cach lap to khai thue gia tri gia tang mau so 04 gtgt

Cách lập tờ khai thuế GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT)
Hướng dẫn cách lập tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu mẫu số 04/GTGT trên phần
mềm HTKK mới nhất theo Thông tư 156/2013/TT-BTC của Bộ tài chính. Tờ khai
GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) là tờ khai dành cho Người nộp thuế theo phương
pháp trực tiếp trên doanh thu.
Sau đây VnDoc.com sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (04/GTGT) chi
tiết:
- Trước khi thực hiện việc kê khai bạn nên cài phần mềm HTKK mới nhất để tránh 1 số
lỗi khi nộp tờ khai qua mạng.
- Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:
- > Chọn: “Tờ khai GTGT TT trên doanh thu (04/GTGT)”
-> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý hoặc phát sinh”
-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)
-> Chọn phụ lục đính kèm: (PL 04-1/GTGT)
-> Sau đó chọn: “Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

Cách ghi tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT)
Chú ý: Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên Doanh thu là chỉ quan tâm
đến doanh thu không quan tâm đến chi phí.
- Trên tờ khai GTGTTT trên doanh thu (04/GTGT) các bạn không cần nhập gì cả, mà
toàn bộ số liệu sẽ tự động cập nhập từ bên PL 04-1/GTGT sang. Nên các bạn chỉ cần


nhập vào bên PL 04-1/GTGT.
Cách lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (PL 04-1/GTGT)
- Việc đầu tiên các bạn quan tâm đó là: Hàng hóa, dịch vụ công ty bạn chịu thuế suất bao
nhiêu % trên doanh thu.
- Tiếp đó các bạn chỉ cần nhập các dữ liệu vào các chỉ tiêu đã được quy định cụ thể.
Ví dụ: Ngày 12/02/2014 Công ty A xuất hóa đơn bán hàng (dịch vụ sửa chữa máy tính) trị
giá: 50.000.000.
- Theo quy định tại Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT theo tỷ lệ % trên doanh thu

theo Thông tư 219/2013/TT- BTC: Dịch vụ sửa chữa máy tính chịu thuế suất 5%.
Cách kê khai trên PL 04-1/GTGT như sau
- Nhập vào dòng thứ 3: “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế
suất 5%”, các chỉ tiêu như hình bên dưới:

Sau khi nhập xong bên PL 04-1/GTGT các bạn ấn “Ghi” thế là phần mềm sẽ tự động cập
nhật sang bên “Tờ khai”.
- Tiếp đó các bạn nhìn vào “cột (6) Thuế GTGT phải nộp” trên tờ khai rồi đem tiền thuế
đi nộp.