B%c3%a1o c%c3%a1o T%c3%a0i ch%c3%adnh Qu%c3%bd I n%c4%83m 2013

CONG TY c6 PHAN DI~N qrc DAu KHi NHON T~CH
(Thanh l~p t~i nuCtcC(>nghoa Xa hQiChti nghia Vi~t Nam)

2

BAo cAo TAl CHiNH QUY I NAM 2013
Cho giai dOl.lDtarngay 01 thang 01 nam2013 din ngay 31 thang 03 nam 2013

.~
,

I

\\~
.~


CONG TY CO PHAN BIEN

ufc DAu

KHi NHON TRACH 2
.

Ap 3, Xii Phu6c Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

NQIDUNG
BANG CAN DOl KE ToAN
BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH
BAo cAo LlfU CHUYEN TIEN TJ;;

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH


<;ONG TY c6 PHAN DItN Llfc DAu KHi NHON T~CH
Ap 3, Xa Phl1uc Khanh, Huy~n Nhan Trlilch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

2
Bao cao tai ehinh

Cho giai dOliln3 thang

ket thuc ngfly 31 thang 03 nam 2013

BANG CAN D6I KE ToAN
Tlili ngfly 31 thang 03 nam 2013

MAU BOI-DN
Danvj:

TAl SAN

Mii Thuyit
~
so minh

31/03/2013

VND

31/12/2012

A. TAl sAN NGAN H~N

(100=110+120+130+140+150)

100

I. Tiin ya cae khoan tllong dllong tiin
1. Tien

110
III

II. Cae,khoan ~iu tll tai ehinh ngin hl)n
I. Dau tl1 ngan hliln

120
121

III. Cae khoan phai thu ngin hl)n
I. Phfli thu khach hang
2. Tra truuc cho ngl1ai ban
3. Cac khoan phai thu khac
4. Dg phong phai thu ng~n hlilllkh6 doi

130
131
132
135

139

IV. Hang t~n kho
I. Hang ton kho

140
141

V. Tai san ngin hl)n kh~e
I. Chi phi tra truuc ngan hliln .
2. Thue gia trj gia tang dl1gc khau trir
3. Tai san ngan hlilll khac

150
151
152
158

2.303.270.045.129

2.079.395.454.660

4

49.573.538.453
49.573.538.453

51.718.618.432
51.718.618.432

5

850.286.284.165
850.286.284.165

494.830.189.800
494.830.189.800
1.336.929.972.359

7
7

1.194.497.605.464
36.904.348
7.164.985.158
1.197.079.024.808
(9.783.308.850)

8

201.916.977.002
201.916.977.002

184.895.064.642
184.895.064.642

6.995.640.045
6.995.640.045
58.794.294
160.700.000

11.021.609.427

6

10.927.197.129
1.335.786.084.080
(9.783.308.850)

-

""~
),

"

,'"

-

10.855.109.427
166.500.000

.",

,~
:'l

,~I
'.~ 1

.\

.'.,

B. TAl SAN DAI H~N
(200=210+220+250+260)

200

I. Cae khoan phai thu dai hl)n
1. Phai thu dfli hliln khac

210
218

II. Tai san e6 dinh
1. Tai san c5 djnh huu hinh

220
221
222
223
227
228
230

- Nguyen gia
- Gia trj hao mon lily ke
I. Tai san c5 djnh vo hinh
- Nguyen gia

3. Chi phi xay dgng ca ban do dang

'/

Ill. Cae khoan diu ill'tai ehinh dai han
I. Ddu tl1 dfli han khac
.
2. Dg phong gifun gia ddu tl1 tal chinh dfli hlilll

250
258
259

IV. Tai san dai han khlie
1. Chi phi tra truuc dfli hlilll

260
261

T6NG CQNG TAl SAN (270=100+200)

270

11.003.529.184.819

11.406.653.801.460

38.782.753.000
38.782.753.000

38.782.753.000
38.782.753.000

9.863.350.125.160
9.841.747.570.614
11.301.513.852.094
(1.459.766.281.480)
21.602.554.546
21.602.554.546

10.119.388.803.399
10.071.352.606.612
11.269.710.246.911
(1.198.357.640.299

12

-

48.036.196.787

13

11.140.000.000
( 11.140.000.000)

11.140.000.000
(11.140.000.000)

1.101.396.306.659

I.1 01.396.306.659

1.248.482.245.061
1.248.482.245.061

13.306.799.229.948

13.486.049.256.120

9
10
II

14

Cae thuyit minh tit trang 8 din trang 20 la b9 ph(m h(lp thanh eua bao eao tai ehfnh
2

.,-'~


CONG TY c6 PHAN DIEN ufc
DAu KHi NHON TRACH 2
Ap 3, Xli Phu6c Khanh, Huy~n Nhan Trlilch'
Bao cao tai cbinb •
Tinh Dbng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho giai dOliln3 thang k~t thuc ngily 31 thang 03 nam 2013

BANG CAN n61 KE TOAN (Ti@ptbeo)
Tlili ngily 31 thang 03 niim 2013

MAu BOI-DN
Danvj: VND
Tbuy@t
Mil sa minb

NGu6NV6N

31103/2013

A. NQ PHAI TRA (300=310+330)

10.523.058.854.375

I. Nfl ngin ~~lD
I. Yay ngan hliln
2. Phili tril nguai ban
3. Thu~ va cac khofm phai nQp Nha nu6c
4. Phi'li tril nguai lao dQng
5. Chi phi phi'litri'l
6. Cac khoim phi'li tri'l, phi'li nQp ng~n hliln khac
7. Quy khen thuang, phuc Iqi

310
3II
3I2
3 14
3I5
316
3I9
323

II. Nfl dai b,n
I. Yay dili hliln
2. Quy pMt triSn khoa hQc vil cong ngM

330
334
339

15
16
17
18

19

31112/2012
10.703.598.842.617

2.443.372.310.722
I. I 30.73 I .928.827
196.361.886.5 I 8
13.981.897.203
10.266.371.655
1.044.131.745.574
45.250.466.856
2.648.014.089

2.530.331.354.922
I.I 67.641.326.901

355.272.478.546
I. 720.928.2 I 7
12.675.270.379
950.243.089.747
39.835.947.043
2.942.3 14.089

8.079.686.543.653
8.075.039.6 I 0.460
4.646.933. 193

8.173.267.487.695
8. I 68.620.554.502
4.646.933. I 93

2.783.740.375.573

2.782.450.413.503

$.
):

.~

I. van cbii sa bii1l
I. V 6n di~u Ie
2. V 6n khac ~i!a chi!
hii'U
3. Quy ddu tu phat triSn
4. Lqi nhu~n chua phan ph6i

sa

410
411
413
417
420

2.783.740.375.573
2.560.000.000.000
163.455.502.290
20.055.769.998
40.229.103.285

20

13.306.799.229.948

cAc CHi TlEU NGOAI
I. Ngolili t~ cac IOlili
- USD
-EUR

BANG CAN n61

KE ToAN

2.782.450.413.503
2.560.000.000.000

163.455.502.290
20.055.769.998
38.939.141.215
13.486.049.256.120

Tbuy@t
minb
3.210.85
205.31

Le Van Tn
NgU'Cn I,p biSu
Ngil)'f~ thang 4 nam 2013

Cac thuyit minh tit trang 8 din trang 20 la bi)ph(m h9'Pthanh cua bao cao tai chinh
3

:]
,"

.J

:1
1•• 1

j:'

....~~

..~

CONG TY c6 PHAN DIE:N qrc DAu KHi NHON T~CH
2
Ap 3, Xa Phuac Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho giai do~n 3 thang

Bao clio tai chinh
kSt thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

BAo cAo KET QuA HOA T nONG KlNH DOANH
Cho giai do~n tit ngay 01 thang 01 nam 2013 den hSt ngay 31 thang 03 nam 2013

MAU B02-DN
Danvj: VND

Mi ThuySt
sA minh

Tir 01/01/2013
dSn 31/03/2013

Tir 01/01/2012
dSn 31/03/2012
1.224.477.199.649

1. Doanh thu v~ ban hang

1.624.807.814.318

2. Doanh thu thudn v~ ban hang

1.624.807.814.318

1.224.477.199.649

(1.514.137.697.713)

(1.095.997.871.565)

