sAo cAo TAl cHiNH
CONG TY cO pHAN THEP NHA BE
cho ky kfl loan Iff ngtw 01/0112014 cIfln ngay 30/0612014
(cIa cIwc soal xet)
Cong ty cf, philn Thep Nhil Be
5625 Nguyen Van Quy, phuIYngPhil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
NOIDUNG
BaD CaDcila Ban T6ng Gifun d6c
BaD CaDket qua cong tac soat xet BaD caD tai chinh
02-03
04
BaD caD tai chinh di! dugc soat xet
05-29
Bang can d6i ke toan
05-06
BaD CaDket qua hO(ltdQng kinh doanh
07
BaD cao luu chuyen tien t~
08
Thuyet minh bao cao tili chinh
09-29
C(jng ty ca phAn Thep Nha Be
S6 25 Nguyen Van Quy, phuimg Phll Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
BAo eAo
eVA BAN TONG GIAM
DOC
Ban T6ng Ghlm d6c C(jng ty C6. ph5n Thep Nha Be (sau day gOi l~l iiI "C(jng ty") lrlnh bay Bao cao cua minh va Bao
cao tai chinh clla C(jng ty cho "'5' k~ loan tir ngay 0 I/O1/20 14 d~n ngay 30/06/2.014.
CONG TY
C(jng ty Thep Nha Be la doanh nghi~p Nha Nu6'c dugc chuy~n d6i tir Nha may thep Nha Be - dan vi tr\fC thu('>cC(jng
ty Thep Mi~n Nam thanh don vi h\lch loan ph\! thu('>cT6ng c(jng ty Thep Vi~t Nam theo Quy~t dinh s6 157/QD-TCLD
ngay 08 thang 06 nam 2007 clla T6ng C(jng ty Thep Vi~t Nam.
Theo Quy~t djnh s6 2253 /QD-BCN ngay 29 thang 06 nam 2007 Clla 8('>Cang Nghi~p, Cang ty Thep Nha Be da xac
djnh gia tri doanh nghi~p t\li thai di~m 30 thang 06 nam 2007 d~ c6 ph5n h6a. Cang ty Thep Nha Be dugc cAp gifiy
pbep kinh doanh va chinh thirc hO\lt d(>ng theo rna hlnh cang ty c6 ph5n tir ngay 0 I thang 01 nam 2008.
Cang ty C6 ph5n Thep Nha Be hO\lt d('>ngtheo Gifiy chung nh~n dang ky kinh doanh cang ty c6 ph5n s6 4103008871
dang kY 15nd5u ngay 25 thang 12 nam 2007 va dang kY thay d6i 15nthu 3 ngay 07 tMng 10 nam 201 1 do S6' K~ hO\lch
va D5u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp.
Tr\! s6 chinh clla Cang ty: 5625 Nguyen Van Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM.
HQI DONG QUA.N TRI. BAN T6NG
GIAM D6c
Cac thAnh vien cua H{li dAng Quan tri trong
fY,
.IE
vA BAN KIEM 50AT
ky va t\li ngay I~p bao cao nay bao gAm:
Dng Tr5n Quang
Chll tjch
B6 nhi~m ngay 13/06/2014
Dng Le Vi~l
Chll tjch
Tir nhi~m ngily 13/0612014
Dng Le Vi~t
Thilnh vien
Ong Nguyen Minh Tinh
Thilnh vien
Ong Truong Ba Liem
Thilnh vien
Ong Nguyen Hfru Khien
Thilnh vien
Dng Dinh Thai Ngoc
Thanh vien
Cac thanh vien cua Ban T6ng GhlJII d6c da di~1I hanh Cang ly lrong
IH;
AS
T.P
=
Tir nhi~m ngay 13/0612014
ky va tl,li ngi'ly I~p bao cao nay bao gAm:
Ong Le Vi~t
T6ng Giam d6c
Ong Le Phan Truimg
Ph6 T6ng Giam d6c
-=
Ong Nguyen Minh Tinh
Ph6 T6ng Giam d6c
lNG
Dng D6 Ngoc B~ng
Ph6 T6ng Ghlm d6c
5 PH
THE
ITA'
Thanh vien clia Ban Ki~m soal bao gAm:
Ong Nglly~n Minh Huy
--
'300
Tru6ng ban
KIEM TOA.N VIEN
C(jng ty TNHH Hang Ki~m toan AASC da th\rc hi~n soat xet cac Bao cao tili chinh cho Cang ty.
2
;:Po He
Cong ty
cii
phan Thep Nlll!
Be
S6 25 Nguyen Van Quy, phuOng Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
CONG no TRACH NHIE;M CVA BAN TONG GIAM DOC DOl Val nAO CAO TAl CHiNH
Ban T6ng Giam d6e Cong ty ehiu traeh nhi~m vS vi~e l~p Bao eao tili ehinh philn anh trung th\Ie, hgp Iy tinh hinh hO\lt
dQng, k€t qua hO\lt dQng kinh doanh va tinh hlnh luu ehuy€n tiSn t~ eua Cong ty trong nam. Trong qua tdnh I~p Bao eao
tai ehinh, Ban T6ng Giam d6e Cong ty cam k€t dll tuan thu cae yeu cAu sau:
Xay d\Il1g vii duy trl ki€m soat nQi bQ rna Ban T6ng Gi<\m d6e va Ban quan tr! Cong ty xae dinh la don thi€t d€
dam bao eho vi~e I~p va trlnh bay bao eao tai ehinh khong con sai sot tr<;Jngy€u do gian I~n ho(le do nhilm liln;
L\Ia ehr;>11
cae ehinh saeh k€ toan thich hgp va ap d\lng cae ehinh saeh nay m(\t each nhilt quan;
Dua ra cae danh gia va d\I doan hgp Iy va th~n tr<;Jng;
Neu r1l cae ehuAn m\fe k€ toan duge ap d\mg co duge tuan thu hay khong, co nhrrng ap d\lng sai I~eh trQng y€u
den mire don phai eong b6 vii giai thieh trong bao eao tai ehinh hay khong;
L~p va trlnh bily cae bao eao tai ehinh tren co 50 tuan tM cae cllUAnm\Ie k€ toan, eh€ dQ k€ to an vii cae quy dinh
co lien quan hi~n hilnh;
L~p cae bao eao tai ehinh dlfa tren co 50 hO\lt dQng kinh doanh lien t\le, trir tmcmg hgp khong the eho dmg Cong
ty se ti€p t\le hO\lt d(\ng kinh doanh.
Ban T6ng Giam d6e Cong ty dam bilo rilng cae 56 k€ toan duge luu gifr dS phan anh tlnh hinh tili ehinh eua Cong ty,
voi mire dQ trung thlfe, hgp Iy t\li bilt elf thai diem nao vii dilm bao r~ng Bao eao tai ehinh tuan thu cae quy dinh hi~n
hilnh eua Nha nuae. Dang thai co traeh nhi~m trong vi~e bao dam an toan tai san eua Cong ty va thlfe hi~n cae bi~n
phap thich hgp d€ ngan eh(ln, philt hi~n cae hanh vi gian I~n vii cae vi ph\lm khae.
Ban Tang Giam d6e Cong ty cam k€t r~ng Bao eao tai ehinh da phan anh trung thlfe va hgp Iy tlnh hinh tai ehinh eua
Cong ty t\li thai diem ngily 30 thang 06 nam 2014, k€t qua hO\lt dQng kinh doanh vii tlnh hinh luu ehuy€n tiSn t~ eho ky
k€ toan k€t thue eung ngily, phU hgp vai ehuiln mlfe, eh€ d(\ k€ to an doanh nghj~p Vi~t Nam vii tuan thu cae quy dinh
hi~n hilnh co lien quan.
Cam k€t khac
Ban T6ng Giam d6e cam k€t rang Cong ty khOng vi ph\lm nghia V\I eong b6 thong tin theo quy djnh t\li Thong tu 56
52120l2rrT-BTC
ngay 05/04/2012 eua BQ Tili ehinh huang diln vS vi~e eong b6 thong tin tren Thj tmang ehirng
khoan.
iY
\1'1
3
S6:
30'3
sI""" 1991
/2014fBC.SXTC-AASC.HCM
BAocAo
KET QuA CONG TAc SOAT XET BAo cAo TAl CHiNH
Kinh girl:
Quy cA dong, lI"i dAng Quan trj va Ban TAng Giam d6c
Cong ty cA phAn Thep Nha Be
Chung toi di! th\fc hi~n cong tac soat xct Bang can d6i k~ toan cua Cong ty C6 ph~n Thcp Nha Be t;,lingay 15/07/2014,
Baa cao k~l qua kinh doanh, Baa cao luu chuy~n ti~n t~ va Thuy~t minh baa cao tai chlnh cho ky k~ toan tu ngay
01/01/2014
d~n ngay 30/06/2014.
Vi~c I~p va trlnh bay Baa cao tai chinh nay thu(\c troch nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty. Trach nhi~m cua
chung toi la dua ra y ki~n v~ cac baa cao nay din
tren k~t qua soat xct clla chung toi.
cu
Chung tOi di! th\fc hi~n cong tac soat xct baa cao tai chinh thea ChuAn m\fc ki~m toan Vi~t Nam v~ cong tac soat xCI.
