu tu x6y dUng ddy chuy€n s6n xu6t mdi, md r6ng quy m6, ddi
m6i c6ng nghe, cai thien m6i trudng sinh th6i, nAng cao ndng lr,rc sin xu6t (d6u tu
mo rQng) ban hinh kdm theo Th6ng tu sd I 5612013/TT-BTC.
++ MAu .O OI-SCITNDN: Thu6 thu nh6p doanh nghiQp duoc uu ddi AOi vOi
doanh nghigp sri dr,rng lao dQng ld nguoi dAn tOc thi6u s6 hodc doanh nghiQp hoat
i.
" xudt,
^
ddng sAn
dyng, vAn tii sri dgng nhi€u lao d6ng n[ ban hdnh kdm theo
xAy
Th6ng tu s6 156120131TT-BTC.

+ Phu luc s6 thuif thu nhip doanh nghiQp dE nQp & nu6c ngoAi dugc tru
trong ki, tinh thu6 theo mdu s6 03-4/TNDN ban hdnh kem theo Th6ng tu

s6

156l20t3|TT-BTC.
Phq luc thu6 thu nhAp doanh nghi€p OOi vOi ho4t dQng chuy6n nhucyng
, A. .^
bat dQng sAn theo mdu sO 03-5/TNDN ban hdnh kdm theo TT 15112014/TT-BTC.
PhU luc b6o c6o trich, sf dqng qu! khoa hoc vir cOng nghQ (ni5u c6) theo
m6u sd 03-6ITNDN ban hdnh kdm theo Th6ng tu sd 1 56/2013/TT-BTC.

I

+ Phu luc th6ng tin vA giao dich li€n k6t (n6u c6) theo mhu 03-7ITNDN
ban hdnh kdm theo Th6ng tu s6 t 56/2013/TT-BTC.

+ Phu luc tinh nQp thu€ thu nhqp doanh nghiQp cria doanh nghiQp c6 cic
don vi sin xu6t hpch to6n phy thu6c 6 tinh thanh ph6 tr.uc thudc Trung ucrng kh6c
v6i dia phuong noi d6ng tru s& chfnh (n6u c6) theo m6u s6 O:-8ITNDN ban hdnh
kem theo Th6ng tu s6 t56/2013/TT-BTC.

- Trudng hgrp doanh nghiQp c6 du dn dAu tu d nu6c ngodi, ngodi c6c h6 scy
n€u tr€n, doanh nghiQp ph6i bd sung cdc hd so, tdi liQu theo hufng ddn ctra B0

b)

SO

Thli

-

luqng hd so: 01 b9.
h4n

giii quyiit: Khdng

- Oai tuqrrg thgc hiQn thri tgc

phhi trh k6t quA cho ngudi nQp thuri.

hinh chinh: Td chric.

- Co quan thr5c hiQn thri tBc hirnh chinh: Cuc thuS
A.

- -.KOt
qui

tht5c hiQn

thfi trlc hinh chinh: Hd so grii dOn Ccr quan

thu6

kh6ng co k€t quA gihi quy6t.

- LQ phf (n5u c6): Khdng c6
- TOn miu rlon, miu td khai (n6u c6):

+

khai quy6t lrrfn thu6 thu nhfp doanh nghiOp theo m5u so o:ltxox
ban hdnh kdm theo Th6ng tu s6 151/2014/TT-BTC;
Tcv

- I Phu luc ktit quA ho4t dQng s6n xu6t kinh doanh theo m6u sO Ol-talTNDN,
m6u s6 03-18/TNDN, m6u sO Of-1CITNDN ban hdnh kdm theo Thdne tu s6
r56120131TT-BTC;
sO

Phg luc chuy6n l5 theo m6u sO 03-2/TNDN ban hdnh kdm theo Th6ng tu
156/2013/TT-BTC.

+ Circ PhU lUc vd uu dai v€ thut5 thu nhflp doanh nghigp ban hdnh kdm theo
Th6ng tu s6 I 56/2013/TT-BTC:

++ MAu sO Of-fanTNDN: Thu6 thu nhAp doanh nghiQp duoc uu dai d6i
vdi co sd kinh doanh thdnh l6p m6i tir du rin dAu tu, co sry kinh doanh di chuy6n
dia di0m, dU 6n dAu tu m6i ban hdnh kdm theo Th6ng tu s6 1 5612013/TT-BTC.

++ Mdu sO Of-fglTNDN: Thu0 thu nhgp doanh nghiQp duoc uu ddi OOi vOi
co sd kinh doanh dAu tu xay dung day chuydnsdn *uAt *6i,-mo rQng quy m6, d6i
m6i cdng nghe, cAi thi€n mdi trudng si+ thdi, nilng cao ndng lgc s6n xudt (dAu tu
mo r6ng) ban hdnh kdm theo Th6ng tu s6 156lZ0l3lTT-BTC.
++ MAu so o:-gclTNDN: Thui5 thu nhap doanh nghiQp dugc uu dai o6i voi
doanh nghiQp sri dung lao dQng ld nguoi ddn tQc thiOu sO hoec doanh nghiQp hoat
d6ng san xu6t, xey dung, vanthi sr dqng nhi6u lao dQng nf ban hdntikdm theo
Th6ng tu sO t5612013/TT-BTC.

+ Php luc s6 thuti qu nlOn doanh nghiCp de nQp d nudc ngodi dugc rril

trong kj' tfnh thu6 theo mAu s6 03-4iTNDN ban hdnh kdm theo Th6ne tu
t'6/2013/TT-8TC.

s6

thu6 thu nhpp doanh nghiQp OOi vOi hoat dQng chuy6n nhugng
,^.
,^*
btit d0ng s6n theo mdu s6 03-5/TNDN
P"hu.luc

ban henh kdm theo

TT l5l12014/TT-BTC.

