Nộp lại báo cáo tài chính khi đã nộp bị phát hiện sai mà đã quá thời hạn nộp báo cáo GIAI TRINH BCTC

CÔNG TY TNHH
ABC

Số

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

/ HC- KT

V/v điều chỉnh số liệu trên hệ thống
Báo cáo tài chính.

Kính gửi:

Hà nội, ngày 11 tháng 4 năm 2015

- Chi cục Thuế quận ………...

- Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH ABC
- Địa chỉ trụ sở chính: ………… thành phố Hà nội.
- Mã số thuế: ABCDEF
- Người đại diện theo pháp luật:
Công ty TNHH ABC được thành lập từ tháng 7 năm 2013, thực hiện các
quy định về chế độ kế toán, thuế TNDN, năm 2014 công ty đã nộp Báo cáo
Tài chính, tờ khai quyết toán thuế TNDN cho cơ quan Thuế. Tuy nhiên, trong
quá trình tập hợp chứng từ, vào số liệu quyết toán thuế TNDN và báo cáo tài
đã xảy ra một số nhầm lẫn do kế toán còn mới nên chưa nắm rõ chế độ kế
toán cũng như các quy định về chính sách thuế . Sau khi rà soát lại báo cáo,
công ty chúng tôi xin lập lại báo cáo tài chính, tờ khai quyết thuế TNDN để

nộp cho cơ quan thuế với nội dung cụ thể như sau:
- Năm 2014 giảm số thuế TNDN phải nộp do bổ sung chi phí chưa được
hạch toán.
Công ty chúng tôi lập công văn giải trình này kèm theo tờ khai quyết toán
thuế TNDN, Báo cáo tài chính mới để nộp lại cho cơ quan Thuế. Chúng tôi
hoàn toàn chịu trách nhiệm về số liệu trong báo cáo quyết toán thuế TNDN
và báo cáo tài chính mới thay thế.
Công ty cam kết không thuộc diện thanh tra, kiểm tra quyết toán thuế.
Nơi nhận:
- Như trên;
- Lưu kế toán.

GIÁM ĐỐC

……………….


CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do - Hạnh phúc

BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH
(Bổ sung, điều chỉnh các thông tin đã khai tại Tờ khai thuế ............mẫu số ..............
kỳ tính thuế.............. ngày ... tháng ... năm ........)
[01] Tên người nộp thuế: abc
[02] Mã số thuế
[03] Địa chỉ: ………..
[04] Quận/huyện: Cầu Giấy [05] Tỉnh/thành phố: Thành phố Hà nội.
[06]
Điện
thoại:…………........[07]

Fax:..........................[08]
Email: .................................
[09] Tên đại lý thuế (nếu có):
………………………………….......................................
[10] Mã số thuế:
[11] Địa chỉ:
……………………………………………………………………………….
[12] Quận/huyện: ................... [13] Tỉnh/thành
phố: ...........................................................
[14] Điện thoại: ..................... [15] Fax: .................. [16]
Email: .......................................
[17] Hợp đồng đại lý thuế
số.................................................ngày......................................
A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT
(1)
I
1
...
II.
1
...
III

Chỉ tiêu điều chỉnh

Mã số
chỉ

tiêu
(3)

Số đã
kê
khai
(4)

Số điều
chỉnh

(2)
(5)
Chỉ tiêu điều chỉnh
tăng số thuế phải nộp
Thuế TNDN
...
Chỉ tiêu điều chỉnh
giảm số thuế phải nộp
Thuế TNDN
...
Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp (tăng: +; giảm:
-)

Chênh lệch giữa
số điều chỉnh với
số đã kê khai
(6)

B. Tính số tiền phạt chậm nộp:

1. Số ngày chậm
nộp: ..........................................................................................................


2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x
0,05%): .........
C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
1. Tờ khai thuế ............mẫu số .............. kỳ tính thuế.......... đã được bổ sung, điều
chỉnh.
...........................................................................................................................................
..
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về
những số liệu đã khai./.
Ngày .......tháng …....năm …....

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ
THUẾ
Họ và tên:…….
Chứng chỉ hành nghề số:.......

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)