Báo Cáo Tài Chính Quý II năm 2017 Văn Phòng Công ty Đăng ngày 30 tháng 07

'.

_

BAo cAo

TAl CHiNH TONG HO'P
.

QUY II - 2017
CHO NAM TAl CHiNH KET THUC NGAV 31 THANG 12 NAM 2017

CONG TY cO PHAN
DICH
vu• cAp TREO BA
•

Signature Not Verified

Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ CÁP TREO BÀ NÀ
Ký ngày: 30/7/2017 18:27:41

NA

'

"

;

. 'r.. ~'"

BAo cAo

TAl CHiNH TONG HO'P
•

QUY II - 2017
CHO NAM TAl CHiNH K~T THUC NGAV 31 THANG 12 NAM 2017

CONG TV cO PHAN
DICH
vu• cAp TREO BA
•

NA


CONG TV CO PHAN DICH

vu cAp TREO BA NA

MUCLUC
•
•
Trang
1

1.

Mye lye

2.

Bao cao ciia Ban Giam dAe

2-4

3.

Bang can dAi k~ toan tang hop quy 2 tai ngay 30 thang 06 nam 2017

5-8

4.

Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh tang hop quy 2 eho nam tai ehinh
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

9

Bao cao hru chuyen ti~n t~ tang hQ'p quy 2 eho nam tai ehinh k~t tlnic
ngay 31 thang 12 nam 2017

10-11

Ban thuy~t minh Bao cao tai ehinh quy 2 tang hop eho nam tai ehinh k~t
thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

12 -42

5.

6.

7.

Phu lye 01: Thuyet minh tai san eAdjnh

43

8.

Phu lye 02: Giai trinh bien dQng k~t qua kinh doanh so vo; cimg ky nam
trtrec

44~

**************************


------------------

---

CONG TV CO PHAN DJCH VI)

--

-----

cAp

--

----

---

---

--

-

-_

..

-------------

----

TREO BA Nit

BAo cAo CVA BAN GIA.M DOC
Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Djch VI,I Cap treo Ba Na (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bay bao cao ella
minh cling voi Bao cao tai chinh quy 2 t6ng hQ'Pcho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2017.
Khai quat v~ Cong ty
Cong ty C6 phan Djch VI,I Cap treo Ba Na la Cong ty c6 phan hoat d9ng thea Giiiy clurng nhan dang kY kinh

doanh va dang ky thue s6 3203001615, dang ky I~nd~u ngay 14 thang 9 nam 2007 do Sa K@hoach va D~u
nr thanh ph6 Da Nling cap,
Trong qua trlnh hoat d9ng Cong ty da duoc Sa K@hoach va D~u tu thanh ph6 Da Nling cap b6 sung 18
I~nthay d6i Giay chirng nhan dang ky kinh doanh do thay d6i v6n dil~uI~ va nganh nghe kinh doanh.
Tru SO' chinh
- Dja chi
- Di~n tho~i
- Fax

: Then An San, xa Hoa Ninh, huyen Hoa Yang, thanh ph6 Da N~ng
: 0236379 1290
: 0236 379 1290

Cong ty c6 dan vj tqrc thu9C khong c6 ill cach phap nhan h~ch toan phl,lthu9C la Chi nbanh Khu du lich
va Bi~t thlJ nghi dUOngLang Phap, dja chi t~i Khu du lich Ba Na Hills - thon An San; xa Hoa Ninh,
huy~n Hoa Yang, thanh ph6 Da N~ng.
HO{lt d(ing kinh dO,anhcua Cong ty theo Giiiy chung nh(in dang ky kinh doanh

ia:

Kinh doanh v~n chuy~n hanh khach bing M th6ng cap treo va mang truQ't. Kinh doanh v~n tili khach
thea hQ'pd6ng. Kinh doanh v~n tili khach thea tuy@nc6 dinh. Kinh doanh v~n tai khach du lich. Cho
thue xe c6 ngmJi lai d~ v~n tai hanh khach;
Kinh doanh v~n tai hang bing 0 to;
Xay dl,lngcac cong trinh dan dl,lng,cong nghi~p;
Kinh doanh b~t d9ng san va cho thue nha lam van phong;
Cho thue quang cao tren pano, trl,l thap va cabin cap treo thu9C cong ty quan Iy; djch VI,I quang cao
thuang m~i;
L~p d~t h~ th6ng di~n, h~ th6ng thoat nu6c, 10suai, diSu bOa khong khl;
Kinh doanh du Ijch IiI hanh n9i dja va qu6c t@;

Trang trl n9i, ngo~i th~t;
San I~p m~t bing, dich VI,I n6 min;
Ban sach bao, t~p chi va ~n ph~m dinh ky;
Ho~t d9ng tu v~n quan Iy;
Djch VI,I xong hai, massage va cac djch VI,I tang wang suc khoe tuang tlJ (tru ho~t d9ng th~ thao);
DiSu hanh tour du Ijch;
Kinh doanh cac lo~i hinh vui chai giai trl va chuy~n giao cong ngh~ cac lo~i hinh vui chai giai tri. Dich
VI,I vui chai giai trl;
Xay dl,lTIgcac cong trinh giao thong, thllYdi~n thllYIQ'i,cong trinh di~n d@n110KV va h~ t~ng ca sa ky
thu~t. Xay dl,lngcong trinh thoat nu6c va xu Iy nu6c thai;
Kinh doanh nha hang an u6ng;
Kinh doanh CCY sa lUlltru du lich;
T6 chu'c gi6i thi~u va xuc ti@nthuang m~i;
tIo~t d9ng clla cac ~asa th~ thao;
T6 ch(rc bi~u di€n ngh~ thu~t;
Khai thac, mua ban va ch@bi@ncac 10<;li
khoang san.!.

Q
2


CONG TV CO PHAN DJCH VV CAP TREO BA NA
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC (ti€p theo)

H(li d6ng quan tr] va Ban di~u hanh, quan

Iy

Cac thanh vien HQi d6ng quan tri va Ban Giam d6c cua Cong ty trong nam va cho d@nthai diem I~p

bao cao nay bao g6m:
H{U tl6ng qulin trj
HQ va ten

Chirc vu

Ngay b6 nhiem

Ong Dang Minh Truong

----~------------CM tich
B6 nhiern ngay

Ong Manh Xuan Thuan
Ba 06 Thi Tuyet H:;tnh
Ong NguySn Vi~t San
Ong Phan Trung Hi@u

Thanh
Thanh
Thanh
Thanh

11 thang
B6 nhiern ngay 20 thang
B6 nhiem ngay 20 thang
B6 nhiern ngay 30 thang
B6 nhiem ngay 30 thang

vien

vien
vien
vien

3 nam 2014
12 nam 2013
12 nam 2013
9 nam 2015
9 nam 2015

Ban kiim sodt
HQ va ten

Chirc vu

Ngay b6 nhi~m1miSnnhiem

Tnrong ban
Tnrong ban
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

B6 nhiem ngay 03 thang 12 narn 2016
MiSn nhi~m ngay 03 thang 12 nam 2016
B6 nhi~m ngay 30 thang 9 nam 2015
B6 nhi~m ngay 03 thang 12 nam 2016
MiSn nhi~m ngay 03 thang 12 nam 2016

Chuc V\l

Giam d6c
Giam d6c di~u hanh
PhO Giam d6c
PhO Giam d6c
PhO Giam d6c
Ph6 Giam d6c

Ngay b6 nhi~m/tai b6 nhi~m
Hi b6 nhi~m ngay 08 thang 8 nam 2015
B6 nhi~m ngay 28 thang 02 nam 2017
B6 nhi~m ngay 11 thang 7 nam 2012
B6 nhi~m ngay 10 thang 5 nam 2013
B6 nhi~m ngay 31 thang 12 nam 2014
B6 nhi~m ngay 15 thang 3 nam 2016

--------------------

Ong NguySn Ngoc San
Ong Phung Th~ Tinh
Ong Ton ThAtHung
Ba NguySn Thi KMnh Linh
Ba Trftn Thi ThUy Duang

Ban Gidm ilt3c
HQva ten
Ba 06 Thi Tuy~t H:;tnh
Ong NguySn Um An
Ong NguySn Anh Vii
Ong Ph:;tmVan Hoang
Ba Phung Ph:;tmThanh Thuy

Ong Hoang Van Thi~u

----~--------------

I)~i di~n pbap lu~t
Nguai d:;tidi~n thea phap lu~t ella Cong ty trong nam va cho d@nthai diSm I~p bao cao nay la Ba 06
Thi Tuy@tH:;tnh(tai b6 nhi~m ngay 08 thang 8 nam 2015).
Ba 06 Thi Tuy@tH:;tnhdll uy quy~n cho Ong NguySn Urn An - Giam d6c di~u hanh kY Rio cao tai
chinh quy 1 t6ng hqp cho nam tai chinh k@ttMc ngay 31 thang 12 nam 2017 thea GiAy tiy quy~n s6
27117/GUQIBNC/OTTH-NLA ngay 02 thang 03 nam 2017.

Tnich nhi~m eua Ban Giam d6e
Ban Giam d6c chiu trach nhi~m l~p Bao cao tai chinh t6ng hqp phan anh trung thllC va hqp Iy tinh hinh
tai chinh, k@tqua ho:;ttdQng kinh doanh va lUll chuySn ti~n t~ ctia Cong ty trong nam. Trong vi~c I~p
Bao cao tai chinh t6ng hqp nay, Ban Giam d6c phai:
•

ChQn lila cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d\lng cae ehinh sach nay mQt cach nhAtquan;

•

Thllc hi~n cac xet doan va cac

•

Neu ra cac chufut mvc k~ toan ap d\lng cho Cong ty c6 duqc tuan thti hay khong va tAt ca cac sai
I~ch trQngy~u dll duqc trinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh t6ng hqp;

•

Up Bab cao tai chinh t6ng hqp tren ca So' ho:;ttdQng lien t\lC tru truang hQ'pkhong thS cho ring
Cong ty se ti@ptl,Icho:;ttdQng lien tl,li2

uac tinh mQtcach hqp Iy va tMn trQng;

3


CONG TV CO PHAN DJCH VI)

cAp

TREO BA NA

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC (ti8p theo)

•

Thi~t I~p va thuc hi~n h~ thong kiern soat nQi bQmot each huu hieu nham han ch~ rui ro c6 sai s6t
trong y~u do gian I~n hoac nharn I~ntrong viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh t6ng hop.

Ban Giarn d5e dam bao cac s6 k~ toan thich hQ'Pdiroc luu gitl day du d~ phan anh tinh hinh tai chinh
cua Cong ty voi mire dQ chlnh xac hQ'Ply tai b~t ky thai diem nao va cac s6 sach k~ toan tuan thu ch~
di) k~ toan ap dung, Ban Giam d5c cung chiu trach nhiern quan Iy cac tai san cua Cong ty va do d6 da
thuc hien cac bien phap thich hQ'Pd€ ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian I~nva cac vi ph~m khac.
Ban Giam d5c cam k~t da tWIn thu cac yeu du neu tren trong vi~c I~pBao cao tai chinh t6ng hQ'P.
Phe duy~tBao cao Uti chinh
Ban Giam d5c phe duy~t Bao cao tai chinh quy 2 t6ng hQ'pdinh kern. Bao cao tai chinh quy 2 t6ng hQ'p
da phfln anh trung th\fC va hQ'pIy tinh hinh tai chinh cua C6ng ty t~i thai di€m ngay 30 thang 06 nam
2017, ciing nhu k~t qua ho~t dQng kinh.doanh va !inh hinh lUllchuy~n !i~n t~ guy 2 cho kY tai chinh k~t

thuc cling ngay, phli hQ'Pv6i cac Chmin ml,fc Ke toan Vi~t Nam, Che dQ Ke toan doanh nghi~p Vi~t
Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~pva trinh bay Bao cao tai chinh t6ng hqp.

