Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng TMCP đông á, chi nhánh huế
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (821.19 KB, 80 trang )
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
h
tế
H
uế
=== ===
cK
in
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
họ
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á
Tr
ườ
n
g
Đ
ại
CHI NHÁNH HUẾ
LÊ THỊ XUÂN HẰNG
KHÓA HỌC: 2014 – 2018
ĐẠI HỌC HUẾ
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
h
tế
H
uế
=== ===
cK
in
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY NGẮN HẠN
họ
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
ườ
n
g
Đ
ại
ĐÔNG Á, CHI NHÁNH HUẾ
SINH VIÊN THỰC HIỆN
GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
LÊ THỊ XUÂN HẰNG
TS. HOÀNG VĂN LIÊM
Tr
LỚP: K48B – TCDN
KHÓA: 2014 – 2018
Huế, tháng 01 năm 2018
TÓM TẮT NGHIÊN CỨU
Giai đoạn 2011-2015 là giai đoạn tiến hành công cuộc tái cấu hệ thống ngân
hàng thương mại Việt Nam. Các ngân hàng vượt qua cuộc khủng hoảng tài chính
năm 2012 và đạt được những kết quả khả quan trong năm 2016 là một đóng góp
không hề nhỏ của quá trình tái cấu trúc ngân hàng. Dù ở bất kỳ giai đoạn nào, thời
kỳ nào đi nữa thì đối với các NHTM, thu nhập từ hoạt động cho vay chính là nguồn
thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Việt Nam ta là một nước có nền kinh
uế
tế đang trên đà phát triển nên đa số tại các NHTM đều có tỷ trọng cho vay ngắn hạn
H
lớn hơn trung và dài hạn. Chính vì thế, vấn đề nâng cao chất lượng cho vay ngắn
hạn là một vấn đề cần được các NHTM quan tâm và coi trọng, NH không chỉ chú
tế
tâm và hoạt động đẩy mạnh mở rộng quy mô cho vay mà còn phải kiểm soát chặt
h
chẽ được các khoản vay, quá trình thu hồi vốn được diễn ra thuận lợi, đối với các
in
khoản nợ quá hạn cần phải được thu hồi càng sớm càng tốt cho NH. Chất lượng cho
cK
vay ngắn hạn được đánh giá qua các chỉ tiêu cụ thể, các chỉ tiểu này được xếp vào
hai nhóm là chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
họ
Với những số liệu thu thập được về cho vay ngắn hạn trong quá trình thực
ại
tập tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế và kết hợp kiến thức lý luận cơ
Đ
bản để tiến hành phân tích số liệu của các năm từ 2014 đến tháng 9 năm 2017. Dựa
trên những kết quả phân tích được để đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn và tìm
ườ
n
g
ra những ưu điểm và kết quả khả quan cũng như những mặt hạn chế còn tồn tại của
chi nhánh. Từ đó, đề xuất một số giải pháp cơ bản nhằm nâng cao chất lượng cho
Tr
vay ngắn hạn.
Trong giai đoạn này, quy mô của hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng
TMCP Đông Á, chi nhánh Huế ngày một mở rộng và không ngừng tăng trưởng. Dư
nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trong trên 50% tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn
trên tổng dư nợ cho vay ngắn hạn có xu hướng giảm dần qua từng năm.Tuy nhiên,
tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ quá hạn và tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn của
chi nhánh lại tương đối cao. Chỉ số vòng quay vốn ngắn hạn còn thấp và ch nhánh
vẫn chưa có được vòng quay vốn tối ưu nhất. Có cả những nguyên nhân khách quan
lẫn chủ quan làm ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn tại chi nhánh như: do
không nắm rõ thông tin khách hàng vay vốn, năng lực và trình độ chuyên môn của
các cán bộ ngân hàng còn hạn chế, sự thiếu trug thực của các KH có nhu cầu vay
vốn, và còn một số nguyên nhân khách quan khác xuất phát từ các yếu tố kinh tế,
chính trị - xã hội.
Kết quả phân tích được cho ta thấy được rằng chất lượng cho vay ngắn hạn
của Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế ngày một được cải thiện và có
những chuyển biến tích cực hơn. Đối với những hạn chế còn tồn tại, những biện
uế
pháp được đề xuất như: tăng cường công tác quản lý khoản vay ngắn hạn, nâng cao
H
chất lượng công tác thẩm định các khoản vay ngắn hạn, thực hiện đúng và linh hoạt
quy trình cho vay ngắn hạn đặc biệt là công tác thẩm định và quản lý món vay, thực
tế
hiện đúng và linh hoạt quy trình cho vay ngắn hạn đặc biệt đối với công tác thẩm
h
định và quản lý món vay,... sẽ phần nào giúp chi nhánh có thể khắc phục được
in
những hạn chế để chất lượng vay được nâng cao hơn nữa trong những năm tới,
cK
nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn tốt nhất đối với các KH đến giao dịch với Ngân
hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế nói riêng và hệ thống Ngân hàng TMCP Đông
họ
Á nói chung. Qua đó, đóng góp phần nhỏ vào công cuộc xây dựng nền kinh tế phát
Tr
ườ
n
g
Đ
ại
triển của đất nước ta trong thời gian tới.