ChuAn m\fC m'ly yeu tAu cong tac soat xct phai duQ'c I~p k~ hO;,lchva thlfC hi~n d~ c6 S\f dam baa vua phai rang baa cao
tai chinh khong chua d\fng nhil'ng sai s6t trQng y~u. Cong tac soat xct baa g6m Chll y~u la vi~c trao d6i vai nhan Slf Clla
cong ty va ap d\lng cac thu lIIc ph an lich tren nhung thong tin tAi chinh; cong tac nay cung cAp m(\t muc d(\ dam baa
thAp han cong tac ki~m toan. Chung toi khong thlfc hi~n cong vi~c ki~m toan nen cung khong dua ra y ki~n ki~m toan.
sa
Tren ca
cong tac soat xct clla chung toi, chUng toi khong thdy c6 S\f ki~n nao d~ chung toi cho rang baa cao tai
chinh kern thea day khong phan anh trung thlfc va hQ'P Iy tren cac khia qnh trQng y~u, phil hQ'P vai chudn mlfc va Ch~
d(\ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hien hanh va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan.
TrAn Trung
Hi~u
Ki~m toan vien
GiAy chUng nh~ dang ky Mnh ngh~
ki~m toan vi en s6: 2202-2013-002-1
Tp.HCAf, ngay 29/hang 07 nam20/4
4
T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973
HANGK1~MroAN AASC
I 1 Le Phung Hieu. Hanoi, Vietnam
A member of
lII,nternatlonl,
Cling ty
cli
phlin Thep
Bao cao tili ehinh
Nhil Be
S6 25 Nglly€n van QlIY, phuong
Ky k~ toan tir 01/01/2014
Phil Thll~n, qu~n 7, Tp.HCM
d~n 30/06/2014
BANG CAN DOl KE ToAN
TlJi nglly 30 Illling 06 nam 2014
Ma
s6
Thuy~t
TAl SAN
minh
100
A.
TAl SAN NGAN
110
I.
Ti~n vil cae khoan
III
I.
Ti~n
120
II.
Cae khoan
121
I.
Dilu tu ng~n h\ln
130
III. Cae khoan
131
I.
Phai thu eila kMch hang
132
2.
Tra truac
3
tu'o'ng du'o'ng ti~n
4
ngAn h~n
phai thu ngiin h~n
cho ngubi ban
5
Cac khoan pMi tllU khac
135
5.
140
IV. Hilng tan kho
VND
244.484.695.425
H~N
dliu tu' tili ehinh
30/0612014
6
141
I.
Hang t6n kho
150
V.
Tili san ngAn h~n khae
151
I.
152
2.
Chi phi tra tmac ng~n hlln
Thu~ gia trj gia tang duQ'c khilu trir
154
3.
Thu~ va cac khoan khac pluii thu Nhil nuac
VND
210.979.716.446
6.091.227.407
23.533.875.588
6.091.227.407
23.533.875.588
3.383.000.000
3.383.000.000
3.383.000.000
3.383.000.000
87.676.494.836
59.615.617.868
83.268.136.619
58.123.739.949
4.395.251.832
1.462.108.574
13.106.385
77.113.798.452
120.914.517.882
77.113.798.452
26.419.455.300
47.333.424.538
20.779.988.142
1.505.230.837
298.789.738
~
",,<>'
lC
'C
"I
:J/;j
29.769.345
120.914.517.882
3.835.446.583
7
0110112014
13.636.364
45.598.710.853
1.630.008.728
91.068.593
158
5.
Tili san ng~n h\ln khac
200
B.
TAl SAN DAI H~N
165.644.983.373
162.782.008.059
~
~
220
II.
Hi
158.018.931.558
153.454.379.453
COl
120.663.785.652
115.444.432.911
co
248.854.692.934
241.456.039.379
(128.190.907.282)
(126.011.606.468)
221
I.
san e6 dinh
8
Tili san c6 djnh huu hinh
222
Nguyen giti
223
Giti Ir; hao mon IllY ki
36.547.190.836
37.892.486.200
Ngllyen giti
40.358.861.034
40.358.861.034
-
Giti Ir; hao mon IllY kd
(3.811.670.198)
(2.466.374.834)
227
3.
Tili san c6 djnh vo hinh
228
-
224
2.
Tili san c6 djnh thue tai chinh
225
-
226
9
10
Ngllyen giti
GiG Ir; hao mon IllY ki
229
230
4.
Chi phi xay d\fng
260
V.
Tili san dili h~n khae
ClJ
261
1.
Chi phi tra tmac
268
3.
Tili san dAi h\lll kMc
270
T6NG
115.873.042
117.460.342
1.329.483.600
1.329.483.600
(1.2 I 3.610.558)
(1.212.023.258)
692.082.028
ban do dang
dAi h\ln
7.626.051.815
9.327.628.606
11
4.243.491.815
5.945.068.606
12
3.382.560.000
3.382.560.000
410.129.678.798
CC)NG TAl SAN
5
373.761. 724.505
..
T
NB
.'::---.
.> Tp
~
Ciing ty C6 phlin Thep Nhil Be
BaD CaD tili chinh
S6 25 Nguy€n van Quy, phuang
Ky k~ to an tif 01/01/2014
Phil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
d~n 30106/2014
BANG CAN DOl KE TOA.N
T{/i IIg/IY 30 tlllillg
061111111
2014
(ti€p tl/eo)
Mli
s6
Thuy~t
minh
NGu6NV6N
300
A. N(1 PHAI TRA
310
311
I.
312
2.
Phai tra nguai ban
313
3.
Nguai mua tra ti~n tmac
315
5.
Phfli tra nguai lao d(\ng
316
6.
Chi phiphai
319
9.
Cac khoan phai trA, phai n(\p khac
323
1I. Quy khen thuang, phUc Igi
NQ' ngh Ill~1I
1. Yay va ng ng~1I h\lll
VND
01/01/2014
VND
246.633.277 .900
211.643.975.026
227.104.400.542
10 1.164.340.003
192.115.097.668
96.797.397.501
119.613.601.207
86.573.182.636
153.223.434
565.756.350
2.408.644.895
4.273.557.965
14
1.534.087.329
82.680.640
15
2.216.785.048
3.776.453.950
13
tra
30/06/2014
13.718.626
46.068.626
=
\ \ Ie
;.-;11\
'lNG'
,NG ~
r..
,~
. SINH
19.528.877.358
330
II. NQ' dili h\\11
333
3.
PhAi trA dai h\ln khac
334
4.
Yay vil ng dai h\ln
400
B. v6N
410
I.
CHU
16
sa HIJU
17
V611 chit so' hu'u
19.528.877 .358
205.680.000
205.680.000
19.323.197.358
19.323.197.358
163.496.400.898
162.117.749.479
163.496.400.898
162.117.749.479
255.000.000.000
255.000.000.000
(76.905.443.461 )
(76.905.443.46 I)
411
1. V 6n dfru lu clla chit so hiIu
412
2.
Th~ng du v6n c6 phfrn
414
4.
C6 phi~u quy
417
7.
Quy dfru III pilat tri~n
418
5.451.603.703
5.451.603.703
420
8. Quy di! phOng tAi chillh
10. Lgi nhu~n sau Ihu~ chua ph an ph6i
(26.175.638.204)
(27.554.289.623)
440
T6NG
410.129.678.798
373.761.724.505
C<)NG NGU6N
V6N
(99.898.530)
(99.898.530)
6.225.777.390
6.225.777.390
IG 1
30/06/2014
01/0112014
2.345,55
34.046,25
Chi tieu
Ngo\li t~ cac IO;li
USD
Ngu'iri I~p
NguY@1IQu6c Thi~u
Nguy@n Quilc Anh Dung
6
PHA
HEP
AB
CAC CHi TIitu NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
5.
~
Cling ty
sf> 25
c6
phiin Thep Nha
Be
BaD caD tai chinh
Nguy€n VlIn Quy, phl11mg PhD Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
BAo cAo
KET
Ky kl
Mll
so<
QUA HO~T
totilltif'
0//0//20/4
Ky k~ loan lir 0 I/O 1/20 14 d~n 30/06/2014
DONG KINH DOANH
dill
30/06/2014
Thuy~t
minh
Chi tieu
01
1. Doanh thu ban hang va cung cftp dich vI}
18
02
2. Cac khOllll giam lrir doanh lhu
19
10
3.