Nguy~nLam An
Ngay 26 thang 07 nam 2017

4


CONG TV CO PHAN D,CH

vu cAp TREO BA NA

Dia chi: Then An SO'n,xa Hoa Ninh, huyen Hoa Yang, thanh phe, Da N~ng

BAo cAo TAl CHiNH GIOA NIEN DO TONG HQP
Quy 2 Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

BANG CAN DOl

KE TOA.N GIU A NIEN no TONG

HOP

Tai ngay 30 thang 06 nam 2017
VO'n vi tinh: VND
TAl SAN

Mil Thuyet
minh

sa

A-

TAI SAN NGAN H~N

100

I.
1.
2.

TiSn va cac khoan nrong durmg tiSn
Ti~n
Cac khoan tUO'11g
OUO'11g
tien

110
111
112

II. DAu ttl' tai chinh ng~n han
1. Chung khoan kinh doanh
2. DV phong giam gia clurng khoan kinh doanh
3. vAu nr nam giii o~n ngay dao han

120
121
122

123

III. Cac khoan phai thu ng~n han

130
131
132
133
134
135
136
137
139

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Phai thu ngan han cua khach hang
Tra tnroc cho ngiroi ban ng~n han
Phai thu n9i b9 ng~n han
Phai thu thea ti~n 09 k~ hoach hop 06ng xay dung
Phai thu v~ cho vay ngan han
Phai thu ngan han khac
DV phong phai thu ng~n h~n kh6 ooi

Hi san thi~u cha xu Iy

IV. Hang tan kho
1. Hang t6n kho
2. DV phong giam gia hang t6n kho

140
141
149

V.
I.
2.
3.
4.
5

150
151
152
153
154
155

kY

Sa dAu narn

648.337.840.771

1.362.183.939.283

48.261.677.755
48.261.677.755

17.974.004.724
17.974.004.724

V.3
V.4

486.763.068.195
21.452.425.799
228.788.747.794

1.235.218.795 ..832
31.651.458.526
539.910.064.926

V.5a

236.521.213.443

663.657.272.380

V.6

681.159

V.7

55.441.640.187
55.441.640.187

52.066.509.404
52.066.509.404

57.871.454.634
21.627.313.487
35.730.328.739
513.812.408

56.924.6i~)j2S.
11.865.133.872
45.021.171.485

V.1

Sa cuai

.'

Tai san ng~n h~n khac
Chi phi tra truac ng~n h~n
Thu~ gia tri gia tang oUQ'ckh~u tru
Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuac
Giao dich mua ban I~i trai phi~u Chinh phu
Hi san ng~n h~n khac

Bao cao nay phdi GU(JCG9C cling vc'riBan thuy€t minh Bao cao tai chinh t6ng h(Jp

V.8a
V.13

"

38.32n11

Q

5


CONG TV CO PHAN OICH VI) CAP TREO BA NA
Via chi: Thon An SO'n,xa Hoa Ninh, huyen Hoa Vang, thanh ph6 Da N~ng
BAO CAO TAl CHiNH GIlJA NIEN
TONG HOP
Quy 2 Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

oo

Bang din dai k~ toan tang hop (ti~p theo)

Mi Thuyet
TAl SAN

sa

minh

sa euai ky

sa diu nam

B - TAl SAN DAI H~N

200

5.977 .665.714.522

5.600.113.870.146

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Cac khoan phai thu dili han
Phai thu dai han cua khach hang
Tra tnroc cho nguoi ban dai han
V6n kinh doanh 0 dan vi tnrc thuoc
Phai thu nQi bQdai han
Phai thu v8 cho vay dai han
Phai thu dai han khac
D1,I'phong phai thu dai han kho doi

210
211
212
213
214
215
216
219

278.191.358

272.175.351

278.191.358

272.175.351

II.
1.

Tai san ea djnh
Hi san c6 dinh huu hinh
Nguyen gia
Gia tri hao man li1y ki
Hi san c6 dinh thue tai chinh
Nguyen gia
Gia tri hao man liiy ki
Hi san c6 dinh vo hinh
Nguyen gia
Gid tri hao man lily ki

220
221
222
223
224
225
226
227
228

3.896.182.069.800
3.653.439.044.490
4.847.309.048.582
(1.193.870.004. 092)

3.250.988.359.6,66
3.011.308.805:818
4. 010.845. 017. 3,7q
(999.536.211.558)

242.743.025.310
247.431.881.236
(4.688.855.926)

239.679.553.848
243.649.797.800
(3.970.243.952)

2.

3.

V.5b

V.9

V.I0

229

''""S,)5

III. B~t di}ng san dAu nr
Nguyen gia
Gia tr] hao mon lily k~

230
231
232

IV. Tai san dO'dang dili h~n
I. Chi phi san xu~t, kinh doanh do dang dai h~n
2. Chi phi xay dvng cO'ban do dang

240
241
242

V.

5. Vau tu nl1mgiu d~n ngay dao h~n

250
251
252
253
254
255

VI.
1.
2.
3.
4.

Tai san dili h~n kbae
Chi phi tra tru&c dai h~n
Hi san thu~ thu nMp hoan I~i
Thi~t bi, v~t tu, ph\) tung thay th~ dai h~n
Hi san dai h~n \
260
261
262
263
268

TONG CQNG TAl SAN

270

DAu tU'tili ehinh dili h~n

1. vau tu vao cong ty con
2. Vau tu vao cong ty lien doanh, lien k~t
3. vau tu gop v6n vao dan vi khac
4.

D1,I'phong dAutu tai chinh dai h~n

!

206.679.791.850

474.235.970.811

V.1l

206.679.791.850

474.235.970.811

V.2
V.2
V.2

1.859.449.876.640
851.808.741.562
738.700.000.000

268.941.135.078

V.8b

15.075.784.874
15.075.784.874

-

1.859.449.876.640
851.808.74Q62
738.700.006:.QOil
,

.1)1 ,l;i

268.941~p51j93~

15.167.487.678
15.167.487.678
,.

6.626.003.555.293

.-

6.962.297.8090429

;.'(j)
1

; ~.~:~;~

j',:~'

. >:/;!~?
'.', __I

BaD CaDnay phdi dU(7cdoc dmg vtri Ban thuy.ft minh BaD CaDliJi chfnh t6ng h(7p

6


------~-----~-~-~~--

~- --

--~

CONG TV CO PHAN D~CH VI,)

cAp

TREO BA NA
Dia chi: Than An SOTI,xli Hoa Ninh, huyen Hoa Yang, thanh ph6 Da N~ng
sAo cAo TAl CHiNH GIOA NIEN DO TONG HQP
Quy 2 Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2017
Bang ciin d8i k~ toan tang hop (tiep theo)

NGUONVON

Mli Thuyet
s8 minh

C - NQ PHA.I TRA..

300

I.

310

NQ' ng~n han

I. Phai tra nguoi ban ngan han

311

2.

Nguoi mua tra tien tnroc ng~n han

312

3.

Thu~ va cac khoan phai n9P Nha ruroc

313

4.

Phai tra nguoi lao d9ng

314

5.

Chi phi phai tra ngan han

315

sa cu8i ky

S8 d§u nlim

3.994.293.521.665

4.458.312.669.025

667.867.563.794

1.450.468.661.491

V.12a

43.328.012.708

250.188.275.6'71

19.435.486.933

5.584.278.914

Y.13

32.441.706.211

13.207.905.110

16.790.239.132

18.705.030.673

Y.14

109.737.461.041

54.752.614.499

611.684.130

700.120.839

6.

Phai tra noi b9 ng~n han

316

7.

Phai tra thea ti~n d9 k~ hoach hQ']Jd6ng xay dung

317

8.

Doanh thu chua thirc hien ngan han

318

9.

Phai tra ngan han khac

319

V.15a

5.377.177.851

10. Yay va no thue tai chinh ngan han

320

V.16a

440.145.795.788

5.217.384.550
.~ ': ,"-0 .t...""
1.102.113.051.175

II. Dir phong phai tra ng~n h:;m

321

12. Quy khen thuang, phuc Igi

322

13. Quy binh 6n gia

323

14. Giao dich mua ban l\li trai phi~u Chinh phil

324

II. NQ' dili h:.tn

330

3.326.425.957.87~

3.007.844.00~.~~~

I. Phai tra nguai ban dai h:;m

331

2.

Nguai mua tra ti€n truac dai h:;m

332

V.12b

3.

Chi phi phai tni dai h:;m

333

4.

Phai tra n9i b9 v€ v6n kinh doanh

334

5.

Phai tra n9i b9 dai h\ln

335

6.

Doanh thu chua thgc hi~n dai h:;m

336

7.

Phai tra dai h\ln khac

337

Y.15b

8.

Yay va ng thue tai chinh dai h\ln

338

Y.16b

9.

Trai phi~u chuy~n d6i

339

10. C6 phi~u uu dlii

340

II. Thu~ thu nh~p holin l\li phai tra

341

12. Dg phong phai tra dai h:;m

342

13. Quy phat tri~n khoa h9Cva cang ngh~

343

Bao cao nay phdi (/"(lC(/9Ccimg vai Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh c6ngh(lp

'.

225.622.207.996

3.077.798.428.748

2.979.800.576.5St
. "1.:;": '(

Y.17

23.005.321.127

-{&

7

CONG TV CO PHAN 0lCH VI)

cAp

TREO BA NA

Dia chi: Thon An San, xii Hoa Ninh, huyen Hoa yang, thanh ph&Va N5ng

BAa cAo TAI CHINH QrOA NIEN DO TONG HOP
Quy 2 Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017
Bang din d8i l{~toan tang hQ'p(tiep theo)
Ma
s8

NGUONVON
1)- NGUON VON CHU

so HUU

Thuyet
minh

S8 cu8i ky

S8 d~u nam

2.631. 710.033.628

2.503.985.140.404

2.631. 710.033.628

2.503.985.140.404

411

2.164.000.000.000

2.164.000.00Q·900

411a

2.164.000.000.000

2.164.000.000.000'

400

'.'

I.

V8n chii sO-hiiu

1.

V6n gop ella chu

410

sa hiru

cd phieu phd thong co quyen
cd phieu uu dtii

bidu quyit

2.

Thang du v6n e6 phan

412

Quyen chon chuyen d6i trai phieu

413

4.

V6n khac cua chu

5.

C6 phieu guy

415

6.

Chenh lech danh gia lai tai san

416

7.

Chenh l~ch ty gia h6i doai

417

sa hfru

414

8.

Quy d§.unr phat tri~n

418

9.

Quy h6 tro sap xep doanh nghiep

419

sa httu

LNST chua phdn ph6i lily ki din cu6i

kY

~

420

11. Loi nhuan sau thu€ chua phan phoi
LNST chua phdn ph6i

\,

411b

3.