3. Gia v5n hang ban
4. Lqi nhu~n g(\p v~ ban hang (20= 10-11)

110.670.116.605

128.479.328.084

5. Doanh thu ho~t d(\ng tai chinh

122,974.794.139

17.633.899.113

6. Chi phi tai chinh
- Trong d6: Chi phi f(ii Vlry

(215.299.137.262)

(216.924.765.095)

(70.061.952.114)

(98.177.307.769)

6.652.263.831

(77.504.304.526)

111.522.304

5.196.871.487

7. Chi phi ban hang
8. Chi phi qulin Iy doanh nghi~p
9. Lqi nhu~n thudn tit ho~t d(\ng kinh doanh
30 = 20+(21-22)-(24+25)
10. Thu nh~p khac
11. Chi phi khac

(5.473.824.065)

(6.850.813.096)

12. L6 khac (40=31-32)
13. T5ng Iqi nhu~n kS toan truac thuS
(50=30+40)

(5.362.301.761)

( 1.653.941.609)

50

14. Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

51

15. Lqi nhu~
(60=50-51-52)

sau thuS thu nh~p doanh nghi~p

UVinTu
Ngll"Oi lap bi@u
Ngay~5

thang 4 nam 2013

Cac thuyit minh tit trang 8 din trang 20 fa b() ph(m h9'P thanh cita bcio CaD tai chinh
4


<;:ONG TY c6 PHAN DItN Llfc DAu KHi NHON T~CH
2
Bao cao tlli ehinh
Ap 3, Xli Phuac Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho giai do~n 3 thang k~t thUc ngay 31 thang 03 nam 2013
BAo cAo UrU CHUYEN TIEN TE

Cho giai do~n tir ngay 01 thang 01 nam 2013 d~n h~t ngay 31 thang 03 nam 2013
MAUB03-DN
Dan vi: VND
Mil

sA

Tir 0110112013
DSn 31103/2013

Tir 01/0112012
DSn 31103/2012

I. urn CHUYEN TIEN 1ir HO~ T DONG KINH DOANH
1. LQi nhu,n tnr6'e thuS
01
2. Diiu ehinh eho cae khoiin:
Khdu hao tIli san c6 djnh
02
Cac khoan dl,lphong
03
L6/(llIi) chenh I~ch ty gia h6i dOliichua thl,lc hi~n
04
Lai tir ho~t dQng dflu tu
05
~~W~
M
3. LQi nhu,n tir hotlt di}ng kinh doanh tnr6'e thay dAi
vAn 11111
di}ng

08
Thay dbi cac khoan phai thu
09
Thay dbi hang t6n kho
10
Thay dbi cac khoan phai tra
II
Thay dbi chi phi tra truac
12
Ti€n Illi vay dii tra
13
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dii nC)p
14
Ti~n chi khac cho ho~t dQngkinh doanh
16
LII1Iehuy@n tiin thuin tir hotlt dqng kinh doanh
20
II. UrU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu Tlf
I. Ti~n chi mua tIli san c6 djnh va cac tlli san dai h~n
2. Ti~n chi dflu tu ng~n h~n
3. Ti~n thu h6i tir dflu tu
~~W~~
LII1Iehuy@n tiin thuin tir hotlt dC)ngdiu ttr

21
23
26

n
30

III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG TAl CHiNH
I. Ti€n vay ng~n h~, dai h~n nh~n dugc
33
2. Ti~n chi tra ng g6c vay
34
LII1Iehuy@n tiin thuin tir hotlt dqng tlli ehinh
40

(22.795.644.400)
(22.795.644.400)

(22.720.931.800)
(22.720.931.800)

(2.145.366.298)

(6.919.586.965)

51.718.618.432

28.710.621.943

286.319

67.814

49.573.538.453

21.791.102. 792

Cac thuyit minh tir trang 8 din trang 20 la b(Jph(m h9'P thilnh cua bao cao tai chinh

5


CONG TY CO PHAN DIEN

urc DAu

KHi NHON TRACH 2

Ap 3, XlI Phuac KM.nh, Huy~n Niwn TrlilCh'
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio tal chinh
Cho giai dOliln3 thang

k~t thiic ngay 31 thang 03 nam 2013

BAo cAo LUll CHUYEN TIEN T~ (TiSp theo)
Cho giai dOlilntir ngay 01 thang 01 nam 2013 d~n h~t ngay 31 thang 03 nam 2013

Thu Illi ti6n giri tir hOlilt dQng dftu ill trong nam khong bao g6m sf, ti6n 4.760.494.346
d6ng (nam 2012:
3.594.285.403 d6ng) la sf, ti6n Illi d\l thu phlit sinh trong nam ma chua duqc nh~n. Vi v~y, mQt khofm ti6n
tuang ling dlI duqc di6u chinh tren phftn tang cac khofm phai thu.

U Van Tii
NgU'iri I,p bieu

NgaY1CJthang 4 nam 2013

Cae thuyit minh tit trang 8 din trang 20 la b9 phi;m h9P thanh eua bao eao tai ehinh
6


CONG TY c6 PHAN DltN qrc DAu KHi NHON T~CH
Ap 3, Xli Phuac Khanh, Huy~n Nhcm Tr~ch
Tinh D5ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

2

Bao clio tai chinh
Cho giai do~n 3 thang k~t thUc ngay 31 thang 03 nam 2013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

MAu B 09-DN

Cae thuyit rninh n~ la rn9t b9 pht;in h(J'p thanh va can au(J'c arc a6ng thai vai bao cao tai chinh kern the

0

Cong ty C6 phdn Di~n h!c Ddu khi Nhan Trl;lch2 (gQit~t la "Cong ty") duQ'cthanh I~p t~i Vi~t Nam
theo Gi~y chung nMn dang ky kinh doanh s6 4703000396 ngay 20 tMng 6 nam 2007 do Sa K~
hOl;lChva Ddu tu Tinh D5ng Nai c~p va gi~y phep di~u chinh g~n nh~t s5 3600897316 ngay 12 th{mg
9 nam 2012.

Ngfmh ngh~ kinh doanh cua Cong ty la:
San xu~t, truy~n tai va pMn ph5i di~n;

- HO<;lt
dQng dich V\lh6 tn!c ti~p cho v~ tai dubng thuy;
- Ban buon nhien li~u rim, long, khi va cac san phfim lien quan;
- Kho blii va lUllgift hang hoa;
V~n tai hang hoa dubng bQ:
Ho~t dQng ki~n truc va tu v~n ky thu~t co lien quan;
- Ban buon thi~t, bi v~t tu, ph\l tung may khac;
- Ho~t dQng chuyen mon, khoa hQCva cong ngM khac;
- Giao d\lc ngh~ nghi~p;
- V~n tai hang hoa dubng thuy nQidia;
- HO<;lt
dQng dich V\lh6 trQ'khac lien quan d~n v~n tai

Bao cao tai chinh kern theo duQ'ctrinh bay b&ngd5ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va
phu hqp vai cac chufin m\lc k~ toan Vi~t Nam, h~ th5ng k~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh
co lien quan t<;liVi~t Nam.


<;ONG TY c6 PHAN DI~N L\1'C DAu KHi NHON T~CH 2
Bao clio tili chinh
Ap 3, Xa Phuoc Khanh, Huy~n Nhoo Tr~ch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang k~t thUc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo

TAl CHiNH (Tiip theo)
MAU B 09-DN
Cac thuyit minh nay fa m9t b9 phgn h(J]Jthanh va cdn ilu(Yc il9C il6ng tMi vai bao cao tai chinh kem the 0

Vi~c I~p bao cao tai chinh tuful thil theo cac Chufin rnl,tck~ toan Vi~t Nam. H~ th6ng k~ toan Vi~t

Nam va cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan tl;liVi~t Narn yeu du Ban Giam d6c phai co nhung uoc
tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~u bao cao v~ cong nq, tai san va vi~c trinh bay cac khoan cong
nq va tai san ti~rn tang ~i ngay I~p bao cao tai chinh cling nhu cac s6 Ii~u bao cao v~ doanh thu va
chi phi trong suM nam tai chinh. M~c dil cac uoc Hnh k~ toan duqc I~p b~ng tdt ca sl,t hi~u biet cila
Ban Giarn d6c, s6 thl,tct~ phat sinh c6 th~ khac voi cac uoc tinh, gia dinh d~t ra.

