5.2. BCTC quy 3 2016

cOxc rv cO pHAN pnAr rRrEN DoANH NGHTEp vrET NAM
Dla chi: tAng 5 tda nhi Ngdi Sao ThIng Long, sii 36 Hoi,ng CAu, e.
Q. D6ng Da, Hir NQi

BAO CAO TAI CHTI{H
Qfv trrl20t6

F

6

Ctrq Dira,


cONc

cO pnAN oAu rU va pnAr rnrcN
DOANH NGHIEP VIET NAM

rv

nAo cAo r.q,r cniruu c6nc rY Mp
euf rrr nAm zoro
Cho giai do4n tir ngiy 0l/07/ZO1O O6n 30109/2016

F

Ngdy .... th6ng ..... ndm 2016
I

Dia chi; Tdng 5 tda nha NgOi Sao Thing Long, 56 36 Hodng CAu, P. O Chq Dira, Q. E6ng Ea, TP. Hd NOi

BANc CAN DoI

rT roAx

Tai ngdy 30 th6ng 09 n6m 2016

MAU SO B OI-DN
Don vitinh:VND

TAI SAN
A. TAI SAN NGAN HAN

Mfl

s6

100

Thuy6
I minh

0U0u2016

30109t2016

108,677,729,641

I

35,352,81 5,2 I 5

ll0

1,065,784,061

l. Ti6n

111

I

2. Cdc khoin tuong tluong ti6n

112

III. Cic khoin phfli thu ngin h4n

130

52,958i414,043

61,692,7't1,526

l3l

r

0.904.4 r 4.043

19,555,90',7,026

132

42,0s4,000.000

42, r 36.867,500

140

I 6,555,1 04,1

20

15,431,506,540

141

r

6,55 5. r 04, r20

r5.431,506.540

150

38,098,427,417

94,196,491

88,405,167

94,196,491

Ti6n vir cdc khoin tuong tluong ti6n

1. Phai thu

ngin hpn cua kh6ch hdng

2. Trri truoc cho nsuo-i bdn nsin han

IV. Hing tdn kho
kho

1, Hdng t6n

V. Tei sin ngln h4n kh6c
1.

Chi phi

tri

tru6c ngdn h4n

3,134,337,658

"06s,784,061

-55,000,000,000

151

2. Thu6 GTGT dugc kh6u trri

152

4. Tdi s6n ngin han kh6c

158

38,010,022,250

200

139,290,237,632

B. TAI SAN DAI HAN

I. Cfc khorin phii thu

lI.

58,134,337,658

dii

hqn

210

4.PhAi thu ddi hpn kh6c

218

TAi s:in c6 tlinh

220

4,120,426,676

l. Tdi sin

c6 Oinfr hiru hinh

221

4,12A.426.676

- nguy6n gi6

222

5,320.403.63 7

- gi6 tri hao mon lfry kC (*)

22.3

(I,199,976.96r)

IV. Cdc khorin tliu tu

l.

chinh dhi hqn

4,515,537,431

;aezd)
"--<<
NG TY

1ti+{fffoia I PHAN
pxli
ri

2s0

135,000.000,000

251

r35t000t-0001000

260

169,810,956

261

169,810,956

253,440,307

270

247,967,967,273

150.321,792,953

300

I 1,107,213,000

24.982.408,544

310

11,107,213,000

24,982,408,544

2.Philitrd ngudi b6n ng6n h4n

3ll

t 1,092,295,500

?"t,226,235,36

2. Nguoi mua ffd ti6n truoc ngin h4n

312

0

3. Thu6 vd c6c khoan phdi nQp Nhd nu6c

313

0

9. Phai tra ngin han kh6c

3r9

I 1. Qu! khen thucrng, phuc loi

)l)

EAu tu vdo c6ng ty con

V. Tni sin

l.

tii

14.968,917,738

dii

Chi phi

hqn khdc

tri tnrdc

ddi h4n

TONG CQNG TAI SAN

lr

L Ng'ngin h4n

B. VON CHU S6 UU'U

I. V6n chii s6'hii'u
1.

Vdn g6p cua chu so htu

- C6 phi6u ph6 th6nq6:6 quyAn bi6u quy6t
2. Th{ng du v6n c6 phAn

400

410
411

4l lA
At1
+tL

r

4.917.500

236,860,754,273
236,860,754,273

219,999,980,000
219,999,980
(r

49,090,9

ulttt

;3

NGUON VON
A. NO PHAI TRA

tt

ilH I{GHG;

3,734,599
21 .573,97 .

125,339,384,,10!

125,339,384,40!
r09,999,990.00(
109,999,990,000


1

1. Lo. i nhu6n sau thu6 chua ph6n

ph6i

- I-NST chua phAn ptrOi ty k6 d6n cuoi
- LNST chu'a ph6n ptr5i

b,

na),

TONG ceNG NGUON vON

421

k! truoc

4214

17,009,865,182

t]

4218
440

15,339.394,409

.077 ,818.7 57

j,138,38 r"7 rs

r57 95't 575

12,201.012.690

241,967,967,273

150,321,792,9s3

Ngdy 28 thdng l2 ndm 2016
Ngu'd'i lf,p bi6u

n(i
-y'p-----'
-rt

K6 toan tru'6'ng

@r<s>

f\/

CoNG TY

CO PHAN

E lot
oi'u rrj vir Pnlr

tr

Nguy6n Thi Hu'ng

6i
'1.

^J&-'

*\
\e\

t

VIET NAM

Ph4m Dinh Duong

\
\()
rt{|
I

l

/'o

/lt
,,v

F


c6Nc ry co pHANoAu rUva ruAr rnrtN DoANH NGHTEr vrpr Naiu
Dfa chi: TAng 5 toa nhi Ng6i Sao Thf,ng Long, s6 36 Hoang cAu, p.

o chq Dila, e. D6ng

rAo cAo KET euA Ho4r

Da, Tp. Ha NOi

EQNG KrNH DoANH

Qriy IIII20l6

MAti so t] 02-IlN

Don vi tinh: Vr.iD
MA

Chi ti6u

SO

Th

thu bdn hing

vi

cung c6p dich vg

0l

kG

tir ttAu nim tl6n cu6i qriy

III

t

NIm nay
1. Doanh

Liiy

Qfy III

A

uye

Nim Tru'6c

Nim nay

NIm tru'6'c

I I ,l 63,899,130

20,01 1,183,616

17,612,7 41,433

90,738,048,779

2. C6c khoin gi6m tnr doanh thu

02

3. Doanh thu thufrn ve tren h?rng vh cung c6

10

11,163,889,130

zo,or

r,iti,oii

11,612,141,433

90,738,048,779

ll

10,351,550,584

16,599,275,992

75,691,489,032

82,182,099,743

812,338,546

3,411,907 ,624

1,921,252,401

8,555.949,035

4,3 15,361.444

6,01 8,639.23

4.