Lời Cảm Ơn
Với mong muốn hoàn thành thật tốt kỳ thực tập cuối khóa này nên em
đã có sự chuẩn bị tương đối kỹ cho bản thân. Sự chuẩn bị là thế nhưng em vẫn
không tránh khỏi sự bỡ ngỡ trước rất nhiều điều mới mẻ và lạ lẫm. Nhờ vậy,
em nhận ra được rằng bản thân mình còn rất nhiều lỗ hổng mà em cần phải
lắp đầy chúng trong thời gian sắp tới.
uế
Thật sự rất khó để em có thể hoàn thành được bài báo cáo này nếu
H
không nhận được bất kỳ sự hỗ trợ, giúp đỡ tận tình nào từ quý thầy cô giáo
của Trường đại học Kinh tế - Đại học Huế cũng như các anh chị công tác tại
tế
ngân hàng TMCP Đông Á - CN Huế - PGD Mai Thúc Loan.
in
h
Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể quý thầy cô
cK
giáo Trường Đại học Kinh tế Huế, quý thầy cô khoa Tài chính – Ngân hàng, là
những người đã truyền đạt cho em những kiến thức từ cơ bản đến chuyên sâu,
họ
là những người đã dìu dắt và truyền cảm hứng cho em từ những ngày đầu tiên
bước chân vào cánh cổng đại học cho đến tận bây bây giờ. Đặc biệt, em xin gửi
ại
lời cảm ơn sâu sắc nhất đến thầy Hoàng Văn Liêm là giáo viên trực tiếp hướng
Đ
dẫn, giúp đỡ em tận tình trong suốt quá trình thực tập và viết báo cáo.
g
Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo, các anh chị
ườ
n
làm việc tại Ngân hàng TMCP Đông Á, đã tạo điều kiện cho em có cơ hội trải
nghiệm đầy thú vị và bổ ích này. Và em xin gửi lời cám ơn đặc biệt nhất đến
Tr
các anh chị: anh Dinh, anh Nghĩa, anh Tâm, anh Điệp, chị Lộc là các anh chị
đã tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng.
Với điều kiện về thời gian cũng như kinh nghiệm còn hạn chế của một
sinh viên, bản thân em vẫn còn rất nhiều thiếu sót dù về mặt kiến thức hay về
mặt kỹ năng. Vì vậy, em rất mong muốn nhận được sự góp ý, phê bình chân
thành đến từ quý thầy cô giáo, để bài làm của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
MỤC LỤC
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT....................................................................................i
DANH MỤC SƠ ĐỒ ..................................................................................................ii
DANH MỤC BẢNG BIỂU ........................................................................................ii
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ............................................................................................1
1. Lý do chọn đề tài ....................................................................................................1
2. Mục tiêu nghiên cứu ...............................................................................................2
uế
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ..........................................................................3
H
4. Phương pháp nghiên cứu ........................................................................................3
tế
5. Kết cấu đề tài ..........................................................................................................4
PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .........................................5
h
CHƯƠNG 1: CƠ Sở LÝ LUậN Về CHấT LƯợNG CHO VAY NGắN HạN CủA
in
NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI.................................................................................5
cK
1.1. Tổng quan về hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM ......................................5
1.1.1. Khái niệm về hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM....................................5
họ
1.1.2. Đặc điểm của loại hình cho vay ngắn hạn ........................................................5
ại
1.1.3. Vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn ...........................................................6
Đ
1.1.4. Phân loại cho vay ngắn hạn của NHTM ...........................................................8
1.2. Chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại.....................................9
g
1.2.1. Khái niệm chất lượng cho vay ngắn hạn...........................................................9
ườ
n
1.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn của NHTM............10
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn........................................12
Tr
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định lượng ................................................................................12
1.2.3.2. Nhóm chỉ tiêu định tính................................................................................18
1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay ngắn hạn ...............................18
1.3.4.1. Nhân tố khách quan......................................................................................19
1.3.4.2. Nhân tố chủ quan .........................................................................................20
CHƯƠNG 2: THựC TRạNG CHấT LƯợNG HOạT ĐộNG CHO VAY NGắN
HạN TạI NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN ĐÔNG Á, CHI NHÁNH
HUế. 24
2.1. Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á .....................................24
2.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần
Đông Á ......................................................................................................................24
2.1.2. Sơ lược về ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế..............24
2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức của NH TMCP Đông Á, chi nhánh Huế .............................24
2.1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban.................................................25
2.1.3. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần
Đông Á, chi nhánh Huế trong những năm gần đây ..................................................27
uế
2.1.3.1. Tình hình huy động vốn ...............................................................................27
2.1.3.2. Tình hình sử dụng vốn .................................................................................30
H
2.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh .....................................................................33
tế
2.2. Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần
h
Đông Á, chi nhánh Huế.............................................................................................34
in
2.2.1. Quy trình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, chi
cK
nhánh Huế .................................................................................................................34
2.2.2. Kết quả hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông
họ
Á, chi nhánh Huế.......................................................................................................37
2.2.2.1. Tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn...............................................................37
ại
2.2.2.2. Tình hình doanh số cho vay ngắn hạn..........................................................39
Đ
2.3. Thực trạng chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần
g
Đông Á, chi nhánh Huế.............................................................................................40
ườ
n
2.3.1. Chỉ tiêu định tính.............................................................................................40
2.3.2. Chỉ tiêu định lượng .........................................................................................40
Tr
2.3.2.1. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn...............................................................40
2.3.2.3. Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn ..................................................................44
2.3.2.4. Chỉ tiêu cho vay ngắn hạn có TSĐB............................................................45