10. Quy khac thuoc von chu

V.18

kY truac

nay

'~Au:i
",i!),()()C

421

467.710.033.628

421a

352.007.322.967

339.985. 14'o'rf,911
216.165.811.81:1

421b

115.702.710.661

123.819.328.593

12. Ngu6n v6n d§.utu xiiy dl!ng ccyban

422

II. NguBn kinh phi va quy khac

430

1.

Ngu6n kinh phi

431

2.

Ngu6n kinh phi da:hlnh thimh tili san c6 djnh

432

TONG CQNG NGUON VON

440

Ngu'iri l~p bi~u

K~ toan truo-ng

Ngo HBng Ti~n

Nguy~n Tu~n Anh

..
6.626.003.555.293

6.962.297.809.429

d)i',:l.19/}

xii

Nguy~n Lam An

...

'

.-,~':.,
'i::

. J

'.'i!

Bao cao nay pM; aU(1ca9c cung va; Ban Ihuyifl minh Bao cao lai chinh 16ng h(1p

8


CONG TV CO PHAN DlCH VI,I

cAp TREO BA NA

Dia chi: Thon An SO'n,xiI Hila Ninh, huyen Hila Yang, thanh ph6 Da Nang
BAo eAo TAl eHINH GIO'ANIEN DO TONG HOP
QUY 2 Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017
,,,:..

.sAocxo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH GIIJ'ANIEN DQ TONG HQP
Quy 2 Cho nam tili chinh kt1tthuc ngay 31 thang 12 nam 2017
DO'nvi tinh: VND

Lii~kt1tir dilu

Qu'2
Mil Thuyet

sa
minh

CHiTlEU

~::!!!..:.::..L
Nam nay

Nam tm6'c

Nam na~

Nam'tnro',c.

630.714.399.769

463.675.737.230

922.595.278.059

731.748.624.230

1.

Doanh thu ban hang va cung cap djch vy

01

2.

Cac khoan giam trir doanh thu

02

3.

Doanh thu thuiln v~ han hang va cung cAp djch vy

10

630.714.399.769

463.675.737.230

922.595.278.059

731.748.624.230

11

246.161.685.300

169.573.947.766

375.582.610.261

341.553.494.809

384.552.714.470

294.101.789.464

547.012.667.798

390.195.129.421

225.996.101

2.815.839.943

299.001.045

8.121.883.494

171.091.389.818
169.869.446.715

113.061.840.675
111.335.783.043

4.

Gia van hang ban

5.

LQi nhu~n giip v~ ban hang vii cung cap djch vy

20

6.

Doanh thu hoat dQng tili chinh

21

VI.l

nam d~n cuai C]u~na~

VI.2

VI.3

7.

Chi phi tai chinh
Trong do: chi phi liIi vay

22
23

VI.4

91.703.777.289
91.243.437.795

51.700.110.178
50.730.626.166

8.

Chi phi ban hang

25

VI.5

75.572.397.389

27.753.699.314

104.785.385.056

42.580.905.124

9.

Chi phi quan

26

VI.6

74.818.334.165

12.392.871.369

112.289.338.101

27.899.297.723

30

142.684.201.728

205.070.948.546

159.145.555.868

214.774.962.123 .

11. Thu nh~p khac

31

VI.7

320.189.279

1.394.976.176

660.582.193,

1.37H~1}J~,

12. Chi phi khac

32

VI.8

25.306.105

2.704.608.354

140.243.278

6.3~i·~~~~i1r

13. LVi nhu~n khac

40

294.883.174

(1.309.632.178)

520.338.915

(4.946.753.566)

14. TAng IVinhu~n kt1toan trutrc thut1

50

142.979.084.902

203.761.316.368

159.665.894.783

209.8~8.212·~~7

15. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

51

V.13

29.795.429.166

41.977.146.224

36.979.111.409

47.606.322.862

16. Chi phi thut1 thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i

52

VI.9

(2.519.054.925)

(2.534.122.124)

(5.038.109.850)

(5.068.2~4.~48)

17. LQ'inhu~n sau thut1 thu nhip doanh nghi~p

60

115.702.710.661

164.318.292.268

18. Lili crr ban tren di phit1u

70

VI.10 ======;;,.

19. Lai suy giam tren c6 phit1u

71

VI.I0 ======;;,.

:

Iy doanh

nghi~p

10. LVi nhu~n thuiln tir hoat dQng kinh doanh

127.724.893.224 '(

167.290.137.213

": (; 1 _
...i ~i

Ngu'iri I~p bi~U~

~
Ngo HAng Tit1n

Bito cao nay phit; iluvc

Q(JC

z

..

)U::+;,~
Nguy~n Tuiln Anh

cung v6i Ban thllyJt minh Bilo cao tifi chinh f6ng h(Tp

Nguy~n Lam An

9

----~------------------.--

------

--------

--------

--

--

---------

----~-

CONG TV CO PHAN 0lCH Vl,J CAP TREO BA NA
Dja chi: Then An San, xa Hoa Ninh, huyen Hoa Yang, thanh ph6 Da N~ng
BAo cAo TAl CHINH GIUA NII~NDO TONG HOP
Qu1' 2 Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

BAo cAo

LUi] CHUYEN TIEN T.E:GIU A NIEN D<) TONG H<}P
(Theo phurrng phap gian ti~p)
Quy 2 Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2017
Dan vi tinh: VND

CHiTIEU

I.

Loy k~ til' dAu nl'im d~n cuai ky nay
Thuy~t ------~----------------~~----Mil minh
________
__:N:...;,l'i;;,:m:::...,:n:=a:....y N_l'i_m_tr_u_·{r_c

sa

LU'Uchuy~n ti~n til' hoat dQng kinh doanh

1. L(J'inhu{in trutrc thu€
2. lJiiu chinh cho cae khoiin:
Khdu hao Utisan c6 dinh va bdt d(lng san d~u ttl
Cac khoan du phong
Lai, 16chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai
cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~
Lai, 16tir heat d(lng d~u ttl
Chi phi lai vay
Cac khoan di~u chlnh khac
3. L(J'inhuiin tit hoa: tlpng kink doanh
trll'O'cthay tl6i van IIl'Utlpng
Tang, giam cac khoan phai thu
Tang, giam hang t6n kho
Tang, giam cac khoan phai tra
Tang, giam chi phi tra truac
Tang, giam chung khoan kinh doanh
Ti~n I1livay da tra
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n(lp
Ti~n thu khac tlr hO<:1t

d(lng kinh doanh
Ti~n chi khac cho hO<:1t
d(lng kinh doanh
Lll'u chuy€n tiin thudn tit hO(lttlpng kinh doanh

01

159.665.894.783

209.828.215.82·7·

02
03

194.582.340.440

162.040.946.682

04
05
06
07

41.850.863
(112.640.035)
169.869.446.715

(2.423.6,80)
(7.374.160.101)
111.335.783.043

524.046.892.766
748.449.711.630
(3.375.130.783)
(479.751.479.122)
(9.670.476.811.)

475.828.361.771
516.620.370.787
36.317.087.684
(88.716·.62·'{()~i6)

(162.583.122.224)
(18.433.818.696)

(113.036.746.762)
(9.898.933.457)

08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
20

VI.4

VI.9

598.682.576.760

II. Lu'U chuy~n ti~n til' ho~t dQng dAu tu·
I. Ti~n chi de mua slim, x§.y dvng tai san c6 dinh va
cac tai san dai h<:1n
khac
2. Ti~n thu tir thanh 11',nhtlqng ban tai san c6 dinh va
cac tai san dai h<:1n
khac
3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\l nq cua
dan vi khac
cac cong C\l nq cua
4. Ti~n thu h6i cho vay, ban l<:1i
dari vi khac
5. Ti~n chi d~u ttl g6p v6n van dan vi khac
6. Ti~n thu h6i d~u ttl g6p v6n van dan vi khac
7. Ti~n thu lai cho vay, c6 tuc va Iqi nhu~n duqc chia
Lll'u chuy€n tiin thuan tit hO(lttlpng tldu til'

13.075.375.437

\ .~.
,
830.188.89 D74

. /" :: 0,,.'

21

(429.538.140.568)

22

(106.324.728)

220.694.875
(288.000.000.000)

23
24
25
26
27

425.000.000.000

30

(4.425.500.533)

218.964.763

242.290.000.000
(311.250.0Q().~9_0)
7.944.154.029
(647.875. 783J91)

. /QJ

TO

nay phai d!f(JcdQccimg vai Ban thuyift minh Baa cao tai chinh t6ng h(Jp

!j~)'


CONG TV CO PHAN DJCH

vv cAp TREO BA NA

Via chi: Than An S(JJ1,xa Hoa Ninh, huyen Hoa Vang, thanh ph6
BAO cAo

TAl CHiNH

0I0A

NIEN

DO TONG

Da Ngng

HQP

Quy 2 Cho nam tai ehinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Bao cao hru chuyjn ti~n t~ tadg hnp (tiep theo)
Loy k~tir diu nam d~n euai ky nay
~--------

Thuy~t
Mil minh

CHiTIEU

sa

_____

N_iim_n_a"'-y

_..:;N...;.;a.;;.:in~ir...;.;U';..:.6·.;

III. Lu'U chuyen ti~n til' hoat dQng tai ehinh
I. Ti~n thu tir phat hanh eb phieu, nhan Y6n gop cua
chu sa huu
2. Ti~n tni lai Y6n g6p eho cac chu sa hfru, mua lai
eb phieu cua doanh nghiep aa phat hanh

,.:

31
'.,', ' .. .

' ..."

3.

Ti~n thu tir di yay

33

VII. 1

4.

Ti~n tra no g6e yay

34

VII.2

5.

Ti~n tra no g6e thue tai ehinh

35

6.

cs rue, loi nhuan a1l.tra eho chu sa hfru

40

trong nam

50

Ti~n va tU'ong dU'ong ti~n diu nam

60

ti~n thuin

Anh huang eua thay dbi

tY gia

580.027.335.085
(1.143.996.738.281

156.449.631.499
)

(321.421.297.281

)

36

Luu c"uyin tiJn t"ulin tir "O(1tt/png tai chin"
Lu'U ehuyin

'

32

(563.969.403.196)
30.287.673.031
V.1

17.974.004.724

V.1

48.261.677.755

(164.971.665.782)
17.341.442.001

h6i aoai quy abi ngol:li t~ 61

Ti~n va tU'ong dU'o'ng ti~n euai nam

70

===2=7=.8=03=:.9=4=0.=61=;.6

NgU'oi I~p bi~u

,.

.;.,/.(;!. ;;:
Ngo Hang Ti~n

NguySn Tuin

Anh

'.

nay pMi dU(1Cd(Jccimg vai Ban thuY€1minh Bao cao tai chinh t6ng hVp

,\

11

I

...


CONG TY CP DICH VI) cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Vang - TP Da Nang
BAo cAo TAl CHINH GIO'A NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 eho narn tai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

Miiu

809 - DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ TONG HQP
Quy 2 - 2017
I.