Gi{ v6n h}rng bdn

5. Lqi nhuAn gQp vA bdn hdng vd cung cAp dict 20
6. Doanh thu hoqt ilQng

tii

2t

chinh

2,829.548

6.444,724

7. Chi phi tAi chinh
- trong d6: chi phf 16i vay

23

8. Chi phi b6n hdng

21

136.597.000

287.984.000

455.073.500

9. Chi phi qurin l;f doanh nghiQp

I ,558,1 13,780

10.
1

l.

25

446.801.239

608.600,797

Lqi nhu$n thuAn ttr hoqt dQng kinh

30

231,763,855

2,521,767,551

Thu nhQp kh6c

3l

12. Chi phi khdc

13.

Lqi nhu6n khfc

14. T6ng lqi nhugn t<6 todn

r

,,1

trufc

thu6

4,223,426,565

898,5 80,000

2,092,716,14?
11,583,292,123

15,025^646

)Z

299.717 ,430

(1)

95 8. I 43 ,448

332.396.87

40

(299,717,430)

I

(943,1 17,802)

(332,396,875)

50

-67,953,575

2,521,767,552

3,280,308,763

15. Chi phi thu6 TNDN hiQn hdnh

5l

16. Chi phi thui5 TNDN ho6n lai

52

l7.Lqi nhufln sau thu6 thu nh$p doanh ngh

60

554,788,86

-67,953,575

11,250,895,248

2,548,324,2t9

r

I,966,978,691

3,280,308,763

8,702,511,029

28 Th6ng 12ndm2017

Ngu6'i l$p bitiu

tcii todn tru&ng

Nr-- M

Nguy6n ThiHung

Ph4m Dinh Duo'ng

F

5

6se,o)7
cottoll \\a
/ conoll
^. go.PIlL^,
Vi PHAT IBIE}I

OIU TU

VI€T NAM


cONG Ty

co

rH,A,N EAU

rr, vn psAr rRlpn

DoANH NGHTEn vrpr Nlnn
0 Chq Dira, Q. D6ng Ea, TP. Ha Nqi

Dia chi: TAng 5 tda nhd Ng6i Sao Thdng Long, 56 36 Uoang Cdu, P.

rp

nAo cAo LUU cHUYUN rrnN
(Theo phucrng phdp gi6n ti6p)
Qriy III/2016

MAU SO B O3-DN
Don vi

CHi TIfiU

Mfi

Nim truri'c

Ntrm nay

s6

Loi nhu0n trufc thu6

0l

3.280.308,763

Khdu hao TSCD

02

182.81 1.2 l0

Lai

16

tt

hoat d6ng dAu tu

(4^3 r2,53 1.896)

05

tini: VND

8,729,121,696
281.099.088
(6,0 r2. i94,507)

Lqi nhufln tir ho4t ilQng kinh doanh tru'6'c thay e6i v5n

08

Tdng giim c6c khoan phai thu

09

8,'734,360.483

(654.518,6t2)

Ting gi6m hang t6n kho

10

(1.r23,597,s80)

(2,3 73.276,800)

Tdng gidm c6c khoin phai tra

ll

Tlng gidm chi phi trd tru6c

12

T[ng giam chilng kho6n kinh doanh

l3

rhue TNON di

l4

nQp

(7

(

49,411,923)

13,87s,

r

(

r,462.60s.9s6)
329.898.

r

l7

(3

Luu chuytin ti6n thuin tir hoat tlQng kinh doanh

20

(46,550,257,31 l )

Ti6n chi d6 mua sdm, xdy dung TSCD vd cdc tai san ddi har

21

(30.8r8.r82)

cua don vi khiic

Ti6n thu h6i cho vay biin lai c6c c6ng cu

no- cua

(

r.870,969.202

i0

Ti6n chi kh6c cho ho4t dQng kinh doanh

ncr

(s5'7.992,181

95,544)

55.41 8,785

Ti6n thu kh6c cho ho4t ddng kinh doanh

Ti6n chi cho vay mua c6c c6ng cu

2,998,032.277

8.403.704.92 r )

(2,403,365,733

z-)

don vi kh6c

6 500 000 000

2.4

Ti6n chi ilAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c

2_s

Ti€n thu frOi OAu tu g6p v6n vdo dorr vi kh6c

26

62,700,000,000

21,000.000,000

c chia

27

4.312.53 I .896

6.012, I 94,507

tu'

30

(120,5t 8,286,286)

31

109,999,990,000

TiAn thu 15i cho vay c6 tftc vd lgi nhuQn

Luu chuy6n ti6n thuAn
Ti€n thu

ti

til ho4t

tlQng

du-o.

tliu

phAt hdnh c6 phi6u nhAn v6n gop cua chu scr hitr

Ti6n chi tra no g6c
Lu'u chuyin ti6n

(

r

87.500.000.000)

33,572,194,507

i4

va1,

thuin ti'ho4t

rlQng thi chinh

.10

109,999,990,000

50

(57,068,553,597'

3l,108,828,774

k)

60

58,134,337,658

2,186,1 13,384

Tiijn vh tuong duong ti6n cuiii try

70

I0065,784,061

33,294,942,759

Luu chuy6n ti6n thuAn trong kj,
Tidn vd tu'crng tlu'crng ti6n tIAu

Ngdy 28 thdng 12 ndm 2016
Ngu'cri lflp bi6u

Xi5 to6n

truilng

6ryY:"*
b)/
lJ \

qft-

CoNG TY

corio
CO PHaf'f

olu lJ vi Pxlt

VIET NAM
Nguy6n Th!Hung

P

Ph4m Dinh Du'o'ng


cONG Ty

co

pHAN DAU

rU

vl pHAr rnIttN DoANH r,lcurnp vrBr nevt

Dia chi: TAng 5 tda nhd Ngdi Sao Thdng Long,

SO 3O

Hoang CAu, P.

0 Cfrq Dria, Q. Dilng Da, TP. Ha Ngi

MUC LUC

NOI DUNG
BANG cAN

TRANG

ool

KE TOAN

J-4

sAo cAo TTT quA HoAT DQNC KINH DOANH

5

BAO CAO LU.U CHUYpN TIEN Tp

6

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

'7-16

ffi,
'.1
cr

> istuttj

,t\

Do

W

Bi


cONG Ty cO pHAN DAU rrlva psAr rnlEN DoANH NGHTEp vrET NAM
Eia chi: fang 5 tda nhd Ngdi Sao Th6ng Long, S6 :O Hoang CAu, P. 6 Ctrq Dia, Q. D6ng Da, Tp. Hd Nqi
BAN rHuyfr vrrNn sAo cAo rAr cHiNH cONc
un

III NIm

Qriy

iy

2016

THONG TIN KH.{I QUAT
C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t tri6n Doanh nghi6p Vi6t Nam ld C6ng ty c6 phAn duo-c thdnh ldp tai
Vi€t Nam theo Gi6y Chri'ng nh6n dang ky kinh doanh s6 0104182792 nedy 03i08/2010 do So K6 hoach
va DAu tu Thdnh Ph6 Hd N6i c6p, va theo c6c gi6y phep di€u chinh sau:
Gi6y phdp