_ !

Phg luc b6o c6o trich, sri dpng qu! khoa hgc va c6ng nghQ (n5u c6) theo
m6u s6 03-6/TNDN ban hdnh kdm th.o lt-ong tu s6 t56/20r3irr-BTc.

+ PhU luc th6ng tin vd.giao dich li€n k6t (n€u c6) theo mdu 03-7ITNDN
ban hdnh kdm theo Thdng tu sd I 56/2013/TT-BTC.

4


+ Phu lgc tinh ndp thud thu nhAp doanh nghiOf cria doanh nghiqp c6 chc
don vi s6n xudt hqch to6n php thuQc d tinh thdnh pho tr.uc thuQc Trung uong kh6c
v6i dia phucrng noi dong tru scr chinh (nOu c6) theo m6u sO O:-glfNDN ban hdnh
kdm theo Thdng tu s6 I 5612013/TT-BTC.

-

YGu ciu, cli6u kiQn thgc hi6n thri tgc hinh chinh (n6u c6): truong hQ'p
ngudi nQp thutf lua chon vd giri h6 scv d6n co quan thu6 thdng qua giao dich di€n
tri thi ph6i tu6n thri dring ciic quy dinh cira phdp lu6t v€ giao dich di€n tu.
!

tA

;

- Cin cft phfp lj'cria thfi tgc hhnh chinh:

I ngdy 29 thing 11 ndm 2006;
Lu4t sria d6i, bd sung mQt tO di€u cta Luat QuAn ly thutl sO

+ Luat Qu6n ly thuti sO lgtZOO6lQH1

+

2112012/QHl2 ngdy 20 th6ng 11 nam 2012;

+ Nghi dinh s6 83l20l3ND-CP ngiry 22 th6ng 7 ndm2013 oiua Chinh phi
,!
quy dinh chi ti€t thi hdnh mQt s6 di6u cria Lu4t Qu6n ly thu€ vd LuQt stra d6i, b6
sung m6t sd di€u cfia Luf,t QuAn ly thu€;

Nghi dinh sO 91l20l4ND-CP ngdy 01 thang 10 ndm 2014 cin Chinh phri
vii viQc sria ddi, bd sung mQt sd diOu tai c6c Ngh! dfnh quy dinh v€ thuti;

+

Th6ng tu sO 156/2013/TT-BTC ngey 06ln/2An cta BO Tdi chfnh
hu6ng dAn thi hdnh mQt s6 di€u cira Lupt Qudn ly thutl; Ludt sira AOi, UO sung m6t
sO Aieu cria Ludt QuAn ly thuti vd Nghi dinh s6 83/20l3AfD-CP ngity 22 thdng 7
ndm 2013 cria Chinh ohdr:
+Eir5m Z.t lhaani pieu 6 Th6ng tu s6 78/2014/TT-BTC ngdy I 8106/2014
cta B0 Tdi chinh hudng d5n thi hdnh Nghi dinh sO Zt8l20134{D-CP ngiy
26/12/2013 cl ra Chinh phri quy dinh vd hu6ng din thi hdnh Luat thu6 thu nhdp
doanh nghiQp.
+ Di6u 16, DiAu
Th6ng tu s6 151/20141TT-BTC ngey 1011012014 cua
89 TAi chinh hu6ng d6n thi hdnh Nghi dinh s5 gttZOt+,AID-CP ngdy 0111012014

cira Chinh phri v€ viQc sua d6i, bo sung mQt sd di€u t4i chc Nghi dinh quy dinh
v0 thuO.
+ Diiu I,_Dii_u 4 Tlt6ng ta s6 96/201S/TT-BTC ngay 22/6/2015 cua BQ Tdi
chinh hadng ddn vi thu€ thu nhqp doanh nghiQp tqi Nghi dinh s5 12/2015/NDCP ngdy 12/2/2015 cila Chfnh p\il qu;t dinh chi,tietJhi hdnh Lust s{ra d)L b6
sung m\t s6.di€u3ila cdc LuQt u€ thu€ vd stra d6i bO sung m/t s6 diAu cila cdc
NShi dinh vA thue vd saa d6i, bo sung m6t s6 di€u cila Th6ng tu s6 78/2014/TTBTC ngdy I8/6/2014, Th6ng ta s6 119/2014/TT-BTC ngdy 25/8/2014, Th6ng tr.r
td lSt/ZOI4/TT-BTC ngdy 10/10/2014 ctia BO TAi chinh.
+ Th6ng tu s6 I I0/201|/TT-BTC ,Sdy 28/07/2015 cila 86 TAi chfnh htrong
ddn giao dich di€n tu trong lTnh vuc thu€.

B

_

- M6u Bi6u kdm theo
rri

i

=J

TK 03-TNDN QT thue

TNDN.xls

ffi.1
'.I
Phu luc 03-IA-TNDN
Ket qua HDSXKD.doc

E,l
:r:J
Phu luc
Ket qua

03-1STNDN

HDSXKD.doc

ffi,i
rr l
Phu luc 03-1C-TNDN
Ket qua HDSXKD.xIS


iern-t

l

;.'':.1
-.:
Phu luc 03-2-TNDN

chuyen lo.doc

*::{
,,,-:J

iwt.-a

Phu luc

03-3A.TNDN.doc

@r
'ql
'

rd:l
:il
03-38-TNDN

Phu luc
uu dai dau tu

np

ron(

l#|.t

:J

Phu luc 03-4-TNDN
Thue TNDN thue nop

lij,l

[r t

*41

PL 03-6_Bao cao

PL03-7-GCN Gia

PLO3-8-TNDN cua

trich lap quy KHCN.d(

chuyen nhuong.doc

co cssx hach toan

DN
phr

5. PL03 - S-TNDN dv
chuyen nhuong BDS_

Ghi chri: PhAn chft in nghi€ng ld n6i dung sria d6i, thay th6.