Tl;lingay ghi nh~n ban dfru, tai san tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c ci)ng cac chi phi giao dich c6
lien quan trl,tc ti~p d~n vi~c rnua s~rn tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cila Cong ty bao g6rn ti~n
rn~t t~i quy, ti~n giri khong IcYhl;ln,ti~n giri c6 ky hl;ln,cac khoan phai thu khach hang, cac khoan
phai thu khac, cac khoan ky quy ng~n h~, khoan pMi thu dai h~ va dfrutu dai hl;lnkhac.

Tl;lingay ghi nh~n ban dfru, cong nq tai chinh duqc ghi nh~n theo gia g6c trir di cac chi phi giao dich
c6 lien quan trl,tc ti~p d~n vi~c phat hanh cong nq tai chinh d6. Cong nq tai chinh cua Cong ty bao
g6rn cac khoan phai tra nguai ban, phai tra khac, chi phi phai tra va cac khoan vay.

Ti~n va cac khoan tuang duoog ti~n bao g6rn ti~n rn~t t~i quy, cac khoan ti~n giri khong ky h~n, cac
khoan dfru tu ng~n h~n, c6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuy~n d6i thanh tien va it rili ro lien
quan d~n vi~c bi~n di)ng gia trio

DI,tphong pMi thu kh6 doi duqc trich I~p cho nhUng khoan phai thu da qua hl;lnthanh toan tir sau
thang tn'ylen, ho~c cac khoan thu rna ngum nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha san
hay cac kh6 khan tuoog tl,t.

Hang t6n kho duqc xac dinh tren co sa gia thdp hoo giua gia g6c va gia tri thufrn c6 th~ thl,tc hi~n
duqc. Gia g6c hang t6n kho la chi phi nguyen v~t Ii~u trl,tc ti~p va duqc xac dinh theo phuoog phap
binh quful gia quy~n. Gia tri thufrn co th~ thl,tc hi~n dUQ"cdUQ"cxac dinh b~ng gia ban uoc Hnh trir cac
chi phi uoc Hnh c6 th~ phat sinh.
DI,tphong giarn gia hang t5n kho cila Cong ty dUQ"ctrich I~p theo cac quy dinh k~ toan hi~n hanh.
Theo d6, Cong ty dUQ"cphep trich I~p dl,tphong giarn gia hang t5n kho 15i thai, hong, kern phfirn chdt
va trong truang hqp gia g6c cua hang t6n kho cao han gia tri thufrn c6 th~ thl,tchi~n duqc tl;lingay k~t

thuc nien di) k~ toano

Tai san c6 dinh huu hinh dUQ"ctrinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao rnon lliy k~. Nguyen gia tai
san c6 dinh huu hinh bao g6rn gia rnua va toan bi) cac chi phi khac lien quan tfl,tCtiep den vi~c dua tai


~6NG TV CO PHAN DI~N L\rC DAu KHi NHON T~CH 2
Ap 3, Xli PhuBao clio tai ehinh
Tinh Dbng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang k~t thuc ngay 31 thl:ing03 nam 2013
THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Tiep theo)

MA.UB 09-DN

Cac thuy~t minh nay la m(jt b(j ph(m h(1JJthanh va cdn dU(lc doc d6ng thili vui baa caa tai chinh kern thea

san vao tr~ng thai s~n sang su d\lng. Nguyen gia tai san cd dinh huu hinh do t\llam, t\f xay d\lng bao
gbm chi phi xay d\lng, chi phi san xuilt th\lc t~ phat sinh c(lng chi phi Hipd~t va ch~y thu.
Till san cd dinh hiiu hinh duqc khftu hao theo phuong phap duang th~ng d\la tren thai gian huu d\lng
uac tinh, C\lthe nhu sau:

Nha cua, v~t ki~n truc
May moc thi~t bi
Phuong tien v~n tai
Thi~t bi van phong

10 - 20
6 - 10

6-8
3-6

M(lt khoan thue duqc xem la thue ho~t d(lng khi ben cho thue van duqc huang ph~n Ian cac quyen lqi
va phai chiu rui ro ve quyen sa huu tai san. Chi phi thue ho~t d(lng duqc ghi nh~n vao bao cao k~t
qua ho~t d(lng kinh doanh theo phuong phap duang th~ng trong su5t thai gian thue.

Cac tai san dang trong qua trinh xay d\fllg ph\lc V\lm\lc dich san xuftt, cho thue, quan tri ho~c cho bftt
ky m\lCdich nao khac duqc ghi nh~n theo gia gdc. Chi phi nay bao gbm chi phi dich V\lva chi phi Hii
yay co lien quan phil hqp vai chinh sach k~ tol:incua Cong ty. Vi~c tinh khftu hao cua cac tai san nay
duqc ap d\lng gi5ng nhu vai cac tai san khac, b~t d~u tir khi tai san a vao tr~g thai s~ sang su d\lng.

Cac khoan d~u tu dai h~n khac the hi~n khoan d~u tu vao cac cong ty khac ma Cong ty khong co
quyen kiem soat, dbng kiem soat kho~c khong co Imh huang dang ke. Cac khoan d~u tu dai h~ duqc
xac dinh gia tri ban d~u theo nguyen gia, bao gbm cac chi phi lien quan tr\lc ti~p d~n giao dich mua
cac khoan d~u tu dai h~n. T~i cac ky k~ tol:inti~p theo, cac khoan d~u tu dai h~ duqc xac dinh theo
nguyen gia trir cac khoan giam gia d~u tu dai h~n.
D\l phong gillm gia d~u tu dai h~n duqc trich I~p cho cac khoan d~u tu chUng khol:int\l do trao d6i c6
gia tri ghi s6 cao hon gia thi truang ~i ngay k~t thuc nien d(l k~ toano

Cae khoan tra tnr6'e dlli h\ln
Chi phi tra truac dai h~ bao gbm cac khoan phi bllOhiem cho khoan yay dai h~n tir nuac ngoai, chi
phi bao tri bao duang va llii yay thanh tol:incho hqp dbng bao tri bao duang may m6c thi~t bi nha
may di~n, 16chenh I~ch ti gia h5i doai phat sinh trong thai gian xay d\lng Nha may di~n chu trinh h6n
hqp Nhon Tr~ch 2 va cac khoan chi phi tra truac dai h~n khac.
Cac khoan phi bao hiem va chi phi bao tri, bao duang duqc phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d(lng
kinh doanh theo phuong phap duang th~ng tuang ung vai thai gian cua hqp dbng yay va hqp dbng
bao tri dai h~n dli ky k~t.
L6 chenh I~ch ti gia hdi doai phat sinh trong thai gian xay d\lng Nha may di~n chu trinh h6n hqp
Nhon Tr~ch 2. Cac khoan 16nay duqc phan b6 d~n vao bao cao k~t qua ho~t d(lng kinh doanh trong

nam vai thai gian phan b6 khong qua 5 nam ke tir ngay Nha may chinh thuc v~n hanh thuang m~i.
Cac khoan chi phi tra truac dai h~n khac bao gbm gia tri cong C\l,d\lng C\l,va cac chi phi khac duqc
coi la c6 kha nang dem I~i Iqi ich kinh t~ trong tuang lai cho Cong ty. Cac chi phi nay duqc v5n h6a
duai hinh thuc cac khoan tra truac dai h~n va duqc phan b6 vao k~t qua ho~t d(lng kinh doanh theo
phuong phap duang th~ng trong vong hai den ba nam.


~6NG TV c6 PHAN DItN LtjC DAu KHi NHON T~CH 2
Ap 3, Xa Phuac Khanh, Huy~n Nhan Tr<;lch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nlim giai dO<;ln
3 thang k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TiSp theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit rninh nay la rnl)t hi) ph(m h<;1pthanh va cdn GUr;JcG9CG6ng thili v6'i bao cao tai chinh kern theo
Ghi nh,n doanh thu
Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man tat ca nlim (5) dieu ki~n sau:
(a) Cong ty da chuy€n giao philn Ian rui ro va Igi ich g&nlien vai quyen sa hiiu san phiim ho~c
hang hoa cho nguai mua;
(b) Cong ty khong con n&mgiu quyen quan Iy hang hoa nhu nguai sa huu hang hoa ho~e quyen
ki€m soat hang hoa;
(c) Doanh thu dugc xac djnh tuong d6i ch&ceh&n;
(d) Cong ty se thu dugc Igi ich kinh t~ tic giao djch ban hang; va
(e) Xac djnh duge chi phi lien quan d~n giao djeh ban hang.
Lai tien giri dugc ghi nh~n tren co sa d6n tfeh, dugc xae djnh tren s6 du cac tai khoan tien giri va lai
suat ap dVng.