D~C DIEM HO~T DONG

eVA DOANH NGHI1):P

1. Hinh tlurc so· htru v6n
Cong ty C6 phan Dich V\I Cap treo Ba Na (sau day goi t~t la "Cong ty") la cong ty e6 phan,
2. Llnh vl!c kinh doanh
Linh vue kinh doanh cua Cong ty la kinh doanh thuong mai, dich vu.
3. Nganh ngh~ kinh doanh
Heat d(ing kinh doanh chinh cua Cong ty la:
Kinh doanh v~n chuyen hanh khach bing h~ thong cap treo va mang tnrot, Kinh doanh van tai khach thea hop d6ng.
Kinh doanh van tai khach thea tuyen e6 dinh, Kinh doanh v~n tai khach du lich, Cho thue xe co nguoi lai d@v~n tai
hanh khach; Kinh doanh du lich lu hanh n(ii dia va quoc t@;Di~u hanh tua du ljch; Kinh doanh cac loai hinh vui e~9'i
giai tri va ehuy€n giao eong ngM cae lo~i hinh vui ehai giai tri. Dieh V\l vui ehai giai tri; Kinh doanh nha hang an i.i6ng;
Kinh doanh ca sa luu tru du lieh; T6 ehue bi€u di~n ngh~ thu~t.!.
4. Chu ky san xuat, kinh doanh thOng thu'(rng
Chu kY san xUilt kinh doanh thong thuang eua Cong ty khong qua 12 thang.
5. cau truc Cong ty
Cong ty con
C6ng ty chi d~u tu vao eong ty con la Cong ty TNHH Thanh Ph6 M~t Trai e6 tr\) sa ehinh t~i S6 13, ph6 Hai Ba Trung,
phucmg Trang Tic3n, qu~n Hoan Ki@m, thanh ph6 Ha N(ii. Ho~t d(ing kinh doanh ehinh eua eong ty con nay la Kinh
doanh Bih d(ing san. T~i ngay k@tthue nam tai ehinh, tY I~ v6n gop eua Cong ty t~i eong ty con nay la 74,165%, iy I~
quy~n bi@uquy@tva tY I~ lQ'ifeh tuang duang v6i tY I~ v6n gop.
,
, .. (kng .
. ~':_
n t{! i
Cong ty lien k~t
" .J.. ..
,

,
,
"
""'jQI
,
Cong ty chi dau tu· vao Cong ty Co phan Xay dlJIlg Dau tu Bat d(ing san Vi~t Minh Hoang e6 trl,l sa ehinh t~i So ,l}.:p~o
Hai Ba Trung, phuang Trang Ti~n, qu~n Hoan Ki@m,thanh ph6 Ha N(ii. Ho~t d(ing kinh doanh ehinh eua eong ty lien
k@tnay la Kinh doanh B~t d(ing san. T~i ngay k~t thue nam tai ehinh, tY I~ v6n gop eua Cong ty t~i eong ty lien k~t,nay
la 41,5%, ty I~ quyc3nbi€u quyet va ty I~ ph~n sa huu tuang duang v6i ty l~ v6n gop.
DO'n vi tn,I'CthuQc khOng co tll' cach phap nhan hlotchtoan ph\! thuQc
Cong ty e6 dan vi tqf,e thu(ie khong co tll' each phap nhan h~eh toan ph\! thu(ie la Chi nhanh Khu dlJ lieh va Bi~t th\l'
nghi duang Lang Phap, dia chi t~i Khu du lieh Ba Na Hills - thon An San, xii Hoa Ninh, huy~n Hoa Yang, thanh ph6

lli~,

'

6. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thOng tin tren Bao cao tili chinh
Cae s6 Ii~u tuang (rug eua nam tru6e so sanh dUQ'ev6i s6 li~u eua nam nay.
7. Nhan vieD

;\ "-.;~.
.'

)'

tili4~

T~i ngay k@tthue ky tai ehinh guy 2 nam 2017 Cong ty co 1.332 nhan vien dang lam vi~e (s6 d~u nam la 1.274
vien).

'
",
' ,'.; ,
II.

NAM TAl CHINH, DON VI TIEN T1): SU·Dl)NG TRONG KE ToAN
1. Nam tai chinh
- Nam tai ehinh eua Cong ty b~t d~u tir ngay 01 thang 01 va ket thue vao ngay 31 thang 12 hang nam.
2. DO'n vi ti~n t~ suod\!ng trong ghi chep k~ toan
Dan vi tic3nt~ su dl,lng trong ke toan la D6ng Vi~t Nam (VND) do ph~n
tic3nte VND.

l,,'

Ian

cae nghi~p V\I dll'Q'ethlJe Iii~n bing

'cion vi

'G

12


CONG TV CP DICH VI) cAp TREO BA NA

An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP fla Nang
BAo cAo TAl cHfNH GIlrA NIEN

flO TONG HQ'P

M~u

B09 - ON

Quy 2 cho nam tai chinh 'kih thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017
III.

CHUAN MVC

vA CHE :DQ KE ToAN Ap DVNG

L Ch~ d(l k~toan ap
, '.

dung

Cong ty ap dung cac Chuan mire Ke toan Vi~t Nam, Che dQ Ke toan doanh nghiep Viet Nam duoc ban hanh thea
Thong nr s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 va cac thong nr huong dfrn thuc hien chuan muc ke to an
ella BQ Tai ehinh trong viec I~p va trinh bay Bao cao tai ehinh tong hop,
2. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chuan rmrc k~ toan va Ch~ d{>k~ toan
,
Ban Giam d6c dam bao da tuan thu yeu c~u cua cac Chuan mire KS toan Viet Nam, ChS dQ KS toan doanh nghiep Vi~t
Nam duge ban hanh thea ThOng tu s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cung nhu cac thong tu hu611gdfrn
thl,fe hi~n ehuA~ ml,lc kS toan cua BQ Tai ehinh trong vi~e l~p va trinh bay Bao cao tai ehinh t6ng hqp.

IV.

cAc cHiNH SACH

KE ToAN Ap DVNG

1. Co' sO'I~p bao cao tai chinh
Bao cao tai ehinh duge l~p tren co s6 kS toan d6n tfch (tm cae thong tin lien quan dSn cae lu6ng ti~n).
don vi tfl,fCthuQc hinh thanh bQ may kS toan rieng, h~ch toan phl,l thuQe. Bao cao tai chinh t6ng hqp Clla toan Cong
ty chinh duge i~p tren co s6 t6ng hqp Bao eao tai chinh Clla cac don vi tfl,fe thuQc. Doanh thu va s6 du gii'i'a cae don vi
trl,fCthuQe duge lo~i tm khi I~p Bao eao tai ehinh t6ng hqp.

C~c

2. Cac giao djch ogo~i t~
Cac giao dieh phM sinh b~ng ngo~i t~ duge ehuy6n d6i thea tY gia t~i ngay pMt sinh giao dich. S6 du cae khoan ml,lc
ti~n t~ e6 g6e ngo~i t~ t~i ngay kSt thue nam tai ehinh duge quy d6i thea tY gia t~i ngay nay.
Chellh l~eh ty gia phat sinh trong nam tir cae giao dieh b~ng ngo~i t~ duge ghi nh~n van doanh thu ho~t dQng tai ehinh
ho~e chi phi tai chinh. Chenh l~eh tY gia do danh gia l~i cae khoan ml,le ti~n t~ e6 g6c ngot;li t~ t~i ngay kSt thue nam tai
ehinh sau khi btl trir ehenh I~eh tang va chenh l~ch giam duge ghi nh~n van doanh thu ho~t dQng tai ehinh ho~e chi phi
tai ehinh.
Ty gia SLr dl,lng d6 quy d6i cae giao dieh phM sinh b~ng ngo~i t~ la ty gia giao dich thl,fe tS t~i thai di6m pMt sinh giao
dieh. T:Y gia g(ao dieh thlJc tS d6i vai cae giao dieh b~ng ngo~i t~ dugc xae djnh nhu sau:
~.D6i vai hgp d6ng mua ban ngo~i t~ (hqp d6ng mua ban ngo~i t~ giao ngay, hqp d6ng kY h~n, hqp d6ng tuong lai, hgp
~6ng quy~n chQn, hqp d6ng hoan d6i): tY gia IcY ket trong hqp d6ng mua, ban ngo~i t~ gifra Cong ty va ngan hang.
• D6i vai ng phai thu: tY gia mua ngot;li t~ ella ngan hang thuong m~i noi Cong ty chi dinh khach hang thanh toan t~i
thai diSm giao dich phM sinh.
• D6i vai ng phai tra: tY gia ban ngo~i t~ eiia ngan hang thuong m~i noi Cong ty dl,f kien giao dieh tt;lithai diSm giao
dieh phM sinh.
• D6i vai cac giao dieh mua sim tai san ho~e cae khoan chi phi duge thanh toan ngay b~ng ngot;li t~ (khong qua cac tai
khoan phai tra): tY gia mua ngo~i t~ ella ngan bang thuong m~i noi Cong ty thlJe hi~n thanh toano

W gia SLr dl,lllg dS danh gia l~i s6 du cae khoan ml,le ti~n t~ e6 g6c ngo~i t~ tt;lingay ket tMe nam tai ehinh dugc xae

dinh thea nguyen tic sau:
• D6i vai cae khoan ngo~i t~ giri ngan hang: tY gia mua ngot;li t~ eua ngan hang noi Cong ty m6 tai khoan ngo~i t~.
• D6i vai cae khoc'mmve ti~n t~ e6 g6e ngo~i t~ duge philn lo~i la tai san khae: tY gia mua ngo~i t~ eiia Ngan hang Cong
ty thuang xuyen e6 giao dich.

:.3

• D6i vai cae khoan ml,lc ti~n t~ e6 g6e ngo~i t~ dugc phan lo~i la ng pMi tra: ty gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang C6ng
ty thuang xuyen e6 giao dich.
3. Ti~n va cac kh03n tU'o'ng dU'o-og ti~n
Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n gt'ri ngan hang khong kY h~n. Cae khoan tuong duong ti~n la eac khoan d~u tll' ngin h~n
e6 thai h~n thu h6i khong qua 3 thang kS tir ngay d~u tu, e6 kha nang ehuy€n d6i d~ dang thanh mQt iUQ'llgti~n xae dinh
va kh6ng e6 rui ro trong vi~c chuy€n d6i thanh ti~n tt;lithai di@mbao cao.

013


CONG TV CP DICH VI} cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Vang - TP Da Nling
BAo cAo TAl CHiNH GIlrA NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho narn tai chlnh kih thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u

B09 - DN

4. Cac khoan d§u ttl' tai ehinh
Cac khoan eho vay
Cac khoan cho vay dtroc xac dinh thea gia g6c tnr cac khoan du phong phai thu kh6 doi. DIJ phong phai thu kh6 doi
cua cac khoan cho vay duoc lap can ctr vao du kien mire t6n th~t c6 th~ xay ra.

Cac khoan dllu ttl' vao Cong ty con, Cong ty lien k€t

Cong ty can

.

! -.

/,'1

Cong ty con la doanh nghiep chiu SIJ kiem soat cua Cong ty. Viec kiem soat dat duoc khi Cong ty c6 kha nang kiern
soat cac chlnh sach tai chtnh va hoat dQng cua doanh nghiep nh~n dAu nr nham thu duoc loi iCQkinh t~ ill cac hoat dQng
cua doanh nghi~p d6.

Cong ty lien kit
Cong ty lien k~t la doanh nghi~p rna Cong ty c6 anh huang dang k~ nhung khong c6 quy6n ki~m soat d6i vai cac chinh
sach tai chinh va ho~t dQng. Anh huang dang k~ th~ hi~n 6 quy€n tham gia vao vi~c dua ra cac quy~t dinh v6 chirili ~ach
tai chinh va ho~t dQng cua doanh nghi~p nh~n dAu tu nhung khong ki~m soat cac chinh sach nay.