2.3.2.5. Vòng quay vốn cho vay ngắn hạn ................................................................46
2.3.2.7 Khả năng thu hồi nợ cho vay ngắn hạn.........................................................49
2.4. Đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông
Á, chi nhánh Huế.......................................................................................................50
2.4.1. Những kết quả đạt được trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại NH TMCP
Đông Á, chi nhánh Huế.............................................................................................50
2.4.2. Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của chúng trong hoạt động cho
vay, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Đông Á, chi nhánh
Huế. ...........................................................................................................................51
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á, CHI
NHÁNH HUẾ ..........................................................................................................57
3.1. Định hướng về chất lượng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại cổ
uế
phần Đông Á, chi nhánh Huế trong thời gian tới......................................................57
3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh .................................................57
H
3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn .......................................57
tế
3.1.3. Định hướng nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn.......................................58
h
3.2. Đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng
in
thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế............................................................59
cK
3.2.2. Tăng cường công tác quản lý khoản vay ngắn hạn, tích cực xử lý nợ quá hạn,
nợ xấu đang tồn đọng. ...............................................................................................60
họ
3.2.3. Hạn chế rủi ro của các khoản vay thông qua việc nâng cao chất lượng công
tác thẩm định các khoản vay ngắn hạn. ....................................................................63
ại
3.2.4. Thực hiện đúng và linh hoạt quy trình cho vay ngắn hạn đặc biệt là công tác
Đ
thẩm định và quản lý món vay ..................................................................................65
g
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .............................................................68
ườ
n
1. Kết luận .................................................................................................................68
2. Kiến nghị ...............................................................................................................69
Tr
TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................70
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
Ký hiệu viết tắt
Từ ngữ đầy đủ
Chi nhánh
DN
Doanh nghiệp
DNSXKD
Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh
DNTM
Doanh nghiệp thương mại
KH
Khách hàng
NH
Ngân hàng
NHNN
Ngân hàng nhà nước
NHTM
Ngân hàng thương mại
TMCP
Thương mại cổ phần
cK
in
h
tế
H
uế
CN
Tài sản đảm bảo
Tr
ườ
n
g
Đ
ại
họ
TSĐB
i
DANH MỤC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy quản lý tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế.......25
Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay ngắn hạn của NH TMCP Đông Á, chi nhánh Huế.....35
DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế
giai đoạn 2014 – 2016 ...............................................................................................28
Bảng 2.2: Tình hình cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế giai
uế
đoạn 2014 – 09/2017 .................................................................................................31
H
Bảng 2.3: Dư nợ phân loại theo nhóm nợ...............................................................32
Bảng 2.4: Lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế giai đoạn 2014
tế
– 09/2017...................................................................................................................33
h
Bảng 2.5: Tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi
in
nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017 .......................................................................37
cK
Bảng 2.6: Tình hình doanh số cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi
nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017 .......................................................................39
họ
Bảng 2.7: Tình hình dư nợ quá hạn ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi
nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017 .......................................................................41
ại
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế
Đ
giai đoạn 2014 – 09/2017..........................................................................................43
g
Bảng 2.9: Hiệu suât sử dụng vốn ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á, chi
ườ
n
nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017 .......................................................................44
Bảng 2.10: Tình hình dư nợ cho vay ngắn hạn có TSĐB tại Ngân hàng TMCP Đông
Tr
Á, chi nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017.............................................................45
Bảng 2.11: Vòng quay vốn ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế
giai đoạn 2014 – 09/2017..........................................................................................47
Bảng 2.12: Mức sinh lời của đồng vốn cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP
Đông Á, chi nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017...................................................48
Bảng 2.13: Khả năng thu hồi nợ ngắn hạn của Ngân hàng TMCP Đông Á, chi
nhánh Huế giai đoạn 2014 – 09/2017 .......................................................................49
ii
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ
1. Lý do chọn đề tài
Ngân hàng là một ngành dịch vụ đã có lịch sử tồn tại và phát triển hàng trăm năm
gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trường. Cùng với xu thế phát triển của nền
kinh tế thế giới, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã và đang trong quá trình đổi mới. Vào
ngày 01/03/2012, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Ðề án cơ cấu lại hệ thống tổ chức
uế
tín dụng giai đoạn 2011-2015 kèm theo quyết định 254/QÐ-TTG. Ðây được xem là
H
một nỗ lực về mặt pháp lý quan trọng nhất cho tới nay trong việc tái cấu trúc hệ thống
ngân hàng, tạo ra một hành lang rộng để xử lý các ngân hàng yếu kém và đề ra một lộ
tế
trình cho đến năm 2015. Công cuộc tái cấu trúc ngân hàng đã góp phần không nhỏ vào
h
việc cải thiện tình hình ngành ngân hàng tại Việt Nam lúc bấy giờ và đạt một số thành
in
quả nhất định. Tính riêng trong năm 2016, mức tăng trưởng tín dụng đạt 18.71% so
cK
với cuối năm 2015, nguồn huy động vốn toàn hệ thống tăng 18.38% (năm 2015 tăng
16,1%), thanh khoản của hệ thống tương đối ổn định và dưới ngưỡng quy định của
họ
NHNN, lãi suất cho vay cũng ghi nhận giảm ở một số ngân hàng với mức giảm từ 0.20.5%. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu bình quân toàn hệ thống theo báo cáo của các tổ chức tín
ại
dụng chỉ giảm nhẹ 0.1%, xuống còn 2.8% trong năm 2016 (Theo báo cáo diễn biến
Đ
ngân hàng 2016). Như vậy, tình hình nợ xấu chưa có nhiều đột phá, vẫn ở mức khá
g
cao. Trong năm 2017, mục tiêu của hệ thống NH chính là đẩy mạnh tái cơ cấu, trong
ườ
n
đó tập trung xử lý nợ xấu. Điều này đòi hỏi các nhà băng phải kiểm soát chất lượng
của các khoản vay để hạn chế nợ xấu phát sinh.