<1i6u

chinb

Nedv

LAn 1: 86 sung ngdnh nghe kinh doanh
LAn 2: 86 sung ngdnh ngh6 kinh doanh

26t011201I

091082012

Lin 3: Bo sung ngdnh nghe kinh doanh

a510t2012

LAn 4: Tdng v6n v2r b6 sung nganh nghe kinh doanh

01104t2014

LAn 5: Dia chi tru so chinh

2910512015

LAn 6: B6 sung v6n di6u l6
,:

03i I t/20r5

i

Lan l'. I anc von

3

l/05i201 6

Hoat dQng chinh cua C6ng ty lA: X6y dgng c6ng trinh c6ng ich; xAy dr,rng c6ng trinh ddn dung: ph6 d0;
chu6Ln bi mdt bdng; bu6n b6n v6t li6u. thi6t bi trong ngdnh xdy dqng; khai thac quang sit; khai thdc quang

kim loqi kh6c kh6ng cht'a sit; khai th6c quang kirn loai quy hi6m; budn b6n 6t6 xe co gioi. rnriy m6c
thi6t bi; bu6n bdn qu4ng kim loai; hdng n6ng sdrn: van tai hdng hoa bing duon-e b0; Tu v6n d6u gi6 m6i
gicri bdt dQng san; tr6ng rlng vd chdm s6c rung; m6i gioi dAu gi6; nghidn cr1u th! truong tham do du
ludn..

"

C6ng ty c6 trp so' chinh tai: TAng 5 toa nhd Ng6i Sao lhdng Long, 56 :O Hoang CAu, P. O Cno OUa,
quAn D6ng Da. thdnh ptrO Ha NOi.
C6ng ty c6 2 C6ng ty con tai thoi di6m 300912016" Th6ng tin vd C6ng ry con nhu trinh bdy tai thuy6r
minh sO V.7.

II.

co so LAp BAo cAo rnr cHiNH vA

l.

Co's6' l6p brio c6o thi chinh

xi KE TOAN

86o c6o tdi chinh kdm theo duoc trinh bdy bing D6ng Vi€t Nam (VND), theo nguy6n tic gi6 g6c vd phu
hop voi c6c ChuAn rnr,r'c K6 toAn Vi6t Nam, HC th6ng K6 to6n Vi6t Narn vd c6c quy dinh hi6n hdnh c6
li6n quan tai Vi0t Nam.

1t
,

l,l

rt
1

Kj, ki! tofn

ri\

Ndm tdi chinh c0a C6ng ty bit dAu til ngdy 01 th6ng

0l

vd kdt thuc vdo ngdy 3

I thdng

12.

'.fll

iE

III.

CHUAN

1.

Ch6 d9

I

Tuy6n b6

Mr.I.

c vA cHE De KE TOAN Ap nuNc

to6n 6p dqng
Cdng ty 6p dung Che dg k6 toan cloanh nghidp ban hdnh theo Thong ru' 2}OI2OII4/IT-BTC ngdy
2211212014 cua Bo Tdichinh.
t
vG viQc

tuin thri chu6n mg'c

t

tor{n

vi

ch6 dQ k6 to6n

dI 6p dung c6c ChuAn muc k6 toAn Viet Nam vd c6c v6n ban hunng d6n ChuAn muc do nhd
nuoc dE ban hdnh. C6c BCTC dugc l4p va ffinh bdy theo ctfng quy dinh cua tung ChuAn muc, thdng tu
C6ng ty

hucrng ddn thuc hi6n Chudn muc vir ctrii eO ke to6n hi6n hdnh dang 6p dung.

IV.

CAC CHiNH SACH

1.

Ti6n

vdr

xp ToAN Ap ouNc

cfc ktr$rin tu'o'ng tlu'o'ng tidn
3

f

cONc

ry co puAx oAu ru'va puAr

rRrEN DoANH NGHtEp vlET NAM

Eia chi: tAng s tda nhd Ng6i Sao Thdng Long, so :o Hoang cAu, P. o chq oira, Q. D6ng Da. Tp. Ha N6i

'Ii6n va cdc khoan tuo-ng duong ti6n bao g6m: ti€n mat
Qi quy; tien gui ngdn hang; c6c khoan dAu tu

.^. i

ngAn han c6 thoi han thu h6i hodc ddo han khdng qud 3 thring c6 kha nbng chuy€n a6i ae Oang thdnh m6t

luong ti€n x6c dinh vd khon-e co rui ro trong chuy6n dOi tnann ti6n k€ tu ng2ry mua khodrn dAu tu d6 tai
thoi didm batl cao.

2.

Cic kho6n phrii thu
Ciic khoan phai thu duoc trinh bdy theo gia ffi ghi so tru di cdc khoan du phong duoc ldp cho c6c khoan
phai thu kho doi.

Dg phong no phai thu kho doi the hien phAn gi6 tri cua cdc khodn phai thu ma C6ng ty dr; ki€n khdng co
kha ndng thu hoi tai ngdy ktit tnric ky ke toan. trong do:
Nq phtii thu qud hgn lhonlt totin:

M*c rrich lap du'phong
Tu tr€n 6 thang ddn du'oi I nam

Tu I ndm d6n du6i 2 ndm
Trlr 2 nim d6n duoi 3 nim
Tu 3 ndm tro l€n

-r0% gi6 tri

50% gid tri
70% gia tri
100% gia tri

Nq phiii tltu khric:

Du phdng no phai thu kh6 doi duoc trich lap dua tr6n mhc t6n thAt du ki€n kh6ng thu hoi du'oc.
Si5 tang hoflc giarn s6 du tai khoan du phong duoc hach to6n vdo chi phi quan lj'doanh nghi6p trong kj,.

3"

Hing tdn kho
Hdng t6n kho du'o-c x6c dinh tr€n co so gi6 thAp hon

gila gia g6c vd gid tri thudn

c6 th6 thuc hien duoc.
Gi6 g6c hdng t6n kho bao g6m chi phi nguyCn vflt ligu trqc titip, chi phi lao d6ng tru'c ti6p vd chi phi san
xu6t chung, n6u c6, dd c6 dugc hdng t6n kho o dia di6m vd trang thdi hi9n tai. Gi6 g6c cua hang t6n kho

dugc xdc dinh theo phu'ong ph6p binh qu6n gia quy6n. Gi6 tri thuAn co th6 thuc hi€n duoc dugc xac dinh
bing gi5 ban u'oc tinh trt'c6c chi phi dti hoan thdnh cung chi phi tiep thi^ b6n hirng vd phdn pnOi pnat
sinh.

Du phong cho hdng t6n kho duoc trich l4p cho phAn gia tri du kien bi t6n thAt clo cdc khoan suy giam
trong gi6 tri (do gidm gi6. hu hong, kdm phAm ch6t, l5i rhoi..) c6 th6 xay ra d6i voi nguy6n v6t li€u, thanh

ty dua tren bang chu'ng hop li vA su suy giam gid
k! k6 to6n. 56 tang hoqc giam khoan du phong gidm gi6 hdng t6n kho dugc hach

phAm, hdng ho6 tdn kho thu6c quy6n so hiru cua COng

tri tai ngay

kt5t thric

to6n vdo gi6 v6n hdng b6n trong kj,.

