huong dan lap to khai thue mon bai

Hướng dẫn lập tờ khai thuế Môn bài Mẫu số 01/MBAI
Kể từ ngày 01/01/2017, Doanh nghiệp nộp tờ khai thuế môn bài theo Nghị định
139/2016/NĐ-CP. Bài viết dưới đây hướng dẫn cách lập tờ khai thuế môn bài như sau:
Cách lập tờ khai thuế môn bài chi tiết như sau:
Đầu tiên, các bạn tải mẫu tờ khai thuế môn bài theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP.

==> Cách kê khai như sau:
[01] Kỳ tính thuế: Ghi năm nộp thuế môn bài: VD: 2017
[02] Lần đầu: Nếu là lần đầu tích dấu “x”
[03] Bổ sung lần thứ: Nếu là DN đã kê khai từ năm trước, lần thứ mấy thì viết vào.
[04] Người nộp thuế : Ghi tên công ty nộp thuế.
- Nếu là chi nhánh ở khác Tỉnh, TP với trụ sở chính, thì phải nộp thuế môn bài tại địa
phương nơi chi nhánh hoạt động và ghi theo tên chi nhánh.
[05] Mã số thuế: Ghi mã số thuế của Công ty.


[06] Địa chỉ: Ghi địa chỉ của Công ty.
[07] Quận/huyện: ........... [08] Tỉnh/Thành phố: ..................
[09] Điện thoại: Ghi số điện thoại của Công ty [10] Fax: .................. [11] Email: mail của
công ty để cơ quan thuế liên lạc.
Từ chỉ tiêu [12] đến [20] là dành cho đại lý thuế, nên bạn bỏ qua phần này:
[12] Đại lý thuế (nếu có) :.............. Bỏ qua
[13] Mã số thuế: ...........................................
[14] Địa chỉ: .............................................
[15] Quận/huyện: ................... [16] Tỉnh/Thành phố: .....................
[17] Điện thoại: .....................

[18] Fax: .................. [19] Email: ..................

[20] Hợp đồng đại lý thuế số:...............................ngày .............................
* [21] Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm: (đánh dấu “X” nếu có)

- Nếu lập khai tờ khai lần đầu trong năm tính thuế thì không cần đánh dấu chỉ tiêu này.
- Nếu DN trong năm có phát sinh bổ sung khai và nộp thuế môn bài cho cơ sở kinh doanh
mới thành lập thuộc diện Người nộp thuế phải khai và nộp thuế môn bài thì đánh dấu (x)
vào ô này.
Ghi các chỉ tiêu trong bảng:
[22] Người nộp thuế môn bài: Ghi theo tên giống chỉ tiêu [04].
Ghi các cột tương ứng như sau:
Cột “Vốn đăng ký, mức thu nhập bình quân tháng”: Ghi theo số vốn đăng ký trong
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép đầu tư tính đến thời điểm 31/12
năm trước. Nếu là cơ sở mới thành lập thì là số vốn đăng ký khi thành lập.
Cột “Bậc môn bài” và cột “Mức thuế môn bài” ghi theo mức tương ứng với mức vốn
đăng ký quy định tại Thông tư số 42/2003/TT-BTC ngày 7/5/2003 của Bộ Tài chính.
[23] Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương (ghi rõ tên, địa chỉ):
- Nếu là trụ sở chính nộp thuế môn bài thì ghi các chi nhánh, nhà máy, xưởng sản xuất,
cửa hàng, địa điểm kinh doanh... hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với
trụ sở chính.
- Nếu là chi nhánh ở khác địa phương cấp tỉnh với đơn vị chính

thì ghi các cửa hàng, cơ


sở kinh doanh... hạch toán phụ thuộc chi nhánh (nếu có), đồng thời ghi đầy đủ vào các cột
tương ứng.
[24] Tổng số thuế môn bài phải nộp: Ghi tổng số tiền phải nộp.
Chú ý: Tờ khai gửi đến cơ quan thuế được coi là hợp lệ khi:
- Tờ khai được lập đúng mẫu quy định.
- Có ghi đầy đủ các thông tin về tên, địa chỉ, mã số thuế, số điện thoại… của cơ sở kinh
doanh.
- Được người đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh ký tên và đóng dấu vào cuối
của tờ khai.

2. Thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài 2017
– Trường hợp Doanh nghiệp mới thành lập: hạn nộp lệ phí và tờ khai thuế môn bài chậm
nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
– Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập nhưng chưa hoạt động sản xuất kinh doanh:
hạn nộp chậm nhất là trong vòng 30 ngày, kể từ ngày nhận giấy đăng ký kinh doanh.
– Trường hợp Doanh nghiệp đang hoạt động: Nếu trong năm, doanh nghiệp không thay
đổi các yếu tố làm thay đổi về mức thuế môn bài phải nộp thì không phải nộp tờ khai thuế
môn bài cho các năm sau.
– Nếu Doanh nghiệp có sự thay đổi các yếu tố liên quan đến căn cứ tính thuế làm thay đổi
số thuế môn bài phải nộp của năm tiếp theo thì phải nộp hồ sơ khai thuế môn bài cho năm
tiếp theo, thời hạn khai thuế chậm nhất là ngày 31/12 của năm có sự thay đổi.