Tr
Trong quá trình phát triển hệ thống ngân hàng dù môi trường kinh doanh có thay
đổi như thế nào thì hoạt động cho vay vẫn là hoạt động cơ bản và chiếm tỷ trọng lớn
trong toàn bộ hoạt động các ngân hàng. Ở các nước phát triển hàng đầu thế giới thì
nhu cầu vay vốn ngắn hạn dần được thay thế bằng trung, dài hạn. Trong khi đó, ở các
nước đang phát triển hầu hết cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn. Bởi đối với các
nước đang phát triển, nền kinh tế chưa vững mạnh còn yếu kém nếu rủi ro của các
khoản vay dài hạn xảy ra đồng thời sẽ dẫn đến sự sụp đổ, nợ nần của của các NHTM
sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự tăng trưởng kinh tế. Một trong những rủi ro đáng sợ
1
đối với Ngân hàng là rủi ro tín dụng và nó cũng là một trong những nguyên nhân chính
gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán của Ngân hàng, minh chứng là đã xảy ra
những cuộc khủng hoảng tài chính trên thế giới. Để hệ thống NHTM có thể tồn tại và
đứng vững trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay cũng như để
đảm bảo cho nền kinh tế luôn phát triển và ồn định, thì không chỉ có các NHTM cần
quan tâm đến vấn đề nâng cao chất lượng các khoản cho vay mà đó còn là nhiệm vụ
của các chức trách về kinh tế xã hội.
uế
Qua quá trình thực tập cuối khóa tại Ngân hàng Đông Á, Chi nhánh Huế, em nhận
H
ra rằng mảng cho vay ngắn hạn chưa bao giờ mất vị trí trong các ngân hàng thương
tế
mại cũng như tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, chất lượng của các khoản vay luôn gắn liền
với hoạt động cho vay, nó có vai trò rất quan trọng trong việc thu hồi vốn và lãi cho
h
ngân hàng. Vì vậy, sau nhiều lần cân nhắc em đã quyết định chọn đề tài “Nâng cao
in
chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Á, chi nhánh Huế” để
2. Mục tiêu nghiên cứu
họ
2.1. Mục tiêu chung
cK
nghiên cứu và viết bài báo cáo thực tập tại ngân hàng.
ại
Làm rõ cơ sở lý luận chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại.
Đ
Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại
cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế trong giai đoạn 2014 – 09/2017. Từ đó, đề xuất những
ườ
n
g
giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ
phần Đông Á, chi nhánh Huế.
2.2. Mục tiêu cụ thể
Tr
Củng cố và hệ thống hóa kiến thức đã được học về vấn đề tín dụng, chú trọng
đến vấn đề cho vay ngắn hạn và chất lượng cho vay ngắn hạn của NHTM.
Thông qua quá trình phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng cho vay ngắn
hạn của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế trong giai đoạn
2014 – 09/2017. Phát hiện ra những ưu điểm và những hạn chế cần khắc phục
trong vấn đề chất lượng cho vay ngắn hạn của NH. Từ đó, tìm hiểu nguyên nhân
2
của những hạn chế trong chất lượng cho vay ngắn hạn tại NH TMCP Đông Á,
chi nhánh Huế trong thời gian nghiên cứu.
Đưa ra một số giải pháp và các kiến nghị để nâng cao chất lượng cho vay ngắn
hạn của các NHTM nói chung và Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn và chất lượng của
hoạt động này tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế. Từ đó,
uế
đề xuất phương án nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân
H
hàng trong thời gian tới.
tế
Phạm vi nghiên cứu:
- Về không gian: Nghiên cứu nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn thực tiễn tại
in
h
Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế.
cK
- Về thời gian: Thu thập và sử dụng các thông tin và số liệu trong giai đoạn từ
2014 đến 09/2017 để phân tích và đánh giá. Và đề tài được thực hiện trong thời
họ
gian từ 02/10/2017 đến 07/01/2018.
4. Phương pháp nghiên cứu
ại
Phương pháp thu thập dữ liệu:
Đ
- Thông qua quá trình quan sát và tìm hiểu về tình hình hoạt động thực tế của ngân
hàng trong thời gian thực tập.
ườ
n
g
- Thu thập số liệu và tài liệu thông qua các báo cáo như: bảng cân đối kế toán,
bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính của
các năm 2014, 2015, 2016 do cán bộ ngân hàng cung cấp.
Tr
- Tìm hiểu thêm các thông tin từ sách, báo, internet, các văn bản quy định, quy chế
về tín dụng và một số tài liệu khác.
Phương pháp phân tích và xử lý dữ liệu:
- Chọn lọc và tổng hợp các thông tin và dữ liệu thu thập được liên quan về vấn đề
chât lượng vho vay ngắn hạn.
- Sử dụng các phương pháp như: phân tích, so sánh, tổng hợp các kết quả đạt được
qua các năm (quý)....để thấy được xu hướng phát triển của NH.
3
- Đối với phương pháp so sánh sử dụng chủ yếu hai kỹ thuật so sánh số tuyệt đối
và so sánh số tương đối.
Ngoài ra sử dụng một số phương pháp như: Thống kê, diễn dịch, quy nạp,...
5. Kết cấu đề tài
Ngoài phần mở đầu và kết luận, phần nội dung chính của khóa luận được chia làm
3 chương như sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương
uế
mại.
H
Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng
tế
thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế.
Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân
Tr
ườ
n
g
Đ
ại
họ
cK
in
h
hàng thương mại cổ phần Đông Á, chi nhánh Huế.
