Cdng ty
cA
ph§n Cang Bit Ning
Bao cao Uti chinh hQ'Pnhat gitra nien de>
cho giai doan sau thang kSt thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015
Cong ty C6 ph~n Cang Dil Ning
Thong tin v~ Cong ty
Gi§y Chung nh~n
Dang ky Doanh nghifp
s&
0400101972
ngay 17 thang 3 nam 2015
Gi~y Ch~ng nh~n D~ng ky Do~nh nghi~p cua C;ongty da diroc di€u
chinh 4 Ian, va Ian dieu chinh gan day nhat la Giay Chung nhan Dang
ky Doanh nghiep s6 0400101972 ngay 17 thang 3 narn 2015. Gi~y
Chung nhan Dang ky Doanh nghiep do So'K€ hoach va DAu tu Thanh
ph6 Da N~ng c&p.
Hi)i d&ng Quan tr]
Ong Nguyen Thu
Ong Nguyen Htru Sia
Ong Nguy~n Xuan Dung
Ong Le Quang Dire
Ong Phan Bao LQc
Ong Luong Dinh Minh
Ong TrAnTu~n Hai
Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Ban Ki~m soat
Ong Le Duy DuO'n~
Ong Doan Ngoc Hong
Ong Nguy~n Dire Anh
Truong ban
Thanh vien
Thanh vien
Ban Ghlm d&c
Ong Nguy~n Hml Sia
Ong Nguy~n Xuan Dung
Ong Le Quang Duc
Ba Nguy~n Thj Thu Hi€n
T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Truang phong Hi chinh K€ toan
Trl} sO-dang
kY
Cong ty ki~m toan
26 B:;tchD~ng, Phuang Th:;tchThang
Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng
Vj~tNam
Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam
--
- ---------------------------------------------- --------------
Cong ty C6 ph§n Cang Da N~ng
Bao cao cua Ban Giam
Ban Giarn d6c C6ng ty C6 phan Cang Da Ngng ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai
chinh hop nhat gitra nien d9 dinh kern cua Cong ty cho giai dO~lI1
sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6
nam2015.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern l~p va trinh bay trung thirc va hop ly bao cao tai chinh hop
nhat gitra nien d9 thea Chuan mire K~ toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh gina nien d9, cac quy
dinh co lien quan cua Ch~ d9 K~ toan Doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan
ap dung cho bao cao tai chinh gifra nien d9. Theo y kien cua Ban Giam d6c Cong ty:
(a)
bao cao tai chfnh hgp nhfrt giua nien d9 dugc trinh bay tll' trang 5 d~n trang 44 da phan anh
trung thlfc va hgp Iy tinh hlnh tai chinh hgp nhfrt cua Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 20 IS,
k~t qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuy~n ti€n t~ hgp nhat cua Cong ty cho giai do~n sau
thang k~t thllCcling ngay, phli hgp vai ChuAnm\fc K~ toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chfnh
giu'a nien d9, cac quy djnh co lien quan cua Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac
quy dinh phap Iy co lien quan ap dvng cho bao cao tai chinh gifra nien d9; va
(b)
t~i ngay I~p bao cao nay, khong coly do gl d~ Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty va cac
cong ty con se khOng th~ thanh toan cac khoan ng phai tra khi d~n h~n.
T':lingay I~p bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty da phS duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hgp nhfrt
giu'a nien d9 ctfnhkern.
Da NRng, ngay 26 thang 8 nam 2015
2
-----
KPMG Limited
46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72-Storey Building,
PlotE6 , Pham Hung Street, Cau Giay New Urban Area,
Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi City
The Socialist Republicof Vietnam
BAo cAo.K.ET QUA CONG TAc
GIUANIENDQ
soxr XET BAo
Telephone +84 (4) 3946 1600
Fax
+84 (4) 3946 1601
Internet
www.kpmg.com.vn
cAo TAl cHiNH HQ'P NHAT
Kinh gfri cac C6 dong
Cong ty C6 phAn Cang Dil Ning
Chung toi da thuc hien cong tac scat xet bao cao tai chinh hQ'Pnh§.tgifra nien dO dinh kern cua Cong
ty C6 phan Cang Da N~ng ("Cong ty"), bao g6m bang din d6i kS toan hop nh§.ttai ngay 30 thang 6
nam 2015, bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hQ'Pnhat, bao clio hru chuyen tien t~ hop nh§.tcho
giai doan sau thang kSt thuc cling ngay va cac thuyet minh kern thea diroc Ban Giam d6c Cong ty
phe duyet phat hanh ngay 26 thang 8 nam 2015, diroc trlnh bay tu trang 5 dSn 44. Viec lap va trlnh
bay bao cao tai chinh hop nh§.t gitra nien do nay la trach nhiern cua Ban Giam d6c Cong ty. Trach
nhi~m cua chung toi la dua ra bao cao soat xet vS bao cao tai chinh hgp nh§.t gifra nien dO nay tren
co sa cong tac soat xet cua chung toi.
Chung toi da thl,l'chi~n cong tac soM xet thea ChuAn ml,l'cKi~m toan Vi~t Nam s6 910 - Cong tac
soat xet bao cao tai chinh. ChuAn ml,l'cnay yeu du chung toi phili I~p kS hO<;lchva thl,l'chi~n cong
tac soat xet d~ co dugc Sl,l'dam bao vua phai r~ng bao clio tai chinh hgp nh§.t gifra nien do khong
chua dlJOgnhfrng sai sot trQng ySu. Cong tac soM xet bao g6m chu ySu la vi~c trao d6i vai nhful Sl,l'
cua Cong ty va ap dl,mg cac thu t\lCphiln tich tren nhfrng thong tin tai chinh. Cong tac nay cung cAp
mot muc dO dam bao th§.p hon cong tac ki~m toano Chung toi khong thl,l'chi~n cong vi~c ki~m toan
nen cGng khong dua ra y kiSn ki~m toan,
Tren co sa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong th§.y co Sl,l'ki~n nao d~ chung toi cho
r~ng bao cao tai chinh hgp nh§.t gifra nien dO dinh kern khong phan anh trung thl,l'cva hgp Iy, tren
cac khia c<;lnhtrQng ySu, tlnh hlnh tai chinh hgp nh§.t cua Cong ty C6 phfrn Cang Da N~ng t<;lingay
30 thang 6 nam 2015, kSt qua hO<;ltdong kinh doanh hgp nh§.t va luu chuy~n tiSn t~ hgp nh§.t cua
Cong ty cho giai dO<;lnsau thang kSt thuc cling ngay, phli hgp vai ChuAn ml,l'cKS toan Vi~t Nam s6
27 - Bao cao tai chinh gifra nien dO, cac quy djnh co lien quan cua ChS do KS toan Doanh nghi~p
Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan ap d\lng cho bao cao tai chinh gifra nien do.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member
firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
with KPMG International Cooperative ('KPMG Internationall
a Swiss entity.
3
Bao cao tai chinh hop nhat cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 duoc ki~m
toan boi mot cong ty ki~m toan khac va cong ty ki~m toan nay dii dira ra y kiSn chap nhan toan phan
d6i voi bao cao tai chinh hop nh§.t do trong bao cao ki~m toan ngay 9 thang 4 nam 2015.
uan Lam
Gi§.y chirng nhan Dang kY Hanh nghe
Ki~m toan s6: 0861-20l3-007-1
Nguyen Tam Anh
Gilly clnrng nhan Dang ky Hanh nghe
Ki~m toan s6: 0651-20l3-007-1
Ph6 r{mg Giam a6e
Ha N9i,
ngay 27 thang 8 nam 2015
4
'r(I?Ur)p U?/U V.IJ.l2J1Jlju doq IjU!Ij:J .I'll 09:J oN V~l:JIjUl?ljJdou upud r)q '?l UI?1IIjU,zpIjU.IUlJ?r(nljJ:J9J
1Zt'606'v6VL
IZP'606'P6P'L
'
Z~9'9Zv'v I I'9
ZS9'np'Pll'9
,
OOZ
6£6'Z£9'90L '6S9
SPP'99£'SZ£'1L9
111 r(1Jluoui oVIj .U./ e.10
912 u?r(n2N
ljU[lj 9" ljU!P 9;) U?S !H
1Jf r(tJl UpUi oVIj !.JJ 910
9.12u?r(n2N
l[U[l[ nnq qulp 9:l UIlS!?l
qufp 9J u~s !lJl
ZZZ
IZZ
OZZ
(000 '00 ["ZOf'Z)
L8r;'Z6 ["08[0 II
L8~'Z60'8LV801
([[0'01p'r;66'8lL)
9fZ'[r;f'r;00'8Zrl
£ZZ'£V6'600'60v
018'S£O'88P'L IS
(000 '00 ["Z 0f ·Z)
iJir;'Z61"08L '011
L8~'Z60'8LV80 I
(896'/7/76'r;/78"ZL9)
Z[ ["866'POO'060'1
v9l"£~0'6~l'Llv
ISL'SPI'L£9'SZS
1lUUP-9P ullq oo 1lU.lipAYX
ucq !lJP ~ucp -9.P u~s !H
ZVZ
OPZ
£I
ZI
II
6ZZ
8ZZ
LZZ
az
(on + OSZ+ OPZ + OZZ = OOZ)
ucq !lJP ul!s !U
..