Ghi nh(jn ban ddu
Cac khoan dAu tu vao cong ty con, cong ty lien k~t duqc ghi nh~n ban dAu thea gia g6c, bao g6m gia m~a ho~tlKh6'ari
g6p v6n cQng cac chi phi lien quan trlJc ti~p d~n vi~c d§u tu. TruOng hqp dAu tu b~ng tai san phi ti@nt~, gia phi khoan
d§u tu dugc ghi nh~n thea gia tri hqp Iy cua tai san phi ti6n t~ t~i thai di~m pMt sinh.
.~
C6 tuc va Igi nhu~n cua cac ky truac khi khofm dAu tu dugc mua dugc h~ch toan giam gia tri cua chinh khoan ~§\I_tll'
~
,
~':
, ' . \.,.. '~
d6. Co tuc va Igi nhu~n cua cac kY sau khi khoan dau tu dugc roua dugc ghi nh~n doanh thu. Co ruc dugc nh~n Dang,co

phi~u chi dll'gc thea doi s6 lll'qng c6 phi~u tang them, khong ghi nh~n gia tri c6 phi~u nh~n dugc.
. ..'
DI,( phong t6n theftcho cac khoan ddu tu vao cong ty can va cong ty lien kit
DIJ phong t6n th~t cho cac khoan dAu tu vao cong ty con, cong ty lien k~t duqc trich I~p khi cong ty con, cong ty lien
k~t bi 16 vai muc tricli I~p b~ng chenh I~ch giua v6n g6p thlJc t~ cua cac ben t~i cong ty con, cong ty lien k~t'va v6n' 6hu
•
,
•
'"
.0·1,' .
sa huu thlJc c6 nhan vai tY I~ g6p von cua Cong ty so vai tong so von g6p thlJC te cua cac ben t~i cong ty con,
ty
lien k~t. N~u cong ty con, cong ty lien k~t la d6i tll'gng I~p Bao cao tai chinh hqp nhM thl can cu d~ xac dinh dlJ phong
t6n th~t la Bao cao tai chinh hgp nhfit.
, ,
,
.,
,
,
,
,
, ~'i
,i<"I-'Yl i .• "
Tang, giam so dl,l'phong ton that dau tll' vao cong ty con, cong ty lien kef can phai trich I~p t~i ngay ket ~~U~iH~%,t~i,
chinh dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinh.

coIig

Cdc kllOiindau

tll"

vao eong

C(I

v6n eua dun vi khde

;(

8§u tu vao cong Cl)v6n cua dO'nvi khac bao g6m cac khoan dAu tu cong Cl)v6n nhung Cong ty khong c6 quy€o ki~m
soat, d6ng ki~m soat ho~c c6 anh huang dang k~ d6i vai ben dugc dAu tu.
'.
'
'.'

.

,~

.

,

Cac khoan dAu tu vao cong Cl)v6n cua dO'llvi khac dugc ghi nh~n ban dAu thea gia g6c, bao g6ro gia mua ho~c khoan
g6p v6n cQng cac chi phi trlJc ti~p lien quan d~n ho~t dQng dAu tu. C6 tuc va lqi nhu~ cua cac ky truac khi khoan dAu
tu dugc mua dugc h~ch toan giam gia tri cua chinh khoan dAu tu d6. C6 ruc va 19i nhu~n cua cac kY sau khi khl;><\nd§u
tu dugc mua dugc ghi nh~n doanh thu. cli tuc dugc nh~n b~ng cli phi~u chi duqc thea doi s6 luqng cli phi~u tang'Jhein,
khong ghi nh~n gia tri cli phi~u nh~n dugc.

1)

:e.,

DIJ phong tlin thM cho cac khoan d§u tu vao cong Cl)v6n cua dO'llvi khac dll'gc trich I~p nhu sau:
• 86i vai khoan d§u tu vao cli phi~u niem y~t ho~c gia tri hQp Iy khoan dAu tu duqc xac dinh tin c~y, vi~~ I~p dlJ
phong dlJa tren gia tri thi trU'angcua c6 phi~u.
.
" ,:; ;'i:;;;;" .
• 86i vai khoan dAu tu khong xac dinh dugc gia tri hqp ly t~i thai di~m bao cao, vi~c l~p dlJ ~hOng dugc tii~c'i1i~n
can cu vao khoan 16 cua ben dugc dAu tu vai muc trich I~p b~ng chenh I~ch gifra v6n g6p thlJc t~ cua cac ben t~i
don vi khac va v6n chu sa huu thlJc c6 nhan vai ty I~ g6p v6n cua Cong ty so vai tling ~6 v6n g6p thlJc t~"c\ia~ac
ben t~i dan vi khac.
Tang, giam s6 dlJ phong tlin th~t dAu tu vao cong Cl) v6n cua dO'llvi khac dn phai trich I~p t~i ngay k~t thuc nam tai
chinh dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinhQ

14
., t,!

.

"


CONG TV CP DIC" V1}CAP TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da Nang
BA.O cA.o·TAI CHINH GIO'A NIEN DQ T6NG HQ'P
Quy 2 eho riam tai chinh ket thiic vao ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u

809 - DN

5. Cac khoan phai thu
Cac khoan no phai thu diroc trinh bay thea gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kh6 doi.
Vise phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac duoc thuc hien thea nguyen tae sau:
• Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh chAt thuong mai phat sinh tir giao dich e6 tinh
chAt rima - ban gitra Cong ty va nguoi mua la don vi dQc lap voi Cong ty.
~Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thuong mai, khong lien quan d~n giao dich mua - ban.
D\I phong phai thu kh6 doi diroc l~p cho tung khoan no phai thu kh6 doi can cu vao tu6i nq qua h~n clla cac khoan nq
ho~(; dt,rki~n muc t6n thAt c6 th€ xay ra, C\lth€ nhu sau:
, • D6i v&i nq phai thu qua h~n thanh toan:
Tnai gian qua h~n
Muc trich dl,fphbng
tir tren sau thang d~n du&i mQt nam
30%
Tir:mQt nam d~n dum hai nam
50%
Tir hai nam d~n du&i ba nam
70%
TreQ ba nam
100%
• D6i v&i nq phai thu chua qua h~n thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h6i: can cu vao d\I ki~n muc tbn thftt d~
I~p d\I phOng.
"
Tang, giam s6 du d\I phbng nq phai thu kh6 dbi dn phai trich I~p t~i ngay k~t tMc nam tai chinh duqc ghi nh~n vao chi
phi quan Iy doanh nghi~p.

6. H~ng t6n kho
Hang t6n kho duqc ghi nh~n thea gia thftp hon gifra gia g6c va gia tri thu~n c6 th€ th\IC hi~n duqc .

.Qia g6c hang t6n kho duqc xac dinh nhu sau:
• Nguyen v~t li~u, hang h6a: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan tIVc ti~p khac phat sinh d€ co duqc hang
. , •t6n kho &dia di€m va tr~ng thai hi~n t~i
• Chi phi san xuAt kinh doanh d& dang: chi bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinhlbao g6m chi phi nguyen v~t Ii~u
chinh, chi phi nhan cong va cac chi phi c6 lien quan tIVc ti~p khac.
';

• Thanh ph~m: bao g6m chi phi nguyen v~t Ii~u, nhan cong tr\Ic ti~p va chi phi san xu§t chung c6 lien quan tIVc ti~p
dU(;ycphan b6 d\Ia tren muc dQ ho~t dQng binh thuang.

Gia xu§t kho duqc tinh thea phuong phap binh quiin gia quy€n va duqc h~ch toan thea phuong phap ke khai thuang
xuyen.
Gia'tri thuk co th€ th\lc hi~n duqc la gia ban u&c tinh cua hang t6n kho trong kY san xu§t, kinh doanh binh thuang trir
chi phi u&c tinh d€ hoan thanh va chi phi u&c tinh dn thi~t cho vi~c tieu th\l chUng.
\.

,Dt,'rphOng giam gia hang t6n kho duqc I~p cho tUng m~t hang t6n kho co gia g6c Ian hon gia tri thu~n c6 th€ th\lc hi~n
duqc. Tang, giam s6 du d\l phOng giam gia hang t6n kho dn phai trich I~p t~i ngay k~t thuc nam tM chinh duqc ghi
nh~n vao gia v6n hang ban.

7. Chi phi tnl tnro'c
",)

1

r.

",'

Chi phi tra tru&c bao g6m cac chi phi th\lc t~ da phat sinh nhung co lien quan d~n k~t qua ho~t dQng san xuAt kinh

doanh cua nhi€u ky k~toano Chi phi tra tru&c clla Cong ty bao g6m cac chi phi sau:

Congc~,d~ng c~
Cac cong C\l, d\lng C\l da dua vao su dl,mg duqc phan b6 vao chi phi thea phuang phap duang thing v&i thai gian phan
b6 khong qua 03 nam.

Cit; plti sua chua tit; san cli ilin"
Chi phi sua chfra tai san pMt shih mQt I~n co gia tri Ian duqc phan b6 vao chi phi thea phuong phap duang thing trong
'03 Dam

Q

15


\ ... )t.

"

CONG TV CP DICH vu cAp TREO BA NA
An Son - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da N5ng
BAa cAo TAl cHiNH GIO'A NIEN

DO TONG HQ'P

B09 - DN

Quy 2 cho nam tal chfnh ket thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017
Chi phi biio hiim, chi phi thue van phbng

Chi phi bao hiem, chi phi thue van phong phat sinh duoc phan b6 vao chi phi thee phirong phap duoc thang voi thai
gian tra truce cua hQ'Pd6ng bao hiem, hQ'Pd6ng thue van phong.
Chi phi lien quan din phot !timh trdi philu

Chi phi lien quan d~n trai phieu phat sinh sau khi trai phieu phat hanh Ia chi phi quan ly tai san dam bao. duoc phan bE>
vao chi phi thee phuong phap duoc thang voi thai gian bang thai han dao han cua trai phieu.
8. Tai san c6 djnh htru hlnh
. ' " 'H;:'
Tai san c6 dinh hfru hinh diroc th~ hien thee nguyen gia tnr hao man liiy k@.Nguyen gia tai san c6 dinh httu hinh bao
g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai b6 ra d~ c6 dugc tai san c6 djnh tinh d@nthai di~m dua tai san d6 vap twng
thai s&nsang su dl,lIlg.Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban dcluchi dugc ghi tang nguyen ghi tai san c6 dinh n€ll ~ac
chi phi nay chic chin lam tang Igi ich kinh t@trong tuong lai do su dVng tai san d6. Cac chi phi pMt sinh khong th6a '
man diSu ki~n tren dugc ghi nh~n la chi phi san xu~t, kinh doanh trong kyo
Khi tai san c6 djnh huu hinh dugc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man liiy k@dugc x6a s6 va I~i, 16 phat . "
sinh do thanh Iy dugc ghi nh~n vao thu nh~p hay chi phi trong nam.
Ta~ san c6 dinh huu hinh dugc ,kh~u hao thee phuong phap duang th~ng dl,fatren thai gian hfiu dVng u6'c tinh. Sq.n~!n,
khau hao clla cac lo~i tai san co djnh hUu hinh nhu sau:
'
.
- Nha cua, v~t ki@ntruc
05 - 35 nam
- May m6c, thi~t bi
03 - 12 naITI ,:,'
- Phuang ti~n v~n tai, truySn d~n (*)
06 - 10 nam 1h buo
- Thi@tbi van phong
04 - 08 nam " 'r~IN:
- Tai san c6 dinh khac (**)
04 - 10 nam
(*) Thai gian kh~u hao Clla phuang ti~n v~n tai, truySn d~n 1a 3 tuy@ncap treo dugc thay d6i tir 35 nam' (ap (i\lrig ttl'

nam 2015 tra vS tru6'c) sang 10 nam (ap dVng tir nam 2016).
(*) Thai gian kh~u hao clla mQt s6 tai san c6 djnh khac dugc thay d6i tir 10 nam (ap dl,lIlgtir nam 2015 tra vs, tni6'c)
sang 05 nam (ap d\lng tir nam 2016).