4
PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 1: CƠ Sở LÝ LUậN Về CHấT LƯợNG CHO VAY NGắN HạN
CủA NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI
1.1. Tổng quan về hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM
1.1.1. Khái niệm về hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM
Theo Quyết định 324/1998 của Thống đốc NHNN Việt Nam: “Cho vay ngắn
uế
hạn là hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu
H
cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Thời hạn đối với cho vay ngắn
tế
hạn được tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận tối đa là 12 tháng, được xác định
h
phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.”
in
Qua khái niệm trên ta có thể nhận diện được một khoản vay ngắn hạn khi xét
cK
trên hai phương diện sau:
hoặc bằng 1 năm (12 tháng).
họ
Xét về thời hạn cho vay: Những khoản vay ngắn hạn có thời hạn nhỏ hơn
Xét về tính chất của cho vay ngắn hạn: Cho KH vay ngắn hạn là một việc tài trợ
ại
mang tính thời vụ của NH để giúp DN bù đắp vào sự thiếu hụt vốn phục vụ hoạt động
Đ
sản xuất - kinh doanh và đáp ứng các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân.
g
Loại cho vay này đa phần gắn với những khoản vay của DN để bổ sung vào tài
ườ
n
sản lưu động, bởi vì tài sản lưu động thường có vòng quay trên một vòng thấp hơn một
năm. Do vậy, trong một năm DN có thể hoàn trả được số tiền vay ở NH.
Tr
1.1.2. Đặc điểm của loại hình cho vay ngắn hạn
Cho vay ngắn hạn là một hình thức cho vay của NHTM về cơ bản giữ được
những bản chất chung của tín dụng, ngoài ra còn có một số đặc điểm sau:
- Thời hạn thu hồi vốn nhanh: Quy mô của các khoản cho vay ngắn hạn thường
nhỏ hơn rất nhiều so với trung và dài hạn, được sử dụng để bù đắp những thiếu hụt
trong ngắn hạn, giúp người vay vốn đối phó với những chênh lệch thu chi trong ngắn
hạn. Những thiếu hụt này thường chỉ mang tính thời vụ tạm thời, sau đó khoản thiếu
5
hụt này sẽ được bù đắp hoặc sẽ sớm thu lại dưới hình thái tiền tệ. Do đó, thời gian thu
hồi vốn sẽ nhanh hơn và vốn có thể quay vòng nhiều hơn.
- Rủi ro của các khoản cho vay ngắn hạn thấp hơn so với rủi ro của cho vay
trung và dài hạn: Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời gian ngắn, có thời hạn thu hồi
vốn nhanh nên ít chịu ảnh hưởng của sự biến động của nền kinh tế như các khoản cho
vay trung và dài hạn. Ngoài ra, đối với cho vay ngắn hạn hay trung và dài hạn thường
đều phải có tài sản đảm bảo. Như vậy, trong thời gian ngắn thì việc quản lí tài sản đảm
uế
bảo sẽ dễ dàng hơn rất nhiều so với trong thời gian dài do có sự biến động của giá cả
H
thị trường, hao mòn của tài sản. Vì vậy rủi ro của các khoản cho vay ngắn hạn mang
tế
lại thường thấp.
- Lãi suất cho vay ngắn hạn thấp: Lãi suất cho vay có thể được hiểu chính là
in
h
khoản chi phí mà người đi vay phải bỏ ra để có thể tạm thời sử dụng tiền của người
cK
khác. Vì rủi ro của các khoản vay ngắn hạn mang lại thường không cao. Thế nên lãi
suất người đi vay phải trả thông thường nhỏ hơn lãi suất khoản vay trung và dài hạn
họ
tương ứng.
- Hình thức cho vay phong phú: Các sản phẩm NH cung cấp ngày một đa dạng
ại
hơn với các phương thức cho vay ngắn hạn như: cho vay theo hạn mức, cho vay từng
Đ
lần, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay thông qua nghiệp vụ phát
hành và sử dụng thẻ tín dụng,… Điều này vừa để đáp ứng nhu hết sức cầu đa dạng của
ườ
n
g
KH, vừa giúp NH phân tán rủi ro, đồng thời tăng sức cạnh tranh của NH trên thị
trường.
Tr
1.1.3. Vai trò của hoạt động cho vay ngắn hạn
Hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong đời
sống kinh tế - xã hội của mỗi một quốc gia. Đây là nguồn vốn khá lớn của nền kinh tế,
nguồn vốn vay ngắn hạn đã góp phần làm ổn định, duy trì và mở rộng sản xuất đối với
DN, nâng cao đời sống của các cá nhân, và còn là cơ sở cho nền kinh tế của một quốc
gia ổn định và phát triển. Hoạt động cho vay ngắn hạn có vai trò quan trọng đối với
nền kinh tế nói chung, và đối với NH cũng như các DN, các cá nhân nói riêng. Dưới
đây là một số vai trò của cho vay ngắn hạn:
6
Đối với nền kinh tế:
- NH trong nền kinh tế với tư cách là một DN kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ.
Hoạt động cho vay nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng chính là hoạt động mang
tính chất đầu tư cho nền kinh tế của NHTM.
- Với tư cách là một trung gian tài chính, NHTM là nơi tập trung, tích tụ ngồn
vốn, là kênh luân chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và phân
bổ đầu tư có hiệu quả trong nền kinh tế. Đáp ứng nhu cầu vốn gia tăng không ngừng
uế
của nền kinh tế, giúp chủ thể đi vay thích nghi được với điều kiện của nền kinh tế thị
H
trường.
tế
Đối với các NHTM:
- Tính tới thời điểm hiện tại cho vay ngắn hạn vẫn luôn là một hình thức chủ đạo
in
h
của các NHTM tại Việt Nam. Đây là một nguồn thu chủ yếu của các NH để bù đắp các
cK
chi phí huy động vốn, chi phí quản lý, chi phí trả lương,... là công cụ để tạo nên lợi
nhuận và phòng chống rủi ro của NH.
họ
- Cho vay ngắn hạn làm tăng hiệu quả hoạt động của NHTM do tạo ra vòng quay
vốn lớn, đảm bảo được nguồn vốn ổn định, đảm bảo khả năng thanh khoản giúp NH
ại
luôn ở trạng thái sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của KH khi cần.