11
4. Ghi viin hang ban
Doanh thu thulin bun hang va cung e5p dich
V\I
Ky nay
Ky tm6'c
VND
VND
576.41 1.221.3 73
316.429.214.009
4.57) .148.298
974.403.650
20
571.840.073.075
315.454.810.359
21
553.957.782.044
308.070.696.243
"""
1-00
--....!
lAN'
20
5. L(;ri nhu~n g(lp vi! ban hang va cung dp dich
17.882.291.031
V\I
7.384.114.116
rYTN
,EfH
21
6. Doanh (hu ho~( dong (ai chinh
22
22
7. Chi phi (ai chinh
23
23
Trang tlo: Chi phi liii yay
679.992.314
424.252.696
;\SC
7.010.996.584
4.942.935.994
----'"
4.782.375.146
2.717.398.737
~
23
8. Chi phi ban hang
24
2.542.704.633
829.936.009
25
9. Chi phi quan Iy doanh nghi~p
25
13.274.933.608
9.450.655.221
30
10. LQ'i nhu~n lhulin IiI' ho~( i1(lng kinh doanh
(4.266.351.480)
(7.415.160.412)
31
11. Thu nh~p khac
26
7.271.983.886
5.20) .488.056
32
12. Chi phi khac
27
1.626.980.987
3.479.263.723
40
13. LQ'i nhu~n khac
5.645.002.899
1.722.224.333
50
14. T6ng IQ'inhu~n k~ lOan Im6'c thu~
1.378.651.419
(5.692.936.079)
TPl'-1
/;
(
:oj
51
15. Chi phi (hu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh
52
16. Chi phi (hu~ (hu nh~p doanh nghi~p hoan I~i
60
17. LQ'i nhu~n sau Ihu~ thu nh~p doanh nghi~p
70
18. Lili co' ban Iren e6 phi~u
28
Ii'
:4
1.378.651.419
29
(5.692.936.079)
54
(252)
. ngay 15 thong 07 ni'im 20 I 4
Ngu'lri I~p
K~ toan tnni'n
AllL
• Q uoe
< TI"lieu
Nguyen
--
Nguy~n Quae Anh Dung
7
Giam i1Be
~
~
Cling ty cli phh
TIH~p Nhil
Be
Bao caD tai chinh
S5 25 Nguyen Van Quy, phlfcmg Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
Ky k~ lOan tiT 01/01/2014 d~n 30/06/2014
BAO CAO Llfu CHUYEN TIEN T~
Ky ki 10lill IiI' 01/01/2014 Itill 30/06/2014
(Til eo plllrl1l1g plllip gitill IMp)
Iv.:ii
.,6
t'l
I.
LlfU CHUYEN TIEN Ttl HO~ T BONG KINH DOANH
I.
L{1i nhu(ill IrmYCIllId
2.
DiJ" chinll ellO cdc kllOlill
C?
-
(\:;
OJ
Or)
-
tiS
I
'n
-
'-.~
(827.629.722)
4.782.375.146
ki,,11 t/ollllll
IrmYc
Tang, giam cac khoan phAi thu
,
,5
:6
L,m cll/lyi"
LUU CHUYEN TIEN
1.
Tien chi d~ mua sam, xay d\Tng tai san c6 djnh
va cac tai san dai h\ln khac
22
2.
Tien thu tir thanh 1y, nhlfQllg ban tili san c6 djnh va cac tili
san dai h,lI1khac
:~'7
7.
Tien thu lai cho yay, c6 tllC va lqi nhu~n dlfqC chia
LIrlI elluyi"
(46.247.025.111)
28.660.424.613
17.223.442.364
(33.524.954.401)
1.
Tien thu tiTpMt hanh c6 phi~u, nh~n v6n g6p cua CSH
33
3.
Tien yay ngan h\ln, dili h\ln nh~n dlfqC
34
4.
Tien chi tra nq g6c yay
J5
5.
Tien chi tra ng thue tai chfnh
36
6.
cli hlC, 19i nhu~n da tra cho chu s6 huu
'1
(10.631.747.248)
(2.717.398.737)
17.626.678.943
(7.308.652.021 )
(65.908.335.603)
(7.793.433.384)
(64.352.277.369)
705.318.182
694.298.616
199.709.141
226.656.133
(63.431.322.620)
56.000.000.000,00
570.751.616.329
(565.060.634.181 )
( 1.183.052.904)
40
Lim ellIIyi"
5~
Lu'u chuy~n ti~n thunn trong ky
{O
Ti~n va tu'o'ng du'o'ng ti~n dnu nam
';0
Ti~n va tu'o'ng du'o'ng ti~n cuAi ky
171.165.919.263
(108.826.183.140)
(828.137.030)
(20.129.500)
liJ" tll/I{;1I fir hO(l1a{jllg tlli clli,,11
4.507.929.244
J17.491.469.593
(17.442.648.18 I)
(11.848.188.630)
23.533.875.588
3
Ngu'cri I~p
Nguy~n Qu6c Allh Dung
8
,...
IH
Til' HO~T BONG TAl CHiNH
31
'1guy~n Qu6c Thi~u
(3.520.917.548)
(43.800.719.430)
(6.888.406.061)
liJ" IIIl/{;" lir 110(11
d{j"g a{;" II(
III. Lv'V CHUYEN TIEN
3.400.652.564
(169.366.193)
(584.428.421 )
2.717.398.737
Tir HO~ T BONG BAU Tv'
II.
,I
30
(5.692.936.079)
(328.679.392)
(4.641.255.378)
2.863.178.449
(3.532.777.182)
(I 5. 062. I 7 I.3 64)
liJ" III"{;,, flrllO!11 d{j"g kinll t/ollllh
Ky tru-6'c
VND
J1. 030. 128.540
(2.120.233.428)
Tang, giam chi phi tra tmac
Tien lai yay da tra
Tien thu khac tiThOllt dong kinh doanh
Tien chi khac cho hO\lt dong kinh doanh
J
}')
5.696.731.697
Kh.1u haD tai san c6 djnh
Cac khoan d\Tphong
Uli tiT hO\lt dong dAu tlf
Chi phi lai yay
Tang, giam hang tim kho
Tang, giam cac khoill1 phAi tra (kh6ng k~ lai yay phai tra,
thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nop)
I:
Ky nay
VND
1.378.651.419
I,r 110(11
arllg
L{1i "h"(ill
IIIIIY aai viill Itm d{i"g
3.
,0
.
Thuy~t
minh
cHi TIRU
6.091.227.407
28.632.860. I 16
16.784.671.486
'
JAN
rJ
~
Cong ty C6 phftn Thep Nhil Be
Bao cao tili chinh
S6 25 Nguy€n VlIn Quy, phLfang Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
THUYET MINH
Ky k€ toan tir 01/0112014 d€n 30/06/2014
BAo cAo TAl CHINH
Ky ki tOtill tir 0110112014 dill 30106120/4
. THONG TIN CHUNG
Hinh thu.c scY hu.u van
Cong ty Thep Nhil Be la doanh nghi~p Nha Nu6c ,1trqc chuy€n d6i tir Nha may thep Nha Be - dan vi tn,rc thuQc
Cong ty Thep Mien Nam thanh dan vi h\lch toan ph\! thuQc T6ng cong ty Thep Vi~t Nam theo Quy€t djnh s6
I 57/QD-TCLD ngay 08 thang 06 nam 2007 cua T6ng Cong ty Thep Vi~t Nam.
Theo Quy€t dinh s6 2253 /QD-BCN ngay 29 thang 06 nam 2007 cua BQ Cong Nghi~p, Cong ty Thep Nha Be da
xac djnh gia tri doanh nghi~p t\li thai di€m 30 thang 06 nllm 2007 d€ c6 phftn h6a. Cong ty Thep Nha Be duqc dp
gi~y phep kinh doanh va chinh thuc hO\lt dQng theo mo hinh cong ty c6 phlin tir ngay 0 I thang 0 I nllm 2008.
Cong ty C6 phlin Thep Nhil Be hO\lt dQng theo Gi~y chung nh~n dllng ky kinh doanh cong ty c6 phlin s6
4103008871 dang ky llin dliu ngay 25 thang 12 nllm 2007 va dllng "i thay d6i llin thu 3 ngily 07 thang 10 nam
2011 do Sa K€ hO\lch va Dliu tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp.
Tr\!
sa chinh
cua Cong ty: S6 25 Nguy€n Viln Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.I-ICM.
Viln dieu I~ cua Cong ty la 255.000.000.000
d6ng va duqc chia thanh 25.500.000 c6 phlin.
Cong ty c6 cac do.n vi tqrc thuQc san:
Dill chi
I-IO(ltdQng kinh doanh chinh
Chi nhanh Nhan Tr\lch
KCN Nhan Tr\lch I1-Nhan Phu,
xa Phu HQi, huy~n Nhan Tr(lch,
tinh D6ng Nai
San xu~t s~t, thep, gang.
Ngilnh nghe kinh doanh
HO\lt dQng chinh cua Cong ty la:
- San xu~t thep;
- Mua ban cac san phiim thep va nguyen li~u thep;
- Can thep, cac IO\liv~t tu, ph\! tung, thi€t bi ph\!c V\!cho san xuiit thep, xay dIJng, giao thong, co khl, cong
nghi~p, khi oxy, nita, argon (k€ ca d(lng 16ng);
- Mua ban, l~p d~t h~ th6ng thi€t bi dan khi;
- Kinh doanh khai thac cang nQi dia;
- Dich V\!giao nh~n hang h6a;
- Kinh doan~ v~n tai hang h6a bang oto, cho thue kho bai, nha xu6ng;
- San xu~t, mua ban v~t li~u xay dIJng;
- San xu~t khi oxy, nita, argon;
- Kinh doanh bilt dQng san;
. Xay dIJng cong trinh dan d\!ng, cong nghi~p, ciiu duong, h~ thilng dp thoat mr6c, cong trinh h(l tling khu do thi,
khu cong nghj~p;
- Dich Y\I luu tru du lich: khach S(ln(khach s(ln phai d(lt tieu chuiin sao va khong kinh doanh khach S(lnt\li tr\! s6");
- D(li Iy kinh doanh xilng dfru.