~16'6ZO'09COl
S16'6ZO'09L'01
[60'Z~9'OL [ '[ [
160'ZS9'OL I'll
(U)vl
99£'0,:9'6 [6'1
8U'P6£'U£'Z
vv~'ZZO'v~C [
Z69'VO~'9£~
9£<:'LZS'06Z'Z
(U)91
Z9£'vLL'Z~v
E~l
aNA
aNA
SlOZllIl
001
86S'9LS'P80'00£
618'OS9'669'6££
u~!l 1luonp 1lUOnl ul}ol[)f ;)l}:J
u~!l
u~n ~u.o.np ~u.o.nl u~oq" JyJ lJA U~!l
ZII
III
OIl
086'~6C8V9'91 I
Zv9'680'L~6'£Z
ZZ9'S88'S09'Of71
9ZZ'~OCZL [' I I I
£6C689'098' [ I
61O"S6£'££O'£ZI
UElj ocp AV1lUu~P D!'i3W1]Uru nya
ucq u~~u qUJq'J !lJl.nl n~G
EZI
OZI
I 17£'660'IL t: s
U£'660'1L 1'IS
V~9'Z9 I '~Z I's £I
PS9'Z91'SZ1'Sn
!9P 9l[)f
UEl[ U1]1lUnqi !V4d 'BU94d no
6l}l[)fUE4 Ul"~1lU
nqi !?4d
UEl[ ul}1lUueq !.Q.n1lUoqo conn Vll
'i3U12l[lPl}lj)f nno UEl[ U1;1lUnq; !V4d
ucq uy~u nqr B~qd uyoq)1 JY:J
9£[
ZEI
lEI
on
~8 ['8£8'069'8
9~V 68CV9V'9 I
v9L '9Z6'ZV~'ZL
Z66'991'SL I'S6
LZ ['~L8'£98'O I
~8Z'£V9'~£8'~
99£'LL£,£LO'v~
618'n6'6LO'89
LEI
6
ol[)f U9l 1lU12H
oq,,' u~l ~u~H
IvI
OPI
01
oonu 12ljN
mil !Vl[d :ll}l[)fullol[)f :ll}:l12"~m[l
.t~JlnYl[)f oonp 1lU1nU!1lill l}!1l~m[l
' UEl[ U1]BU oorui ?Jl ll[d !l[:J
;)yq)1 UCll u¥~u ulls !H
Z~l
I~I
OSI
(6~6'186'Z:69'Z)
(£ WL8£'£Z~'Z)
8
L
(U)9
(OSI + OPI + on + on + OIl = 00T)
ucq uy~u u~s !U
NyS IYl
SlOU9/0£
qU!W
l~Anql
os
y
YW
(lfU,lLp ,11?.L
ri[J V~"1:J
plOZIZ l/ZZ r(1?2u
J.L[J-.L.LIZOZ ps J1J 2u9lf.L oalfJ lfu1?1juV[J)
NH/Na - ClO g n~w
SlOt w~u 9 ~uyqJ
Of AV~U !th J~qu d.oq uyoJ ~'119P U~J ~ul}a
~U~N va ~ul}J u',qd' ~J AJ ~u9J
9
[0['[L['L~C06
000'000' LPS
£LZ'LpC~[ [
N,£'SI6'6IL"I6
L06'ZZS'S~I'pS
OOO'OOO'~£S
OOO'Op[,~1 [
L06'Z96'SOrSS
(q)61
(q)SI
S££
L££
9££
o£r
llBlj !?P ABA
')?lj)[ uau !?P ?Jl !?L[d
UBl[ !?P U?!lj onq; nnqo nL[lljUBoO
uuq !~P.oN
~;
:\.
""
9LZ'[9C6pZ'S£
qU!W
l~Anq1.
aNA
SIOz/9/0r
aNA
SIOZlIII
(q)9
OOO'p££,p9Z'L
Z~~'£6p'88~'pz I
ZSS·LZS'ZSS'r £1
p8L'pZ8'[~p'L
p9L'6L£'68I'9Z1
s"s,.,oz·r.,9T£I
69p'091'LS~
9~p'9Lp'09~'Z
SZ6'Z"£'rsz'"
L£9'6[Z'I09
8S0'l8I'Lp8'Z
SZL"90rzss·.,
£9Z
OOO'90C£0['1
000'90C£0 I' [
OLZ
L£S'60Z'I6L '6S6
.,n·L IO'SZO'nO'I
00£
9L rZZL'orz'OOZ
£I9'£LZ'9S0'9LZ
!Ol onqd '~U.Qlll[l U;}l[)I 6no
ZZ£
IZ£
ut'll[ u¥~u ?Jl !1?ljd~uQljd »o
uaq Ul}~u AUA
OZ£
6[£
')?l[)I uaq Ul}'ilu'?ll !?ljd
~l£
ut'lL[Ul}~u ?ll !~ljd !ljd !l!J
1Jugp OBI !.Q,n~u?Jl !VL[d
171£
£1£ ')-911U?l[N dou !?l[d U?Olj)J ')?') ?A ?nljl
ut'll[ Ul}1JUoorui U?!l ?ll nnur !.Q,n~N
ZI£
' ut'ly u¥~u u~q !.Q.n~u?ll !?L[d
II£
01£
uuq U~~U.oN
66£'LLO'106'L[
~£Z'ZL£'Z~O'S
SS£'969'96£,pl
S~9'L09'O£L'S [
£SZ'I OS'~OO'Z
6Lp'LZS'LOI'Z£
LpZ'ZZZ'ZZ I 'z [
~OZ'Lp6'OZL
~L£,LOZ'p90'6
6n'6SL'10rSn
SS£'S9C96 ['£ [
SZ6'I p~'£OZ'9p
90S' 6P~'PPO'Z
69p'OZCL£C9£
S09'966'I £17'L
9pO'I6p'L90'I
8 [C~Z~'p£p'6£
6£Z·SS£·99£,.,Sl
1:'"
,./
ni,
~,.
"-
t',
~.
[Z
OZ
(u)6[
(U)SI
LI
(q)9I
~I
(0££ + 01£
= 00£) YH1. IYHd
,ON
N9ANQ[}~N
(q)pI
Z9Z
I9Z
on
£~Z
Z~Z
OSZ
NyS
(OOZ+ 001 = oa)
~NQ1.
tv 1. ~N<)J
lit'll[ !?P
?Yl AUl[l1JUZll nqd 'nllgA '!q l?!Yl
' !t'll U110l[dgl[u nqi ?Ill[l lI?S !H
ut'ly !?P ')-9.l11i 1?ll jud !L[J
J~q)( uuq !~P utls !u
')?l[)I !A uop O?A lIgA d9~ ru illiG
l?)J U?!I Al ~llg') ')~') O?A ru nWG
uuq !~P qUJqJ !~l.nl n¥G
os
'1
~W
(lfuJ~!J ,llU 9El u~J frfOZ/U/U t(1?2u
:JJ-EI-LlIZOl ps )11 2U9lf.L oalfllful?lf uUEl)
NH/Na - uro H n~w
(oaql d~H) SIOZ m~u 9 ~uyql O£ AV~U !th lyqu d,6q U~Ol ~}I !gP ul:J ~u"'H
~U~N va ~u~J uVqd ~J Al ~u~o
Cong ty C6 ph~n Cang Da N~ng
Bang can dBi k~ toan hop nhAt tai ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Miiu BOla - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua B(3 Tai chinh)
Ma
Thuy~t
s&
minh
30/6/2015
VND
11112015
VND
759.580.487.361
734.938.743.651
759.580.487.361
660.000.000.000
734.938.743.651
660.000.000.000
Chenh l~ch danh gia lai tai san
Quy d~u tu phat trien
Loi nhuan sau thue chua phan p~6i.