6


MAu s6: 03/TNDN
(Ban hdrtlt kdm theo
!.Tlt6ttg tr so I5I/201I/TT-

BTC ngay l)il0/2011

ctia Bo Tdi chlnh)

ceNG HoA xA Hgr cuU Ncsia vIET NAM
DQc I6p - Tq do - H4nh phtic

KIIAI QUYET TOAN THUE THU I\HAP DOANH NGHIEP

TO

tri

l01l Ky tfnh thu6: ........

d6n.......

I

n

l03l 86 sung lAn thir:
[02] LAn dAu
Doanh nghiQp c6 quy rn6 vua vd nh6
flDoanh nghiQp c6 co so sdn xuAt ir4ch to6n phu thudc
r-^
LlDoanh nghiQp thuQc d6i tugng kC khai th6ng tin giao dich li€n k6t
[0a] Ngdnh ngh6 c6 ti l9 doanh thu cao nhAt: ................,
tQ (%): .......,. %
[05]

I

ri

[06] TOn ngudi ndp thud :................

t--T--T-l

[07] Ma s6 thu6:

QuQn/huyQn:
[1i] EiQn thoai:

[i0] Tinh/Thdnh ph6: ........

[09]

[12]

Fax:

...... . .

.

.t131 Ernail:

[1a] TOn tlai Iy thuti (ntiu c6):..........
[15] Mas6thu€:

I

r

r

r

I

r

r

r

r

|

|

v

tom

via t A{am

Mi

chi

ti0u

Chi tiOu

STT
(i)

(3)

(2)

K6t qui kinh doanh ghi nh{n theo b6o c6o t}ri chfnh

4l

To1g lgl nitreg LiJq 4l trggg_!_4g thu nh6p _doanh n_gh iep _
Xic clinh thu nh$p chlu thu€ theo Lu{t thu€ thu nhap doanh

I

,ry_ nghigp _

.:.

r

,r

A ,t

|

B

J

^ trudc thu€ thu nh4p
^.1
^ doanh
nghi0p
chinh tang tdng lgi nhuQn
Di6u

t

(B

_1_

C6c khoAn diOu chinh tdns doanh thu

1,?1,3

\,!

-

qryhi

B2

_,l__

g

qtg

chi kh6ng dgq-g_lig l$i 19_._4t41,
4gp_.tli.y_t!U9 _ _
'-' khoin
-C6c
;'
nhap_
d4lSp
4eL 4e!_49q._g t"_d: !sog_
T!'u: !!9
"_!g_plt4q!'_q
gi6 thitruong d6i v6'i
dinh
x6c
tang
nhufln
do
chinh
lgi
Di€u
,
olcn lren KeI

slao

^.
_L:_ 9:-__,-:--1_9_ C6c I'lioAn di0u chinh ldru tdng lgi nhuan tru6'c thuOlih6c
-L-Rr-i---i-;-;-----;-;----,;-i1il.
Di€u chinh giAnr t6n-s lgi nhudn trtroc thu0 thu nhQp doanh nghiep

)

B1

+87)
1: 82+83+84+85+86
-----i--

I

(88:89+8

10+B

1

1)

I

B4
B5
B6

'--

tri
DI
B8

S0 ti6n
(4)


,.t

lulam rl'u' cac Krlo_?! dglll lhll gg qlll ,t"!ryg nary rruo'c
2.2.l lCnl ptri c[a phAri doanh thu di0u chinh rdng
23
lcac khoan aiqq ql'in1']4q ej4lljq1nlg1n !ry_qc1huq!!4._
lT6ng thu nh4p chiu thuO
l(B 12:Al+B 1-88)
-|
-'---;--'
-lTliu nhqp chiu thu€ tu hoat dQng s6n xu6t kinh doanh

3

3.1

32

lBe
810
|t-------I 811

-B;
I

B13

|

|--.

lThu nhap chiu thud tri hoat d6ng chuy6n nhugng bAt dQng sdn

814

_

_
l(Pt+lelz_--e_-lll
tlinh
thu6
thu
nh4p
doanh nghiQp ( TNDN) phii n6p tri
tlxdc
uL
- lhoat
dQne sin xuit kinh doanh
nhap cltiy tltUg_(q : B 13)_
lThq

C

i
2

C1

nhtp_'-.nt[q9_ __
llltu
__r__
L ri'
l.'r
3
io
vd
bu
trir
lai.
l0
lCliui,in
C3
-t3 1 lLo lil ho?tll.gn_g ${KP__{qo_c 9!ruy91 iryqg k}
i_ C3a
aa
t{9$1y_eql4iqqg,e!DS
tluqc'bu tru r,6i l5i cira hoar clQng sxic)
c:u
!6
f hu qh ap ti4l lhu.q_gjgD_Lc_4_:_ql- C 2: cUp D
s ltricir lsp qu!_khoa_!rg9 qglg_nglg_@gqro)
C5