,2
. CHE DO VA CHiNH SACH KE ToAN Ar DI)NG T ~I CONG TY
2.1
. Ky k€ toan, do.n vi ti~n t~ su. d\!ng trong k€ t03n
Ky k€ toan nam cua Cong ty b~t dliu tir ngay 0 I/O I va k€t thuc vilOngay 31/12 hang nam.
Dan vi tien t~ sir d\!ng trang ghi chep k€ t03n la d6ng Vi~t Nam (VND).
9
Cong ty C6 phlin Thep Nhil
Be
BaD caD tai chinh
S6 25 Nguy€n V1InQuy, phuong Phu Thu?n, gu?n 7. Tp.HCM
2.2
. chuh
Ky k€ toan tir 01/01/2014 d€n30/06/2014
II1IJ'Cva Ch~ di) k~ toan lip dlJng
cM d(i ki roan ap dlmg
Cong ty ap d\lng Ch€ di) K€ toan doanh nghi~p ban hilnh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006
d1lduQ'c sira d6i, b6 sung theo guy dinh t\li Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 clla Bi) truang B(i Tili
chinh.
TI/yen biS vi vi~c r!/lin rhli Chl/dn mllc ki roan va Chi tI(i ki roan
Cong ty dil ap d\lng cac Chu~n mlJC k€ toan Vi~t Nam va cac v1ln bim huang diin Chu~n mlJC do Nha nuac dil ban
himh. Cac baD CaDtai chinh duQ'c I?p va trinh bay theo dung mQi guy djnh clla tirng chu~n mlJc. thong IU huang
diin thlJc hi~n chu~n m\lC va Ch€ d(i k€ tolm hi~n himh dang ap d\lng.
Hinh rhuc ki roan ap d!mg
Cong ty ap d\lng hlnh thuc k€ toan tren may vi tinh.
2.3
.,.
. Cong clJ tai chinh
.::
Ghi nh(in ban tldu
Tili san tai chinh
Tili san tai chinh clla C6ng ty baD g6m tien va cac khoan lUang duang tien, cac khoan phai thu kh
thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dilu tu ngrm h\ln va dai h\ln. T\li thai di€m ghi nh?n ban dilu, tai san tai
chinh duQ'c xac djnh theo gia mua/chi phi plu!t hanh c(ing cac chi phi phat sinh kh
mua, pMt hanh tai san tai chinh d6.
NQ'phili tra tai chinh
NQ' phai tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac, chi phi
phai tra. T\li thai di€m ghi nh?n Iiln dilu, cac khoan nQ'phai tra tai chinh duQ'c xac djnh theo gia phat hanh c(ing
cae chi phi pMt sinh lien guan tr\lc ti€p d€n vi~c phat hanh nQ'pllai tra tai chinh d6.
~
;:::.--
Gia rri sau ghi nh(in ban tldu
Hi~n t\li chua c6 cac guy djnh ve danh gia I\li cong C\ltai chinh sau ghi nh?n ban dilu.
CONe
COPI
2.4
THE
. Ti~n va cac khoan tu'o'ng (lu'o'ng ti~n
Tien va cac khoan tuang duang tien baD g6m tien m~t t\li quy, tien giri ngan hang, cac khoan dfiu tu ngrm h\ln c6 NHA
thai gian daD h\lll khong qua 03 thang, c6 tfnh thanh khOlin caD, c6 kha n1lng chuy~n d6i d€ dang thanh cac lUQ'llg ~
~
ti~n xac dinh va khong c6 nhieu rui to trong chuy~n d6i thanh ti~n.
2.5
. Cac khoan phai
tllII
Cac khoan phai thu duQ'c trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va
phai thu khac sau khi trir di cac khoan d\l phong duQ'c I?p cho cac khoan nQ'phai thu kh6 doi.
DIJ phOng nQ'phai thu kh6 doi dugc trich I?p cho tirng khOlin phai thu kh6 doi c1ln cu vao tu6i ng qua h\ln cua cac
khoan nQ'ho~c d\l ki€n muc t6n th~t c6 th~ xay ta.
2.6
. Hang tlin kho
Hang t6n kho duQ'c tlnh theo gia g6c. Truong hQ'pgia tri thuiln co th~ thlJc hi~n dugc th~p hon gia g6c thi hang
t6n kho duQ'c tinh theo gia trj thuiln co th~ thlJc hi~n duQ'c. Gia g6c hang t6n kho baD g6m chi phi mua, chi phi ch€
bi€n va cac chi phi lien quan tr\lc ti€p khac phat sinh d€ co duQ'c hang t6n kho a dja di€m va tr\lng thai hi~n t\li.
Gia tri hang t6n kho dugc xac djnh theo phuang pMp blnh quan gia quyen.
Hang t6n kho dugc h\lch to an theo phuong pMp ke khai thuang xuyen.
DIJ phong giam gia hang din kho duQ'c l?p vao thai di€m cu6i kY la s6 chenh I~ch gifra gia g6c clla hang t6n kho
Ian han gia tri thuan co th€ thlJc hi~n duQ'c.
10
Cling ty c6 phftn Thep Nhil Be
B:\o cao tili chinh
S6 25 Nguy6n van Quy, phulYng Phll Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
2.7
Ky k6 toan til 01/01/2014 d6n 3010612014
. Tili san ctl djnh va khftu hao tili san ctl djnh
Tai sim c6 dinh huu hlnh, tili san c6 dinh vo hlnh duqc ghi nh~n theo gia g6c. Trang qua trlnh su d\lng, tai san c6
dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy k6 va gia tri con lilL
Khfiu hao duqc trich theo phuang phllp dulYngthAng. ThlYigian khfiu hao duqc uac tinh nhu sau:
Nha cua, v~t ki6n truc
25 - 50
nam
May m6c, thi6t bi
05 - 15
nam
06 - 10
nam
04 - 10
nam
20 - 50
nam
Phuang tien v(ln tai
Thi6t bi d\lng C\l quan
Iy
Quy~n su d\lng dfit
-
---
..\ ,I
Tai san c6 dinh thue tai chinh duqc trich khfiu hao nhu tai san c6 dinh clla Cong ty. Btli vai tili san ctl dinh thue
tai chinh khong chac chan sl! duqc mua lili thi sl! dllgC Ifnh trich khfiu hao theo thlYihiln thue khi thlYihiln thue
ngan han thlYigian su d\lng huu ich.
2.8
May m6c, thi6t bi
15
nam
. Cac kho;!n dftu tu' Illi chinh
"'IIV/j
=
Cac kl!oan dau tu tai chinh tili thlYidi6m bao cao, n~u:
C6 thai hiln thu hili ho~c dao hiln khong qua 3 thang k6 tir ngay mua khoan dau tu d6 duqc coi la "tuang
duang ti~n";
C6 thlYihIm thu hili v6n duai 1 nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh dugc phan 10ili la tai sim ngan hIm;
C6 thai hiln tim hili v6n tren 1 nam ho~c han I chu kY kinh doanh dugc phan 10ili la tai san dai hiln.
2.9
. Chi phi di vay
Chi phi di vay duqc ghi nh(ln vao chi phi san xufit, kinh doanh trang nam khi ph:\t sinh, trir chi phi di vay lien
quan tr\lC ti6p d6n vi~c dau tu xay d\lng ho~c san xufit tai san do dang duqc Ifnh vao gia tri cua tai san d6 (duqc
v6n hoa) khi c6 du cac di~u ki~n quy dinh trang Chufin m\lC K6 toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".
Chi phi di vay lien quan tr\lc ti6p d6n vi~c dftu tu xay d\l'ng ho~c san xufrt tai san dO'dang cfrn c6 thlYigian du dai
(tren 12 thang) d6 c6 th6 dua VilOsu d\lng theo m\lC dich dinh tmac ho~c ban thi dugc Ifnh vao gia tri cua tai san
d6 (dugc v6n hoa), bao gllm cac khoan Hliti~n vay, ph an b6 cac khoan chi6t khfru ho~c ph\l trQi khi phat hanl! trai
phi6u, cac khoan chi phi ph\l phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu t\lC vay.
, TY
tA'N
'p
BE
~
~
2.10 . Chi phi tra tm6'c
Cac chi phi tra tmac chi lien quan d6n chi phi san xufit kinh doanh cua m(>t nam tai chinh ho~c mQt chu ky kinh
doanh dugc ghi nh(ln la chi phi tra tmac ngAn hiln va dugc Hnh vao chi phi san xu fit kinh doanh trong nam tai
chinh.
Cac chi phi d1l phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d6n k6t qua hO\lt dQng san xufrt kinh doanh cua
nhi~u nien dQ k6 toan dugc hilCh lOan vao chi phi tra tmac dai hiln d6 phan b6 dan vao k6t qua hOilt dQng kinh
doanh trong cac nien dQ k6 toan sau.
Vi~c tinh va plJan b6 chi phi tra tmac dai h\ln vao chi phi san xufit kinh doanh tirng ky hilCh toan dugc can cu vao
tinh chfrt, muc dQ tirng 10ili chi phi d6 chQn phuang phap va tieu thuc phan b6 hgp Iy. Chi phi tra tmac duqc
phan b6 dftn vao chi phi san xufrt kinh doanh theo phuang pMp dulYng thAng.