Đ
Đối với các cá nhân và các DN:
- Cho vay ngắn hạn là nguồn bổ sung kịp thời cho các nhu cầu về vốn ngắn hạn
ườ
n
g
của doanh nghiệp. Nguồn vốn này giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tạm thời
về tài chính, tiếp tục quá trình sản xuất, kinh doanh.
Tr
- Vốn vay ngắn hạn được xem là một trong những giải pháp tiết kiệm chi phí cho
doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nắm bắt những cơ hội kinh doanh tốt,
mở rộng hoạt động SXKD, đổi mới thiết bị công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm,
tăng khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh được thị trường.
- Khi DN thực hiện vay vốn NH, điều này đồng nghĩa với việc DN phải chịu áp
lực hoàn trả tiền gốc và lãi vay trong một thời hạn nhất định. Do đó, DN vay vốn buộc
phải phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, cố gắng thực hiện quay
vòng vốn nhanh với mức độ hiệu quả tối ưu nhất.
7
- Cho vay ngắn hạn còn được xem là yếu tố kích thích sản xuất kinh doanh của
đối với các DN. Những điều lệ ràng buộc trong hợp đồng cho vay ngắn hạn hình thành
nên một áp lực lên DN, bắt buộc DN phải kinh doanh có hiệu quả.
1.1.4. Phân loại cho vay ngắn hạn của NHTM
Phân loại theo kỳ hạn cho vay, gồm có:
- Cho vay có kỳ hạn: Là hình thức cho vay mà thời hạn thu hồi nợ được xác định
uế
cụ thể trong hợp đồng cho vay hay hợp đồng tín dụng.
H
- Cho vay không kỳ hạn: Là hình thức cho vay mà việc vay và hoàn trả của khách
hàng theo kế hoạch luân chuyển hàng hóa và kế hoạch doanh thu của KH, không xác định
h
Phân loại theo phương thức cho vay, gồm có:
tế
cụ thể thời điểm trả nợ trên hợp đồng cho vay hay hợp đồng tín dụng.
in
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là hình thức cho vay mà NH và KH thỏa thuận
cK
một hạn mức về số dư trong suốt kỳ hoặc số dư cuối kỳ. Hình thức vay này áp dụng
chủ yếu cho khách hàng có nhu cầu vay thường xuyên trong quá trình sản xuất kinh
họ
doanh.
- Cho vay từng lần: Là hình thức cho vay với KH không có nhu cầu vay thường
ại
xuyên, chỉ xuất hiện vào thời vụ kinh doanh hay mở rộng sản xuất mới xin vay.
Đ
- Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay trong đó NH trả gốc thành nhiều lần
g
trong một thời han đã thỏa thuận. Phương thức này thường áp dụng với cho vay trung
ườ
n
và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định.
- Cho vay thấu chi: Là hình thức cho vay mà NH thỏa thuận bằng văn bản chấp
Tr
thuận cho khách hàng chi vượt số tiền trên tài khoản gửi thanh toán của mình trong
một thời hạn nhất định.
- Cho vay luân chuyển: Là hình thức cho vay mà ngân hàng thỏa thuận tài trợ dựa
trên kế hoạch lưu chuyển hàng hóa và ngân quỹ của khách hàng. Hình thức cho vay
này thường được áp dụng cho các DNTM hoặc DNSXKD có chu kỳ tiêu thụ sản phẩm
ngắn.
8
Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay, gồm có:
- Cho vay có tài sản đảm bảo: Là hình thức cho vay mà ngân hàng cung ứng với
điều kiện khách hàng vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ
ba.
- Cho vay không có tài sản đảm bảo: Là hình thức cho vay không có tài sản thế
chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, việc cho vay chỉ dựa trên uy tín của bản thân
Phân loại vào loại tiền cho vay, gồm có:
H
- Cho vay nội tệ: Là hình thức cho vay bằng nội tệ (VNĐ)
uế
khách hàng, cho vay theo chỉ định của Chính phủ.
tế
- Cho vay ngoại tệ: Là hình thức cho vay bằng ngoại tệ.
in
1.2.1. Khái niệm chất lượng cho vay ngắn hạn
h
1.2. Chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại
cK
Chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay ngắn hạn nói riêng là một
khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng. Do hoạt động cho vay không chỉ là hoạt động
họ
của NHTM mà nó còn liên quan mật thiết đến KH, và cơ quan quản lý là Nhà nước.
ại
Đứng trên mỗi góc độ của mỗi chủ thể sẽ có những quan niệm về chất lượng cho khác
Đ
nhau.
g
Theo quan điểm của KH
ườ
n
Chất lượng cho vay ngắn hạn là sự thoả mãn nhu cầu của KH về khoản vay ngắn
hạn với quy mô, lãi suất, thời hạn hợp lý; phương thức giải ngân, phương thức thu nợ,
Tr
thủ tục vay vốn đơn giản, thuận lợi, nhưng vẫn bảo đảm nguyên tắc tín dụng; hiệu quả
mang lại nhờ sử dụng vốn vay.
Theo quan điểm của NH
Chất lượng cho vay ngắn hạn phản ánh mức độ an toàn của hoạt động cho vay về
quy mô cho vay, giới hạn của vay khoản ngắn hạn phải phù hợp với thực lực của ngân
hàng, đảm bảo các nguyên tắc an toàn trong cho vay, đảm bảo được tính cạnh tranh
9
trên thị trường, cũng như đảm bảo được nguyên tắc hoàn trả đúng thời hạn và có lãi,
mang lại thu nhập thông qua hoạt động cho vay ngắn hạn.