4.

Tli

i
H
PI

:i
i

sdn c6 olnn hii'u hinh

A

Tdi san hfiu hinh dugc ghi nhdn ld tdi san cO ainn hiru hinh n6u thoa mdn d6ng thoi c6c ti6u chudn sau:

(i) Chic ch6n thu dugc lgi ich kinh tti trong tuong lai tu viQc su dpng tai san do; (ii) Co thoi gian su dr,rng
tr6n I ndm trtr l6n; (iii) Nguy6n gia tdi sdn phai duoc x6c dinh mdt c6ch tin cA1, vd c6 gi6 tri tu'
30.000.000 VND tro l€n.

.. r -. , , Tai san c6 dinh
hfru hinh duoc trinh bdy theo nguyCn gi6

tri gi6 trl hao mon lfry k€.

NguyAn gid

Nguydn gid tdi sdn c6 ainn hfiu hinh mua sim bao g6m gi6 mua vd todn bQ c6c chi phi kh6c li6n quan
v2ro trang th6i sin sdng su' dqng.

truc titlp dtin vi6c dua tdi san

Nguy6n gi6 tdi san c6 Ainn hftu hinh do tg ldm. tu'xdy dung bao g6m chi phi xAy dung, chi phf san xu6t
thuc tr5 ph6t sinh cQng chi phi lAp dat vd chay rhu.
ts}

4

=


c0Nc ry co puAN oAu ru'vA pHAr rRrEN DoANH

NGHTEn vrET NAM
Eia chi: TAng 5 toa nhir Ng6i Sao Thdng t.ong. S6 :e Hoang CAu, P. 6 Cno Dn'a. Q. D6ng Ea, TP. Ha N6i
Nguy6n gi6 tdi san c6 dinn h0'u hinh mua du'oi hinh thuc trao d6i voi m6t tdi san c6 dinh h0'u hinh kh6ng

tuo-ng tu' ho6c tai san khac dugc x6c dinh theo gi6 tr! hqp lli c0a tdi san c6 dinh htu hinh nh6n vd, hoac
gi5 tr! hop ly cua tdi san dem trao d6i. sau khi di6u chinh cdc khoan ti€n hodc tuong duo-ng ti6n tra thdm
hodc thu v€. Nguy6n gi6 tdi san c6 Ainn hD'u hinh mua duoi hinh thuc trao doi voi mor rai san c6 dinh
hl'u hinh tucrng tU, ho6c c6 the hinh thdnh do dugc b6n ae A6l t6y quydn so hfu m6t tdi san tuong tu
duoc tinh bing gi6 tri con lai cua tdi san c6 dinh dem trao d5i.
Nguydn gi6 tdi san c6 dintr hD'u hinh dugc tdi trg. dugc bi6u tdng, dugc ghi nhAn ban dAu theo gi6 tri hqp
llf ban dAu hoqc giri tri danh nghia vd c6c chi phi li6n quan truc ti6p d6n vi6c dua trii siin viio trang th6i

sin sdng su dung.
C6c chi phi phat sinh sau ghi nhdn ban ddu tdr san c0 dinh hfr'u hinh dugc ghi tang nguydn gi6 cua tdi san

lim tdng loi ich kinh t6 trong tuong lai do su dung tdi san d6. C6c chi phi
ph6t sinh kh6ng thoa mdn di6u ki6n trOn duo-c ghi nhdn ld chi phi san xuAt. kinh doanh trong k!.
n6u c6c chi phi ndy chic chin

Khilu hao
Tdi san cO ainn hiru hinh duoc khAu hao theo phuong phap duong thang dua tr6n thoi gian
tfnh phr) hgp voi quy dinh hi6n hdnh.

hfr'u dung u'dc

56 nam

5.

M6y m6c thi6t bi

5-10

Phu'ong tiQn van tai

6-

l0

Cdc khoin dAu tu'tiri chinh
EAu

u vdo cic cing ty cotr

C6c khoan dAu tu v2ro c6c c6ng ty con mh trong d6 Cdng ty nam quyen ki€m soat duoc trinh bay theo

phuong ph6p gi6 g6c. Cac khoan ph6n ptr6i to; nhuAn md cong ty rne nhAn dugc tu sO lo'i nhuan

lty

ke

t\ narn quy6n ki6m soat dugc ghi vdo k6t qua hoat dOng kinh doanh
k! cua C6ng ty. C6c khoan phin pnOi fnac duo-c xem nhu'phAn thu hoi cua cac khoan dAu tu vd
duo^ c tr} vdo gi6 tri dAu tu.
cua c6c c6ng t1, con sau ngay Cong

trong

Diu tu'vdo ctic cilng ty fiAn kit
C6c khoan dAu tu v2ro c6c c6ng ty li€n kdt md trong d6 C6ng ty c6 anh huong ddng ke du'oc trinh bay
theo phucrng ph6p gi6 g6c. C6c khoan phdn ptr6i tqi nhuQn tu sd lgi nhuAn thuAn lfry k6 cua c6c c6ng ty
'; sau ng2ry Cong ty c6 anh huong d6ng kC duoc phAn b6 vdo k6t qua hoat d6ng kinh doanh trong
lien ket

k!, cua C6ng ty. C6c khoan ph6n ph6i kh6c dugc xem nhu phAn thu h6i cdc khoan dAu tu vd

clu'o-c

trtl

viro

gia tri dAu tu.

=)
1'
A

r!

EAu tu vdo li1n dounh
PhAn v6n g6p cua C6ng ty trong co so kinh doanh dugc d6ng ki6m soiit dugc hach toiin theo phuong
phdp giri g6c" C6c khoan phdn ptr6i toi nhuAn tu s6 loi nhu4n thuAn l0y kti cua ciic don vi lidn doanh sau
ngdy C6ng ty tham gia li€n doanh dugc hpch to6n vdo muc thu nh4p cua bao cdo kdt qud hoat d6ng kinh
doanh cta C6ng ty. C6c khoan phdn ph6i kh6c duoc xem nhu phAn thu h6i c6c khoan dAu tu vd dugc tri'
vdo gi6 tri dAu tu'.
PhAn v6n g6p cua C6ng ty trong c6c hoat d6ng kinh doanh duoc d6ng kienr soat duoc ghi nhan trong b6o
c6o tdi chinh bang cdch hach toan: (i) 'I"di san do Cong ti, kiem so6t v2r c6c khodn no- phai tra md Cdng ty

phai g6nh chiu; (ii) Chi phi phai g6nh chiu vd doanh thu dugc chia tu'vi6c ban hdng ho[c cung cdp dich
vq cria 1i6n doanh.
PhAn v6n g6p cua C6ng ty trong c6c hon d6ng hqp t5c kinh doanh duoi hinh thuc li6n doanh tdi san dugc

d6ng ki6m so6t dugc ghi nh4n trong c6c b6o c6o tdi chinh bing c6ch hqch to6n: (i) PhAn v6n gop vao tdi
san dugc d6ng ki€m so6t. duoc phan lo4i theo tinh ch6t cua tai siin:

(ii) C6c khoan ng phai tra phat sinh

u
N


ry co pnAn oAu ru'va

pHAr rnrEN DoANH NGHTEn vrET NAM
Dia chi: fAng S tda nhd Ngdi Sao Thlng Long, S6 :O Hoang CAu, P. 6 Ctrq Dira, Q. D6ng Da, TP. Ha Ngi
ri6ng cria C6ng ty; (iii) PhAn nq phdi tr6 ph6t sinh chung phdi g6nh chlu cirng vdi c6c b6n g6p v6n li6n
cONc

(iv) C6c khodn thu nhQp tir vi0c b6n ho4c su dUng phAn stn ph6m clugc chia fu li€n doanh
ctng vdi phAn chi phi ph6t sinh dugc phdn chia tir ho4t dQng cfia li6n doanh; (v) C6c khodn chi phi ph6t
doanh kh6c;

sinh li6n quan d6n viQc g6p v6n li6n doanh.

Ctic ktroiin ctAu

u chr?ng khotin vd cric khoirt itAu tu ktttic

C6c khoan dAu tu chring khoiin vd ciic khoan dAu tu kh6c duqc ghi nhAn theo gi6 mua thUc tti vd cac chi

phi li6n quan d6n giao dich mua c6c khoan

dAu tu"

Dy phbng t6n fiiit ctic khoin dAu ru'fii chinh
Du phong t6n th6t c6c khoiin dAu tu tdi chinh dugc trich

lfp theo c6c quy dinh ve ki5 to6n

hiQn hdnh.

Theo d6, C6ng ty duoc phdp trich lAp du phong cho cac khoan dau tu chrJrng kho6n tu do trao dor co gia
tri ghi s6 cao hcrn gi6 thi truong tai ngdy k6t thric k1i kC toan. O6i vOi c6c khodn dAu tu tdi chinh ddi han.
C6ng ty trich l6p du phdng n6u t6 chLic kinh t€ md C6ng ty dang dAu tu bi 15. tril truoxg hqp 16 theo ke
hoqch d6 dugc x6c dinh trong phucrng 6n kinh doanh truoc khi dau tu.
6.

Chi phf di vay
Chi phi di vay li6n quan truc ti6p dtin vi€c mua, dAu tu x6y dqng hodc san xuAt nh0'ng tdi san cdn mot
thoi gian tuong d6i ddi d6 hodn thdnh du'a vao su dpng hoflc kinh doanh dugc cQng vdo nguy€n gid tdi
san cho ddn khi tai san do duo^ c dua viro su dung ho[c kinh doanh. Cac khoan thu nh4p phat sinh tu viQc
dAu tu t4m thoi c6c khodn vay dugc ghi giiim nguydn gi6 tdi san co li6n quan.
TAt ca cAc chi phi ldi vay kh6c dugc ghi vdo k6t qua hoat d6ng kinh doanh trong kj, cua C6ng ty.

1

Chi phi

tri

tru'6'c

Chi phi trd tru'oc bao gdrn cac chi phi tra truoc ng6n han ho4c chi phi trii tru'oc ddi han tren bang can doi
k6 to6n va dugc phdn bo trong khoang thoi gian trh truoc cua chi phi tucrng ri'ng vor c6c lgi ich kinh te
duoc tao ra tu cdc chi phi nay.
8.

C6c kho:in phrii trri vir chi phi trich tru'6'c
C6c khoan phai tra va chi phi trich truoc dugc ghi nhQn cho s6 ti6n phai tra trong tuong lai li6n quan dtin

hdng h6a vd dich vr; dE nh6n

duo.

c kh6ng phu thu6c vdo viQc C6ng ty d5

nhQn dugc hoa don cua nhd

cung cAp ha1 chua.
9"

Cric kho:in dU'phdng
Cdc khoan dy phong duoc ghi nhpn khi thoa mdn cac diAu ki6n sau: (i) Cong ty co nghia vU ng hiqn tai

do k6t qua tu mdt su kiQn di xay ral (ii) Su giam stt v6 nhtng lqi ich kinh t6 c6 th6 rdv ra d6n d6n vi€c
ydu cdu phai thanh to6n nghla ru no; v2r (iii) C6ng ty c6 th6 dua ra cluoc m6t uoc tinh dang tin cdy v6 gi6

tri cua nghia vu no
10.

d6.

V6n chri sV6n dAu tu cira chu

scv

hiLu duoc ghi nh4n theo s6 v6n thuc gop cua chu so hriu.

Thdng du r6n cO phAn dugc ghi nhdn theo s6 chCnh tdch gifra gi6 thpc tti ph6t hdnh va m€nh gi6 c6 phi6u

khi ph6t hdnh c6 phi6u bo sung hoqc t6i phat hanh c6 phitlu qu!.
C6 phi6u qu! duoc ghi nhAn theo gi6 trithuc tti vd tru vdo v6n chu so h['u. C6ng ty khOng ghi nhAn cdc
khoan

lii.

16

khi mua. b6n, ph6t hanh hodc huy c6 phi6u qu!.

g


cONG Ty cO rHAN DAU

ru

vA puAr rnlEN DoANH NGHIEP vIEr NAM

Dia chi: fAng 5 tda nhd NgOi Sao Thang Long, SO :O Uoang CAu, P. 6 Ct',q D*a, Q. D6ng Da, TP. Hd Noi
Lgi nhufln sau thutl chua phdn ptr6i ta sO lqi nhuan tir c6c hopt tlQng cria Cdng ry sau khi trir c6c kho6n

di6u chinh do 6p dlng n6i t6 tnay AOi chinh s6ch kii to6n vir cli6u chinh tr6i tO sai s6t trgng yi5u c0a c6c
ndm trudc,
11"

Doanh thu
Doanh thu duoc ghi nh6n khi C6ng ty c6 kha nang nh6n dugc c6c lgi ich kinh t6 co th6 xdc dlnh duoc
m6t ciich ch6c chan" Doanh thu duoc x6c dinh theo gi6 tri hgp ly cua c6c khoan d6 thu hoac se thu duoc
sau khi tru di cac khoan chi6t khAu thuong mai, girim gi6 hdng ban vd hdng ban bi tra lai.

Dounh tltu bdn hing
Doanh thu b6n hdng dugc ghi nhQn khi d6ng thoi thoa min tAt ca c6c di6u kien sau: (i) C6ng ty da
chuy6n giao phAn lon rui ro vd lgi ich gdn li6n voi quy6n srr hiru san phAm hoflc hdng h6a cho nguoi
mua; (ii) C6ng ty kh6ng con nam giir quy€n quan lyi,hang h6a nhu nguoi so.- hfr'u hdng hoa hodc quy6n
ki6m so6t hdng h6a; (iii) Doanh thu dugc xdc dinh tuong d6i ch6c ch6n; (iv) C6ng ty dd thu dugc ho[c sE
thu duqc loi ich kinh tti ti'giao dich b6n hdng;vA (v) Chiphili€n quan d6n giao dich b6n hdng co the xdc
dinh

duo"

c.