'-.---t-

I

lcq

A

L+

khi dd trich l6p qug khoa hgc c6ng nghQ
l(C6:C4-C5=C7+C8+C9)
lfi""g aO' * ffr" nfrap tinf't tfrue-tinfl-tn.o tfr"C ;;{{tt%
e 1 lget_hy nlep dusc 6p dung thutl su6t uu ddi)
* th; ;het ti"rt trrre ii"h thd th;e iu6t zov" faaofriml^
6 2 lcelbu 4[0n d_gqc 4p dung thu6 sudt uu ddi)
-i_Itg:'lep!'rflq,faii"i' tt
ro t';ffi6ikl,6;s
o.J |-.-^__
r"at
W,Org
dai
_ llfr"c
_

6

sau

lfNff

b*6^-

I

.I
|

"r

ilAi

t

Thu€ TNDN ttr hoat ddng SXI(D tinh theo thu6 suAt kh6ng uu d6i

0;(c_7

7

(c_f

8

Thud TNDN ch6nh-_:_
lOch do
6p duns
. v.- rnirc thu6 sudt uu d6i
_a_

9_ r!90

lNoN

9.r

Tryn

9.2

TNDN

^: ,

\22:4-! Q8

g_

4 _o,

"2Wl

199* c9a))

* !_tbq' f Np\49g. ryf.f ,_ge*lqggggp dinq
+ 56 thu6 TNDN duoc mi6n, ,qi6m khdng theo Lu4t Thuti

:

So thil€ thu nhap

12

Thud TNDN cria ho4t d6ng sAn xu6t kinh doanh
(c 1 6:C10-C1 1-C12-C1 s)
Tdng sd thuO TNDN phiii nQp (D=D1+D2+D3)

a,

.2
3

r
L

i
2
a

J

G
I

)

{i1t1llarye. lgggigqg!

tru trongty_tfnh thuO

C8
C9
C9a

c10

c13

CI4
c1s
c16
D

Thu6 TNDN crla hg3!_dQrrg sAn xuAt kinh doanh (D1:C16)
rhu6 iNuN ttr ho?t d6. ns ;h;y&;h;". ns b6td$i rd

-

- --

piiai ,op ri'i.-l"e;;6j
Sd thuO TNDN cli t3m nQp trong nim (E: El+82+83)
Thud TNDN cria ho4t dOng s6n xudt kinh doanh
ttru€ TNON tu hoat.$g1g chuygn nhuqng UAt OOng san
Thu€ TNDN ph6i nQp kh6c (n0u c6)
T6ng s6 fhu6 TNDN cdn phii nQp (G = G1+G2+G3)
Thud TNDN cta ho4t d6ng sAn xr 41t5'4t4g_g! (9r
r,11
Thue TNDN tu'hoat d6ne chur,€n n_!t1ons _b_ag$019 qal (GJ =, D2.-

fnu6

C7

cl1
ct2

$gg._gtgg, grg11qg!g!y._

'tI
II

C6

rxoN

:!1

D1
D2

D3
E
t.i I

rr^

r,z
B3

G

Gl_
G2


J

H

I

Titu6 TNDN phdi nQp ldr6c (nOu co) (G3 : D3-83
24"/o s(s tlru6 Tl.lDN ph#ii nQp (H: D*20'%)
Ch6nh t$ch gifr,n s6 thu€'I'NDN cirn phii nQp r,6i 20o.4, s6 thui:'fNIiF,l
ph:ii ndp (I = G-H)

H
t

L. Gia h4n nQp thu6 (nOu c6)

tlll

D6i tuong dusc gia

h4n n

[L2] Truong hqp duoc gia han

nQp

thuii TNDN theo

:

L3l Thdi h4n duo. c gia han:
ll4l SO thue T\IDN dugc gia h4n : ...............

tl5l

SO

thu0 TNDN kh6ng duoc gia h4n:....

M.Ti€n ch$m nQp cria khoin ch6nh l-ech tir 20o/o trll6n tl6n ngiy'h6t hgn nQp hd so quy6t to6n thu6 TNDN
(trulng hqp k€ khai quy6t to{n vi n6p thu6 theo quy6t torin tru&c th}i hgn thi tinh ttiin ng}ry nQp thuii)

tMll
r'.^-

SO

ngiry ch4m

nQp..

...ngdy, tu

ngdy.

...d6n ngdy

.......

...1

^i tlen cnaln nQp: ................
Lrvlrj )o

n-goii cic Phu luc cria to'khai nhy, chring t6i eri'i kdm theo cfc
TOn tii li€u
STT

.

tii liQu sau:

I
)

4

TOi cam doan ld c6c sO liQu, tdi liQu k€ khai ndy ld dung vh tu chiu tr6ch nhiQm tru6c ph6p
), i ,.
luar v0 s0 heu. rar lieu d5 k0 khai.l.
N gdy......... thdn g........... ndnt..........

NHAN VIEN DAI LY THUE
t6n:..

Chri'ng chi hdnh nghd s5:
Ho

v2t

Ghi chri'. - TNDN: Thzt nhdp doanh nghiQp

NGUOI NQP THUE ho4c
DAI DITN HgP PHAP CUA NGUOI NQP THUE
(K!,, ghi rd hQ ftn; chdrc v1t vd d6ng diitt fudu cd))



MAu s6; 03 - IA/TNDN
(Ban hdnh kdm rheo Thong tr s6
1 s6/20 1 3/TT-BTC ngdy 6/l I /20 I 3
cilq 86 Tdi chinh)
NTYIY

I TT
rTIU LUL

KET QUA HOAT DQNG SAX XUAT KINH DOAI\H
Dinh cho ngudi nQp thu6 thuQc c6c nginh sin xuit, thucrng m4i, dich vg
(Kdm theo td khai quyAt bdn thu) rhu nhQp doanh nghiQp s6 03/TNDN)
Ki tinh thu6: tt
..... t16n....