9. Tai san c6 dinh vo hlnh
Tai san c6 dinh vo hinh dugc th~ hi~n thee nguyen gia trir hao man lUyk@
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai b6 ra d~ c6 dugc tai san c6 djnh tinh
d@nthai di~m dua tai san d6 vao tr~ng thai s&nsang su d\lng. Chi phi lien quan den tai san c6 djnh vo hinh 'phat sinh sau
khi ghi nh~n ban dclu dugc ghi nh~n la chi phi san xu~t, kinh doanh trong kY trir khi cac chi phi nay'g~n liSn v6'i:niQt1ai
san c6 dinh vo hinh cv th~ va lam tang Igi ich kinh t@tir cac tai san nay.
" "
Khi tai san c6 djnh vo hinh dugc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lCiyk€ dugc x6a s6 va lai,
do thanh Iy dugc ghi nh~n vao thu nh~p hay chi phi trong nam.

16 pha~ sinh
' -,

Hi san c6 dinh vo hinh Clla Cong ty bao g6m:
QuyJn sit df!.ng dat

QuySn st'rdvng dM 1ato an bQ cac chi phi thl,fc t€ Cong ty d1lchi ra c6 lien quan trl,fc ti€p t6'i dftt su dl,mg, bao g6m: tiSn
chi ra d~ c6 quySn su d\lng d~t, chi phi cho dSn bu, giai ph6ng m~t b~ng, san Iftp m~t b~g, I~ phi tru6'c bl;l"., quYSn Sll'
dl,mg d~t kh6ng xac djnh thai h~n khong dugc tinh kh~u hao,
, ::I til il,

'>::,;: ~illl.) , , :
Chi phi lien quan den cac chuang trinh phcln mSm may tinh kh6ng phai la mQt bQ ph~n g~n ket v6'i phan ctJ;1&c:6),i~\;:
quan dugc v6n hoa. Nguyen gia clla phcln mSm may tinh la toan bQ cac chi phi rna Cong ty d1lchi ra tinh den t?ai d~~m
, dua phcln mSm vao su dVng. Phcln mSm may tinh dugc kh~u hao thee phuong pMp duang th~ng trong tir 04 den 06 na~
Chuting trinh pltlin mJm

,

\,

(,

~
';

': I

16

"

'

1" .•
)'\'

',.

,


CONG TYCP DICH V1) cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Vang - TP Di'lNang
BAa cAo TAl CHINH GIlrA NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho narn tai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017

M~u

B09 - ON

Rim quyJn, bang sting chi
Nguyen gia cua ban quyen tac gia, bing sang ch€ mua lai tir ben thir ba bao gom gia mua, thu€ mua hang khong diroc
hoan lai va chi phi dang kyoBan quyen tac gia, bang sang ch~ diroc kh~u hao thea phuong phap duong thing trong 03
nam. Ban quySh tac gia cua Cong ty la quyen phat hanh ilia nhac, tuy nhien Cong ty chua su dung, do do chua trich
khau hao.
10. Chi phi xiiy dung cooban dO'dang
Chi phi xay dung co ban do dang phan anh cac chi phi lien quan true ti€p (bao g6m ca chi phi Hiivay c6 lien quan phil
. hop. voi chinh sach k€ toan cua Cong ty) d€n cac tai san dang trong qua trinh xay dung, may m6c thi€t bi dang I~p d~t
d€ phuc V\!cho muc dich san xuat, cho thue va quan Iy cling nhu chi phi lien quan d€n vi~c sua chua tai san c6 dinh
dang th\l'c hi~n. Cac tai san nay duQ'cghi nh~n thea gia g6c va khong duQ'ctinh khAu hao.

11. HQ'pd6ng hQ'ptac kinh doanh
H~{lttlPllgkin" doan" tiling ki€m sotit
Co~g ty ghi nh~n tren Rio cao tai chinh t6ng hqp cac hqp d6ng hqp tac kinh doanh dum hinh thuc hO\lt dQng kinh
doanh d6ng ki€m soM cac nQi dung sau:
• Gia trj tai s~n rna Cong ty hi~n sa hiiu.
• Cac khofm nQ'phai tra rna Cong ty phiii ganh chiu
• Doanh thu dUQ'cchia tu vi~c ban hang h6a ho~c cung cAp dich V\l cua lien doanh
• Cac khoAh chi phi phai ganh chiu.
12. Cac khoan nQ'pbai tra va chi phi pbai tra
Cac khoan nQ'phai tra va chi phi phai tra duQ'Cghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong mang lai lien quan d€n hang h6a va
dich V\l d11nh~n duQ'c, Chi phi phai tra duQ'cghi nh~n d\l'a tren cac u6c tinh hqp Iy v~ s6 ti~n phai tra,
Vi~c phan 10\licac khoan phai tra la phiii tra nguai ban, chi phi phai tra va phai tra khac, duQ'cth\l'c hi~n thea nguyen t~c
sau:
• Phai tra nguai ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuang m\li phat sinh tir giao dich mua hang h6a,

dich V\l, tai san va nguai ban la dan vi dQc I~p v6i Cong ty,
" • Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, dich V\l d11nh~n duQ'c tir nguai ban ho~c d11cung cAp
cho nguai mua nhung chua chi tra do chua c6 h6a dan ho~c chua du h6 sa, tai li~u k€ t0l:1nva cac khoan phiii tra
cho nglI(Ji lao dQng v~ ti~n luang nghi phep, cac khoan chi phi san xuftt, kinh doanh phai trich tru6c .

tra

.. • Phai
nQi bQ phan anh cac khoan phai tra giua dan vi cAp tren va dan vi cAp du6i tr\l'c thuQc khong c6 tu cach
phap nhan h\lch toan ph\! thuQc.
• PMi tra khac phan anh cac khoi'm phiii tra khong c6 tinh thuang m\li, kh6ng lien quan d€n giao djch mua, ban,
cung cAphang h6a dich V\l.
~ac khoan nQ'phai tra va chi phi phai tra duQ'Cphan 10\ling~n h\ln va dai h\ln tren Bang can d6i k€ toan can
h\lTIcon l\li t\li ngay k€t thlic nam tai chinh.

cu thea

ky

13. Trai phi~u thU'('rng
Trai phi€u thuang la trai phi€u khong c6 quy~n chuy€n d6i thanh c6 phi€u.
Gia tri ghi s6 cua trai phi€u thuang duQ'c phan anh tren co sa thuftn bing tri gia trai phiSu thea m~nh gia tru chi€t khftu
trai phi€u cQng ph\! trQi tn'li phi€u.
';!, ""

Cong ty thea doi chi€t khAu va ph\! trQi cho tUng 10\litrai phi€u thucmg phat hanh va tinh hinh phan b6 tUng khoan chi€t
khftu, ph\! trQi khi xac dinh chi phi di vay tinh VaGchi phi ho~c v6n h6a thea tirng ky, C\!th€:
• Chi€t khftu trai phi€u dUQ'cphan b6 dftn d€ tinh VaGchi phi di vay tUng ky trong suM thai h\lll cua trai phi€u .
• Ph\! trQi trai phi€u duQ'c pharr b6 dftn d€ giam tru chi phi di vay tUng ky trong su6t thai h\ln eua trai phi€u.
Vi.~c phan b6 khoan chi€t khftu ho~c ph\! trQi c6 the su d\mg phuang phap 111isuftt th\l'c t€ ho~e phuang phap duang

thang:

@
17


CONG TY CP DICH vu cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da Nang
BAo cAO TAl CHfNH GIO'A NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho nam tai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

Mdu

B09 - ON

• Theo phuong phap liii suat thirc t~: Khoan chiet khau hoac phu trQi phan b6 vao m6i ky diroc tinh bang chenh lech
giua chi phi liii yay phai tra cho m6i ky tra liii (diroc tinh bang gia tri ghi s6 dfiu ky cua trai phieu nhan voi ty I~ liii thuc
t~tren thi tnrong) voi s6 tien phai tra tung ky,
• Theo phuong phap duong thang: Khoan chi~t khau hoac phu trQi phan b6 d~u trong suet ky han cua trai phieu.
Chi phi phat hanh trai phieu duoc phan be, dan phil hop voi ky han trai phi~u thea phuong phap dubng th~ng hoi;ic
phuong phap liii su§.t th\fc t~ va ghi nh~n vao chi phi tai chinh ho~c v6n hoa.
14.V8n chii

so' hfru

van gop clia chli SO' hitu
V6n gop cua chu

sa huu

duqc ghi nh~n thea s6 v6n thlJc t~ dii gop cua cac c6 dong.

15.Phan ph8i IQ'inhu~n
Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p duqc phan ph6i cho cac c6 dong sau khi dii trich I~p cac quy thoo:!E>.i~)4·J~
cua Cong ty cung nhu cac quy dinh cua phap lu~t va dii duqc D~i hQi d6ng c6 dong phe duy~t.
" L1i (!
Vi~c phan ph6i Iqi nhu~n cho cac c6 dong duqc can nhic d~n cac khoan m\lc phi ti~n t~ n~in trong Iqi nhu~n sau thu~
chua phan ph6i co th~ anh huang d~n lu6ng ti~n va kha nang chi tra c6 ruc nhu liii do danh gia I~i tai san mang di gop
v6n, liii do danh gia I~i cac khoan m\lc ti~n t~, cac cong C\ltai chinh va cac khoan m\lc phi ti~n t~ khac.
C6 t(I'Cduqc ghi nh~ la nq phiii tra khi dugc D~i hQi d6ng c6 dong phe duy~t.
16.Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p

Doanh tllUban hang hoa, thanh pham
Doanh thu ban hang hoa, thanh ph~m dugc ghi nh~n khi d6ng thai th6a miin cac di~u ki~n sau:
• Cong ty dii chuy~n giao phfin Ian rui ro va Igi ich gin li~n vai quy~n
huu hang bOa, san ph~m cho nguai mua.
• COl1gty khong can nim gill' quy~n quan Iy hang bOa, san ph~m nhu nguai
hfru hang bOa, san ph~ ho~~q~y~n .
ki~m soat hang hoa, san ph~m.
'
'.' ·.;,(b),jC)J','-:

sa

sa

• Doanh thu dugc xac dinb tuong d6i chic chin. Khi hqp d6ng quy dinh nguai mua dugc quy~n tra I~i s~n' Bh:~m,
hang hoa dii mua thea nhung di~u ki~n C\l th~, doanh thu chi dugc ghi nh~n khi nhfrng di~u ki~n C\l th€ d6'kh6ng
can t611t~i va nguai mua khong dugc quy~n tra I~i hang hoa, san ph~m (trir trubng hgp khach hang co quy~n tra I~i
hang hoa, san ph~m duai hinh thuc d6i I~i d~ I§.yhang hoa, dich V\I khac).