Doanh tltu cung cdp dlch
Doanh thu cta giao dich

vt1

,d cung cAp dlch vu dugc ghi nh4n khi k6t quh cua giao dlch d6 dugc x6c dlnh

mQt cdch dang tin c4y. K€t qua cua giao dich cung cap dich vu dugc x6c dinh khi thoa mdn t6t ca cAc
di€u ki6n sau: (i) Doanh thu duo.c x6c dinh tucrng d6i chac chin: (iitC6ng ty c6 kha ndng thu duoc lgi

ich kinh t6 tu giao d6i kti toan c6 thd x6c dinh du'gc; vd (iv) Chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi de hoan thdnh giao
dich cung c6p dich vu d6 co th6 x6c dinh dugc
Doanh thu tir

tiin ldi, tiin

bdn quyin, cij nSc rii lqi nhu$n ctugrc chia

Doanh thu ph6t sinh tu ti€n ldi, ti6n ban quy6n" c6 tuc va lgi nhuAn dugc chia cua C6ng ty dugc ghi nh4n
khi th6a mdn d6ng thdi c6c di6u kiQn sau: (i) C6ng ty c6 kha ndng thu duo. c loi ich kinh tt5 til giao dlch

d6; vd (ii) Doanh thu duoc x6c dinh tuong d6i chac chin.
12.

Thu6
ThuiS

thu nhQp hiQn tttirth

S6 tirue hi6n tai phai tra duoc tinh dpa tr€n thu nhap chiu thu6 trong ndm. Thu nhqp chiu thue khac voi

loi nhu4n thuAn duoc trinh bdy tr6n b6o c6o k6t qua ho4t

dQng kinh doanh

vi thu nhAp chiu thutl kh6ng

bao g6m c6c khoan thu nhdp hay chi phi tinh thuti hoac dugc khAu tru trong c6c ndm kh6c (bao g6m ca l6

mang sang, ntSu c6) vd ngodi ra kh6ng bao g6m c6c chi ti6u kh6ng ch!u thuti hoflc kh6ng duo. c kh6u tru.

ViQc x6c rtlnh thuQ thu nhflp cria COng fy cdn cft vio c6c quy dinh hiQn hdnh vC thu6. Tuy nhi6n, nhiing
quy dinh ndy thay d6i theo tung thcri kj, vd viQc x6c dinh sau cing ve tnu6 thu nhflp doanh nghiQp tiy
thuQc vdo kiSt qua kitim tra cita co quan thu6 c6 thAm quyCn.

Thuii thu nhQp hodn lgi
Thu6 thu nhflp hodn lai dugc tinh tr€n c6c khodn ch6nh lQch gita gi6 trf ghi s6 vd co sd tinh thuti thu
nhflp cria c6c kho6n mgc tdi san ho{c c6ng ng tr6n b6o c6o tdi chinh vd du-o. c ghi nhQn theo phucrng ph6p
bdng cdn il6i fC toan, thu6 thu nhpp hodn lpi phti tra phii dugc ghi nhQn cho tdtcitcirc khotn ch6nh lEch


cONG Ty

co

Eia chi: fAng

pHAN DAU

rtl vl

pHAr rnlnN DoANH NGHIEp vrET NAM

tda nha Ng6i SaoThIng Long, SO :O Hoang CAu, P. O Ctrq Dria, Q. Edng Da, TP. Ha N6i
tam thoi con tdi sin thui5 thu nhpp ho6n lpi chi dugc ghi nhfln khi ch6c ch6n c6 du lgi nhu6n tinh thuii
trong tuong lai iltl khAu fir c6c kholin ch6nh l6ch tpm thdi.
S

Thu6 thu nhQp ho6n lpi tlugc x6c dfih theo thu6 su6t dg tinh sE 6p dgng cho ndm tdi san dugc thu h6i hay

nq phii tr6 dugc thanh to6n. Thu6 thu nhdp hodn lai tlugc ghi nhdn vdo b6o c6o ktit qu6 ho4t ddng kinh
doanh trtr tnrong hqp khoin thu6 d6 c6 li6n quan cl6n c6c khoan muc dugc ghi thang vdo v6n chrl so hiiu.
Trong trudng hqp d6, thu6 thu nhdp ho6n lai cfrng duqc ghi thing vdo v6n chri so hiru.

Tdi san thu€ thu nhdp hoin lai vd no- thud thu nhdp hodn lai phai tra ducrc bir tru khi Cong ty c6 quy6n
hqp ph6p ae Ut trtl gita tai san thu6 thu nhap hifn hanh voi thue thu nhap hi€n hanh phai n6p vd khi cdc
tdi san thu6 thu nhAp hoan lai va no thue thu nhAp hoSn lai phAi tra li6n quan toi thu6 thu nh6p doanh
nghiQp duhdnh tr6n co so thuAn.

fhui! khtic
C6c lo4i thuti khac dugc dp dung theo c6c lu{t thu6 hien hanh tai Viet Nam

v.

1.

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHoAN MUC TRiNH BAY TRoNG BANG CAN
TOAN
Ti6n

vi

0u0U2016

30t09t2016
r

2.792. 108.430

1.5524t4

342,229.228
55.000.000.000

1.06s.784.061

58. r 34.337.6s8

r

Ti6n gui ngdn hdng
Cdc khodn tuong du'ong tien

c0ng

.058.23 r .65

Phrii thu ngin hqn cila khrich hing

0ll0|2016

30109t2016
C6ng ty "I'NHH Cring ngh€ Th6ng'f in va 1'ruydn
Thdng Gtel
C6ng ty C6 pnAn Kho6ng San Luy6n Kim Mau
C6ng ty C6 pnAn Thuong Mai vd DAu Tu VCI ViCt
Nam
C6ng ty Cd pnAn X6y Dung Hitechcons Vi6t Nam
C6ng ty CP dAu tu PSP Viet Nam

C6c khoan phdi thu kh6ch hdng kh6c

c0ng
3.

KE

c6c khoin tuong tlu'ong ti6n

-.1
I ren mat

)

DoI

?..507.352.400
12.526.973.012
2.295.123.064
0

10.904.414.043

0

0

2.226.158.550

0.909.4 r 4.043

19.ss5.907.026

I

Trd tru'6'c cho ngu'di bfn ngin h4n

)

il
30t09/2016

0U0U20t6

6ng TrAn Dri'c Hoa

42.000.000.000

Tra truoc cho nguo'i ban kh6c

54.000,000
42.054.000.000

42.000.000.000
136.867.s00

..t
:.,,1

C0ng

3b.

Crlc khorin t4m il'ng c:i nhAn:
'l'ung
Nguy6n Thanh
Nguy6n Vdn Thanh
Nguy6n Thanh I'[
D{ng Kim Khoa

c0ng

4.