TOn ngu'di ndp thuti
4.,

A

vla so mue:
TOn tl4i ly thu6 (n6u c6):

Md s6 thuti:
11,

STT

Chi ti6u

I

(2\

K6t qui kinh doanh ghi nhfln theo

I

Doanh thu b6n

hing vi

Mi

chi
ti6u
(3)

b6o c6o tAi chfnh:

cung cfp dich vg

[011

Trong tl6: - Doanh thu b6n hdng ho6, dich vp xuAt khAu

102)

)

C6c

a

Chi€t khdu thuong m4i

l04l

b

Gi6m gi5 hdng b6n

[0s]

ci6 tri

[06]

khoin giAm trir doanh thu ([03]=[04]+1051+[06]+[07])

hdng b6n bi trA lai

tri gia ting theo

[031

d

Thu6 ti€u thu dic bist, thu6 xu6t khdu, thuii gi6
phuong iih6p trgc ti6p phdi nQp

3

Doanh thu ho4t ilQng tdi chinh

IOsI

Chi phf sin xufft, kinh doanh hing ho6, dich vg

[0e]

4

([0el:[10]+[1ll+u2])

l07l

q

Gi6 vdn hdns b6rt

l10l

D

Chi phi b6n hdng

[11]

Clii phiquin ly doanh nghiQp

r.121

Chi phi tii chinh

ll3l

Trong d6: Chi phi laiti0n vay dtrng cho sdn xuAt, kinh doanh

[14]

6

Lg'i nhuin thufln tir ho4t il0ng kinh doanh
([ l5l=t01 l-[03]+t081_t0el_l 131)

[1s]

7

Thu nhAp khfc

[16]

8

Chi phi khdc

[17]

9

Lgi nhu$n kh:lc ([18]=116]-tl7l)
T6ng loi nhu$n kti todn tru6'c thu6 thu nh$p doanh nghi$p

I18l

f,

t0

(1191=1151+t 181)

tlel

d6ng Vi€r N,urn
Sd ti6n

(4\


TOi cam doan sd liOu khai tr0n ld dring vd chiu tr6ch nhiQm trudc ph6p lu4t vA sO tigu

ddl&ai

.1.

NHAN vION EAI

Lf

Hg vd t6n: ...........
Chung chi hanh nghd s6:

Ncrr#flfr;i ini!#T;e.

THUE

ndm

DAI DIEN HgP PHAPCUA NGTIOI NQP THUE
(K!, ghi rd hp t€n; ch*c vq vd d6ng driu (n\u c6))

G-hi,chrfr: - Sii ti1u tqi chi fiAu P9J cua Phu lqc ndy duqc ghi vdo chi fiAu md sd
thuii TNDN cila cilng k) tinh thui!.

Al

ct)a Td khai quyet ndn


N{iu s5: 03-l B/TNDN
\Ban hdnh kEn theo Thong nr so

PHV LVC
KEr QUA HOAr DQNG SAx xuAr KrNH DOANH

I

ngal'6/l l/201
ctia Bd Tdi chinh)

56/201 3/TT-BTC

Dinh cho ngu'd'i nQp thud thu6c c{c nginh ngin hing, tin dgn
(Kem theo td khqi quydr toitrt tltu1 rhu nhQp doanh nghi€p sd 03/TNDN1

Kj,tinh thu6:
TOn ngud'i n

Mi

tir

tt6n......

thu6:

sd thu6:

lf thu0

T0n ilai

MA s6 thuti

t
STT

Chi ti€u

MA
chi
ti€u

I

Q)

13)

KOt
1

qui

kinh doanh ghi nhAn theo b6o c6o

tii

l02l

[1] - [2])

[03]

2

Chi tr6 ISi

3

Thu nh{p lai thuAn ([3]

4

Thu nhAp tir hoat cl6ng dich vu

[04]

5

Chi phi hogt clQng dicli vu

[05]

e

Lei

:

lb

7

thuin tir ho4t tlQng dlch vU ([6] = [4] - [5])
Lai l16 thuin trl ho4t ttdng kinh doanh ngoai h6i

8

Lei / 16 thuin tir mua bfn chf'ng kho6n kinh doanh

081

9

Lai /l5i thuin til mua bin chfrng khoin cliu tu

0el

l0

Thu nhdp

tt

Chi phi ho4t clQng khric

111

t2

Lai /16 thuAn tir ho4t tl6ng khic ([12J = I10] - I11l)

Lzl

13

Thu nhAp

\,4

15
16

til

hoat dQng khrlc

(4)

I06I

a7l

101

tt g6p vdn, *ua c6 phin

131

t4l

Chi phi hoat ddng

tsl
Chi phi du phdng rfri ro tin dgng
T6ng lqi nhuin tru'6'c thu6
161
([16] : t3l+t6l+t7l+l8l+t9l+ 121+ 131-t141-t15t)
0n ld drine
di VA chiu tr6chhnh
T0i cam doan s6 lieu khai tron
nhiQm tru6'c ph6p lr2

dd khai .i.