Theo quan điểm của xã hội
Chất lượng cho vay ngắn hạn là sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội
mà hoạt động cho vay ngắn hạn của NH đem lại. Hoạt động cho vay ngắn hạn phục vụ
sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, thúc đẩy quá
uế
trình tập trung và tích tụ sản xuất, giải quyết tốt nhất mối quan hệ giữa tăng trưởng tín
H
dụng với tăng trưởng kinh tế.
Từ đó ta có thể hiểu chất lượng cho vay ngắn hạn là: Sự đáp ứng yêu cầu trước
1 năm) của KH phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã
tế
mắt (khoản thời gian thường
h
hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của NHTM. Để đạt được chất lượng thì hoạt
cK
cơ sở sự tin cậy và uy tín.
in
động cho vay ngắn hạn phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên
họ
Trong giới hạn về mặt không gian và thời gian, nội dung bài nghiên cứu sẽ được
xây dựng, phân tích, đánh giá trên quan điểm của NH.
ại
1.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn của NHTM
Đ
Trong nền kinh tế thị trường thì hoạt động cho vay là một kênh dẫn vốn chủ yếu
g
để thúc đẩy tiến trình phát triển của cả xã hội. Cùng với sự phát triển ngày một mạnh
ườ
n
mẽ của nền kinh tế thì vấn đề chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay
ngắn hạn nói riêng luôn là vẫn đề dành được sự quan tâm lớn.
Tr
Về phía NH: Bản chất của NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh loại hàng
hóa đặc biệt (tiền tệ). NH bỏ đồng vốn của mình ra cho KH vay và mong muốn thu
được lợi nhuận và thu hồi vốn. Do đó, việc đảm bảo chất lượng cho các khoản vay là
một nhu cầu cấp thiết. Mặt khác, chất lượng cho vay luôn gắn liền với phạm trù an
toàn vốn cho vay và khả năng sinh lời của đồng tiền cho vay. Như vậy nâng cao chất
lượng cho là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển của NHTM.
10
Chất lượng cho vay tốt của NHTM sẽ tạo ra hình ảnh đẹp trong mắt KH, giúp
tăng uy tín của NH, thu hút thêm được nhiều KH, huy động vốn hiệu quả hơn. Bên
cạnh đó, góp phần làm tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng
cung cấp và làm giảm các khoản chi phí do không thu hồi được nợ. Từ đó, cải thiện
được tình hình tài chính, tăng lợi thế cạnh tranh cho ngân hàng.
Về phía KH: KH của NH sẽ có hai loại, một là KH gửi tiền và hai là KH vay
uế
tiền. KH vay tiền chính là người trực tiếp sử dụng các khoản vốn vay NH. Đối với
những KH này, chất lượng cho vay chính là sự thoả mãn của họ về khoản vốn vay đó.
H
Cuối cùng phải làm sao cho khoản vốn vay đó đem lại lợi nhuận cho họ để họ có thể
tế
trang trải chi phí và có lãi. Bởi thế bản thân người vay tiền coi vấn đề chất lượng tín
h
dụng là vấn đề cần thiết và ngày càng phải được nâng cao.
in
Đối với KH gửi tiền, điều họ quan tâm chính là khả năng thanh toán của NH.
cK
Như ta đã biết, khả năng thanh toán của NH có mối quan hệ rất mật thiết với chất
lượng của các khoản tín dụng cho vay vì vậy đối với nhóm KH này nâng cao chất
họ
lượng cho vay cũng là một vấn đề cần thiết vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến những khoản
tiền gửi của họ vào NH.
ại
Trên quan điểm toàn xã hội: Chất lượng tín dụng cũng là vấn đề cần thiết.
Đ
Bởi một đồng vốn của NH cho vay, nó chính là đầu mối trong tất cả các mối quan hệ
g
kinh tế. Nếu người sử dụng đồng vốn vay đó một cách hiệu quả thì cũng đồng nghĩa
ườ
n
với việc đồng vốn đó có hiệu quả đối với NH và xã hội bởi nó sẽ góp phần thúc đẩy
phát triển kinh tế, đóng góp phát triển các công trình phúc lợi xã hội.
Tr
Hơn nữa rủi ro của những khoản vay là một trong những nguyên nhân chính
gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán của các NH. Điển hình là đã xảy ra những
cuộc khủng hoảng tài chính trên thế giới, sự xụp đổ của hệ thống NH sẽ ảnh hưởng rất
lớn đến nền kinh tế nó có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái trầm
trọng và sẽ ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ xã hội.
Tóm lại, vấn đề nâng cao chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay
ngắn hạn nói riêng là một vấn đề được toàn xã hội quan tâm.
11
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn
Ta có thể căn cứ vào rất nhiều chỉ tiêu khác nhau để đánh giá chất lượng cho
vay ngắn hạn của một NHTM. Các chỉ tiêu đó sẽ được phân thành hai nhóm là: Nhóm
gồm các chỉ tiêu định tính và nhóm gồm chỉ tiêu định lượng.
1.2.3.1. Các chỉ tiêu định lượng
tích, tính toán các tỷ lệ. Nhóm chỉ tiêu định lượng bao gồm:
H
Chỉ tiêu phản ánh về quy mô cho vay ngắn hạn
uế
Nhóm các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng cho vay thông qua việc phân
tế
Mức tăng trưởng dư nợ cho vay ngắn hạn
Dư nợ cho vay ngắn hạn phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó NH hiện
in
h
còn cho vay ngắn hạn bao nhiêu, và đây cũng chính là khoản mà ngân hàng cần phải
cK
thu về. Mức dư nợ ngắn hạn thường phụ thuộc vào mức độ huy động vốn của NH. Nếu
nguồn huy động vốn tăng thì sẽ làm cho mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại. Bất cứ NH
họ
nào muốn hoạt động tốt thì phải nâng cao mức dư nợ.