2.11 . Chi phi plll!i tra
Cac khoan chi phi th\lc t6 chua ph at sinh nhung duqc trich tmac vao chi phi san xufit, kinh doanh trang nam d6
dam bao khi chi phi pMt sinh th\lc t6 khong gay d(>t bi6n cho chi phi san xufrt kinh doanh tren ca sO'dam bao
nguyen tac phu hqp giua doanh thu va chi phi. Khi cae chi phi d6 phat sinh, n6u c6 chenh I~ch vai s6 d1ltrich, k~
toan ti~n hanh ghi btl sung ho~c ghi giitm chi phi tuang (rng vai phan chenh 1ech.
II
Cling ty
c6 phAn
Bao cao tili chfnh
Thep Nhil Be
sa 25 Nguy€n Van Quy, phuang Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
Ky k~ toan tiI 01/0112014 d~n 30/0612014
2.12 . van chu sir hu'u
Van diiu tu cua cM so hfru dUQ"cghi nh~n theo s6 v6n th\fc g6p cua chu so hfru.
TMng du v6n c6 phfln dUQ"cghi nh~n theo s6 chenh I~ch 16n han/ho(\c nh6 han gifra gia th\fc t~ phat hflllh va
m~nh gia c6 phi~u khi pMt hanh c6 phi~u liin diiu, phat hanh b6 sung ho(ic tai phat hanh c6 phi~u quy. Chi phi
tr\fc ti~p lien quan d~n vi~c phat hanh b6 sung c6 phi~u ho(\c tai phat hanh c6 phi~u quy dUQ"cghi giam Th(\ng du
v6n c6 phiin.
C6 phi~u quy la c6 phi~u do Cling ty phat hanh va sau d6 mua I(li. C6 phi~u quy dUQ"cghi nh~n theo gia tri th\fc t~
va trinh bay tren Bang Can d6i k~ toan la m(it khoan ghi giam v6n chu so huu. Cling ty khling ghi nh~n cac khoan
Illi (16) khi mua, ban, phat hanh ho(ic huy c6 phieu quy
Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i la s6 lQ"inhu~n tiI cac hO(lt d(ing cua doanh nghi~p sau khi trir (-) cac khoan
di€u chinh do ap d\lIlg h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di€u chinh h6i t6 sai s6t trqng yeu cua cac nllm truoc.
LQ"inhu~n sau thu~ chua phan ph6i c6 th~ dugc chia cho cac nha diiu tu d\fa tren tY I~ g6p v6n sau khi dugc D\ii
h(ii d6ng c6 dling thong qua va sau khi da trich I~p cac quy d\1 phong theo Di€u I~ Cong ty va cac quy dinh cua
phap lu~t Vi~t Nam.
C6 tuc phai tra cho cac c6 dong dUQ"cghi nh~n la khoan phai tra trong Bilng can dai k~ toan cua Cong ty sau khi
c6 Nghi quy~t chia c6 tuc clla D(li h(ii d6ng c6 d6ng COl)g ty.
j.o(
-....;
H.b
rv n
,EM'
2.13 . Cac nghi~p vI! bAng ngo(li t~
Cac nghi~p Y\l phat sinh bAng cae dan vi ti€n t~ khae voi dan vi ti€n t~ k~ toan ella Cong ty (VND) dUQ"ch(leh
toan theo tY gia giao dieh vao ngay phat sinh nghi~p V\l. T(li ngay k~t thue ky k~ toan, cac khoan m\lC ti€n t~ (ti€n
m(it, ti€n gui, ti€n dang chuy~n, ng phai thu, ng phai tra khong bao g6m cac khoan Nguai mua ung tmoc va lIng
truoc cho nguai ban, Doanh thu nMn tmoc) c6 g6c ngo(li t~ dugc danh gia I(li theo ty gia mua vao cua ngan hang
Diiu tu va Phat tri~n Vi~t Nam nai C6ng ty mo tai khoan cong b6 t(li thai diem I~p Bao cao tai chinh. Tilt ca cac
khoan chenh I~ch tY gia thvc t~ ph at sinh trong ky va chenh I~ch do danh gia l\ii s6 du cac khoan m\lC ti€n t~ c6
g6c ngo\li t~ cu6i kY dugc h\lch toan vao k~t qua hO\lt d(ing kinh doanh Clla ky k~ toano
2.14 . Ghi nh~n doanh thn
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dUQ"cghinh~n khi d6ng thai thoa man cac di€u ki~n sau:
Phiin Ion rui ro va IQ"ifeh giln li€n veri quy€n s6 huu san philm ho(\c hang h6a da dugc chuy~n giao cho nguai
mua;
Cong ty kh6ng con nilm giu quy€n quan Iy hang h6a nhu nguai so huu hang h6a hOllCquy€n ki~m soat hang
h6a;
Doanh thu dugc xac djnh lUang dai chilc chiln;
Cong ty dii thu dUQ"chOllCse thu dugc Igi feh kinh t~ tll giao djch ban hang;
Xac dinh dugc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Doanh thu Cling ccip d;ch v!/
Doanh thu cung ci\p dich V\l dllgC ghi nh~n khi k~t qua cua giao dich d6 dugc xac dinh m(it cach dang tin c~y.
Truang hqp vi~c cung ci\p dich V\I lien quan den nhi€u nllm Ihi doanh thu duge ghi nh~n trong nllm theo k~t qua
phiin e6ng vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i ke tmin cua nllm d6. K~t qua cua giao dich cung ci\p
dich V\ldUQ"exac djnh khi thoa man eac di€u ki~n sau:
Doanh thu dugc xac dinh lUang d6i ehilc ehiln;
C6 kha nang thu dugc lQ"iieh kinh t~ tiI giao dieh cung ci\p dich V\ld6;
Xac djnh dugc philn cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bilng can d6i k~ toan;
Xac dinh dugc chi phi phat sinh eho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung ci\p dich V\ld6.
Phiin cong vi~e cung ci\p djch V\lda hoan thanh dUQ"cxae dinh theo phuang phap danh gia e6ng vi~c hoan thanh.
12
'S(
C6ng ty
cli
phfin Thep Nhil
Be
Bao cao tai chinh
S6 25 Nguy€n van Quy, phuCmg Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
Ky k~ lOan tir 01/01/2014 d~n 30/06/2014
Doanh Ihu h0(11d(mg lai chinh
Doanh thu pMt sinh tir ti~n ll1i,c6 tlIC, lqi nhu~n duqc chia va cac khoan doanh thu ho~t dong tai chinh kMc duqc
ghi nh~n khi th6a mlln d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau:
C6 kha nang thu duqc lqi ich kinh t~ tiI giao dich d6;
Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chac chan.
C6 tlIC, Iqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi C6ng ty duqc quy~n nh~n c6 tlIC ho(\c duqc quy~n nh~n Iqi nhu~n
tiI vi~c g6p v6n.
2.15. Ghi nh~n chi phi tai chinh
Cae khoan chi phi duqc ghi nh~n vao chi phi tai chinh g6m:
Chi phi cho vay va di vay v6n;
Cac khoan 16 do thay d6i tY gia h6i doai cua cac nghi~p
V\l
phat sinh lien quan d~n ngo~i t~;
Cac khoan tren duqc ghi nh~n theo t6ng s6 phat sinh trong nam, kh6ng biJ trir vai doanh thu ho~t dong tai chinh.
2.16 . Cac khoiin t1lU~
Thud hi~n hanh
Tili san thu~ va cac khoan thu~ phai nop cho nam hi~n hilnh va cac nam truac duqc xac dinh bang s6 ti~n d\l ki~n
phai nop cho (ho(\c duqc thu h6i tir) co quan thu~, d\la tren cac mlIc thu~ sufit va cac lu~t thu~ c6 hi~u I\lC d~n
ngay k~t thUc kY k~ to an nllm.
~.L
/""
C(
• C(
13
Cong ty C6 ph~n Thep Nhil
Be
Bao cao tili chinh
S6 25 Nguyen Van Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
3
• T1EN VA cAc
KHoAN
Ky k€ tmin tir 01/0112014 d€n 30/06/2014
TU'ONG DU'ONG TIEN
Ti~n m(\t
Ti~n gui ngan hang
4
.cAc
KHoAN
DAU TUTAI
30/0612014
01/0112014
VND
VND
89.879.861
3.752.754
6.001.347.546
23.530.122.834
6.091.227.407
23.533.875.588
30/06/2014
01/01/2014
CHiNH NGAN H-:\N
VND
Ti~n gui c6 kY hl,lntren 03 thang C*)
VND
3.383.000.000
3.383.000.000
3.383.000.000
3.383.000.000
C*) Hgp d6ng ti~n goi c6 kY Iwn s6 1075/20 13/HDTG tl,liNgan hang TMCP Ddu tu va pMt tri€n Vi~t Nam - Chi
nhanh So giao djch 2 ngay 22/11/2013 c6 kY hl,lng6c la I thang va co s6 chu ky quay vong ti€p theo sau khi dao
hl,lnky g6c ddu la II thang, lai sufit 8%/nam.
5
. cAc
KHOAN PHAI THU NGAN H-:\N KHAC
30/06/2014
VND
Phai thu lai ban hang ch~m tra T6ng Cong ty Thep Vi~t Nam
3.170.051
Phai thu BHXH
9.936.334
7.341.962
PMi thu khac
6
13.106.385
29.769.345
30/06/2014
01/01/2014
. HANG T6N KHO C*)
VND
46.859.530.703
Nguyen Ii~u, v~t li~u
933.504.996
58.287.496
73.121.482.183
51.704.475.295
120.914.517.882
77.113.798.452
Cong C\!,d\!ng C\!