NHAN VIEN D4I LV THUE
Ho vh t€n: ...........
Chung chi I'riurh nghi, s0:............

ti6n

[01]

tu

c6c chi phf tuo'ng

SO

chinh

Thu nhAp l6i vd c6c khodn thu nhdp trlong tu

vi

i€t Nqnt

n

t't.

sO

li€u

thdng

DAI

ndm..........
....., ngdy.... ....
NGtloI NQP THUE ho{c
DIEN HgP PHAP CUA NGIIOI NQP THUE
(Ktl, ghi rd hg t1n; cht1c t r,t vd d6ng ddu (n€u

cr5))

Ghichti: Sdli€utaichi fiAuU6JctioPhrylucndy&ro'cghivdochi fiAuAlcicrTokltaiqul,Ql rotintluAthu
rtlfip doanlt nghiQp ctia cilng k) tfuh thuA.

3



M6u s6: 03-lC/TNDN
(Ban hanh kdm theo Thong tu

s6 I 56/20t 3/TT-BTC ngdl,
K/lt t/JwtJ
| /1n | 2 ctru
D: T:-:
.t-:.-t-\
vt
^"',- uu
tL(l LttlilllJ

PHU LUC
KET QUA HOAT DQNG SAN XUAT KINH DOANH
Dinh cho ngudi nQp thu6 lh cfc C0ng ty chri'ng khodn, C6ng ty quin ty quy tliu tu chu'ng khofn
(Kent theo

td'

khai Qq,€t toan thuA thu nhdp cloanh nghiQp sA OStwnU)
Ki tfnh thu6: tir'....... tl6n.

TGn ngu'di n6p thu6;

Ma s6

thu6:
I

T€n dai
Md so

lj

thu6 (n0u c6):...

thu6:
I

STT

Chi tiOu

(l)

(2)

doan

h (t91 I

:

lq?

I

+lg3

nhin theo b6o c:io

!+ [,04]

+ [ 0s ] +

a

rn

h

Thu phi quan_ly danh mgc diu lu

I

nn

1

a19l

"::ryf _ejgl9!'}-!e

[06]

+

[

0? I+ [08]

l0u

+ I0eI+ [I 0 I)

kh o6,r

I02l

rtx_

9lg tgn! ya pLioai ly phdt hdnh
Thu phi tu v6l !t! :,!14
tu chri'ng khoiin
"d {gu
Thu phf qudn ly qu! dAu tu'chri'ng khoiin vA c6c khoAn tidn thu'ong
cho cdng ty qu6n li gri
Thu phi

d
e

t

L0_41

I0sl
[06]

Thu tD'phi phrit hdnh chf'ng chi qu!
--i

[07]

-

o

D

Phf thD lao hOi d6ng qudn

cia cdc cong ty

tri

nhAn duoc do thanr gia h6i dong qudn

trj
[08]

kh6c_

h

Ch€nh l€ch giri chring kho6n mua b6n trong kj'. thu lii trdi phi6u ti'
ho4t ddn-e tU' doanh cria c6ng ty chrirrg khoAn. hoat d6ng dAu tu tdi
chinh cria c6ng ty quAn l! qu!

[0e]

I

Cdc khoan thu khiic theo qLry dinh cria phap ludl ud cung cAp diclr vu
cho kli6ch hdng vd hoat dQng tu doanh

U0l

2

Chi phf tl€ thflc hiQn cung c6p dich vu cho kh6ch hdng
phi cho hoat ddng tu doanh
(I11

a

b

l:

[ 12

(4)

(3)

tii chinh:
Thu tD'phi iung c6p dlCn vu cho khdch hAng vi hoat rt6ng fu

KGt qu:i kinh doanh ghi

I

Eon vi tiin: ding tr/i\t Nam
Mn chi
ti6u
Sii tiitn

]+ [ 13]+. .....+1221+

vi cfc chi
[11]

l23l)

Chi nop phithdnh vi6n trung tArn giao ciiclr clrirrrg khoAn (doi v6i
cong ty ld thdnh vi€n c[ra Trurrg tanr siao dich chirng kho6n)
Chi phi luLr ky cht'ng khoAn, phi giao dich chiLng kho6n tai Trurns tArl
giao dich chfrus. kho6n

[ 12]

il31

_


Phf ni€nr ydt vd deng ky chilng khodn (ddi r,6i c6ng ty phiit hdnli
chinrg khodn ni€nr y6t tai Trung tAm giao dich chrlrng khorin)

Clri nlti lien cuan ddn r.,i€c cuin
!v qLrV diLttLt'. clanh mrrc dArr tu
f--"'j

[] sl

tu'

tlol

f

Chi phf huy d6ng v6n cho qu! d6u
-.:
^. tra' lal
'-. trerl
Ll'il
vav

o
t"

Chi phf thir lao cho h6i dorrg quin

tli

r'l

n

t 171

ll

8l

Chi nQp thu6, phi, l€ phi phdi ndp c6 li€n quan d6n hoat d6ng kinh
doanh

ri ho4t dong qudn ly vd c6ng vu, clri phf cho nhAn vi€n
i khAu hao tdi sAn c5 dinh. chi kh6c vd rai

L20l

sAn

[211

l))1l

Trfch_dr,r phong gidnr gid chirng kho6n tu doanlr

L--

C6c khoAn chi khdc theo quy dinh crla pfrap iuat uC
cho kh6ch hdng vd hoat cl6ng tu doanh

4

l23l

tn'hoat ddng cung cAp dich vg ctro t.trdctr hing vi hoat
tlQng ts- doanh (1241= tOl l-l1l l)
Cdc khoin thu nh{p khfc ngoii cung cAp dich vg cho khich hing
yn- [o1t dQng tg doanh
Chi phi khric ngoii cung cdp dlch vu ctro khdctr hing vi hoat
ddng tu doanh
Lei 06) kh:ic ngoii cung c6p dich vg
[fie"f. f,ang un troAt
"fro
ddng tu doanh (12'71=12s1-1261)
fOrgG nhuin k6 toin tru'6c ttru€ thu nhflp doanh nghiOp
([28]=[2al+p7l)
Lei

J

.rng .Ap dich vu

(16)

[24]
t2sl
126l

I27l
128l

T6i cam doan sd li€u khai tr€n ld dtng vd chiu trdch nhi€m trudc ph6p ludt v€ s0 li€u dd khai./.
nqay........ thang........... ndnt

NHAN VIEN DAI LY THUE
Ho vd t€n:.