42.136.867.500

Tiri srin ngin han khic
12.000.000"000
10.500.000.000

0

r0.500.000.000

0

5.000.000.000
38"000.000.000

0

0

0

Hing t6n kho
Hdng h6a

CQng

I

F

30t09t20t6

0U0v20r6

6.5 55. I 04. 120

1s.43 1.506.s40

I 6.555. I 04. I

20

r

5.431.506.540

?

z


cONc

ry co

Eia chi: fang

S

pnAN oAu

rUvA pnAr rnrtN

tda nhd Ng6i Sao Th6ng Long, SO

:6

Thi sin c6 Olntr hii'u hinh

Mfy

Kho:in mgc

DoANH NGHTEn

-

m6c,
bi

Phu'o'ng tiQn

Thi6t biven

vin trii

phdng

3.960.000.000 1.329.585.455

lf, nhugng

.

t.,

T6ng cQng

105.332.631

5.394.9 r8.092
(

30.818.182
r05.332"637)

(

l0s.li2.637)

30.818.r82
32.637)
( r 05.332.637)
( 105.3

Gidm khdc

Thanh

NAM

6 Chq Dria, Q. D6ng Ea, TP. Ha Ngi

thi6t

NGUYf,N GIA
s6 ou aAu ty
Mua trong n5m
^t gram trong nam
so

vrpr

Uoang CAu, P.

b6n

.

^a Ou cuol Ky
50

_1.32e{!l.4lt

5.320.403.637

Sii au oAu k)
Khdu hao trong k)
^I grum ffong nom
JO
- Gidm khdc
Thanh lf, nhuo;ng b6n

594.000.000 180.048.024
301.280.305 t24.648.632

425.928.937

s6 ou cu6i

895.280.305 304.696.656

t.199.976.961

3.990.818.182

GIA TRI HAO MON LUY KE

tr1,

774.048.024

GIA TRI CON LAI
.

-l
r?l ngay oau

Ky

3.366.000.000 1.149.537.431

4.515.537.431

Tgi ngdy cuiii

ty

3.095.537.877

4.120.426.616

Chi phi

tri

_1J?1.8!!.722

tru6c ddi hqn
01t0U20r6
14r.3r3.8r9

30t09t20t6
85.954.972
67.005.000
16.8s0.984

Chi phi c6ng cq dgng cq cho phdn b6
Chi phi thu6 nhd
C6c khoin kh6c

169.8t 0.956

c0ng
1

DAu

8l .686. r03
30.4,10.3 85

253.440.307

tu'vio C6ng ty Con
0u0U20r6

30t0912016

Sii

tu-one

Gi6

tri

56

Cdng ty CP BES An Hmg
C6ng ty CPDTXL&TM\rN-VIT

r3.500.000 r35.000.000.000

c0ng

r3.s00.000 r3s.000.000.000

Thuyh minh

bi

sung

,i

lu'qng

Gi6

try!

00

00

r.020.000

10.200.000.000

1.020.000

10.200.000.000

(

ll

ctic' cbng ty con

Ph0n sii'h0'u

(%)

Tf

lQ quy6n biiiu
quy6t 1xy

C6ng ty CP BDS An Hung

C6c khoin

phii trri ngu'd'i bfn
30t09t2016

C6ng ty C6 ptrAn Kho6ng San vd V6t Li6u

Xiy

Du'ng

0110,/2016
16.3'76.917.194

Gia Lai
C6ng ty CO pnAn Khai Th6c vd Ch€ Bi6n Khoang San

3.830.e04.000

Y6n B6i
C6ng ty CP DAupu

vi

Ph6t tri6n Vi6t Thdnh

10.586.809.750

9

0


cONG Ty cO pHAN DAU ru'vA pnAr rnrnN DoANH NGHTEp vrrtT NAM
Eia chi: fang S tda nhd Ng6i Sao Thdng Long, S6 :O Uoang CAu, P. O Ct q Ori'a, Q. D6ng Da, TP. Hd NOi
30t09t2016

0u0U2016

505.48s.750

1.018.414.169

I1.092.295.500

21.226.235.363

Phai tra nguoi b6n kh6c

c0ng
9.

Thu6 vd crlc kho6n

phii

nQp

Nhi nufc
01t0u20t6

30t09t20t6
Thu6 gi6 tri gia t6ng
Thu6 thu nh6p doanh nghiQp

0
0

3,734,599.208

0

3.734.599.208

Phi, lQ phi vd cric kho6n phdi n6p kh6c

c0ng
10.

V6n chri sit hiru

Th{ng du'v6n Lqi nhugn sau
r,4
+r
VOndautUCUa
i-,r
.."t cd phdn thu6 chu'a ph6n

;ffin};-

c0ng

pn6i

NAM TRI,OC
s6 aiu nlm trurlc

100.000.000.000

r3.138.371.719

9.999.990.000

(9.999,990.000)

Tdng v6n ffong nAm mrdc tu
chia c6 tuc bing c6 phi6u

Lti trong

nf,m trudc

56 ou cu6i nam

12.201.012.690

trufc

113.138.371.719

12.201.012.690

15.339.394.409 125.339.384.409

109.999.990.000

NAM NAY
S6 Ou

tqi nghy 0l/01/2016 109.999.990.000

Tdng v5n

fong

ndm

109.999.990.000

Gi6m kh6c (Chi phi ph6t
Gidm trong n[m tu phdn
ph5i lqi nhu?n

VI.

l.

r2s.339.384.409

3.737.465.532

I t3 .737 .455 .532

(r49.090.909)

(149'090'909)

hdnh)
S6 Ou

15.339.394.409

(r

t4i ngdy 30i09/2016

219.999.980.000 (149.090.909)

.609.837.206)

.609.837.206)

17.461.022.135 231.317.911.826

THONG TIN B6 SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TRONG BAO CAO
HOAT EQNG KINH DOANH

Xrr

QUA

\

Doanh thu
Doanh thu b6n hdng h6a
Doanh thu cung c6p dich vp

NIm nay

Nim tru'6'c

9.9 I 3. t03 ^675

20.011.r83.6r6

Gi6 v6n hing

20.0r r.r83.616

bin
Nim tru'6'c

NIm nay
9.624.372.500
727.178.084

Gi6 v6n cria hdng h6a dfl b6n
Gi6 v6n cria dich vp ctd cung cAp

10.351.550.584

Doanh thu ho4t ilQng

tii

\

6.599 .21 5 .992

t6.599.275.992

chinh

Nim nay
. -.

I

1.250.785.455
11.163.889.130

)

(I

NIm tru'6'c

,'l

Lal tren gur
C6 nfc dugc nhfln tir C6ng ty Con

2,829,548

6.444,124

c0ng

2.829.548

6.444.724

Chi phi qudn lfgdoanh nghiQp
t0

,


ry

cONc

cO pnAN o,{u rU vA psAr rnreN DoANH NGHTEp vrET NAM
S tda nhd Ng6i Sao Thdng Long, SO :O Uoang CAu, P. 6 Ct q Dria, Q. E6ng Da, Tp. HA Ngi
Nim nay
NIm

Dia chi: fang

Chi phi qu6n l;i doanh nghi6p

5.