Thanh ph<1m
C*) Toan be) hang t6n kho dugc th€ chfip theo Hgp d6ng th€ chfip tai san s6 13/2013/3437683
voi cac di~u khoan nhu sau:
7
VND
25.351.035.661
ngay 25/0312013
-
Gia trj th€ chfip tl,lithai di€m ky k€t hw d6ng th€ chilp la 20.719.000.000
_
Tili sim th€ chilp ban ddu co th€ dugc nh~p, xuilt, tang, giam thuang xuyen trong tirng thai ky theo nhu du san
xuilt kinh doanh clla Ben th€ chilp nhung tl,lim(li thai di€m khOng thfip han 30.000.000.000 VND.
_
Vi~c th€ chfip theo hgp d6ng nay co hi~u h,rc cho d€n khi tfit ca cac nghia V\!clla Ben vay dugc bao dam theo
Hgp d6ng nay chfim dlrt ho(\c Ben th€ chfip da co bi~n phap bao dilm thay th€ dugc Ngan hang chfip nh~n.
.THUE VA CAC KHOANPHAITHU
VND.
H'6C
NHA. Nu6c
30/06/2014
VND
Thu8 Thu nh~p doanh nghi~p
Thu8 Thu nh~p ca nhan
Phi, l~ phi va cac khoiln phili ne)p khac
14
JOV
01/01/2014
VND
1.212.024.933
1.388.587.638
58.046.804
6.261.990
235.159.100
235.159.100
1.505.230.837
1.630.008.728
-
Cong ty
c6 ph5n
Thep Nhil
Bilo cao tai chinh
Be
Ky k~ ~~antir 01/0 I/20 14 d~n 30/06/2014
s6 25 N!1:uy€nV1\n Quy, phuimg Phu Thu~n, '1"~ 7, Tp.HCM
8 . TAl SAN
c6 D!NH
-------------_._-----
HO'U HiNH
Nhil ella, v~t ki~n
true
May moc, thi~t bi
PhuO'llg ti~n v~n tai,
truy~n d~n
Thi~t bi, d\lIlg C\l
quan Iy
C(ing
VND
VND
VND
VND
VND
Nguyen gili
s6 du diiu nAm
s6 tang trong kY
-
Mua trong IcY
-
D6u tu XDCB holm thanh
-
Tang khac(*)
133.272.912.681
14.315.109.111
5.937.296.810
24 J .456.039.379
7.344.482.316
654.223.636
1.179.020.364
468.873.059
9.646.599.375
654.223.636
729.020.364
1.383.244.000
468.873.059
7.344.482.316
7.813.355.375
450.000.000
450.000.000
k-y
(1.360.723.051)
(887.222.769)
(2.247.945.820)
Thanh Iy, nhuqng ban
(/.360.723.051)
(887.222.769)
(2.247.945.820)
s6 giam trong
-
87.930.720.777
S5 dlr cu5i
ky
93.914.480.042
133.927.136.317
14.606.906.706
6.406.169.869
24.377.037.523
89.982.699.117
10.949.897.425
701.972.403
1.972.986.300
1.690.985.559
211.805.842
474.071.332
1.972.986.300
/.690.985.559
2//.805.842
474.07/.332
248.854.692.934
Cia tri hao mon liiy k~
s6 du dliu nAm
s6 tAng trong kY
Kluiu hao trong ky
s6 giam trong kY
-
Thanh Iy, nhuqng ban
( 1.283.325.450,00)
(/.283.325.450)
126.0 I 1.606.468
4.349.849.033
4.349.849.033
(887.222.769)
(2.170.548.219)
(887.222.769)
(2.170.548.219)
25.066.698.373
91.673.684.676
10.274.480.498
1.176.043.735
128.190.907.282
TlJi ngay diiu nAm
63.553.683.254
J 15.444.432.911
68.847.781.669
3.365.211.686
4.332.426.208
5.235.324.407
ky
43.290.213.564
42.253.451.641
5.230.126.134
120.663.785.652
s6 du cu5i
ky
Cia tri con IlJi
TlJi ngay cu6i
(*) Nang dp tai san.
Tronga6:
- Gia tri con IlJicu6i kY cua tili siln c6 dinh huu hinh da dung th~ chap, clim c6 dilm bao cae khoan yay: 420.582.&56 VND.
-
Nguyen gia tili san c6 dinh cu6i kY da khau hao h~t nhung v~n con Slr d\lng: 100.692.636.489 VND.
15
~~
11:;:':/
;, (") ~ '-:". 'I.
Ciing ty C6 phfin Thep Nha
Be
Baa cao tai chinh
56 25 Nguy~n van Quy, phuOng Phl! Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
9
Ky k€ toan tll' 01/01/2014 d€n 30/06/2014
. TAl SAN CO D!NH THUE TAl CHiNH
Maym6c,
thi€t bi
C(lng
YND
VND
Nguyen gia
56 du dfiu nam
40.358.861.034
40.358.861.034
56 tang trang ky
56 giam trong ky
SB duocuBi ky
Cia tfi hao mon liiy k€
56 du dfiu nam
56 tang trang
-
I..i'
Kh6u haa (rang
ky
56 giam trong ky
SB duocuBi ky
Cia tfi con h,li
T(li ngay dfiu nam
T,li ngay cu6i
ky
C*) Hgp d6ng thue tai chfnh 56 A 120715002 ngay 09/08/2012, vai cac di~u khoan chi ti€t sau:
Gia tri thue tai chfnh: 33.791.890.000
YND;
Tai san thue tai chlnh : Thi€t bj 10 nung ;
Thai h(ln cho thue tai chinh: 60 thang;
Lai suftt cho thue tai chfnh: Llli ti~n gai c6 ky h(ln 12 thang cua Yieteambank va bien d(l di~u ehinh thea tlrng
thai ky;
Hinh thue baa dam: Th€ ehftp quy~n So' hil'u dftt, So' hil'u nha a va tai san klJae gan li~n vai ddt s6 38 duang B€
van Cftm va 56 ti€t ki~m tri gia tuang duang 3.374.136.000 YND;
56 du ng g6e t(li thai di€m eu6i ky la 22.044.219.036
YND;
Di~u khaan dllge mua tai san thue: Ceng ty si! duge mua l(li tai san thue vao ngay k€t thUe hgp d6ng thue s6
ti~n 102.060.000 YND.
10
. TAl SAN CO DjNH VO HiNH
Quy~n Slr dung ddt
C(lng
YND
YND
Nguyen gia
56 du dfiu nam
1.329.483.600
1.329.483.600
1.329.483.600
1.329.483.600
1.2 I2.023.258
1.212.023.258
56 tang trang ky
- Mua (rang IcY
56 duocu6!
ky
Cia tfi hao mon liiy k€
56 du dfiu nam
56 tang trong ky
- Kh6u haa (rang
56 duocuBi
ky
ky
1.587.300
1.587.300
1.587.300
1.587.300
1.213.610.558
1.213.610.558
117.460.342
115.873.042
117.460.342
115.873.042
Cia tfi con l(li
T(li ngay dfiu nam
Tl,Ii ngay cuB! ky
16
(
Baa cao tili chlnh
Cong ty C6 phfin Thep Nhil Be
S6 25 Nguy€n van Quy, plurCmg Phu Thu~n, qu~n 7, .Tp.HCM
II
.CHI PHi TRA TRtJOC
Ky k~ toan tir 01/0112014 d~n30/06/2014
oAI H~N
Ky nay
VND
5.945.068.606
S6 du d~u nam
S6 tang trong IcY
S6 d1lk~t chuy~n
VaG
chi phi san xuftt kinh doanh trong ky
(1.701.576.791)
4.243.491.815
S6 duocuai ky
Trang d6, chi tiet so duo cuili ky baa gilm:
30/06/2014
VND
3.618.684.010
194.188.529
Ti~n thue dftt tra tmac
Chi phi lam cac cilng trlnh t~m t~i Nhan Tr~ch
305.782.012
Chi phi cong C\l d\lng C\l cha ph an b6
124.837.264
Chi phi tra tmac khac
4.243.491.815
12
. TAl SAN oAI H~N KHAc
30/0612014
VND
3.382.560.000
Th~ chftp, IcY cuqc
3.382.560.000
13
.VAYVANQ'NGANH~N
Yay ng~n h~n (1)
_ Ngan hang D~u
lU
vii Plu!t tri~n TP.H6 Chi Minh
NQ'dili h~n i1l!n h~n tni (*)
Cilng ty TNHH Cho thue tai chinh Qu6c t~ Chailease
30/06/2014
01/0112014
VND
VND
99.626.371.229
94.076.375.823
99.626.371.229
94.076.375.823
1.537.968.774
2.721.021.678
1.537.968.774
2.721.021.678
101.164.340.003
96.797.397.501
(0) Xem chi ti~t t~i thuy~t minh s6 16.