41Ia
412
416
418
421
660.000.000.000
(20.900.694)
(4.188.967.906)
5.584.142.976
60.188.705.219
LNST chua phdn phoi lUy ke den
cuoi ky trutrc
LNST chua phdn ph6i kj; nay
Loi ich c6 dong khong ki~m scat
660.000. 000.000
(20.900.694 )
(4.188.967.906)
2.087.565.491
41.493.480.351
421a
421b
429
16.030.550.412
44.158.154.807
38.017.507.766
41.493.480.35/
35.567.566.409
959.791.209.537
1.011.025.017.264
VON CHU
Sa HUu
(400 = 410)
V&n chu so'hii'u
410
411
V6n c6 ph~n
c~phiiu ph6 thong co quyen
bieu quyet
Thang dir
v6n
400
c6 phan
TONG C(>NG NGUON VON
(440 = 300 + 400)
440
22
23
Ngtroi l?p:
Tr~nPhuocKhuong
Ki toan
Cac thuyet minh dinh kern fa b(3phdn h9'P thanh clia bao cao tai chfnh h9'P nhdt giiia nien de?nay.
7
Cong ty C6 phAn Cang Da NAng
Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ11nhM cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015
M§u B 02a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua B9 Tai chinh)
Mil
s6
Thuyet
minh
Giai doan sau
thang k~t thuc
ngay 30/6/2015
VND
Doanh thu ban hang va cung dp djch v\l
01
26
281.085.774.099
Cac khoan giam trir doanh thu
02
4.294.000
Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung dp djch v\l
(10 = 01 - 02)
10
281.081.480.099
Gill v&n hang ban
11
179.969.257.848
20
101.112.222.251
LQ'inhuan g(lp (20
= 10 - 11)
Doanh thu heat Q9ng tai chinh
Chi phi tai chinh
Trang do: Chi phi liii vay
Ph§.n 16 trong cong ty lien doanh, lien kSt
Chi phi ban hang
Chi phi quan I)' doanh nghiep
21
22
23
24
25
26
27
28
3.526.368.969
1.200.645.609
29
(1.600.886.212)
1.399.458.729
40.230.526.309
1.113.026,567
::-.
LQ'inhuan thu~n til' hoar d(lng kinh doanh
{30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}
}
30
60.207.074.361
.
-t
':..
"
:G
Thu nh~p khac
Chi phi khac
LQ'iIlhu~n khac (40
31
32
= 31 - 32)
30
i~
1.295.245.074
497.727.894
40
797.517.180
LQ'inhuan k~ toan trurrc thu~ (50 = 30 + 40)
50
61.004.591.541
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
51
32
13.778.943.792
Chi phi thu~ TNDN hoan I~i
52
32
14.059.168
LQ'inhuan sau thu~ TNDN (60
= 50 - 51 - 52)
60
47.211.588.581
Cae thuyet rninh dinh kern fa b9 phdn hop thanh cua bao cao tai chinh h9]J nhdt giii:a nien ac) nay.
8
:3:
;;
Cnng
ty
C6 phAn Cang Ba N~ng
Bao cao k~t qua hoat dc}ngkinh doanh hop nh~t cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Mliu B 02a - DN/I·IN
(Ban hanh thea Thong tic s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua
Tdi chinh)
so
Giai dean sau
thang k~t thuc
Ma
sa
Thuyet
minh
ngay 30/6/2015
VND
Phan b8:
Loi nhuan sau thue cua cong ty me
Loi nhuan sau thu~ cua
Lai tren
Lai
CO'
e6 dong khongkiSm S08.t
61
44.158.154.807
62
3.053.433.774
c6 phi~u
ban tren e6 phieu
70
33
669
Nguoi lap:
Trftn Phuoc Khuong
K€ loan
Cac thuyet minh dinh kern fa b(jphdn hop thanh cua baa cao tai chinh hop nhdt giiia nien a(j nay.
9
cA phAn Cang
Da N~ng
Bao cao luu chuyen ti~D t~ hop ohM cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 Dam 2015 (Phuong phap giaD ti~p)
Cong ty
Milu B 03a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu 86 202ITT-BTC
ngay 22/12/2014 cua BI) Tai ehinh)
Giai doan sau
Ma
s8
urn CHUYEN
Thuyet
minh
thang k@tthuc
ngay 30/6/2015
VND
TIEN TU HO~ T D(>NG KINH DOANH
LQ·jnhuan trutrc thu~
J)i~u chinh cho cac khoan
Khau hao va phan b6
Cac khoan du phong
Lai nr hoat QQngQ~Uttl
Chi phi liii vay
01
61.004.591.541
02
03
05
06
49.562.551.326
8.502.402.240
(2.258.030.551 )
1.113.026.567
LQ'inhu~n tir hoat dQng kinh doanh trurrc nhfrng thay d6i
v6n luu dQng
08
117.924.541.123
09
10
11
12
(25.424.4 10.445)
410.622.176
(77.583.611.663)
(1.096.4 11.042)
Bi~ll dong cac khoan phai thu
Bien dong hang t611kho
Bi~n aQng cac khoan phai tra va no phai tra khac
Bi~n aQng chi phi tra truce
f
:t(,
)
i .
Ti~11liii vay aa tra
Thue thu nh~p doanh nghiep aa nQP
Ti~n chi khac cho ho~t aQng kinh doanh
Luu chuy~n ti~n thu5n tir ho~t dQng Idnh doanh
urn CHUYEN
14.230.730.149
P
14
15
17
(1.172.786.379)
(9.584.970.691)
(23.436.495.748)
~
20
(19.963.522.669)
21
(40.945.148.066)
22
23
1.526.227.272
(25.381.594.723)
24
27
109.335.658,036
3,232.369.725
30
47.767.512.244
TIEN TU HO~T D(>NG DAu TU
Ti~n chi mua s~m, xay d\Ing tai san c6 dinh va tai san
diii h~ll khac
Ti~n thu tir thanh ly, nhu9'ng ban tai san c6 dinh va tai san
dai h~n khac
Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\l n9' cua cac dan vi khac
Ti~ll thu h6i cho vay, ban l~i cac cong C\l n9' cua cac dan
vi khac
Ti~n thu lai ti~n gU'iva c6 tuc
LUll chuy~n ti~n thu5n tir ho~t dQng d5u hI
Cae thuydt minh dinh ki!!n1 fa bl)ph¢in h9P thanh czia Ma caa tai ehinh hr;p nhdt gifm nien di) nay.
10
--
-----------------------------------------------------
Cong ty C6 phAn Cang Dft N~ng
Bao cao ltru chuyen tien t~ hop nhAt cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015 (Phurmg phap gian ti~p - ti~p theo)
Mfiu B 03a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tir s6 202ITT-BTC
ngay 2211212014 czia B6 Tai chinh)
Mil
s6
Thuyet
minh
Giai doan sau
thang k~t thuc
ngay 30/6/2015
VND
LUU CHUYEN TIEN TIl HO~ T DONG TAl CHINH
Ti~n thu nr phat hanh c6 phieu cho c6 dong khong kiern soat
Ti~n thu nr di Yay
Ti~n tra no g6e Yay
Ti~n tra e6 nrc
31
33
34
36
2.869.910.000
4.600.000.000
(9.998.420.194)
(7.702.988.778)
LU'u chuyen ti~n thu§n tir hoat dQng tai chinh
40
(10.231.498.972)
LU'u chuyen ti~n thusn trong ky (50 = 20 + 30 + 40)
50
17.572.490.603
Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n dAu ky
60
5
123.033.395.019
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n eu6i ky (70 = 50 + 60)
70
5
140.605.885.622
~
~
/'
SA
-,
.1,
.~
Ngay 26 thang 8 nam 2015
Nguai I?p:
Tr§n PhuaeKhuang
Ki toan
Cae thuyit rninh ainh kern lQ brJph4n h9P thanh ella baa cao tai chinh h9P nhdt gifca nien arJnay.,
11
Ba
Cdng ty C6 ph~n Cang
N~ng
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nh:1t gifra nien dQ cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 narn 2015
M§u B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua B(J ts: chinh)
Cac thuyet minh nay la b(>phan hop thanh va dn duoc doc d6ng thai voi bao cao tai chinh hop nh~t
giua nien d9 dinh kern.