Chi phi b{n hAng
Chi phi ban hang

VI.
1.

tru'6'c
608.600.797

446.807.239

NIm nay

Ntrm tru'dc

136.597.000

287.984.000

THONG TIN KHAC
C6c khorin c6ng ng'tidm

tlng

Kh6ng c6 khoan c6ng no ti€m tang ndo cAn trinh bay ff6n 86o c6o tdi chinh.

2.

Cdc sg'kiQn phrit sinh sau ngny k6t thric

k}

h6 todn

Kh6ng co sq' ki0n quan trong nAo xay ra sau ng2ry k6t thrlc kj, kri to6n cdn trinh bay tren Bdo cao tdi
chinh.

3.

86o c6o bQ phQn
C6ng ty kh6ng thgc hiqn trinh bdy 86o cdo bQ phQn.

4.

C6ng cq thi chinh
Ngdy 06/11/2009, Bd Tdi chinh dd ban hirnh Th6ng tu sO ZtOIZOOg,TT-BTC hu'ong dAn 6p dung Chudn
muc k6 to6n quoc t6 vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh va"fhuy€t minh th6ng tin dOi voi c6ng cu tdi chinh
("Th6ng tu 210"), co hieu lu'c doi voi c6c 86o cao tdi chinh tu'nam 201I tro di. Tuy nhien. Th6ng tu'210
kh6ng dua ra huong ddn tuong duong cho viQc d6nh gid vA ghi nh6n c6ng cu tAi chinh bao g6rn ca 6p
dung gi6 tri ho-p lli nhdm phn hqp vt6. Cac khodn muc tdi san vd no cua C6ng ty vln du'gc ghi nhan vd hach to6n theo c6c quy dinh hi6n hdnh
cua c6c ChuAn mUc k6 toAn Viet Nam vd HQ th6ng k6 to6n ViCt Nam.

4.1.

Qutin

l!,rili ro v6n

tri ngu6n v6n nhdm darn bao r6ng C6ng ty co th6 vua hoat d6ng li€n tuc. vua t6i da hoa
ich cua c6c co dongichu so h0'u th6ng qua tOi uu hoa sO du ngu6n v6n vd cong no..

C6ng t,v qudn

C6u

kyi

trtc v6n cua C6ng ty g6m c6 c6c khoan no thuAn (bao g6m cac khoan vay fru di tien va cdc khoan

tuong duong ti6n), phAn v6n thuQc so h0u cua cac co dong chu so hiru cua Cong ty,(bao g6m v6n gop,
c6c

4.2.

qu! vd loi nhudn

sau thu6 chua phdn ph6i).

Qurin lit rrii ro ttii chirth
Rui ro tdi chinh bao g6m rui ro thi tru'rrng (bao g6m rui ro ty gia. rui ro

rui ro tin dgng, rui ro thanh khoan vd rui ro

lii

suAt cua ddng ti6n. C6ng

lii

su6t vd rui ro v6 gi6 co phieu),

ty kh6ng thuc hi6n

c6c biQn ph6p

phong ngi'a c6c rui ro tdi chinh do thi6u thi truong rnua b6n c6c c6ng cu tdi chinh ndy.

\
(

1.2.1

Quan ly rui ro

tva

giri

Rui ro ty gi6 ld rui ro li6n quan d6n

15

ph6t sinh tu bi6n dQng cua ty gia trao d6i ngoai t€. Bitin dong ty gid

trao dOi gi['a VND vd c6c ngoai t€ md C6ng ty co su dung c6 th6 anh huong d6n tinh hinh tai chinh vd
k<5t qua kinh doanh cua C6ng ty. C6ng ty h4n chti rui ro ndy bing c6ch giam thi6u ffang thdi ngoqi tC
rong.

4.2.2

Quan

$ rui

rct ldi sudt

rti

ro mri gi6 tri ho-p Iy hoflc c6c lu6ng ti6n trong tuong lai cua mQt c6ng cu tdi chinh sE
bitin d6ng theo nhfi'ng thay d6i cua l6i suAt thi truong. C6ng ty quan ly rui ro ldi su6t bang c6ch phAn tich
Rui ro l6i su6t la

tinh hinh c4nh tranh trdn thi truong d6 c6 dtrgc c6c ldi su6t c6 lgi cho muc dfch cua C6ng ty vd vAn nim
trong gi6i han quan l;j, rui ro cua minh.

1.2.3

Quan ly rui ro

vi gia

cri

phi€u

C6c c6 phi6u rla ni6rn y6t vd chua ni6m y6t do C6ng ty ndm giir bi anh huong boi c6c rui ro thi trudng
ph6t sinh

ti

tinh kh6ng chdc chan v6 gid tri tuong lai cua co phitiu dAu tu. COng ty quan lj, rui ro

c6 phi6u bang c6ch thi€t l6p han rnric dAu tu vdo c6 phi6u vd c6c phdn tich du bao thi truong.

l1

vC

gia

)

I


C6NG TY Co PHAN DAU TU,vA pHAT TRIEN DoANH NGHIEP VIET NAM
Dia chi; TAng 5 toa nhd Ng6i Sao Thdng Long^ s6
4.2.4 Quan ly rui ro tin dung

:6 uoang cAu.

P.

6

ct,o.' Dn'a,

e. D6ng Da. Tp.

Ha N6i

Riri ro tin dung xay ra khi nr6t kh6ch hang hoac d6i t6c khdng d6p rlrng alu'oc c6c nshia vu trong ho-p ddng
d6n d6n c6c t6n th6t tdi chinh cho C6ng ty. C6ng ty c6 chinh sdch tin dung phu hop vd thunng xuy6n rheo
d6i tinh hinh dd drinh giri xem Cong t1 c6 chiu rui ro tin dung hay kh6ng.

4.2.5

Quan ly rui ro thanh khoan

Mpc dich quan

t1i

rui ro thanh khoan nhim dam bao du ngu6n

"6n

d6 d6p ri'ng cdc nghia vu tdi chinh hi6n

tai vd trong tuong lai. Tinh thanh khoan ctng duoc C6ng ty quan

11, nhAm dam bao m['c phu tr6i gifia no
phai tra d6n han vd tdi san d6n han trong kv o muc co thd duoc kidm so6t a6i vOi s6 v6n md C6ng ty tin

ring c6 th6 tao ra trong kj,do. Chinh

s6ch cua C6ng

ty

ld theo ddi thuong xuy0n cac y6u cAu vC thanh

khodn hi6n tai vd du ki6n trong tu'ong lai nham dam bao Cong ty duy tri m[r'c du phong tidn rndt vd ti6n

gui ng6n hdng, c6c khoan vay, ngu6n v6n md cac chu

h0'u catn ket gop.

M

Z-.,473226\

//.::oXd
///

:tlDl
*\

>

sry

,

\o\

T6ng Gi6m d6c
Ngay l0 thdng l0 ndm 2016

g,-ThiHrng

Pham Dinh Duong

Nguy6n

K6 toen tru&ng

Ngucri lAp bi6u

F
12