Trong giai dO~lDxiy d'lllg cO"bin Nha may di~n chu trinh han hClPNhm Tr,ch 2:
Cong ty ap dVng xir Iy chenh I~eh ty gia theo huang ddn cua Chuiin mt,re ke toan Vi~t Nam s6 10

(VAS 10) "Anh huang cua vi~c thay dbi ty gia h6i doai". Theo do, cac nghi~p vv phat sinh b~ng cae
10<;li
ngo<;lit~ dugc chuy€n dbi theo ty gia t<;lingay phat sinh nghi~p vv. S6 du eac tai san b~ng tien va
eong ng phai thu, phai tra co g6c ngo<;lit~ t<;lingay ket thuc nien di) ke toan duge chuy€n dbi then ty
gia t<;lingay nay. Chenh I~ch ty gia phat sinh do chuy€n dbi ngo<;lit~ cae tai khoan nay, bao g6m
chenh I~ch ty gia tht,rete phat sinh va chenh I~eh ty gia do danh gia l<;li,dugc ghi nh~ van khoan mvc
"Chenh I~eh ty gia h6i doai" trong philo "V 6n chu sa huu" tren bang can d6i ke toano Khi eong trinh
xay dt,rngNha may hoan thanh, toan bi) chenh I~eh ty gia phat sinh tht,rete luy ke da dugc ghi nh~n
khong tfnh van nguyen gia cua tai san c6 djnh ma phan bb van thu nh~p tai ehinh hay chi phi tai
ehinh va thai gian phan bb khong qua 5 nam k€ tic ngay Nha may chinh thuc v~n hanh thuang m<;li.

Cong ty ap dVng xir Iy chenh I~eh ty gia then huang ddn cua Chuiin mt,re k~ toan Vi~t Nam s6 10
(VAS 10) "Anh huang cua vi~c thay dbi ty gia h6i doai", Thong tu 17912012ffT-BTC ngay 24 thang
10 nam 2012 eua Bi) Tai ehinh quy djnh ve ghi nh~, danh gia, xir Iy eac khoan chenh I~eh ty gia h6i
doai trong doanh nghi~p va Cong van s6 417IDKVN-TCKT ngay 16 thang 1 nlim 2013 cua T~p doan
Dilu khi Vi~t Nam ap dVng cho cae Cong ty trt,rcthui)e T~p doan Dilu khi Vi~t Nam. Tuy nhien, np
doan Dilu khi Vi~t nam vdn ehua nh~n duge Cong van chap thu~ cua Bi) Tai chinh lien quan den
vi~e sir dVngty gia neu tren d€ danh gia s6 du cac khoan mvc tien t~ co g6e ngo<;lit~ t<;lingay k~t thue
nien di) k~ toano Theo do, cae nghi~p vv phat sinh b~ng ngo<;lit~ dugc chuyen dbi then ty gia t<;lingay
phat sinh nghi~p vv. S6 du cac khoan mvc tien t~ co g6c ngo<;lit~ t<;lingay ket thue nien di) k~ toan
dugc chuy€n dbi then ty gia mua van do Ngan hang Thuang m<;liC6 philn Ngo<;lithuang Vi~t Nam
(Vieteombank) eong b6 t<;lingay nay thay vi ty gia mua van cua Ngan hang thuang m<;linoi doanh
nghi~p ma tai khoan cong b6 t<;lithai di€m I~p bao cao tai chinh. Chenh I~eh ty gia phat sinh dugc
h<;lchtoan van bao eao k~t qua hO<;lt
di)ng kinh doanh. Lai chenh I~ch ty gia do danh gia l<;licac s6 du
t<;lingay ket thuc nien di) ke toan khong duge dung d€ ehia eho cac c6 dong.
Ban Giam d6c Cong ty quyet djnh dung ty gia mua van do Vietcombank cong b6 t<;lingay ket thue
nien di) k@toan de danh gia l<;lis6 du cae khoan mvc tien t~ co g6e ngo<;lit~ t<;lingay k~t thuc nien di)
k~ toan dt,ravan tinh hinh tht,rc t~ eua Cong ty la phai ngo<;lit~ tic cac ngan hang thuong m<;litrong
nuac va khong co st,rehenh I~ch dang k€ nao khi so sanh ty gia mua van eua Vieteombank va ty gia

mua van cua cae ngan hang thuang m<;litrong nuac t<;lingay ket thuc ni~n di) ke toano

Chi phi di vay lien quan trt,rc ti@pd~n vi~c mua, dilu tu xay dt,rng nhitng tai san clin mi)t thai gian
tuang d6i dai d€ hoan thanh dua van sir dVng duqc ci)ng van nguyen gia tai san cho den khi tai san do
dugc dua van sir dVng.


CONG TY c6 PHAN BItN qrc DAu KHI NHON T~CH
2
Ap 3, Xii Phuoc Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang ket thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti€p theo)

MAu B 09-DN

Cac thuyit rninh nay fa rnt,5tbt,5phijn h9P thiJnh va cdn aU(1c arc a6ng thili vui bao cao tai chinh kern the

0

Tdt ca cac chi phi liii vay khac duqc ghi nh~n van bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh khi phat
sinh.

Cac khoan d\l phong duqc ghi nh~n khi Cong ty co nghia V\lnq hi~n t~i do ket qua tir mQt S\l ki~n da
xay ra, va Cong ty co kha nang phai thanh toan nghia V\lnay. Cac khoan d\l phong duqc xac dinh tren
CCI sa uoc tinh cua Ban Giam d& v€ cac khoan chi phi dn thiet de thanh toan nghia V\l nq nay t~i
ngay ket thuc nien dQke toano

85 thue phai tra hi~n t~i duqc tinh d\la tren thu nh~p chiu thue trong nam. Thu nh~p chiu thue khac

voi Iqi nhu~n thudn duqc trinh bay tren bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh vi thu nh~p chiu thue
khong bao g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thue ho1;lcdu<}ckhdu trir trong cac nam khac (bao
g6m ca III mang sang, neu co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue ho1;lckhong
du<}ckhdu trir.
Thue thu nh~p hoan I~i du<}ctinh tren cae khoan chenh I~ch giua gia tri ghi s6 va CCI sa tinh thue thu
nh~p cua cac khoan m\lc tai san ho1;lccong n<}tren bao cao tai chinh va du<}cghi nh~n then phuang
phap bang din d5i ke toano Thue thu nh~p hoan I~i phai tra phai du<}cghi nh~ cho tdt ca cac khoan
chenh I~ch t~m thai con tai san thue thu nh~p hoan I~i chi du<}cghi nMn khi chAc chAn co du I<}i
nhu~n tinh thue trong tuang lai de khdu trir cac khoan chenh I~ch t~m thai.
Thue thu nh~p hoan I~i du<}cxac dinh theo thue sudt d\l tinh se ap d\lng cho nam tai san du<}cthu h6i
hay n<}phai tra du<}cthanh toano Thue thu nh~p hoiin I~i du<}cghi nh~ van bao cao ket qua ho~t
dQng kinh doanh va chi ghi van v5n chu sa huu khi khoan thue do co lien quan den cac khoan m\lc
du<}cghi th~ng van v5n chu sa hftu.
Tai san thue thu nh~p hoan I~i va n<}thue thu nh~p hoiin I~i phai tra du<}cbu trir khi Cong ty co quy€n
hqp phap de bu trir giua tai san thue thu nh~p hi~n hanh voi thue thu nh~p hi~n hanh phai nQp va khi
cac tai san thue thu nh~p hoan I~i va n<}thue thu nh~p hoan I~i phai tra lien quan toi thue thu nh~p
doanh nghi~p du<}cquan Iy bai cung mQt CCI quan thue va Cong ty co d\l dinh thanh toan thue thu
nh~p hi~n hanh tren co sa thudn.
Vi~c xac dinh thue thu nh~p doanh nghi~p phai nQp cua Cong ty can cu van cac quy dinh hi~n hanh
v€ thue. Tuy nhien, nhung quy dinh nay thay d6i theo tirng thbi ky va vi~c xac dinh sau cung v€ thue
thu nh~p doanh nghi~p tuy thuQc van ket qua kiem tra cua co quan thue co tham quy€n.

4.