1.
Don vi bao cao
(a)
Hinh thtrc sO' hfru
vAn
Cong ty C6 phan Cang Da Nang ("Cong ty") la mot cong ty e6 phan duoc thanh I~p tai Vi~t Nam
tren co SO' chuyen d6i hinh thirc SO' hiru tir cong ty trach nhiern htru han Nha mroc m9t thanh vien
sang cong ty e6 phc1n thea Quyet dinh s6 216/QB-HHVN ngay 6 thang 5 nam 2014 ella H9i d6ng
thanh vien T6ng Cong ty Hang Mi Vi~t Nam. Bao cao tai ehinh hQ'p nh~t giiia nien d9 eua Cong ty
eho giai Qo?n sau thang kSt thue ngay 30 thang 6 nam 2015 bao g6m Cong ty va cae cong ty con va
cae lQ'ifch eua Cong ty va cae eong ty con trong cae cong ty lien kch.
(b)
Ho~t dQng chinh
Theo Gi~y Chung nh~n Bang ky Doanh nghi~p cua Cong ty, cae ho?t d9ng dang ky eua Cong ty bao
g6m eung dp cae dieh vI,!b6e xSp hang h6a, dich V\l h6 trQ'tn,re tiSp eho v~n tai Quang thuy va dieh
V\l h6 trQ'v~n tai khae, dich V\l kho bili va luu giii hang h6a, dieh V\l nha hang va cae dieh V\l an u6ng,
ban buon nhien li~u r&n, long, khf, ban Ie hang h6a khac trong cae clra hang ehuyen doanh, va cae
dieh V\I khae.
Trong ky, cae ho?t Q9ng ehinh ella Cong ty bao g6m eung dp cae dich V\l b6e xSp hang h6a, dieh y\1
h6 trQ'tflfe tiSp eho v~n titi Quang thuy va dieh V\l h6 trQ'v~n tai khae, dieh V\l kho bili va llru gi ii hang
h6a.
;c
H
K
(c)
Chu ky san xU:1t kinh doanh thong thU'Ong
Chu ky san xuat kinh doanh thong thuang eua Cong ty va cae eong ty con nilm trong ph?m vi 12
thang.
12
--------------------
--
-
-
-
Cong ty cA ph~n Cang Da Ning
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ1>nh~t gifra nien dQ cho giai doan sau thang k~t thuc
ngily 30 thang 6 narn 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua B9 Tai chinh)
(c1)
C~u true C6ng ty
Tai ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty c6 3 cong ty con va 1 cong ty lien kSt (11112015: 3 cong ty
con va I cong ty lien kSt) chi tiSt nhir sau:
Dja chi
Loi ich va
quy~~ bi~u quySt
30/6/2015 11112015
Cong ty con
Cong
• Cong
Cang
• Cong
ty C6 phan Logistics Cang Da N~ng
ty C6 ph~n Xay dung va Thuong rnai
Da N~ng
ty C6 ph~n Tau Lai Cang Da N~ng
Cong ty lien k~t
• Cong ty C6 phan Cang T6ng hop Dich vu
D~u khi Son Tra
T~i ngay 30 thang 6 nam 2015, Cangty
vien).
Va N~ng, Vi~t Nam
52,17%
52,17%
Da N~ng, Viet Nam
Va N~ng, Vi~t Nam
51,00%
60,00%
51,00%
60,00%
Va N~ng, Vi~t Nam
50,00%
50,00%
va cac cong ty con c6 716 nhan vien (111/2015: 736 nMn
,-
~
..
2.
Co' sO'I~p bao CaO tiii chinh hgp nh§t gifra nien dQ
(a)
Tuyen
b6 v~ tuan
,'J
thii
Bao cao tai chinh hgp nh~t giua nien dQ nay dugc l~p theo ChuAn m\fc KS to
cao tai chinh giua nien dQ, cac quy djnh c6lien quan cua ChS dQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va
cac quy djnh phap I)' c6 lien quan ap dl,lI1gcho bao cao tai chinh giUa nien dQ.
(b)
CO' sO' do JU't'mg
Bao cao tai chinh hgp nh§.t giUa nien dQ, tru bao cao luu chuySn ti~n t~ hgp nh§.t giua nien dQ, duQ'c
I~p tren CO' sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn ti~n t~ hgp nhM giQa nien dQ
QUQ'cI~p theo phuung phap gian tiSp.
(c)
Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam clla Cong ty va cac cang ty con la tu ngay 1 tMng 1 dSn ngay 31 thang 12.
Trong nam 2014, Cong ty chuy€n d6i hlnh thuc doanh nghi~p tu cang ty trach nhi~m bU'u h~n mQt
thanh vien sang cang ty c6 ph~n va nam tai chinh d~u tien cua Cong ty sau khi chuySn d6i la tu ngay
25 thang 7 nam 2014 dSn ngay 31 thang 12 nam 2014. Do d6, khong c6 s6 li~u so sanh cho bao cao
k~t qua kinh doanh hgp nh§.t, bao cao luu chuySn ti~n t~ hgp nh§.t va cac thuySt minh lien quan cho
giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015.
13
Cong ty cA phAn Cang Da Ning
Thuyet minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt gifra nien dQ cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Mfiu B 09a - DNIHN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014cua Bo Tai chinh)
(d)
Don vi ti~n t~ k~ toan
Dan vi tiSn t~ k6 toan cua Cong ty va cac cong ty con la Dong Viet Nam ("VND"), cling la dan vi
tiSn t~ duoc su dung cho rnuc dich i~p va trlnh bay bao cao tai chinh hop nhat gitra nien dQ.
3.
Ap dung HU'(Yngd~n Ch~ dQ K~ toan Doanh nghi~p rno'i ban hanh
Ngay 22 thang 12 nam 2014, Be>Tai chinh ban hanh Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC huang diin Ch6
de>K6 toan Doanh nghiep ("Thong tu 200"). Thong tu 200 thay th6 cho quy dinh vS Ch6 de>K6 toan
Doanh nghiep ban hanh thea Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006 va Thong
tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua Be>Tai chinh. Thong tu 200 co hi~u h!c
sau 45 ngay k~ tu ngay ky va ap dl,lng cho ky k6 toan nam b~t dau tir ho~c sau ngay 1 thang 1 nam
2015.
Cung ngay 22 thang 12 nam 2014, Be>Tai chinh ban hanh Thong tu s6 202/2014/TT-BTC huong diin
phuang phap i~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'pnhftt ("Thong tu 202"). Thong tu 202 thay th6
cho cac hU'ong diin tmac day trong phan XIII Thong tu s6 161/2007/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam
2007 cua Be>Tai chinh. Thong tu 202 cung co hi~u il,l'ctu sau 45 ngay k~ tu ngay ky va ap dl,lng cho
ky k~ toan nam b~t dau tu' ho~c sau ngay 1 thang 1 nam 2015.
K~ tu' ngay 1 thang 1 nam 2015, Cong ty da ap dl,lng phi h6i t6 cac quy djnh cua Thong tu 200 va
Thong tu 202. Nhfrng thay d6i quan trong trong chinh sach k~ toan cua Cong ty va cac imh huong
d~n bao cao tai chinh hQ'pnhftt gifra nien de>cua Cong ty, n~u co, duo'c trinh bay trong cac thuy~t
minh bao cao tai chinh sau day:
4.
sa hop nhftt (Thuy~t minh 4(a));
•
Ca
•
Ghi nh~n chenh i~ch tY gia h6i doai (Thuy~t minh 4(b));
•
Liii tren c6 phi~u (Thuy~t minh 4(r)).
Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day ia nhfrng chinh sach k~ toan chu y6u duQ'c Cong ty ap dl,lng trong vi~c i~p bao cao tai chinh
hop nhftt giu'a nien de>nay.
(a)
CO'sir hQ'P nhAt
(i)
Cong ty con
Cong ty con ia dc dan vi chiu Sl! ki~m soat cua Cong ty. Bao cao tai chinh cua cong ty con duQ'c
hop nhftt trong bao cao tai chinh hOp nhftt k~ tu ngay ki~m soat b~t dau co hi~u il!c cho tai ngay quySn
ki~m soat chftm dLrt.
14
Cong ty C6 phAn Cang Ba Niing
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhM gifra nien dQ cho giai dO~D sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 narn 2015 (ti~p theo)
Mau B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua B(3Tai chinh)
(ii)
L(J'i fch
c6 dong
khnng kiim soat
LQ'i ich c6 dong khong kiem soar duoc xac dinh thea tY I~ ph~n sa hfru cua c6 dong khong kiem soat
trong tai san thuan cua dan vi b] mua lai tai ngay mua.
Viec thoai v6n cua Cong ty trong cong ty con rna khong d~n dSn m~t quyen kiern scat duoc kS toan
tuong nr nhu cac giao dich v6n chu
hfru. Chenh lech gitra gia tr] thay d6i ph~n
hiiu cua Cong
ty trong tai san thuan cua cong ty con va s6 thu hoac chi tir vi~c thoai v6n t~i cong ty con dO'Q'cghi
nh~n van lQ'inhu~n sau thuS chua phan ph6i thu9c v6n chll sa huu.
sa
(iii)
sa
Mdt qtl.V~11 kiim sodt
Khi m~t quy~n ki6m soM t~i m9t cong ty con, Cong ty dirng ghi nh?n tai san va nQ'phai tra clla cong
ty con cling nhu lQ'i feh c6 dong khong kiSm soM va cac c~u ph~n v6n chll
huu khac. Uii ho?c 16
phat sinh tll' sv ki~n nay dO'Q'cghi nh~n van bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'p nh~t. Sau khi
thoai v6n phAn lQ'i ich con I~i trong cong ty can truac d6 (nSu c6) duQ'c ghi nh~n theo gia trj ghi s6
con I~i cLia khoan dAu tu tren bao cao tai chinh rieng cLiacong ty m~, sau khi duQ'c di€u chinh thea ty
l~ tuang ung cho nhung thay d6i trong v6n chll
huu kS tir ngay mua nSu Cong ty v~n con anh
huang (tang k6 trong dan vi nh?n dAu tu, ho?c trinh bay thea gia g6c clla khoan d~u tll' con l~i nSu
khong con anh huang dang k6.
sa
sa
(iv)
Cong (p lien kit
Cong ty lien kSt la nhLi'ng cong ty rna Cong ty c6 anh huang dang kS, nhung khOng ki6m soat, cac
chinh sach tai chinh va ho~t d9ng cLia cong ty. Cong ty lien kSt dUQ'c h~ch toan thea phuong phap
v6n Chll sa hfru. Bao cao tai chinh hQ'p nh~t bao g6m ph~n rna Cong ty duQ'c huang trong thu nh?p
va chi phi Clla cac cong ty lien kSt, sau khi di~u chinh thea chinh sach kS toan clla Cong ty, tll' ngay
b~t d§u cho t6i ngay ch~m dut sv anh huang dang k6 d6i v6i cong ty lien kSt. Khi ph~1l 16 Clla cong
ty lien kSt rna Cong ty phai chia se vuQ't qua lQ'iich clla Cong ty trong cong ty lien k€t, gia trj ghi s6
cLla khoan d~u to' (bao g6m cac khoan d~u tu dai h~n, nSu c6) se duQ'c ghi giam t6i b~ng khong va
dLrng vi~c ghi nh?n cac khoan 16 pMt sinh trong tuang lai trir cac khoil11 16 thu9c ph~m vi rna Cong
ty c6 nghTa V\l phai tra ho?c dil tra thay cho cong ty lien kSt.
(v)
Cdc giao dicit dU'(J'cIO(li tru' khi h(Ypnhdt
Cac s6 du trong n9i b9 Cong ty va cac cong ty con va cac khoan thu nh?P va chi phi chua thvc hj~n
tLI'cac giao djch n9i b9 dU'<IClo~i trir khi I?p bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifra nien d(>. Khoan liii va
16 chua thvc hi~n phat sinh tir cac giao dich v6i cong ty lien kSt duQ'c trlr van khoan d~u tll' trong
ph~m vi lQ'i fch clla Cong ty t~i cong ty lien k€t.
15
Cong ty C6 ph§n Cang Ba N~ng
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhftt gifra nien OQcho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 narn 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 2211212014cua so Tai chinh)
Ngoai t~
(b)
Cdc giao dich bdng ngo(li If
Cac giao dich bang cac don vi tien khac VND trong ky duoc quy dBi sang VND thee ty gia thuc t~
tai ngay giao djch. Ty gia thirc t~ ap dung cho cac giao dich bang ngoai t~ duoc xac djnh nhu sau:
•
Ty gia giao dich thuc t~ khi mua ban ngoai t~ la ty gia ky k~t trong h9'P d6ng mua ban ngoai t~
gina Cong ty hoac cac cong ty con va ngan hang thuong rnai.
•
Ty gia giao dich thuc t~ khi gop v6n hoac nh~~ v6n goP la ty gia mua ngo?i ~~cua ngan hang noi
Cong ty ho~c cac cong ty con rna tai khofm de nh~ von gop t?i ngay gop von.
•
Ty gia giao dich thl,l'c t~ khi ghi nh~n n9' phai thu la ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang noi Cong
ty ho~c cac cong ty con nh~n tien tu khach hang ho~c d6i taco
Ty gia giao dich thvc t~ khi ghi nh~n n9' phiii tra la ty gia ban ngo?i t~ cua ngan hang noi Cong
ty ho~c cac cong ty con dV ki~n thanh toan khoan phai tra do.
•
D6i v6i cac giao dich mua s~m tM san ho~c cac khoan chi phi thanh toan ngay bing ngo?i t~, ty
gia giao dich thl,l'c t~ la ty gia mua cua ngan hang noi Cong ty ho~c cac cong ty con thvc hi~n
thanh toano
Cac khoan m\lC tai san va n9' phai tra co g6c bAng dan vi tien t~ khac VND du9'c quy dBi sang VND
thee ty gia giao dich thvc t~ t?i ngay k~t thuc kY k~ toano Ty gia giao dich thvc t~ khi danh gia I?i
cac khoan m~lc tiSn t~ co g6c ngo?i t~ t?i ngay I~p bao cao tai chinh du9'c xac dinh nhu sal!:
D6i v6i cac khoan ml,lc tien t~ co g6c ngo?i t~ la tai san (tien m~t va phiii thu): dlmg ty gia mua
ngo?i t~ cua ngan hang thuo'ng l11?inai Cong ty ho~c cac cong ty con thucmg xuyen co giao dich
t?i ngay k~t thllC kY k~ toano Tien gui ngan hang bAng ngo?i t~ du9'c danh gia I?i thea t:Y gia l11ua
ngo?i t~ cua chinh ngan hang noi Cong ty ho~c cac cong ty con gui tien ho~c rna tai khoan ngo?i
t~.
•
D6i v6i cac khoan m\lc tien t~ co g6c ngo?i t~ la n9' phai tra: dung ty gia ban ngo?i t~ cua ngan
hang, thuang t??i nai Cong ty ho~c cac con~ ty con thuang xuyen co giao dich t?i ngay ~~t thlic
ky ke toan. Doi v6i khoan Yay did h?n co goc ngo?i t~ la IPY du9'c trlnh bay trong Thuyet minh
19(b), do h9'P d6ng vay quy dinh ty gia thanh toan la ty gia tinh thu~ xu~t nh~p kh§u du9'c cong
b6 boi Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam t?i ngay thanh toan, ty gia dung dS danh gia I?i khoan yay
nay la ty gia tlnh thu~ xu§t nh~p khAu du9'c cong b6 bai Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nal11 t?i ngay
I~p bao cao.