(I)Thong
tin b6 sung cho cac khoan yay ng~n h\ln
Hqp d6ng tin d\lng h~n muc s6 I 66/20 14/3437683/HDTD
ngay 07/05/2014, vai cac di~u khoan chi ti~t sau:
H~n muc tin d\lng: 100.000.000.000 VND;
M\lc dich yay: B6 sung v6n luu dQng, baa 11Inh,rna UC d~ dap ung nhu cfru ho~t d(lng san xuftt kinh doanh;
Thai h~n cho yay: Theo tirng hqp d6ng tin d\lI1g C\I th~;
L1Iisuftt cho vay: Theo tirng hqp d6ng tin d\lng c\l th~;
Cac hinh thuc bilo dam ti~n yay: Th~ chap hang tbn kho ( phili thep va thep thilnh phftm) theo hqp dbng th~
chftp tai sail s6 1312013/3437683 ngay 25/03/2013.
17
Cong ty C6 phfin Thep Nhil
Be
BaD CaD tili ehinh
S6 25 Nguy€n Van Quy, phuOng Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
14
Ky k~ toan tU 01/01/201 4 d~n 30/06/2014
.CHIPHiPHAITRA
30/06/2014
01/0 1/20 14
VND
Trich truoe chi phi ti~n di~n, nuac
112.155.282
Trich truoc chi phi ti~n luang thang 13
690.000.000
Trich truoc chi phi slia chua Ian TSCE)
150.951.327
Trich truac chi phi quang cao thuang hi~u thep chu V .
316.087.432
Trich truac chi phi 'v~n chuy~n
123.773.520
Trich truoc chi phi Ii'livay
141.119.768
Trich truac chi phi djch
VII
VND
34.680.640
baa v~
48.000.000
Chi phi trich truac kMc
1.534.087.329
15
. cAc
82.680.640
KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN H~N KHAC
NH
30/0612014
01/0112014
fNH
VND
VND
TO
75.192.267
C
192.907.370
192.907.370
1.126.200.000
961.200.000
~
~
Phai tra c6 tlic cho c6 dong
277.770.000
277.770.000
U'Ii ch~m tra Cong ty CP Thep Bien Hoa
151.322.514
263.040.527
U'Ii ch~m tni Cong ty CP Tllep Thu Dlic
58.754.744
2\ 1.993.902
75.615.697
Kinh phi cong doan
Phai tra ti~n thu~ thu nh~p ca nll11.nthila cua CBNV
Nh~n kY quy, ky cuQ'c ngnn h\ln
U'Ii ch~m tra T6ng Cong ty Thep Vi~t Nam
47.291.268
Uli ch~m tra Cong ty Kim khi Tp. H6 Chi Minh
14.094.548
Phai tra ti~n thuang hi~u T6ng Cong ty Thep.vi~t Nam
Phai tra, phai n(lp khnc
18.027.000
1.430.017.050
316.187.723
302.947.018
2.216.785.048
3.776.453.950
,aNG
16
;0 p~
. YAY VA NQ'DAI H~N
01/0112014
30/06/2014
VND
VND
Cong ty TNHH Cho thue tai chinh Qu6c t~ Chailease C*)
19.323.197.358
19.323.197.358
19.323.197.358
19.323.197.358
Thong tin b6 sung eho cae khoan yay dili h\ln
C*) HQ'Pd6ng thue tai chinh 56 AI20715002
-
ngay 09/08/2012, vai cae di~u khoan chi ti~t sau:
Tai san thue tai chinh : Thi~t bi 10 nung ;
Gia mua tai san: 33.791.890.000
Gia tri thue: 23.661.058.000
VND;
VND;
Thai h\ln cho thue tai chinh: 60 thang;
_
alA
:'-'P, HC
NC)'dili h\ln
-
THE
U'Ii suftt cho thue tai chinh: Uii ti~n gai cO'kY h\ln \ 2 thang cua Vietcombank va bien d(l di~u chinh thea tilng
thai kY;
Hinh thlic bao dam : Th~ chftp quy~n so huu dftt, So' huu nha a va tai san khac gnn li~n vai dftt 56 38 duerng B~
van C~m va 56 ti~t ki~m trj gia tuang duang 3.383.000.000 VND;
S6 du nQ'g6c t\li thai di~m cu6i ky la 20.861.166.132
1.537.968.774 VND.
18
VND, 56 dlr nQ'g6c phai tra trong kY tai la
-
COP-I:Iy eli philn Thep Nha Be
:../, 25 HglIY~ri V~n QUY9 phtr::'l1g i"lll' 1i~IJftjj.
Gl..i~1I 7, :'lJ.HCt ..~
17 . V6N
a)
Bao cao lai chfnh
~~"~ t0~n :1' 1)1/~~r.>.OI41€n 30/01;/2014
cuD s6 uuu
Bang dai chi~u bi~n dqng cua van chu so' hu'u
vem
ddu lu cua
Chu sa hihJ
IN.ng du v6n c6
phdn
C6 phitu quy
Quy ddu IU
phal Iri~n
Quy d\1 phOng
lai chlnh
Lqi nhu~ chua
philn ph6i
C(\ng
VNO
VNO
VNO
VND
VND
VND
--
VNO
sA dlf diu nlim trlfOc
115.000.000.000
7.094.556.539
Tang v6n lrong ky Imac
140.000.000.000
(84.000.000.000)
(99.898.530)
6.225.777.390
5.451.603.703
-
L6 Irong ky Imac
(\ 2.720.874.435)
120.951.164.667
56.000.000.000
( 14.833.415.188)
(14.833.415.188)
sA duocuAi ky tmac
255.000.000.000
(76.905.443.461 )
(99.898.530)
6.225.777.390
5.451.603.703
(27.554.289.623)
162.117.749.479
sA du diiu nlim nay
255.000.000.000
(76.905.443.461)
(99.898.530)
6.225.777.390
5.451.603.703
(27.554.289.623)
162.117.749.479
1.378.651.419
1.378.651.419
Lili lrong ky nay
sA du cuAi ky nay
255.000.000.000
(76.905.443.461 )
(99.898.530)
6.225.777.390
19
(l~!:;,
" >>. -i;'!
~~'_ '-J Z -< "
~.,
•.•.
::-... ~':J:
~~~.~.f,)'
~ ~ ..
/'
.•.(\.
5.451.603.703
(26.175.638.204 )
163.496.400.898
Cong ty C6 phiin Thep Nha Be
Bao cao tai ehinh
S6 25 Nguy8n van Quy, phuOng Phli Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
b)
Chi ti~t v6n i1iiu tu' eua ehu so' hih.
TY I~
(%)
e)
Ky kS toan tli 0 I/O 112014 dSn 30/06/2014
Cu6i kY
TY I~
VND
D~u nam
(%)
VND
T6ng Cong Iy Thep Vi~t Nam
86,05%
219.428.590.000
86,05%
219.428.590.000
V6n gop eua eae d6i tU9"llgkhae
13,95%
35.571.410.000
13,95%
35.571.410.000
100%
255.000.000.000
100%
255.000.000.000
Ky
miy
Ky tmae
VND
v 6n d~u tu eua ehu so huu
V6n gop dtlll nam
-
255.000.000.000
255.000.000.000
V6n gop tang trang IcY
VND
255.000.000.000
//5.000.000.000
/40.000.000.000
V6n gop clI6i IcY
d)
(
Cae ghlO dieh v~ v6n vo'i eae ehli so' hii'u va phan ph6i e6 tire, ehia !f;rinhu~n
255.000.000.000
255.000.000.000
C6 phi~u
Cu6i ky
D~u kY
S6 IU9"llge6 phiSu d1\ng ky phat hilnh
25.500.000
S6 IU9"llge6 phieu d1lban ra eong cluIng
25.478.991
25.478.991
- c6 phiill phd thOng
25.478.99/
25.478.99/
S6 IU9"llgc6 phiSu duqe mua lili
- Cd phiill ph6 thong
21.009
S6 IU9"llge6 phiSu dang luu hilnh
- Cd phiill ph6 thong
25.500.000
21.009
21.009
2/.009
25.478.991
25.478.99/
25.478.991
25.478.99/
.~
M~nh gia e6 phieu dang luu hilnh 10.000 VND/CP
e)
~
Cae guy eong ty
30/06/2014
01/0112014
VND
VND
Quy d~u tu ph at triSn
6.225.777.390
6.225.777.390
Quy d\! phong hii ehfnh
5.451.603.703
5.451.603.703
11.677.381.093
11.677.381.093
M\le dieh trich I~p va Slr d\lng cae guy eua doanh nghi~p:
Quy d~u tu phat trien duqe dung de b6 sung v6n di~u I~ ella Cong ty.
Quy d\! phong tai ehfnh duqe dung de:
+ Bu dap nhung t6n thilt, thi~t hili v€ tai san, e6ng nq kh6ng doi duqe xay ra trang qua trinh kinh doanh.