TIEN
31/03/2013
VND
102.869.197
49.470.669.256
49.573.538.453

Ti€n mat
Ti€n gfri ngan hang

5.

31/1212012

VND
127.081.791
51.591.536.641
51.718.618.432

DAu TU NGAN H~N
Ddu tu ngAnh~n the hi~n cac khoan ti€n gui co ky h~ b~ng d6ng Vi~t Nam t~i cac ngan hang va t6
chuc tai chinh voi thai h~n duoi 3 thang va huang muc liii sudt tit 8% den 9%/nam. Cac khoan tien
gui co ky h~ nay se du<}cgia h~ hang thang theo nhu yeu cdu cua Cong ty. D5i voi h<}pd6ng ti€n
gui co ky h~n 3 thang voi Techcombank - Chi nhanh thanh ph5 H6 Chi Minh, then nhu th6a thu~
lam tai san dam bao cho khoan vay trung h~n co h~ muc 10 tri~u EUR, se du<}cW dQng gia h~n 3
thang mQt Idn den khi hap d6ng vay neu tren du<}cdao h~. Theo do, thai h~n th\lc te cua cac khoan
11


CONG TY c6 PHAN BIEN urc DAu KHi NHON TRACH 2
Ap 3, X1iPhu6c Khanh, Huy~n N'han Tr~ch'
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang kSt thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TiSp theo)

MAU B 09-DN

Cac thuy€t minh n~ lG m(3t b(3ph(in h(1p thanh va c6n tJuQ'ctJ\Jc tJ6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo

ti~n gfri co ky h~ tren thuang Ian han 3 thang va Ban Gilim df>cCong ty quySt dinh trinh bay sf>Ii~u
nay Ia khoan ddu tu ng~n h~n t~i ngay kSt thuc ky kS toano

Phai thu khach hang th~ hi~n khoan phai thu tiSn di~n cua Cong ty Mua ban di~n (EPTC) tinh dSn
tho; di~m kSt thuc ky kS toan d1ixudt hoa dan theo cac diSu khoan cua cac Hqp d6ng mua ban di~n
giii'a Cong ty Mua ban di~n (EPTC) va Cong ty C6 phdn Di~n h,rcDdu khi Nhan Tr~ch 2. Theo do,
d6i voi phdn tiSn di~n d1ixudt h6a dan cho cae khach hang se dugc ghi nh~n tren tai khoan phai thu
khach hang va phdn tiSn di~n chua xudt h6a dan se dugc t~m thai ghi nMn tren tai khoan pMi thu
khac va dugc kSt chuy~n sang tai khoan phai thu khach hang ngay khi hoa dan dugc phat hanh.

TiSn ban di~n cho Cong ty Mua ban di~n (EPTC)
Lai tra cham dl,l thu Cong ty Mua ban di~n (EPTC)
Phai thu khac tit T6ng Cong ty Khi Vi~t Nam
Lai dl,lthu
Khic

31/03/2013
VND

31/12/2012
VND

1.149.848.749.821
42.153.554.457

1.259.562.317.180

42.153.554.457
30.412.409.888
3.594.285.403
63.517.152
1.335.786.084.080

4.760.494.346
316.226.184
1.197.079.024.808

Cac khoan phai thu khac chu ySu Ia khoan tiSn di~n phai thu Cong ty Mua ban di~n (EPTC) Hnh dSn
thai di~m 31 thang 03 nam 2013 chua xudt h6a dan dugc xac dinh theo quy dinh cua hqp d6ng ban
di~n s6 07/2012/HD-NMD ky ngay 6 thing 7 nam 2012 giii'a Cong ty Mua Ban Di~n (EPTC) va
Cong ty c6 phdn Di~n Ll,lcDdu Khi Nhan Tr~ch 2. Khoan tiSn ban di~n nay bao g6m doanh thu ban
di~n t~ Hnh Ia 1.045 ty d6ng va thuS gia tri gia tang Ia 104,5 ty d6ng.
DI,l phong ng phai thu kh6 doi dugc trich l~p theo quy dinh cua Thong tu 228/2009/TT-BTC ban
hanh b<'Yi
B(\ Tai Chinh vao ngay 7 thang 12 nam 2009 tren t6ng s6 tiSn I1iich~m thanh toan phai thu
tit Cong ty Mua ban di~n (EPTC) nhung d1iqua h~n thanh toan tinh dSn tho; di~m 31 thang 03 nam
2013.

Gia tri hang t6n kho t~i ngay 31 thang 03 nam 2013 th~ hi~n gia tri ddu DO dugc nh~p kho phl,lcVl,l
cho ho~t d(\ng san xudt di~n va cae v~t tu tieu hao, v~t tu dl,l phong phl,lc Vl,lqua trinh v~n hanh
thuang m~i, bao duang Nha may di~n chu trinh h6n hqp Nhan Tr~ch 2.
9.

PHAI THU DAI H~N KHAc
s6 du phai thu dai h~n khac th~ hi~n chi phi dSn bi! giai ph6ng m~t b&ngse dugc trir vao tiSn thue ddt
phai tra Nha nu6c trong tuang Iai theo quy dinh cua Lu~t ddt dai. Khoan phai thu dai h~n nay dugc
phan Io~i tit nguyen gia tai san c6 dinh hii'u hinh sang cac khoan phai thu khac theo QuySt dinh s6

35/QD-CPNT2 ngay 23 thang 5 nam 2011 ci!a H(\i d6ng quan tri Cong ty C6 phdn Di~n Il,lcDdu khi
Nhan Tr~ch 2.


CONG TY c6 PHAN DI~N L\fC DAu KHI NHON TR~CH
Ap 3, Xii Phuac Khanh, Huy~n Nhan Tr'ilch
Tinh Dang Nai, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET

MINH BAo cAo

TAl CHINH

2
Bao cao tai chinh
Cho nam giai dO'iln3 thang k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

(Ti@ptheo)

Cac thuyit rninh nay la rni)t hi) ph(m h(J'pthanh va can au(J'c aQc a6ng thili vai bao cao tai chinh kern theo
10.

TAl sAN c6

DJNH HUU HiNH
Nha clia.
v~t ki~n tnic
VND

May~6c.

thiet bi
VND

Phuangti~n
v~tai
VND

2.902.604.609.924
31.803.605.183
2.934.408.215.107

8.332.385.291.068

28.541.874.257

6.178.471.662

11.269.710.246.911

8.332.385.291.068

28.541.874.257

6.178.471.662

11.269.710.246.911

207.863.569.723
19.880.100.941
227.743.670.664

980.669.285.392
240.382.903.507
1.221.052.188.899

8.016.048.940
897.418.035
8.913.466.975

1.808.736.244
248.218.698
2.056.954.942

1.198.357.640.299
261.408.641.181
1.459.766.281.480

GIA TRJ CON L~I
T\li ngay 3110312013

2.706.664.544.443

7.111.333.102.169

19.628.407.282

4.121.516.720

9.841.747.570.614

T\li ngay 31/1212012

2.694.741.040.201

7.351.716.005.676

20.525.825.317

4.369.735.418

10.071.352.606.612

NGUYENGIA
T\li n&ay 11112013
Chuyen tir xay d\ll1gco ban do dang
T\li ngay 31103/2013
GIA TRJ HAO MON LUY KE
T\li ngay 111/2013
Tang trong nam
T\li ngay 31103/2013

Thi~t bi
van phOng
VND

T6ngcQng
VND

Theo Quy~t djnh s6 80/QD - CPNT2 ngay 22 thang 12 nam 2011 cua HQi dang quan trj Cong ty cb phdn Di~n I\i'c Ddu khi Nhan Tr'ilch 2, gia trj tai san c6 djnh hoan thanh ban
giao dua vao sir dl,mg Nha may di~n Nhan Tr'ilch 2 duqc t'ilm ch~p nh~n la 11.190.287.657.388

dang d€ lam CO'
trfch kh~u hao k€ tit ngay c~p chung chi ch~p nh~n t'ilm thai cho
toan bQ cong trinh Nha may di~n Nhan Tr'ilch 2. Gia trj tai san c6 djnh Nha may di~n Nhan Tr'ilch 2 se duqc xac djnh va dieu chinh sau khi c6 quy~t toan cong trinh hoan thanh
duqc c~p co th§.m quyen phe duy~t.

sa

a

Nhu dii neu
Thuy~t minh s6 10, phdn chi phi den bt'! giai ph6ng m~t b&ng vai s6 tien la 38.782.753.000 dang se duqc dieu chinh giam nguyen gia tai san c6 djnh dii ghi nh~n
trong nam 2011 vi phdn chi phi nay se duqc dn trit vao tien thue d~t phai tra Nha nuac trong tuang lai theo quy djnh cua Lu~t d~t dai theo Quy~t djnh s6 35/QD-CPNT2 ngay 23
thang 5 nam 2011 cua HQi dang quan trj Cong ty cb phdn Di~n I\i'c Ddu khi Nhan Tr'ilch 2.