Tat ca cac khoan chenh I~ch ty gia h6i doai du9'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho?t d9ng kinh doanh
h9'P nh~t.
(c)
Ti~n va cac khoan tU'O'ngOU'Ollgti~n
Tien bao g6m tien m~t va tiSn gui ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tuang duang tien la cac
khoan d§u tu ng~n h?n co tinh thanh khoan cao, co thS d€ dang chuySn dBi thanh 1119tIU9'ng tien xac
dinh, khong co nhieu rui ro ve thay dBi gia tri va du9'c su d\lng cho ml,lCdich dap u'ng cac cam k~t
chi tien ngan h?n han la cho I11\lCdich dau tu hay la cac m\lc dich khac.
16
--------,
-
-
Cong ty C6 phan Cang Ba Niing
Thuyet minh bao cao tai ehinh hop nh~t giii'a nien d{>eho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 narn 2015 (ti~p theo)
Mflu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong Ilf s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua Bi) Tai chinh)
(d)
Cac khoan dAu tu
(i)
Dau til' niim gili' lIin ngay lido han
Dilu tu narn gilr aSn ngay dao han la cac khoan ailu tu rna Ban Giam a6c cua Cong ty du dinh va c6
kha nang nam gil}'aSn ngay dao han, Dilu tu nam giu aSn ngay dao han g6m tiSn gll'i ngan hang c6
ky han, trai phieu, c6 phieu uu alii rna ben phat hanh b~t buoc phai mua Iai tai met thai aiem nhfrt
dinh trong tuong lai va cac khoan cho vay n~m gift aSn ngay aao h~n. Cac khoan ailu tu nay auQ'c
ghi nh~n thea gia g6c tru ai dlJ phong phai thu kh6 aoi.
(ii)
/Jau
ttC
gop van vao cdc lIO'nvi khdc
Dilu tll'vao cac cong C\lv6n chll s6' hfru Cllacac aan vi khac auQ'cghi nh?n ban ailu thea gia g6c bao
g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan trlJCtiSp. Sau ghi nh?n ban ailu, cac khoan ailu tu nay
oUQ'cxac ainh thea gia g6c trtr di dlJ phOng giam gia khoan ailu tu. DlJ phong giam gia aAutu duQ'c
J?P khi dan vi nh?n dilu tu phat sinh 16, ngo~i tru truang hQ'pkhoan 16d6 dli n~m trong d\1'kiSn cua
Cong ty khi quySt dinll dilu tu. DlJ phOng giam gia ailu tu duQ'chOZll1nh~p khi dan vi nh?n ailu tu
sau d6 t~o ra IQ'inhu?n ae bu tru cho cac khoan 16ali auQ'cI?p dlJ phong tnroc kia. Khoan d~rphong
chi aUQ'choan nh?p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 clla khoan ailu tu khOng vUQ'tqua gia tri ghi
s6 Cllacac chung khi gia dinh khong c6 khoan dlJ phOng nao dli auQ'cghi nMn.
(e)
Cae khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duQ'cphan anh thea nguyen gia tru' ai d~r
phong phai thu kh6 aoi.
(I)
lUng t6n kho
Hang t6n Imo duQ'cphan anll thea gia th:1phan giU"agia g6c va gia tri thuiln c6 the thlJChi~n auQ'c.
Gia g6c auQ'ctinh thea phuong phap blnh quan gia quYSnva bao g6m t:1tca cac chi phi phat sinh ae
c6 au'Q'chang t6n kho 6' aia aiem va tr~ng tMi hi~n t~i. Gia tri thuiln c6 the thlJChi~n auQ'cuoc tinh
dV'3vao gia ban clla hang t6n kho tru ai cac kholm chi phi uoc tinh ae hoan thanh san ph§.mva cac
chi phi ban hang.
Cong ty va cac cong ty con ap dVng phuong phap ke khai thuang xuyen dS h?ch toan hang t6n kl1o,
san e6 dinh
(g)
Tai
(i)
Nguyen gid
hii'u hinh
Hi san c6 ainh huu hlnh duQ'cthS hi~n theo nguyen gia tru ai gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai
san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, thuS nh?p kh§.u,cac lo?i thuS mua hang khong hO<'111
l?i va
chi phi lien quan tr\rc tiSp dS dua tai san aSn vi tri va tr~ng thai ho?t d<)ngcho m\lC aich su dvng ali
cil,!' kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hu~ hlnh dli dua VilO ho?t a<)ngnhu chi phi Sll'a
chu'a, bao duang va a~i tu duQ'cghi nMn vao bao cao ket qua ho~t d<)ngkinh doanh hQ'pnhiit trong
ky ma chi phi phat sinh. Trong cac truang hQ'pc6 thS chung minh m<)tcach ro rang r~ng cac khoan
chi phi nay lam tang IQ'iich kinh tS trong tuong lai dlJ tinh thu dUQ'ctu vi~c su d\lng tai san c6 ainh
hUll hinh vuqt tren muc ho~t d<)ngtieu chuAn thea nhu danh gia ban dilu, thl cac chi phi nay dUQ'c
v6n h6a nhu m<)tkhoan nguyen gia tang them Cllatai san c6 dinh hUll hlnh.
17
Cong ty C6 ph~n Cang Dil N~ng
Thuy~t minh bao cao tai chinh hop nhM giii'a nien dQ cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tit s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua B6 Tai chinh)
(if)
Khdu hao
Khau hao duoc tinh theo phirong phap dirong thang dua tren thai gian hiru dung uoc tinh cua tai san
c6 djnh hiru hinh. Thai gian hfiu dung iroc tinh nhir sau:
•
•
•
nha cira
may moe va thiet b]
phuong tien van chuyen
dung cu van phong
tai san khac
(h)
Tai san c6 djnh vo hinh
(i)
Quydn sll' dung tldt
5 -30 narn
4 -20 nam
5-10nam
2 -8 narn
4 narn
Quyen su dung d§t gom co:
•
Quyen suodung d§t duoc Nha mroc giao co thu tien su dung d§t; va
•
Quy~n su dl,lng d§t nh~n chuy€n nhuQ'ng hQ'p phap.
Quy~n suod\mg d§t duQ'c th€ hi~n thea nguyen gia tru gia tr! hao mon liiy kS. Nguyen gia ban d~u
Clla quy~n sCI' dl,lng dat bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan tn,rc tiSp t6i vi~c co duvc quyen Slr
dl,lng d§t. Kh6ng tl1l,l'chi~n khau hao d6i v6i quy~n Slr dl,lng dat khong co thai h,;1I1.
(fi)
Phlin mdm nuiy vi linh
Gia mua cua ph~n m~m may vi tinh m6i rna ph~n mem nay khong phai la m9t b9 ph~n g~n kSt v6i
ph§n cling co lien quan thi duQ'c v6n hoa va h(;1chto an nhu tai san c6 dinh vo hinh. Ph§n m~m may
vi Hnh duQ'c tinh kh§u hao thea phuong phap duang th~ng trong vong 2 - 3 nam.
(i)
Xay dl.rng cO'ban dO'dang
Xay d\rng co ban dO' dang phan anh cac khoan chi phi xay dl,l'ng va may moc chua duQ'c hoan thanh
hoi,ic chua l~p di,it xong. Khong tinh kh§u hao cho chi phi xcly dl,Ing co ban dO'dang trong qua trlnh
xay dllng va l~p di,it.
U)
Chi phi tra trU'O'cdai h~n
(i)
Cong
Cf;l
va d~lI1gCf;l
C6ng q! va d\mg C\l bao g6m cac tai san Cong ty va cac cong ty con n~m gifr d€ Sll' dl,lng trong qua
trinh hO(;1td9ng kinh doanh blnh thm'mg, vO'i nguyen gia cua m6i tai san th§p han 30 tri~u VND va
do do kh6ng du di~u ki~n ghi nh~n la tai san c6 dinh theo Thong tu s6 45/2013ITT-BTC. Nguyen
gia cua cong C\l va dl,lng Cl,lduQ'c phan b6 thea phuong phap Quang th~ng trong thai gian 3 nam.