..

,;.

I

Lnung cnr nanll ugne so.......

Glti

chii:

56 neu tui chi
,:
cua cung Ky lrnn thue.

ilAu [28J

NGIIOI NQP THUE honc
DAI DIPN HO. ? PHAP CUA NGTIOI NQP THUE
(Ki, Shi rd ho ftn: ch*c vu vd d6ng ddu fuAu co))
ctia Phu luc ndy duqc ghi vdo chi ti€u

A]

cua Td khci quytt roan thue TNDN


Mdu sii: 03-2/TNDN

kin theo Thong nr s6
56/20 I 3/TT-BTC ngoy 6/ I I /20 I 3
(Ban hanh

1

cria Bo Tdi chinh)

PHU LUC

CHUYEN LO
(Kdm theo td khai quyil todn thuA thu nhQp doanh nghiQp sO 73/TNDN)

K| tinh thu5: hi

......tltin...

TGn ngucri nQp thu6:

Md

sO

thu6:

TOn dai

Ma

sO

lf thu6 (ndu co):...

thutl:

X5c tlinh sii 16 dugc chuy6n trong

STT

Nim phdt
sinh

16

sii l5
phSt sinh

s6 16 de
,7
cnuyen
trong cic k]
tinh thu6

trufc
(1)

Q\

(3)

(4\

k] tfnh thu6:
Don vi ti6 n; I)on
D6
-luqc
Sd 16

,l

cnuyen trong
k| tinh thu6

niy
(5)

via tN,um

Sd 16 cdn tlugc
,i
chuy€n sang cfc kj'
tinh thu6 sau

(6)

I

)

T0ng cQng:

T6i cam doan s6 lieu khai tr€n ld dring vd chfu triich nhiQm trudc ph6p ludt
dd khai ./.

rrd sO lieu

....., ngdy..... thdng........ ndm.......

NHAN VIEN DAI LV THUE
H9 vd t€n: ...........
Chung chi hdnh nghA s6:.....

NGtIoI NQP THUE horc
E4.r DrEN Hqp PHAP CUn NGTIOI NgP THUE
(Ky, ghi rd ho ftn; chrc vtt vd d6ng ddu (n€u c6))

['I6u s6:03-3A/TNDN
(Ban hdnh ken theo Thottg
I 56/20 I

3/TT-BTC

ngd1,

tt

so

6/l I i20 I 3

cua Bo Tdi chinlt)

PHU LVC
THUE THU NHAP DOANH NGHIPP DUqC UU DAI

^x. vrii cd sd kinh doanh thinh l{p mdd tr)'dg'6n tl6u tu',
DOi
ccr s6'kinh doanh cli chuy6n dia ili6m, dg 6n aliu tu mfi
vh dy 6n tliu tu tlic biQt quan trgng
(Kim rheo td khai quyAt bdn thu€ thu nhdp doanh nghiQp sO 03/tNDAr)

Kj tinh thu6: tt.........

cl6n.

TOn ngu'd'i nQp thu6:

Mi
TOn

s6 thu6:

tlai

lf

thud (n6u c6):...

Md sd thu€:

A. Xfc tlinh di6u ki6n vir mri'c

cI6

uu dfli thu6:

Ei6u kiOn uu d4j:
Q Doanh nghiQp sdn xudr m6'i rhdnh l,ip t* dv dn ddu tu.
Q .Doanlt, nghiQp di cltzry€n dia di€m ra kh6i d6 thi theo quy hoach dd dtrqc co quan cd
1.

thdm quyAn phA duyQr.

Q Doanh ng(iQp mdi thdnh lQp tir dt! dn ddu u hoqc dv an ddu ta moi vdo ngdnh nghd, llnlt
vac uu ddi ddu tu.

Q Doanh nghiQp ntoi_thitnh lqp n:r du dn ddtt tv hodc dtr dn ddu tu mdi vdo ngdnh nghA, lfnll
vwc ddc bi€t wu ddi ddu tu.
Q Doanh nghiQp mdi thdnh lQp ,tir dr dn ddu tr hodc dV dn ddu tu m6'i vdo dia bdn rhuQc Danh
muc dia bdn cd diAu ki€n kinh ft - xd hQi kh6 khdn.

O Doanh nghiQp mdi rhdnh tdp rir du,dn diu ta hoSc d1r dn ddu tu mdi vdo dia bdn thtt1c
Danh nrut dio bdn c6 diiu ki€n kinh t€ - xd h\i dqc bi€t kh6 khdn, khtt kinh 6, khu c6ng nghA
cao.

Q Doanh nghiQp thdnh lQp nt6'i tt"ong lfith vtlc xd hdi hod hoqc cd rlnt nhQp t* hoat d)ng xd hAi
hod.