+ Bu dap khoan 16 eua C6ng ty theo quySt dinh ella HQi d6ng quan trio
18
. DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAp DICH VI)
Doanh thu ban thanh philm
Ky nay
Ky tmae
VND
VND
568.435.806.226
307.456.046.960
Doanh thu ban phe ph1lm, phe li~u
6.837.222.750
7.224.721.850
Doanh thu eung c5p djeh V\l
1.1 10.692.397
Doanh thu hOilt dQng khae
975.973.834
645.830.145
Doanh thu ban hang oxy
120.641.160
Doanh thu ban v~t tu
27.500.000
576.411.221.373
20
6.000.060
316.429.214.009
Il:\o caD tili chinh
Cong ty C6 philn Thep Nhil Be
S6 25 Nguy~n Van Quy, plurung Phu Thu~n, qu~n 7. Tp.HCM
19
. CAC KHOAN
GIAM TRlf
DOANH
THU
Chi~t kh:1u thuang mlli
20
. DOANH THU THUAN
Ky k~ to an tir 0 I/O 1/20 14 d~n 30/0612014
Ky nay
Ky truac
VND
VND
4.571.148.298
974.403.650
4.571.1 48.298
974.403.650
BAN HANG V A CUNG CAP D!CH V1,J
Ky nAy
VND
306.481.643.310
Doanh thu thuAn ban ph~ ph:1m, ph~ li~u
6.837.222.750
7.224.721.850
Doanh thu thuAn cung dp dich
1.110.692.397
975.973.834
V\J
645.830.145
Doanh thu thuAn hOllt di)ng khac
120.641.160
Doanh lhu IhuAn ban hang oxy
27.500.000
Doanh thu thuAn ban v~l tu
571.840.073.075
VND
315.454.810.359
Ky lmac
VND
G ia v6n IhAnh ph:1m dil cung dp
546.199.399.180
299.867.690.221
Gia v6n ban ph~ ph:1m, ph~ li~u
6.867.692.490
7.224.721.850
865.220.374
136.287.896
25.470.000
699.652.264
305.710.145
6.000.060
Gia v6n cung dp dich
Y\l
Gia v6n cua h01l1 di)ng khac
Gia v6n ban oxy
Gia v6n ban v~t lu
( 169.366.193)
D\l phong giAm gia hAng Ibn kilo
553.957.782.044
308.070.696.243
. DOANH THU HO~ T DONG TAl CHiNH
Ky nAy
VND
Ky tmac
Uli lien glii, liIi cho yay v6n
199.709.141
VND
226.656.133
Uli ban hAng Ira ch~m
277.483.489
117.663.922
LiIi chenh l~ch tY gia phal sinh lrong ky
185.665.742
79.932.641
LiIi chenh I~ch tY gia do danh gia I\li 56 du cu6i ky
17.133.942
679.992.314
23
6.000.060
.GIA VON HANG BAN
Ky nAy
22
VND
563.864.657.928
Doanh thu tllUAn ban thAnh ph:1m
21
Ky truac
424.252.696
. CHI PHi TAl cHiNH
Ky miy
Ky tmac
VND
VND
3.426.866.270
1.048.737.127
LiIi mua hang tra ch~m
2.228.621.438
2.219.798.867
Uli thue tai chinh
1.355.508.876
1.668.661.610
Uli lien yay
5.738.390
L6 chenh l~ch ty gia phal sinh lrong ky
7.0 I 0.996.584
21
4.942.935.994
~
~
~
,
-I<
22
Cong ty
cli
philn Thep Nhil Be
Bao cao tili ehinh
S6 25 Nguy€n van Quy, plur(YIIgPhil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
28
Ky k~ loan tir 01/01/2014 d~n 30/06/2014
. THUE THU NH~P DOANH NGHIJ):P
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hilnh
Ky m\y
Ky tmoe
VND
VND
T6ng IQ'inhu~n k~ loan tmoe thu~
Cae khoan di~u ehinh lang hoae giam IQ'inhu~n k~ lOan d~ xae
dinh 1Q'inhu~n ehiu thu~ thu nh~p doanh nghi~p
1.378.651.419
1.539.549.115
-
/.539.549.//5
Cae khoan tliJu ehinh lang
T6ng 1Q'inhu~n tinh thu~
2.894.200.534
Chuy~n 16 cae nam tmoe
(2.894.200.534)
Thu~ suftl Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hilnh
22%
(5.692.936.079)
(5.692.936.079)
25%
Chi phi Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tinh tren thu nh~p ehiu
thu~ trong ky hi~n hanh
HIN
Thu~ Thu nh~p d03nh nghi~p phili nQp eu6i Icy
:-lG 1
:G KI
Thu~ Thu nh~p doanh nghi~p n9P thira dau nam
Thu~ Thu nh~p d03nh nghi~p phai nQp eu6i Icy
29
. LAI CO BAN TREN
c6
1.212.024.933
1.388.587.638
(1.212.024.933)
(1.388.587.638)
PHIEU
Vi~e tinh loan Illi C(] ban tren e6 phi~u e6 th~ philn ph6i eho eae c6 dong s6"huu efJ phan ph6 thOng ella Cong ty
duQ'c th\l'c hi~n d\l'a tren cac s6 li~u sau :
Ky nay
Ky tmoc
VND
VND
TfJng IQ'inhu~ sau lhu~
1.378.651.419
(5.692.936.079)
LN ph an bfJ cho efJ dong s6"huu cfJ phi~u phfJ thong
1.378.651.419
(5.692.936.079)
25.478.991
C6 phi~u phfJ thong lun hanh binh quan trong ky
54
Lai eo' ban tren efJ phi~u
30
. CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU
Chi phi nhan cong
Chi phi khftu hao tai san e6 dinh
Chi phi dich v\l mua ngoai
Chi phi bang ti~n khac
m\y
Ky truoc
VND
VND
546.952.018.915
320.897.354.431
13.147.112.448
6.973.524.850
5.779.923.499
3.400.652.564
12.591.131.070
9.950.225.891
4.970.535.753
1.757.978.205
583.440.72 I .685
23
(252)
1'6
Ky
Chi phi nguyen li~u, v~tli~u
22.611.908
342.979.735.941
AA
Cong ty C6 philn Thep Nhil
Be
Bao cao tili chinh
S6 25 Nguy€n Viin Quy, phuimg Phli Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
31
Ky ka to an tir 0 1/01/2014 dan 3010612014
.CONG Cl,J TAl CHiNH
Cac lo:}i cong
C\l
tai chinh ciia Cling ty
Gia tri s6 ka toan
30/0612014
01/0112014
Gia g6c
D\f phong
Gia g6c
D\f phong
VND
VND
VND
VND
Tili san tili chinh
Ti€n vii cac khmin tuang duang
ti~n
6.091.227.407
23.533.875.588
Phai thu khach hang, phai thu
khac
83.281.243.004
58.153.509.294
3.383.000.000
3.383.000.000
92.755.470.411
85.070.384.882
Cac khoan cho vay
'-
)'00
--..;.
G ia tri s6 ka toan
30/06/2014
'iAN
01/0112014
YTN
VND
~M TI
VND
NQ'phai tra tili chinh
Yay va nq
120.487.537.361
I 16.120.594.859
Phai tra nguoi ban, pMi tra khac
122.036.066.255
90.555.316.586
1.534.087.329
82.680.640
244.057.690.945
206.758.592.085
Chi phi phai tra
Tili san tai chlnh va nq phai tra tai chlnh chua duqc danh gia '(Ii theo gia trj hqp 15' t(li ngily kat thlic kY ka toan do
Thong tu 21 0/2009/TT -BTC vii cac quy dinh hi~n hilnh yeu e<1utrJnh bily Bao cao tili chlnh va thuyat minh thong
tin d6i vai cong C\l tai chinh nhung khong dua ra cac hu6'ng dlln tuang duang cho vi~c danh gia va ghi nh~n gia
tri hqp 15' clia cac tai san tai chinh vii nq phai tra tili chlnh, ngo(li trir cae khoan trlch I~p d\l phong nq phai thu kh6
doi va d\l phong giam gia cac khoan dilu lU chung khoan da duqc neu chi tiat t(li cac Thuyal minh lien quan.
Quan 15' rui ro tili chinh
Rlii ro tili chinh clia Cong ty baa g6m rlii ro thi truong, rlii ro tin d\lng va rui ro thanh khoan. Cong ty da xay d\ll1g
h~ th6ng ki~m soat nham dam bao SIr can bang a mlrc hqp 15' gifra chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan 15' rui roo
Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m thea doi quy trinh quan 15' rui ro d~ dam baa S\l din bang hqp 15' gifra riii ro
va ki~m soat rui roo
Rlii ro fbi frmYlIg
HO(ltdQng kinh doanh cua Cong ty sl! chu y~u chiu rtli ro khi c6 S\l thay d6i v~ gia, tY gia h6i doai va lai sulk
Rui ro v~ gia:
Cong ty chiu rtii ro v€ gia ctia cac cong C\l v6n phat sinh tu cac khoan dilu tu c6 phiau ngan h(ln va dai h(ln do tinh
khong chac chan v€ gia tuang lai cua c6 phiau dilu tu. Cac khoan dilu tu cli phiau dai h(ln duqc nam gifr vai m\lC
dlch chian luqc lau dai, t(li thai di~m kat thlic kY ka toan Cong ty chua co ka hO(lch ban cac khoan dilu tu nay.
Rui ro v€ t5' gia h6i doai:
Cong ty chiu rui ro v€ tY gia do gia tri hqp 15' cua cac lu6ng ti€n trong tuang lai ciia mQt cong C\l tai chinh sl! bi~n
dQng theo nhUng thay d6i ctia tY gia ngo(li t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi ctla Cong ty duqc th\fc hi~n
bang dan vi ti€n t~ kMc vai d6ng Vi~t Naill.
24
sc