(ii)
L(J'i tid kinh doanh
Gia tri IQ'ithS kinh doanh phat sinh tu vi~c c6 ph~n hoa doanh nghi~p nha nuO'c duQ'c xac dinh thea
q uy dinh t(;1iThong tu s6 202/20 II ITT -BTC ngay 30 thang II nam 2011 cua B9 Tai chinh. LQ'i thS
kinh doanh dUQ'cphan b6 trong thai gian 3 nam.
18
Cdng ty C6 phAn Cang Ba N~ng
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt gifra nien dQ cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh theo ThOng ILl' s6 202/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)
(k)
Cac khoan phai tra nguoi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac thS hien thea nguyen gia,
(I)
Dl,l'
phong
M9t khoan du phong duoc ghi nhan nSu, do kSt qua cua m9t SIJ kien trong qua khir, Cong ty va cac
cong ty con c6 nghia vu phap ly hien tai hoac lien d6i c6 thS iroc tinh mot each dang tin cay, va chac
chan se lam giarn slit cac loi Ich kinh tS trong tuong lai dS thanh toan cac khoan no phai tra do nghTa
V~I ci6, Khoan dlJ phong duqe xac djnh b~ng each ehiSt khAu dong ti~n dlJ kiSn phai tra trong tuang
lai vai ty l~ chiSt khau tru6c thuS phan anh danh gia cua thj truang
gian eua ti~n va rui ro el,lthS cua khoan nq d6.
(i)
a thai diSm hi~n t<;liv~ gia trj thai
D!f phbng hilo Mmh cong trinh xtiy d1;fng
Khoan d~rphong v~ chi phi bao hfmh cong trinh xay dlJng lien quan cM ySu dSn cong trinh xay d~rng
kY kS toan, Khoan dlJ phong duqc l~p dl,l'atren u6c tinh xuat phat ttl' eae du' lieu
th6ng ke Ijeh su v~ chi phi bao hfmh da phat sinh lien quan t6i cac san ph~m va djeh Vl,l tuang t~l~
cia ban giao trong
(ii)
Chi phi sll'a clttm, bao du"{i'ng titi san
ca ainh ainh ky
Khoan dl,rphong v~ chi phi sua ehU'a,bao duong tai san e6 dinh dinh ky lien quan ehu ySu dSn mQt
s6 may m6e va thiSt bi dn thiSt phai sua chua va bao duong djnh ky thea yeu c~u kY thu~t. Khoan
d\l' phong duqe l~p ~ang nam dlJa tren u6e tinh cua Cong t;, va cae eong ty con v~ chi phi su'a chu'a,
bao duo'ng tai san co djnh phat sinh va duqe ban Giam doc Cong ty va cac cong ty con phe duyet
hill1gnam,
(111)
V 6n
c6 phAn
cJ phiiu
pltJ thong
Chi phi phat sinh lien quan trlJc tiSp dSn vi~e phat hanh c6 phiSu, tru di anh huang thuS, duqc ghi
giam vao th(lng du v6n e6 ph~n,
19
Cong ty C6 phiin Cling Ba N~ng
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt gifra nien d{>cho giai doan sau thang I<€tthuc
ngay 30 thang 6 narn 2015 (ti€p theo)
M5u B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua BO Tai chinh)
(n)
Thu€
Thu8 thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan hoac 16 hop nhat cua kY bao g6m thu8 thu nhap hi~n
hanh va thue thu nhap hoan lai, Thue thu nhap doanh nghiep duoc ghi nhan trong bao cao k8t qua
hoat d9ng kinh doanh hop nh&t ngoai tnr tnrong hop co cac khoan thue thu nhap lien quan d8n cac
khoan rnuc duoc ghi nhan thing vao v6n chu sa htru, thi khi do cac thue thu nhap nay ciing duoc ghi
nhan thing vao von chu sa huu,
Thu8 thu nhap hien hanh la khoan thue dl,l'kiSn phai n9P dl,l'atren thu nb?p chiu thuS trong ky, SU
d~tngcac muc thuS suit co hi~u h;c t<;lingay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan dieu chinh thuS phai
1l9Plien quan dSn nhu'ng ky truac.
ThuS thu nh~p hoiln l<;liduQ'ctinh thea phuang phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t<;tmthai
giCragia tri gill s&cho ml,lcdich bao cao tai chinh va gia tri sir dl,lng cho ml,lCdich Hnh thu€ cua cac
khoftn I11l,lC
tai san va nQ'phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoiln l<;tiduQ'cghi nh~n dva tren each tht:rc
d\r ki8n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s&cua cac khoan ml,lCtai san va nQ'phai tra slr dvng cac
l11t:rcthu€ suAt co hi~u Il,l'cho~c CO" ban co hi~u Igc t<;tingay kSt thuc ky k€ toano
Hi san thu€ thu nh~p hoiln l<;tichi duQ'cghi nh~n trong ph~111vi ch~c ch~n co dLIlQ'inhu~n tinh thu€
trong tU'ang lai d€ tai san thuS thu nh~p nay co th€ suodvng duQ'c. Tai san thuS thu nh~p hoiln I~idUQ'c
ghi gial11trong ph<;tmvi khong con ch~c ch~n la cac lQ'iich ve thu€ lien quan nay se su dl,lng duQ'c.
(0)
Doanh thu va tIm nh~p khac
(i)
DO(ll1h thu ban /ulng
C(
Doanh thu ban hang duQ'cghi nh~n trong bao cao kSt qua hO<;ltd9ng kinh doanh hQ'pnh&tkhi ph§n
l6'n rui ro va lQ'ifch g~n lien v6'i quyen sa hilu san ph~m ho(tc hang hoa duQ'cchuy€n giao cho nguai
llllla. Doanh tl1U khong duQ'cghi nh~n nSu nhu co nhung y€u t6 khong ch~c ch~n trQng y811lien quan
t6'i kha nang thu h6i cac khoanyhai,thu ho~c lien quan t~i kh~ nanlShang ban bi tra I~i. Doanh thu
hang ban duQ'cghi nMn thea so thuan sau khi dil trir di so chiet khau giam gia ghi tren hoa dan ban
hang.
(ii)
Cung crip djeh
V{l
Doanh thll cung cApdjch vv duQ'cghi nh~n trong bao cao k€t qua ho<;ttd9ng kinh doanh sau khi hoan
thanh vi~c cling cAp djch ~1. Doanh thu khong duQ'cghi nh~n n€u nhu co nhu'ng Y€lIt6 khong ch~c
ch~n trQng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
(iii)
Doanh thu tir tidn liii
Doanh thu tLrtien lili dUQ'cghi nh~n thea ty I~tuang lrng v6'i thai gian dva tren s6 dll' g6c va liii su~t
ap dVng.
(iv)
Doanh tllu tt(
e6 tfre
Doanh thu tu c&tu'c dll'Q'cghi nh~n khi quyen nh~n c&tu'Cdll'qc xac l~p. C6 nrc nh~n duQ'clien quan
d8n giai do<;tntru6'c khi mua khoan dh tu dll'Q'cghi giam vao gia trj ghi s6 cua khoan d§u tll'.
20
;H
Cong ty C6 phan Cang Da N~ng
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt giii'a nien dQ cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 narn 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea ThOng tu s6 202ITT-BTC
ngay 2211212014cua B6 Tat chinh)
(p)
Cac khoan thanh toan thue hoat dQng
Cac khoan thanh toan thue hoat dong diroc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop
nhc1tthea phuong phap duong thang dua vao thai han ella hop d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di
thue duoc &hi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nhc1t nhu Ia m9t bO phan hop
thanh cua tong chi phi thue.
(q)
Chi phi vay
Chi phi vay duoc ghi nhan la chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh, ngoai tnr twang hop chi phi
Yay lien quan dSn cac khoan vay cho rnuc dich hinh thanh tai sim atl di~u ki~n v6n bOa chi phi vay
thi khi d6 chi phi vay se duQ'c v6n h6a va dugc ghi VaGnguyen gia cac tai san nay.