O Dv dn diu ta rJdc biQt quan trong.
Q Hqp tdc xd dlch tu n\ng nghiQp, Q"i t{n dtlng nhdn ddn; 7'6 clnlrc tdi ch[nh vi nfi; Cct

ndt

J

rl

bdn.

y/

n..{
t .
1^
Uu ddi theo Gi$, phdp ddtt hr, Gidlt gh77,r* nhdn

J!.
ddu tv.
ru ddi

tr Uu ddi kh6c
2. Mri'c dd uu
2.12.22.32.4-

tlii

thu6:
Thui5 sr.rAt thu6 thu nhqp doanh nghiQp uu ddi:-......%
Thdi h4n 6p dpng thu6 suit uu dIi...... ndm, k0 tir ndrn.......
Thdi gian mi6n thu6 ........ ndm, k0 ttr ndtn......
Thdi sian si6m 50% s6 thu6 pirii nOp: .........ndtn, k€ tu ndm.......

cltrcttt


Don vi ti€n: D6ng Vi€t Nam

Chi ti6u

STT

Mn chi

(2\

J

Xric rlinh s6 thu€ TNDN ch6nh lQch do doanh
nghiQp hu'6'ng thud sudt u'u clfli

3.1

T6ng thu nh4p tinh thu€ duoc iruong thu6 suAt uu
oal

).2

ThuO

3.4
4

(3)

TNDN tinh theo thu6 sudt lru dai

ThuO TNDN tinh theo thu6 suAt kh6ng phni thu6
su6t uu dai
ThuG TNDN ch6nh lQch ([4]=[3]-t2l)

Xric ilinh sti ttru6
tfnh thu6

clu'o'c mi6n,

Irl

n1

L-l

t3l
L4l

giim trong kj'

T6ng thu. nhAp tinh thu6 duo-c mi6n thu6 ho5c
giim thu6

t5l

/1 1
a.L

Thu6 suAt thue TNDN uu ddi ap d$g(%)

t6l

+.5

ThuO thu nhAp doanh nghiQp

AA
.+.4

Ti

l9 thu6

(4)

rr f

4.1

4.5

tidn

ti6u

(t)

a1
J.J

SO

phii

nQp

t7l

TNDN duoc mi6n hodc gidm (%)

Thu6 TNDN clug'c mi6n, giim

t8l
tel

Tdi cam doan s6 li€u khai trOn ld drinsg vd ch u triich nhiOm trudc ph6
s6 liQu dd khai ./.

NHAN VIEN D4I

Li THUE

Ho vd t6n:
Chung chi hanh ngh6

udt

...., ngdy..... thdng...... ndm....
NG{JOI NQP THUE ho{c

DAI DIEN HgP PHAP CUA NGUOI NQP THUf
(K!,, ghi rd ho ftn; ch{rc vqt vd d6ng diiu fuil cd))

Ghi chrt: - TNDN: thu nltdp doanh nghiQp.


Miu s6: 03-38/TNDN
(Ban hdnh kdm theo Thong tt sri
I 56/201 3/TT-BTC ngay 6/l I/201 3
cua 86 Tdi chinh)

rtTU LUU
THUE THU NHAP DOANH NGHIEP DTIOC tIU OAI
Uiii vOl co s0 kinh doanh ttf,u tu xiy dgng diy chuydr, ,an xudimtri, m& rQng quy mO,
-i. mcri
ddi
cOng nghQ, cii thiOn mdi trudng sinh thii, ning cao ning lqc sin xuit
(dg rln df,u tu m& rQng)
(Kdm rheo rd khai quyet todn thu€ thu nhdp doanh nghiQp sA OSTXOUI
t16n...............
K) tinh thu6: tir

TGn nguoi n6p thu6:

Md s6 thu6:
TGn tl4i

lf thu€ (nOu c6):.

Md s6 thuO:

1.

Di6u ki6n yu dni:

- Ngdnh nghO, dia bdn ddu tu:
O Ddu ta ldp dqt ddy chuy€n sdn xutit mdi kh6ng thtt6c ngdnh nghi, Iinhvqrc, dia bdn khuydn
khich ddu ta.

^; tw vdo ngdnh ngh€, ITnh vac thu6c Danh mUc linh vtic Lru ddi ddu hr.
J Ddu

J Ddu tu vdo ngdnh nghd, Ifnh vtc thu6c Danh muc l\nh vac ddc bi€t utt ddi ddu w.

Q Ddu tu vdo dia bdn thuoc Danh muc dia bdn c6 diiu kiQn kinh d - xd h1i khd khdn.
Q Edu tu vdo dia bdn thu6c Danh muc dia bdn cd diiu ki€n kinh ft - xd h1i ddc bi€r kh6 khan.
- Du 6n ddu tu:
tr EAu tu xdy dlmg ddy chuydn sin xuit m6i
B DAu tu md r6ng quy m6, d6i m6i c6ng nghe, cAi thiOn mdi trudng sinh thdi, nAng cao
ndng luc sdn xudt
Trong d6, drp.rin tliu tu bao gdm cric h4ng mgc cliu tu:
- Hang muc dAu tu : ...........
- Hang muc dAu tu:.............
- Hang muc dAu tu:.............
- Thct gian ddng ky bat dAu thuc hiQn miOn, giAm thu6:.
2. Mri'c

cIO

uu

ttii

thu6:

2.1- Thu0 sudt thu6 thu nh4p doanh nghiQp (TNDN) rru ddi:.......o/o

2.2-Thdih4n 6p dgng thutl suAt tru ddi:...... ndm, k6 tu ndm......
2.3- Thdi gian mi6n thuti: ........ nim, k6 tu ndm........
2.4- Thiri gian giim 50% so thuO phdi nOp: ........ ndm, kO tri ndm

......