~6NG TY c6 PHAN DI~N Ll/C DAu KHi NHON T~CH
2
Ap 3, Xii Phuac Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Bao cao tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang k€t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit rninh nay la rn(Jt b(Jphijn h(lJJthanh va cdn dut;1cdQc d6ng thai vai bao cao tai chinh kern theo

Tai san cf, djnh vo hlnh th~ hi~n gia trj quy€n Slr d\lng ddt Khu quan Iy v~n hanh nha may di~n chu
trlnh h6n hqp Nhan Tr~ch 2 t~i Khu diln cu Long ThQ, xii Phuac An, huy~n Nhan Tr~ch, Ddng Nai.
Theo quy djnh t~i Thong ill sf, 203120091TT - BTC cua BQ tai chinh ban hanh ngay 20 thang 10 nam
2009 v€ huang ddn ch€ dQ quan Iy, Slr d\lng va trich khdu hao tai SilO cf, djnh, Cong ty khong th\l'c
hi~n trich khdu hao df,i vai quy€n Slr d\lng ddt nay.

T~i ngay 1 thang 1
Tang
Chuy~n sang nguyen gia tai san cf, dinh
Giilm khac
Tai n!!:av31 than!!: 3 131 than!!: 12

2013
VND

2012
VND

48.036.196.787
6.591.950.950
(53.406.159.729)
(1.221.988.008)

85.957.458.521
67.911.818.707
(101.456.983.619)
(4.376.096.822)
48.036.196.787

Tinh d€n 31 thang 03 nam 2013 Cong ty dll g6p 11.140.000.000 d6ng, tuang duang vai 1.114.000 cd
phi€u (m~nh gia 10.000 d6ng/cb phi€u), chi€m 13,92% vf,n di€u I~ cua Cong ty cb phdn Dau tu Be
tong Cong ngh~ cao ("Sopewaco").
Khoan d\l' phong giam gia dau tu dai h~n dUllCtrich I~p theo quy djnh cua Thong tu 228/2009/TTBTC ngay 7 thang 12 nam 2009 ban hanh bai BQ Tai Chinh, co sa trich I~p d\l' phong la bao cao tai
chinh chinh th(rc cua nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2012 cua Sopewaco do t~i ngay I~p
bao cao nay Ban Gillm d6c chua thu th~p dUllc bao cao tai chinh chinh th(rc cho nam tai chinh k€t

thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 tir Sopewaco. Khoan 161fiy k€ cua Sopewaco d€n ngay 30 thang 9
nam 2012 la 85.402.936.672 d6ng so vai s6 vf,n di€u I~ cua Cong ty la 80.000.000.000. Do do, Ban
Giam df,c Cong ty quy€t djnh trich I~p d\l' phong toan bQ cho khoan dau ill dai h~ neu tren t~i ngay
k€t thuc nien dQ k€ toano

T~i ngay 1 thang 1
Tang trong nam
Philn bb vao chi phi trong nam
Giam khac
Tai n!!:ay31 thane: 3 1 31 thane: 12

2013
VND

2012
VND

1.248.482.245.061
7.500.000
(147.093.438.402)

1.479.473.770.464
4.063.871.756
(232.052.038.474)
(3.003.358.685)
1.248.482.245.061

31/0312013

Phi bao hi~m khoan vay tin d\lng

Phi huy dQng, phi bi€n dbi va phi cf, djnh hqp d6ng
bao trl thi€t bj
Chenh I~ch ti gia hf,i doai lfiy k€ giai do~n dau tu
chb"philn bb
Lai vay thanh toan cho hqp d6ng bao trl bao duang
may m6c
Chi phi khac

31/1212012

VND

VND

14.008.248.641
9.876.166.428
1.101.396.306.659

14.370.355.163
10.080.548.544
1.248.482.245.061


CONG TY

c6

PHAN BIEN LVC DAu KHi NHON TRACH 2

Ap 3, Xa Phuoc Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch'

Bao clio tai chinh
Tinh Dbng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Tiip theo)
MAu B 09-DN
Cac thuyit rninh nay fa rn¢t b9 pMn h9P thanh va cdn aU(fc arc a6ng thai vai baa caa tai chinh kern the a

Phi bao hi~m khoim yay tin d\lng: Theo hqp dbng yay tin d\lng xuiit khdu ky ngay 22 thang 7 nam
2010 va 23 thang 7 nam 2010 giua Cong ty va cac ngan hang tai trq do Citibank lam d~i Iy. Phi bao
hi~m khoim yay duqc phcithanh boi HERMES va NEXI bao hi~m cho cac ben cho yay trong toan bQ
thai h~n yay theo hqp dbng la 2,5 nam an h~n va 9,5 nam tra nq.
Phi huy dQng, phi bi~n d6i va phi cf>djnh hqp dbng bao tri thi~t bi: Theo hqp dbng bilOtri thi~t bi dai
h~n sf>68/2011IPVPOWER NT2 - PVPS giua Cong ty C6 ph~n Di~n l\lc D~u khi Nhon Tr~ch 2 va
Cong ty C6 ph~n Dich V\lKy thu~t Di~n l\lc D~u khi Vi~t Nam cho cong tac bilOtri may moc thi~t bi
chinh cho Nha May Di~n Nhon Tr~ch 2 trong thai h~n 11,7 nam ho~c 200.000 gia EOH. Phi huy
dQng, phi cf>djnh va phi bi~n d6i duqc thanh toan truac khi Nha May Di~n Nhon Tr~ch 2 v~n hanh
thuong m~i va duqc phan b6 vao k~t qua kinh doanh trong nam theo sf>gia EOH th\lc t~ phat sinh.
Lai yay thanh toan cho hqp dbng bao tri bao duang may moc: Cac chi phi di yay lien quan d~n cong
tac thanh toan hqp dbng bao tri thiet bi dai ~n sf>6812011IPVPOWER NT2 - PVPS giua C6 ph~n
Di~n l\lc D~u khi Nhon Tr~ch 2 va Cong ty C6 phk Dich V\l Ky thu~t Di~n l\lc D~u khi Vi~t Nam.
Chi phi di yay phat sinh truac khi Nha May Di~n Nhon Tr~h 2 v~n hanh thuong m~i va khong thuQc
chi phi d~u tu d\l an. Cac khoan Hiiyay nay duqc phan b6 vao ket qua kinh doanh trong nam theo sf>
gia EOH th\lc te phat sinh.
Chenh I~ch ti gia hf>idoai liiy ke phat sinh trong tho; gian xay d\lng Nha may di~n chu trinh h6n hqp
Nhon Tr~ch 2 d~n thai di~m cdp chung chi PAC vao ngay 16 thang 10 nam 2011 va duqc phan b6
vao ket qua ho~t dQng kinh doanh trong thai gian khong qua 5 nam k~ tir ngay Cong ty duqc dp
chUng chi PAC theo nhu Cong van sf>721/CT-TTH ban hanh ngay 1 thang 3 nam 2012 boi C\lCThue
tinh Dbng Nai.

sf>du yay nglin h~n th~ hi~n nq dai h~n den h~n tra cho cac khoan yay dai h~n t~i ngay 31 thang 03

nam 2013 nhu trinh bay theo thuyet minh sf>19.

31/03/2013
VND
Thue gia tri gia tang d~u ra
Thu~ thu nh~p ca nhan
Thue thu nh~p doanh nghi~p
Thue tai nguyen

12.337.627.015
256.186.742
1.388.083.446
13.981.897.203

31/0312013

Chi phi nguyel} li~u
Thue GTGT dau ra t~m tinh
Chi phi bao tri
Lai yay t~m trich
Phi bao lanh khoan yay
Khac

31/1212012

VND
304.962.479
1.415.965.738
1.720.928.217

31/1212012

VND

VND

746.752.398.612
104.531.704.529
93.441.572.140
86.149.591.437
7.332.671.192
5.923.807.664

720.137.024.205
114.505.665.198
91.216.572.066
18.240.826.111
1.881.539.327
4.261.462.840

1.044.131.745.574

950.243.089.747

Chi phi nguyen Ii~u la khoan cong nq phai tra cho nguyen li~u khi dung trong qua trinh v~n hanh Nha
may di~n chu trinh h6n hqp Nhon Tr~ch 2 nhung chua nh~n duqc hoa don tir nha cung dp t~i ngay
31 thang 03 nam 2013.