• Cong ty dii ho~c se thu dugc Igi ich kinh t~ tir giao dich ban hang;
• Xac dinh dugc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.

Doanh thu cung cap dich

V(l

Doanh thu cung cap dich V\I dugc ghi nh~ khi d6ng thai th6a miin cac di~u ki~n sau:
• Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i chic chin. Khi hgp d6ng quy dinh nguai mua dugc quy~n tra I~i diCBnYM,dii
mua thea nhung di~u ki~n C\l th~, doanh thu chi dugc ghi nMn khi nhung di~u ki~n C\l th~ do khong CO!l,t9[l-:~~iy¥~
nguai mua khong dugc quy~n tra I~i dich V\I dii cung c§.p
, Iv.' ;~,;."
;. ~.
• Cong ty dii ho~c se thu duqc Igi ich kinh t~ tir giao dich cung cap dich V\I do.
' 'oJ; "
• Xac djnh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung cap dich V\I do. :
,,".' \
Trubng hgp dich V\I dugc th\fc hi~n trong nhi~u ky thi doanh thu duqc ghi nh~n trong kY dugc cin cu vab k~t qua phfin
cong vi~c dii hoan thanh vao ngay k~t thUc ky k~ toano

.

Tiin liii

sa thai

Ti~n liii dugc ghi nh~n tren C(J

gian va liii su§.t th1Jc t~ timg

kY

eli tti'c va I(li nhuljn uU'(lcchia
C6 t(rc va Igi nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Cong ty dugc quy~n nh~n c6 ruc ho~c Igi nhu~n tir vi~c gop v6n. C6
tuc dugc nh~n b~ng c6 phi~u chi dugc thea d5i s6 luqng c6 phi~u tang them, khong ghi nh~n gia trj c6 Phi~~

~t~

:!~~c.Q

t·

18
'.


,

"

CONG TY CP DICn vu cAp TREO sA NA
An San - Hoa Ninh- Hca Yang- TP Da Nang
BAo cAo TAl CHiNH GIlrA NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho narn taichinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

Mau

B09 - DN

17. Chi phi di yay

Chi phi di yay bao g6m HlitiSn yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true tiSp dSn cac khoan vay.
f=t1iphi di vay diroc ghi nhan vao chi phi khi phat sinh. Truong hop chi phi di vay lien quan true tiep den viec dau tu
;d. dung h'o~csan xuat tai san do dang cftnc6 mot thai gian dll dai (tren 12 thang) dS c6 th~ dua VaGSlr dung thea muc
did; djnh tnroc hoac ban thi chi phi di yay nay diroc tinh VaGgia tri cua tai san d6. £>6ivoi khoan vay rieng phuc V1)
viec xay d1)11g
tai san c6 dinh, b~t dQngsan d~u tu, H'iivay diroc v6n h6a k~ ca khi thai gian xay d1)11g
duoi 12 thang.
Cac khoan thu nhap phat sinh tir viec d~u tu t~m thai cac khoan yay dugc ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan.

y

D6i vai cac khoan v6n yay chung trong d6 c6 Slr d1)llgcho ml)Cdich d~u tu xay d1)11g
ho~c san xuktai san da dang thl
chi phi di vay v6n h6a dugc xac djnh thea ty l~ v6n h6a d6i vai chi phi lUyke binh quan gia quySn phat sinh cho vi~c
d~u tu xay d1)11g
ca ban ho~c san xu~t tai san d6. Ty l~ v6n h6a dugc tinh thea ty l~ Hiisu~t binh quan gia quySnclla cac
khoan vay chua tra trong nam, ngo~i trir cac khoan yay rieng bi~t ph1)cV1) cho m1)Cdich hinh thanh mQttai san C1)th~.

">

18. Cac khmln chi phi
Chi phi la llhUngkhoan lam giam 19iich kinh tS dugc ghi nh~n t~i thai di~m giao dich phat sinh ho~c khi c6 kha nang
wong d6i ch~c ch~n se phat sinh trong tuong lai khong phan bi~t da chi tiSn hay chua.
Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do n6 t~o ra phai dugc ghi nh~n d6ng thai thea nguyen t~c phil hqp. Trong
truOnghqp nguyen t~c phUhqp xung dQtvai nguyen t~c th~ trQng,chi phi dugc ghi nh~n can cu VaGban ch~t va quy
dinh clla cac chdn m\ICkS toan d~ dam bao phan anh giao dich mQtcach trung th\Ic, hqp lY·
19.Thu~thu nlt~p doanhnghi~p

Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l~i
Thu! tllU nh~phirn himh

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS dugc tinh d\Ia tren thu nh~p tinh thuS. Thu nh~p tinh thuS chenh l~ch so vai lqi
nhu~n kS toan la',do diSu chinh cac khoan chenh l~ch t~m thai gifra thuS va kS toan, cac chi phi khong duqc tru cung
..' ,nhu diSu chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thuS va cac khoan 16dugc chuy~n.
TllU! tllu n.h~plwan [(Ii

ThuS thu nh~p hoan l~i la khoan thuS thu nh~p doanh nghi~p se phai nQPho~c se dugc hoan l~i do chenh l~ch t~m thai
gifra gia tri ghi s6 clla tai san va ng phai tra cho m1)cdieh l~p Bao cao tai chinh va co sa tinh thuS thu nh~p. Thue thu
nh~p hoan l~i phai tra dugc ghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh l~ch t~m thai chiu thuS. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i
chi duqc ghi nh~n khi ch~c ch~n trong tuong lai se c6 lqi nhu~n tinh thuS d~ Slr dl)ng nhUngchenh l~ch t~m thai duqc
kh~u tm nay.
Gia tri ghi s6 clla tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duqc xem xet l~i VaGngay kSt thuc nam tai chinh va se
duqc ghi giam dSn muc dam bao ch~c ch~n c6 dll 19inhu~n tinh thue cho phep lqi ich clla mQtph~n hoi;ictoan bQtai
san thuS thu nh~p hoan l~i dugc Slr d1)ng.Cac tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua duqc ghi nh~n truac day
duqc xem xet l~i VaGngay kSt thuc nam tid chinh va duqc ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 dll lqi nhu~ntinh thuS d~ c6 th~ su
d1)ngcac tai san thuS thu nh~p hoan l~i chua ghi nh~nnay.
,. ni san thuS thu nh~p ~oan l~i va thuS thu nh~p hoan l~i phai tra duqc xac djnh thea thuS su~t d\I tinh se ap dl)ng cho
nam tai san duqc thu hoi hay nq pMi tra dugc thanh toan d\Ia tren cac muc thuS su~t c6 hi~u l\Ic t~i ngay ket thUcnam
tai chinh. ThUl~thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n VaGBao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh va chi ghi tn,rctiSp VaGv6n
chll sa hfrukhi khoan thuS d6 lien quan dSn cac khoan m1)Cdugc ghi thing VaGv6n cM sa hfru.

19

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i va ng thuS thu nh~p hoan l~i pMi tn1dugc bu tru khi:
• Cong ty c6 quySn hqp phap dUgCbu trir gifra tai san thuS thu nh~p hi~n hanh vai thuS thu nh~p hi~n hanh phai
nQP;va
• Cac tai san thuS thu nh~p hoan l~i va thuS thu nh~p hoan l~i phai tra nay lien quan dSn thuS thu nh~p doanh nghi~p
dugc quan ly bai cung mQtco quan thuS:
- £>6ivai cUngmot don vi chiu thuS,'hoac

.

..

'fd

19
',1>'


CONG TY CP DICH vu cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da Nling
BAo cAo TAl CHINH GIO'A NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho nam tal chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

Mau

809 - DN

- Cong ty du dinh thanh toan thue thu nhap hien hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren co so
thuan hoac tim h6i tai san d6ng thai voi viec thanh toan no phai tra trong tung ky nrong lai khi cac khoan trong
y~u cua thu~ thu nhap hoan lai phai tra hoac tai san thue thu nhap hoan lai diroc thanh toan hoac diu h6i. "

20. Ben lien quan

,"

Cac ben duoc coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang kiem soat hoac c6 anh huang dang k~ d6i voi ben kia trong viec
ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng, Cac ben cling duoc xern la ben lien quan n~u cling chiu s\}'ki~m
soat chung hay chiu anh huang dang k~ chung.
'

Trong vi~c xern xet m6i quan h~ ciia cac ben lien quan, ban ch~t cua rn6i quan h~ dugc cM tr9ng nhieu han hinh tht'rc
phap Iy, ,

21. Bao clio theo bi}ph~n
B9 ph~n thea nnh VI,TC
kinh doanh la m9t ph§n ,c6 th~ xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san xu~t ho~c cung)cfrp
san pham, dich V\1 va c6 riii ro va Igi ich kinh te khac vui cac b9 pMn kinh doanh khac.
'"
'.
,

,

,

.' .(.t (~,

t? '.

B9 ph~n thea khu Vl,TC
dia Iy la m9t phan c6 the xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san xuat ho~c' CUI)&cii'p san
phAm, dich V\1 trong phlilm vi m9t m6i truang kinh t~ Cl,lth~ va c6 nii ro va Igi feh kinh t~ khac vui cac b9 ph~n kinh
doanh trong cac moi trub'ng kinh t~ khac.
, / :",il

Thong tin b9 pMn dugc I~p va trlnh bay phli hqp vui chinh sach k~ toan ap dl,lng cho vi~c I~p va trlnh bay Bao' eM tai
chinh t6ng hqp cua C6ng ty,
,,',

22. Cong cl}tai chinh

Tili san tili chinh

,

,

)

Vi~c ph an 10lilicac tai san tai chinh nay phl,l thu9c vao ban chat va ml,lc dich cua tai san tai chinh va dugc quyet djnh tlili
thai di~m ghi nh~n ban d§u. Cac tai san tai chinh cua C6ng ty g6m tien va cac khoan mang duang tien, cac khoan phai
thu khach hang, phai thu khac, cac khoan cho vay, cac c6ng Cl,ltai chinh kh6ng dugc niem y~t.
Tlilithai di~m ghi nh~n ban d§u, cac tai san tai chinh dugc ghi nh~n thea gia g6c c9ng cac chi phi giao dich c6Jien quan
tn,rc ti~p d~n tai san tai chinh d6,
• ;, df) )~,
.\\.,~ \';1:(1n ki, I::
Nfl phai tra tili chinh
,"
Vi~c philn 10lilicac khoan ng phai tra tai chinh phl,l thu9c vao ban ch~t va ml,lCdich cua khoan ng phai tra tai"chi$'xa
dugc quy~t djnh tlilithai di~m ghi nh~ ban dAu, Ng phai tra tai chinh cua Cong ty g6m cac khoan phai tra nguai ba~,
vay va ng, cac khoan phai tra khac.
Tlili thai di~m ghi nh~n ban d§u, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc ghi nh~n ban d§u thea gia g6c trir cac chi phi giao
dich c6 lien quan tr\}'cti~p d~n ng phai tra tai chinh d6,
',I,'

Cong cl} van cho so' htl'u

,-"i ..:

'

'''''

C6ng CI,Iv6n chU So' hfru la hqp d6ng chUng to dugc nhfrng Igi feh con llilive tai san cua C6ng ty sau khi trir di toan, b9
nghTa V\1,
'.:1) ,;\
: ,.~.,:it,)
BiJ tril' cae ciing ql tili chinh
, i!,; i) !, , :.
Cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh chi dugc bli trir vui nhau va trinh bay gia tri thu§n tren Bang can d6i k~
toan khi va chi khi C6ng ty:
• C6 quyen hqp phap d~ biI tm gia tri da dugc ghi nh~n; va
'"
• C6 dl,Tdinh thanh toan tren CO' So' thu§n ho~c ghi nh~n tai san va thanh to an ng phai tra cung m9t thai di~m~

,,~',

• ••

t,

I _~

"'"

i:: . ~.'