(,.)
Uii tren c6 phi~u
Cong ty trinh bay lai co ban tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thOng. Lai co ban tren c6 phiSlI duQ'c
tinh bing cach lc1ylai ho?c 16 thu9C v~ c6 dong ph6 thong clla Cong ty chia cho s6 IU9'ng c6 phiSu
ph6 thong binh quan gia quy~n luu hanh trong kYo Cong ty khong c6 cac c6 phiSu c6 tac d9ng suy
giam ti~m nang.
Truac ngay I thang I nam 2015, lai ho?c 16 thu9C v~ c6 dong ph6 thong clla Cong ty bao g6m ca s5
phan b6 vao quy khen thuang, phuc 19'i, nSu e6. KS tu ngay 1 thang 1 nam 2015, lai ho?c 16 thuoc
v~ c6 dong ph6 thong clla Cong ty duQ'c xac dinh sau khi tru di khoan phiin b6 VaGquy khen thuang,
phuc 19'i. Thay d6i ehinh sach kS toan nay du9'c ap d\lng phi h6i t6.
(s)
Bao cao bQ ph~n
p
Mot bo ph~n la m9t h9'P phan c6 thS xac dinh rieng bi~t ella Cong ty va cae cong ty con tham gia VaG
vi~c cung dp cac san ph5.m ho?c dieh v\llien quan (bo ph~n chia thea ho?t dong kinh doanh), ho?c
cung dp san ph5.m ho?c dich VI,Itrong mot moi twang kinh tS C\l thS (bO ph~n chia thea Vlll1gdia Iy),
m6i bo pMn nay chiu rlli ro va thu du9'c 19'i ieh khac bi~t vai cac bo ph~n khac. Ban Giam d5c cho
ring Cong ty va cac cong ty con ho?t dong cM ySu trong m9t ITnh VI,fCkinh doanh duy nhfrt la dich
V\1 cang va bSn cang t?i mot vling dia Iy chinh la Vi~t Nam vai cac di~u ki~n kinh tS, chinh trj va cac
quy dinh nhu' nhau.
(t)
,
-_'
Cac ben lien quan
Cac ben du9'c coi la ben lien quan cua Cong ty va eac cong ty con nSu mot ben c6 kha nang, trl,l'ctiSp
ho?c gian tiSp, kiSm soM ben kia ho?c gay anh huang dang kS tai ben kia trong vi~c ra cac quYSt djnh
tai chfnh va ho?t dong, ho?c khi Cong ty va eae cong ty con va ben kia cling chiu Sl,f kiSm soM chung
ho?c anh huang dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m
ca cac thanh vien gia dinh than c~n clla cac ca nhan du9'c coi la lien quan.
21
---II
Cong ty ce phAn Cang Da N~ng
Thuy~t minh bao cao tai chinh hVp nh§t giii'a nien d<)cho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 narn 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 cua so Tai chinh)
5.
Ti~n va cac khoan nrong dtrong ti~n
Ti~n m~it
Ti~n giri ngan hang
Cac khoan tuong duong ti~n
6.
Cac khoan dfiu tu tai chinh
(a)
Dfiu ttr n~m gill' d~n ngay dao han
Gill g6c
VND
Ti~n giri co
ky han
30/6/2015
11112015
VND
VND
840.594.786
23.116.494.856
116.648.795.980
530.455.675
11.330.234.118
111.172.705.226
140.605.885.622
123.033.395.019
30/6/2015
Gia tr] hop 1y
51.171.099.341
VND
51.171.099.341
Ti~n giri co ky han bao g&m cac khoan tiSn giri co kY han tit 4
su~t nr 4,6% - 6,1%/nam (11112015: 4,6% - 6,1%/nam).
Ghi g6c
VND
11112015
Ghi tr] hop
VND
135.125.162.654
Iy
135.125.162.654
ct6n 6 thang tai cac ngan hang voi liii
.-
.,1-
22
(b)
vbn vito:
Tnrong cao dftng ngh~
Hang Hai Vinalines
Ngan hang TMCP Hang
Hai Viet Nam
Nghe An,
Vi~tNam
HaNQi,
Viet Nam
HaNQi,
Vi~tNam
DiI.NfuJg,
Vi~tNam
Dja chi
350.000
190.658
200.000
12.500.000
Sa IU'Q'ng
8,92%
0,02%
1,41%
50,00%
% so'
hu'u
8,92%
0,02%
1,41%
50,00%
% quy~n
bi~u quy~t
Gill tr] ghi
VND
sa
131.852.827.552
7.264.334.000
3.500.000.000
1.764.334.000
2.000.000.000
124.588.493.552
30/6/2015
D._I'phong
VND
IU'Q'ng
350.000
190.658
200.000
12.500.000
sa
8,92%
0,02%
1,41%
50,00%
% so'
hfru
8,92%
0,02%
1,41%
50,00%
% quytin
bi~u quy~t
1/1/2015
sa
133.641.204.548
7.451.824.784
3.500.000.000
1.764.334.000
2.187.490.784
126.189.379.764
Gill tr] ghi
VND
D., phong
VND
23
Cong ty chua xac dinh gia tr] hop ly cua cac khoan ofru tu tai chinh dai han o~ thuyet minh trong bao cao tai chfnh hqp nhftt giu'a nien 09 bai vi khong c6 gia niem
y~t tren thi tmcmg cho cac khoal1 ofru tu nay va Chu<1l1mllc K~ toan Vi~t Nam va Ch~ 09 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 huang d~n v~ cach tinh
gia tri hqp ly sCI' dl)ng cac ky thu?t dinh gia. Gia tri hqp ly clla cac khoan diu tu nay c6 th~ khac vai gia tri ghi s6.
•
•
Cong ty
phk
Vinalines Logistics
Viet Nam
cs
vi khdc:
Dan
•
C?ng ty c6 phk C~g
Tong hop Oich vu Oilu
khi Scm Tra
•
C6ng ty lien kit
£)~u nr gop
DAu ttl' tai chinh dai han
Miiu B 09a - DNIHN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/1212014 ella B(JTai chinh)
minh bao cao tai ehinh h9'P nh~t giua nien dQ eho giai doan sau thang kft thuc ngay 30 thang 6 narn 2015 (tifp theo)
Thuyft
N~ng
C6 phan Cang Da
Cong ty
Cong ty C6 phAn Cang Ba N~ng
Thuyet minh bao cao tai ehinh hop nhM giii'a nien lit] eho giai doan sau thang k~t thuc
ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Milu B 09a - DN/HN
(Ban hanh thea Thong tu s6 202ITT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(5 ts: chinh)
Chi ti~t bi~n dOng khoan d§.utu vao cong ty lien k~t nhir sau:
S6 du d§u ky
Chuyen sang nr Cong ty TNHH MTV Cang £><\ N~ng
(L6)/iai ill cong ty lien k~t
Giai doan sau
thang k~t thuc
ngay 30/6/2015
Tir 25/7/2014 d8n
31112/2014
VND
VND
126.189.379.764
(1.600.886.212)
125.808.948.908
380.430.856
124.588.493.552
126.189.379.764
7.
Phai thu ng~n han cua khach hang
(a)
Phai thu ella khach hang chi ti~t theo khach hang co s&dir 1611
Wan Hai Lines Ltd.
Cong ty TNHH Maersk Viet Nam
Cong ty C6 phan Cang T6ng hop Djch vu
D§lI khf San Tra
Cac khach hang khac
(b)
30/6/2015
11112015
VND
VND
7.840.677 .838
3.524.736.722
2.360.540.927
4.828.107.279
2.012.495.037
59.165.017.167
3.975.417.947
42.909.311.213
72.542.926.764
54.073.377.366
30/6/2015
11112015
VND
VND
2.012.495.037
3.975.417.947
Phai thu ella khach hang la ben lien quan
Cong ty lien k~t - Cong ty C6 ph§.nCang T6ng hop
Dich vu D§.lIkhi San Tra
Khoan phai thu ttl"cong ty lien k~t la khoan phai thu thuang m~likhong duqc dam bao, khong chill
liii va c6 thai h;;mhoan tra la 30 ngay kS tu ngay ghi tren h6a dan.
24