~6NG TY CO PHAN DItN LlfC DAu KHi NHON T~CH 2

Ap 3, XlI Phuac Khanh, Huy~n Nhon Tr~ch
Bao cao tai cbinb
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Titlp tbeo)
M.AU B 09-DN
Ole thuy€t minh nay la m(it b(i ph(in h(1JJthanh va cdn GUIlCG9C G6ng thai v6'i bao cao tai chinh kem the 0
Thu~ gia tri gia tang ddu ra t~m trich can cu vao khoan doanh thu ban di~n t~m tinh va chua xudt hoa
don nhu dlI neu iJ Thuy~t minh s6 7 ben tren.

Lai ch~m thanh toan phai tra T6ng Cong ty Khi Vi~t Nam
Khac

Yay dai h~n
Trir: Yay dai h~n d~n h~n tra

Tane:

31/03/2013
VND

31/12/2012
VND

44.711.985.735
538.481.121
45.250.466.856

39.278.284.374
557.662.669

39.835.947.043

31/03/2013
VND

31/12/2012
VND

9.205.771.539.287
(1.130.731.928.827)
8.075.039.610.460

9.336.261.881.403
(1.167.641.326.901
8.168.620.554.502

T~i ngay 15 thang 3 nam 2010, Cong ty ky hqp d6ng vay dai h~n vai Ngan hang Thuong m~i C6
phdn Ky Thuong Vi~t Nam (Techcombank), Chi nhanh thanh ph6 H6 Chi Minh v6'i h~ muc
10.000.000 Euro vai thai h~n vay la 4 nam k~ tu ngay giai ngan ddu tien. Nq g6c clia khoan vay se
duqc thanh toan dinh ky hang qui trong vong 10 ky thanh toano Ldn tra nq g6c ddu tien vaQ ngay 15
thang 12 nam 2011. Ldn tra nq cu6i cimg vao ngay 15 thang 3 nam 2014. Khoan vay nay duai hinh
thuc tin chdp va chiu Illi sudt b~ng Illi sudt ti~n giri huy d9ng 12 thang clia Techcombank H6 Chi
Minh t~i thai di~m di~u chinh c9ng (+) vai Illi sudt bien theo quy dinh clia hqp d6ng, Illi sudt nay
duqc di~u chinh 6 thang 1 Idn. S6 du nq g6c clia khoan vay nay t~i ngay 31 thang 03 nam 2013 la
3.320.578 Euro.
Vao ngay 22 thang 7 nam 2010 va ngay 23 thang 7 nam 2010 Cong ty dlI ky cac hqp d6ng vay vai
cac ngan hang tAitrq la HERMES. CIRR. NEXI va Citibank vai Citibank la ngan hang ddu m6i vai
t6ng h~n muc vay la 215.380.981 Do la My va 202.585.883 Euro. Cac khoan vay nay duqc chinh phli
Vi~t Nam bao 11Inhva duqc dp bao hi~m biJi HERMES va NEXI. Lai sudt duqc tinh theo Euribor 6
thang va Libor 6 thang c9ng cho cac khoan Illi sudt di~u chinh. Nq g6c va Illi vay duqc tra 6 thang

m9t Idn trong do thai gian tra nq g6c la 9,5 nam duqc chia thanh 19 ky tra nq d~u nhau vai thai di~m
tra nq g6c ddu tien la ngay 1 thang 6 nam 2012. T6ng s6 du nq g6c clia khoan vay nay t~i ngay 31
thang 03 nam 2013 Idn IU<}tla 174.550.947 Euro va 191.052.645 Do la My.
Vao ngay ngay 20 thang 1 nam 2011 va 31 thang 3 nam 2011, Cong ty ky hqp d6ng vay dai h~n v6'i
Ngan Hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam (VietinBank), Chi nhanh thanh ph6 Ha N9i vai h~ muc
200 ty d6ng v6'i thai h~n vay la 144 thang k~ tu ngay giai ngan ddu tien va h~n muc 600 ty d6ng v6'i
thai h~n vay khong qua ngay 24 thang 1 nam 2023. Nq g6c clia cac khoan vay se duqc thanh toan
dinh ky 6 thang m9t Idn, trong vong 22 ky, nhung khong qua ngay 24 thang 1 nam 2023. Ldn tra nq
g6c ddu tien clia cac khoan vay neu tren vao ngay 25 thang 6 nam 2012. Cac khoan vay·nay duai
hinh thuc tin chdp va chiu Illi sudt b~ng Illi sudt ti~n giri huy d9ng 12 thang clia Viettinbank t~i thai
di~m chinh 6 thang 1 Idn. s6 du nq g6c clia cac khoan vay nay t~i ngay 31 thang 03 nam 2013 Idn IU<}tla
181.799.727.041 d6ng va 286.467.044.714 d6ng.

Tai ngb 31103/2013 va ngb 31112/2012
S6 c6 ph:1n
VND
C6 phdn duqc phep phat hlinh
C6 phdn dlIpha.thanh va gop v6n dli


CONG TV

Ap

c6 PHAN

DItN

qrc DAu

KHi NHON T~CH

3, XlI Phuac Khanh, Huy~n Nhan Trl;lch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

THUVET MINH BAo cAo

2

Bao clio tai chinh
Cho nam giai dOl;ln 3 thang k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

TAl CHiNH (TiSp theo)

MAu B 09-DN

Cac thuyit rninh n~ fa rni?t bi?ph(m hflP thiJnh va cdn iJu(fc iJ9c iJ6ng th&i v&i bao cao tai chinh kern the

0

Cong ty chi phat hanh mQt IOl}-icb phftn phb thOng khOng dugc hU<mg Igi tfrc cf>djnh vai m~nh gia la
10.000 d6ng mQt cb phftn. cb dong sa hO'U cb phfm ph5 thong dugc nh~n cb tuc khi dugc cong bb va
co quy~n bi~u quy~t theo ti I~ mQt quy~n bi~u quy~t cho m6i cb phftn s6 hO'Utl;li cac cUQc hQp cb dong
cua Cong ty. T~t ca cac cb phfut d~u co quy~n thl'ra hUty.

v bn dlI gop

tl;li ngay 31/03/2013

va ngay 31/12/2012

Tbng cong ty Di~n h/C Dftu Khi Vi~t Nam
Cong ty lNHH Phat Tri~n Cong Ngh~
Hp doan Buu Chinh Vi~n Thong Vi~t Nam
Tbng Cong ty Di~n Igc -Vinacomin
Cong ty ElectricPower Development (J-Power - Nh~t Ban)
NgAn hang Dl1u tu va PMt trien Vi~t Nam
T~p doan Di~n Lgc Vi~t Nam
Cac c5 dong kMc

VND

%

1.607.661.500.000
256.000.000.000
128.000.000.000
128.000.000.000
128.000.000.000
64.000.000.000
64.000.000.000
184.338.500.000
2.560. 000.000.000

62.80%
10.00%
5.00%
5.00%
5.00%

2.50%
2.50%
7.20%
100%


CONG TY co PHAN DI.E;Nqrc DAu KHi NHON TR~CH 2
Ap 3, Xi! Phuac Khanh, Huy~n Nhan Triilch
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MINH oAo cAo

Oao cao tai chinh
Cho nam giai dOiiln3 thang k€t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

TAl CHiNH (TiSp theo)

Cac thuyit rninh nay fa rn(jt b(j ph(in h(lp thanh va cdn dU(lc d(Jc d6ng thili v6'i baa caa tai chinh kern thea

van di@uI~
VND
S5 du tiilingay 11112012
Phan ph5i tu 1Q'inhu~n
LQ'inhu~n trong nam
S5 du tiilingay 31112/2012
Phan ph5i tu 1Q'inhu~n
LQ'inhu~n trong nam
sa dO' t,i ngay 31/03/2013

van khac coa
cho sa hiru

VND

Chenh I~ch ty gia
VND

Quy diu to'
phat triin
VND

LQi nhu~n
chU'a phan phai
VND

Tang
VND
2.777235.406.063
(2.467.230.700)
7.682.238.140
2.782.450.413.503
1.289.962.070
2.783.740.375.573

2.560.000.000.000

163.455.502.290

19.512.572.631
543.197.367

2.560.000.000.000

163.455.502.290

20.055.769.998

34.267.331.142
(3.010.428.067)
7.682.238.140
38.939.141.215

2.560.000.000.000

163.455.502.290

20.055.769.998

1.289.962.070
40.229.103.285


CONG TY CO PHAN DItN Llfc DAu KHi NHON T~CH
2
Ap 3, Xa Phu6'c Khanh, Huy~n Nhan Tr~ch
Bio clio tai chinh
Tinh D6ng Nai, CHXHCN Vi~t Nam
Cho nam giai do~n 3 thang k€t thuc ngay 31 thang 03 nam 2013
THUYET MINH BAo cAo

TAl CHiNH (Tiep theo)

MAU B 09-DN

Cac thuy€t rninh nay fa rn{jt b{j phrj.n h(lp thanh va cdn tlU(lC tI(jC tl6ng thai vai bao cao tai chinh kern theo

21.