,<:1

20
;

cit'Ji i'


CONG TV CP PIC" VI) cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da Nang
BAa cAo TAl CHINH GIlrA NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho n"amtai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u

B09 - DN

-. • h

V.

THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRINH BAy TRONG BANG CAN DOl KE ToAN
1. Ti~n

Ti~n mat
Ti~n giri ngan hang
Ti~n dang chuyen

CQog

01/01/2017
VND
3.823.179.562
13.080.990.162

1.069.835.000
17.974.004.724

30106/2017
VND
6.328.937.201
36.887.117.606
5.045.622.948
48.261.677.755

2. Cac khoan dftu tir tal chinh
Cac khoan d~u nr tai chinh cua Cong ty gom d~u nr VaGcong ty lien k@tva d~u nr gop v6n VaGdon vi khac. Thong tin
, ve,~ac khoan d~u nr tai chinh cua Cong ty nhir sau:
30106/2017 (VND)
01/0112017 (VND)

Trong nam Cong ty da mua 74,165% v6n di~u I~ cua Cong ty TNHH Thanh ph6 Mat troi gia g6c 652.654.530.000
VND voi gia mua la 851.808.741.562 VND.

(i)

(ii) Theo Gi~y clnmg nhan dang ky doanh nghiep s6 0104564681 thay d6i I~n thir II ngay 07 thang 9 nam 2016 do S6'
K@hoach va D~u nr thanh ph6 Ha NQi cap, Cong ty d~u ur VaGCong ty C6 ph~n Xay dvng D~u tu B~t dQng san Vi~t
Minh Hoang 73.870.000 C6 phi@uv6i gia tft 738.700.000.000 VND, tuong duong 41,5% v6n di~u I~. T~i ngay k@tthuc
,nam tai chinh, Cong ty da d~u tu du s6 v6n cam k@tgop .

.. '" c'. (iii) Theo Gi~y chUng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 5300634655 ngay 26 thang 4 nam 2013 do S6' K@ho~ch va f)~u ill
.":;,
tinh'Lao Cai dp, d@th\TChi~n d~u tu qu~n th@du lich van hoa, dich Y\l cap treo, vui chai giai trl, khach s~n t~i thi tr~n
Sapa tinh Lao Cai, Cong ty da d~u tu VaG Cong ty Cong ty TNHH Dich Y\l Du lich Cap treo Fansipan Sapa

28.000.000.000 VND, tuong duong 10,32% v6n di~u I~. Cong ty da d~u tu du s6 v6n da cam k@tgop.

II,

'\i

21

(iv) Theo Gi~y chUng nh~n dang ky doanh nghi~p s6 0107468577 ngay 09 tMng 6 nam 2016 do S6' K@ho~ch va D~u ill
thanh ph6 Ha NQi dp d@th\Tc hi~n d~u tu th\Tc hi~n D\T an Nha Di~u hanh san xu~t, van phong cho thue, trung tam
thuong m~i tren khu dAt co dia chi s6 31 dUOng Lang H~, phuOng Thanh Cong, qu~n Ba Dinh, thanh ph6 Ha NQi, Cong
ty d~u tu VaGCong ty C6 ph~n M~t trai Duang slit Vi~t Nam 270.000.000.000 VND. T~i ngay k@tthUc nam tai chinh,
Cong ty niim giil' 23.507.000 C6 phi@u,chi@m 15% v6n di~u I~ cua Cong ty C6 ph~n M~t trai Duang slit Vi~t Nam. V6n
di~u 1~con.phai d~u tu VaGCong ty C6 ph~n M~t trai DuOng slit Vi~t Nam la 34.930.000.000 VND.

G

21


-

- - -

--------

CONG TY CP DJCH VI) cAp TRW BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Vang - TP Dil Nang
BAa cAa TAl CHiNH GIO'A NIEN DO TONG HQ'P
Quy 2 cho nam tal chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u

809 - DN

Gia tri hop Iy
Cong ty chua xac dinh gia tri hop Iy cua cac khoan d~u nr do chua e6 hirong dfrn cu th@v~ viec xac dinh gia tri hop IY.

Tinh hinh hoat dong cua cac cong ty can, cong ty lien kit
Cac cong ty con va cac cong ty lien ket dang hoat dong kinh doanh binh thirong, khong co thay d6i IOn so voi. nam
tnroc.
. -. ',;,

Khoan ddu tu gop v6n VaG dan vi khac duoc

su dung di 1M chap

Cong ty dii dung toan bQ khoan d~u tu van Cong ty TNHH Thanh ph6 Mat troi gia tri 851.808.741.562
bao eho khoan vay tai Ngan hang Thuong mai C6 phan Vi~t Nam Thjnh VUQIlg.

VND d@dam

3. Phaj thu ngAn h~n clia kMch hang

Pltili tltu eae hen lien quan
Cong ty TNHH Djeh Vl,l Du Ijeh Cap treo Fansipan Sapa
Cong ty C6 phk Khu bi~t thv Nghi duang eao d.p Sunrise
Cong ty TNHH MQt thanh vien Mi),ttrai Phu Qu6e
Cong ty TNHH Mi),ttrai Song Han
Cong ty TNHH Cong vien Chau A

Cong ty C6 ph~n Thuong mgi va Truy~n thOng Thai dgi
Cong ty C6 ph~n Khu du Ijeh Sinh thai Bi€n Biii B[e
Cong ty C6 Ph~n T~p dofm Mi),ttrai
Cong ty C6 ph~n San GolfBa Na Su6i Ma
Cong ty TNHH Khaeh Sgn va Du Ijeh Tiiy H6 View
Cong ty C6 ph~n Thuong mgi Du Ijeh D~u tu Cli Lao Cham
Cong ty C6 ph~n Dja Cftu
Cong ty C6 ph~n My Phue
Pltili tltu eae kltaeh hang kltae
Cong ty TNHH Olympia
Cong ty TNHH Tu vAn Xay dvng Anh Duang (ADC)
Cong ty TNHH SunEC
Cong ty TNHH MTV Phe Nguy~n
Cong ty TNHH Xay DVng Dan D\lng Olympia
Phai thu ng[n hgn khaeh hang khae
CQng
4.

30106/2017
VND

01/01-12017
VND

5.865.317.325

2.534.4?~.512

525.000
74.311.996

207.203.064

13.592.000
218.295.305
95

'~~l?
"~<~

'3.2!}2.10'0

105.292.089
711.982.420
3.447.335.000
548.698.488
574.743.841
9.018.901
30.223.500
143.503.026
12.480.000

15.587.108.474
407.665.413
64.527.382
1.890.828.181
394.803.575
6.837.868.(564
5.991.415.259

21.452.425.799

39.600.000
1.488.300
1.636.782.273
2.690.800
519.698.037
,LQ7J,,701
2.523,~DO
, .....

29.116,985,0.14
'. ::.
.
'/"'.)

27.3Q2·1Q~:~a5

394.893.57,5
454.7:f4.640
96;_4
__
.7-,-,4_6.
__
9 _14_

31.651.458.526

=========

Tra tnro'c cho ngu'o'j ban ngAn h~n

30106/2017
VND

Tril truO'eelto nguui ban khae
Cong ty TNHH Xiiy dvng Dan d\lng Olympia (OCC)
So' Van h6a, Th€ thao va Du Ijeh tinh Kien Giang
Cong ty C6 ph~n Xay dvng Ki€n true AA
Cong ty TNHH Tu vAn Xay dVng Anh Duong (ADC)
Doppelmayr Sellbahnen GMBH
VGS sri
Cong Ty TNHH X?y Dvng Nhiin Hoang
Cong ty TNHH Ky thu~t Nam Trang
Cong Ty TNHH Ky NgM Toan Tam
Tra truoe eho nguai ban ng[n hgn khae
CQng

49.450.073.578
3.000.000.000
28.393.121.471
108.761.789.115
3.152.579.684
1.814.480.986
1.982.711.184
1.821.614.495
30.412.377.281

228.788.747.794

01/01/2017
VND

.
r,
118.977:;885.045
....
- . 'j ":-c-.I·, ,.~ ~_~
3 .000,0;00.000
28.393. iii.471
177.806.479.6.14
';.
113.'810.'033.093
70.195.712.399
1.982.7 11.184
1.82l-6.)4.495
23.922.5,07''(,25

539.910.064.'926

.
;\.,.'

\. .

$&) 22
,.

?'

• ',iij;()()

i.

CONG TV CP DICH vu cAp TREO BA NA
An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da Nang
BAa cAo TAl CHINH GIlrA NIEN DQ TONG HQ'P
Quy 2 cho narn tai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u

B09 - ON

5. Phai thu ng~n han/da] han khac
5a. Phai thu ng~n han khac
30106/2017 (VND)
Gia tri
DV Phong

Pltili thu cac ben lien quan
- Manh Xuan Thuan
- Cong ty C6 phan T~p doan Mat
Troi - thu ti~n hop tac KD
- Cong ty C6 phdn San Golf Ba Na
Su&i Mo (tach Cong ty)

0110112017 (VND)
Gia tri
DV Phong

218.384.566.798

643.196.318.471

1.131.500

Ll31.500

200,000,000,000

625,000,000,000

16,110,975,770

16,698.462,040

1.986,787,727

1.325,774,527

- Cong ty C6 pl;!~n San Golf Ba Na
Su6i Mo (cac khoan khac chi hQ)
Cong Ty TNHH Cong Vien Chau

A

146964039

- Cong ty TNHH Dich vu du lich
Cap treo Fansipan Sapa

4,887.365

- Pham Quoc Quan - Phai thu ti~n
liii cho yay

133,820.397

Phiii thu cdc t6 chu-c va cd nhiin
Ti~n llii yay hop d6ng hop tac kinh
doanh dli chi hQ cho cac ca nhan,

- T~m (mg ngiin h~n
- Cac khoan ky quy, ky CUQ'Cngin

R~n
- Ba Le Nhu Hoa - Ti~n chuySn

23,986.365

18.136.646.645

20.460.953.909

1,037.778,445

1.037,778.445
3,384,897,498

- Thu~ GTGT chua ke khai
- Trung tam phat triSn quy d~t thanh
ph6'Da N~ng

146,964,039

2.800,000,000

2,800,000,000

568,626,921

563,842.403

20,982,273

20.982,273
918,000,000

nhuQ'ng v6n g6p
- Cong ty C6 ph~n T~p doan Truy~n
thong Thanh Nien
- Oic khoan phai thu khac

8,500,000,000
8,500,000,000
5,209.259,006
236.521.213.443

3 235,453,290
663.657.272.380 -------

5b. Phiii thu dai h~n khac

30106/2017 (VND)
Giag6c
DV phOng

, Pltili tltu cac t6 cltu-cva ca nltlin
kltac
Phai thu y~ dm c6, th~ ch~p, ky
quy ky cuQ'c
C{ing

01/01/2017 (VND)
Gia g6c
DlJ phong

278.191.358

272.175.351

278.191.358

272.175.351

278.191.358

272.175.351

23