CHI PHi SAN xuAT KINH DOANH THEO YEU TO
Tir 0110112013
den 31103/2013
VND
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi

22.

phi nguyen li~u, v~t li~u
phi nhan cong
phi khdu hao tai san c5 dinh
phi dich V\I mua ngoai
phi khac

1.130.613.665.504
15.402.505.346
261.408.641.181
115.695.726.637
2.710.668.696
1.525.831.207.364

732.935.510.934
9.272.778.142
260.632.190.380
96.478.523.633
3.371.635.104
1.102.690.638.193

DOANH THU HO~T DQNG TAl CHiNH
Tir 01/0112013
den 3110312013
VND
Lai ti~n giri
Lai chenh I~ch ty gia da th\Ic hi~n
Uii chenh I~ch ty gia chua th\Ic hi~n
Cf>tlrC,Iqi nhu~n duqc chia
Tan!! Con!!

23.

Tir 0110112012
den 31103/2012
VND

14.948.399.772
8.027.036
108.018.367.331
122.974.794.139

Tir 0110112012

den 31/0312012
VND
17.210.559.113
423.340.000
17.633.899.113

CHI PHi TAl CHiNH

,
.~

\~
Tir 0110112013
den 31/03/2013
VND

Tir 0110112012
den 31/03/2012
VND

)~
:~j

.~

Lai ti~n yay
Philn bf>16chenh lech ty gia trong qua trlnh xay d\Ing
caban
Phi bao hiem khoan yay
L6 chenh I~ch ty gia chua th\Ic hi~n

Phi bllOlanh chinh phu cho khoan yay
L6 chenh I~ch ty gia da th\Ic hi~n
Khac
Tan!! con!!

24.

70.061.952.114

98.177.307.769

107.768.621.683
30.196.641.540
6.361.863.336
79.513.581
830.545.008
215.299.137.262

15.098.320.770
102.810.630.522
6.492.799
832.013.235
216.924.765.095

THU NH~P KHAc
Thu nh~p kMc chu y€u the hi~n s5 ti~n thu tir cac dan vi, ca nhiln ben ngoai thue Khu nha quan 19
v~n hanh Nha may di~n Chu trinh h6n hqp Nhan Tr~ch 2.

25.

CHI PHi KHAc
Chi phi khac chu y€u the hi~n s5 ti~n lai ph~t ch~m thanh toan cho Tf>ngCong ty Khi Vi~t Nam tinh
d€n ngay 31 thang 03 nam 2013 theo quy dinh cua hqp d6ng mua khi 44/20101PV GasIKTTT-PV
Power NT2/B4 ngay 6 thang 4 nam 2010.


~6NG TY CO PHAN DI~N L\rC DAu KHi NHON T~CH
Ap 3, Xii Phuac Khanh, Huy~n Nhan Trl;lch
Tinh Dbng Nai, CHXHCN Vi~t Nam

2
Bao cao tai ehinh

Cho nam giai dOl;ln3 thang

ket thuc ngay 31 thang 03 nam 2013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo)
MAu B 09-DN
Cac thuy€t minh nay fa mi?t b9 phrjn hr;tpthanh va cdn iJUr;1C
iJQCiJ6ng thili v6'i baa caa tai chinh kem thea

Tir 0110112013
din hit ngay
31/0312013

Lc;ri nhl$l tmae thu~
CQng:Caeehiphikhong
duge khAutrit
Trir: Cae khoan thu nh~p

khong ehiu thu~
Thu ~p ehiu thu~
KhAu trit 16tit ho~t dQng
ehinh
Thu .~P ehiu thu~
Thue suat
Chi phi thu~ thu ~p doanh
nghi~p
Thu~ thu ~p doanh nghi~p
duge mi~n giam
Chi phi thui hi~n hanh

Tir 01101/2012
din hit ngay
3110312012

HO(ltatjng
chinh

HO(ltatjng
KhGc

Tang

Tang

VND

VND

VND

VND

114.420.885.514

(113.130.923.444)

1.289.962.070

(79.158.246.135)

39.000.000

39.000.000

(286.319)
1.328.675.751

(67.814)
(79.119.313.949)

1.328.675.751

(79.119.313.949)
25%

39.000.000
(286.319)
114.459.599.195

(113.130.923.444)
1.328.675.751
0%

(113.130.923.444)
113.130.923.444
25%

Cong ty c6 nghia v\l phai nQp thue thu nh~p doanh nghi~p theo ty I~ 10% tinh tren thu nh~p chiu thue
tir hOl;ltdQng san xuiit va kinh doanh di~n nang trong 15 nam k~ tir nam ddu tien c6 doanh thu va 25%
cho nhCtng nam tiep theo.
Cong ty duqc mien thue 4 nam k~ tir khi c6 thu nh~p chiu thue d6i vai hOl;ltdQng san xuiit kinh doanh
di~n nang va giam 50% s6 thue phai nQp cho 9 nam tiep theo. Day la nam thu hai Cong ty c6 thu
nh~p chiu thue tir hOl;ltdQng san xuiit kinh doanh di~n nang va la nam thu hai duqc mien thue (nam
ddu tien la nam 2011).
Cong ty c6 nghia V\l phai nQP thue thu nh~p doanh nghi~p theo ty I~ 25% tinh tren thu nh~p tir cac
hOl;ltdQng khac theo Thong tu s6 I 23/20 I 2/TT-BTC ngay 27 thang 7 nam 2012 do BQ Tai chinh ban
hanh.
Cong ty khong ghi nh~n tai san thue thu nh~p hoiin Il;liva thue thu nh~p ho11n Il;liphai tra vi khong c6
chenh l~ch tl;lm thai dang k~ giCta gia tri ghi s6 cua cac khoim m\lc tai san ho~c nq phai tra tren bang
can d6i ke toan va co sa tinh thue thu nh~p cua cac khoan m\lc nay.

Cong
ngay
Di~u
ngay

ty dii ky ket vai Cong ty Mua ban di~n (EPTC) hgp dbng ban di~n s6 07/2012/HD-NMD
vao
6 thang 7 nam 2012. Theo d6, toan bQ san lugng di~n san xuiit theo l~nh di~u dQng cua C\lC

tiet Di~n h,rc se duqc bao tieu bCriCong ty Mua ban di~n (EPTC) trong tho; hl;ln la 10 nam k~ tir
Nha may di~n Nhan Trl;lch chinh thuc v~n hanh thuan ••~~j~!~8:~
•..
16 thang 10 nam 20 II.
,t.'~/ .~. I ._---_.
,t/',

~.

} C:i

9'~

,

·'

c\··\

Vi:IU,\)
~!,r':~~~·~~E~~l~:'~~~Dlb~~::~
:k 01

.-

.'''10'';tot.\.. Ti' : (II'."
'(i

- \

'\'..~.•[.Il
\~:,....,:"..,

!L.
•• , ••.•.

I•

<'.

f /

,=.~~~5.~~~
;.uan Quae
•

•

•••

r, .•

Le Vin To

-N-g-U-ye-"'n-H-ihI-M-in-h-----"">--~...,'~
•....

NglfOi I~p biEu
Ngay15 thang 4 nam 2013

K@toan tnrcmg'

ulam doc