Mức tăng trưởng tuyện đối
Dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay
dư nợ cho vay ngắn hạn
ngắn hạn năm nay n ngắn hạn năm trước
g
ắ
Mức tăng trưởng tương đối
Dư nợ cho vay ngắnnhạn năm nay
100%
=
dư nợ cho vay ngắn hạn
Dư nợ cho vay ngắnhhạn năm trước
ạ
n
Chỉ tiêu về tăng trưởng cho vay ngắn hạn tuyệt đối
n và tương đối phản ánh khả
ă kế hoạch tín dụng của NH,
năng cho vay, tìm kiếm KH và đánh giá tình hình thực hiện
m
Tr
ườ
n
g
Đ
ại
=
thể hiện chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn khi xét về quy mô. Mức tăng trưởng
dư nợ cho vay ngắn hạn cao và ổn định qua các năm thể hiện
n chất lượng cho vay tốt và
a
y
ngược lại tức là ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là trong việc tìm kiếm khách
hàng..
12
Mức tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn
Doanh số cho vay ngắn hạn phản ánh tất cả các khoản cho vay ngắn hạn mà NH
đã phát ra cho KH vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể khoảng cho vay
đó đã được NH thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo
tháng, quý, năm.
Mức tăng trưởng tuyệt đối
Doanh số cho vay
Doanh số cho vay
cK
in
h
tế
H
uế
doanh số cho vay ngắn hạn
ngắn hạn năm nay n ngắn hạn năm trước
g
ắ
Mức tăng trưởng tương đối
Doanh số cho vay ngắn hạn năm nay
n
100%
=
doanh số cho vay ngắn hạn
Doanh số cho vay ngắnhhạn năm trước
ạ
n
Mức tăng trưởng doanh số tuyệt đối và tương đối phản
n ánh mức tăng trưởng
ă cho vay xét về quy mô.
trong hoạt động cho vay của NH thể hiện chất lượng hoạt động
m
=
họ
Mức tăng trưởng doanh số cho vay ngắn hạn cao và ổn định qua các năm thể hiện chất
lượng cho vay tốt và ngược lại.
ại
Tỷ trọng cho vay ngắn hạn
n
a
y
Đ
Dư nợ cho vay ngắn hạn
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn =
100%
ườ
n
g
Tổng dư nợ cho vay
Doanh số cho vay ngắn hạn
Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn =
100%
Tr
Tổng doanh số cho vay
Qua chỉ tiêu này ta có thể so sánh quy mô dư nợ cho vay cũng như doanh số
cho vay ngắn hạn so với cho vay trung và dài hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ NH
đáp ứng nhu cầu vay ngắn hạn của nền kinh tế cao hơn. Tùy theo chính sách của mỗi
NH và tùy từng thời kỳ mà NH sẽ điều chỉnh tỷ lệ này cao hay thấp để phù hợp với
diễn biến của nền kinh tế.
13
Chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn của các khoản cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu nợ quá hạn ngắn hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ ngắn hạn khi đến hạn mà KH không trả được cho NH
mà không có nguyên nhân chính đáng, không được gia hạn thì NH sẽ chuyển từ tài
khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn. Đây là những khoản
những khoản nợ có độ rủi ro cao và NH có khả mất vốn. Nợ quá hạn là một trong
uế
những chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ cho vay KH vốn NH.
H
Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn =
100%
tế
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
in
h
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn phản ánh tỷ lệ dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ cho
vay ngắn hạn. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ số dư nợ quá hạn càng lớn trong tương
cK
quan với tổng dư nợ, chất lượng cho vay càng thấp.
Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn của các khoản cho vay ngắn hạn cũng
họ
như đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM. Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong
ại
hoạt động tín dụng hay hoạt động cho vay của NH là tất nhiên. Do đó nợ quá hạn của
Đ
NH là tất yếu. Tuy nhiên, một NH có quá nhiều khoản nợ quá hạn hay tỷ lệ nợ quá hạn
quá cao sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh, sẽ có nguy cơ mất vốn, dễ dẫn đến mất khả
ườ
n
g
năng thanh toán, thậm chí nó còn có thể là nguyên nhân làm phá sản NH đó. NH có tỷ
lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là chất lượng cho vay thấp và rủi ro cao. Do đó, NH
Tr
phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn và luôn mong muốn tỷ lệ này thấp.
Tỷ trọng nợ quá ngắn hạn =
Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn
Tổng nợ quá hạn của NH
100%
Tỷ trọng nợ quá ngắn hạn phản ánh tỷ lệ dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ quá
hạn của NH. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ số dư nợ quá hạn ngắn hạn càng lớn trong
tương quan với tổng dư nợ quá hạn, chất lượng cho vay ngắn hạn càng thấp.
14
Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn
Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng
trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn. Nợ xấu sẽ được phân loại vào nhóm 3, nhóm 4 và
nhóm 5. Tương ứng với các nhóm là mức độ rủi ro của các khoản nợ là nợ dưới chuẩn,
nợ thuộc diện nghi ngờ, và nợ có khả năng mất vốn.
Tổng nợ xấu ngắn hạn
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn =
100%
H
uế
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
tế
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay ngắn hạn là tỷ lệ để đánh giá chất lượng
hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM. Chỉ tiêu này càng cao, rủi ro mất vốn của
in
h
NHTM càng lớn, chất lượng cho vay càng thấp. Thông qua chỉ tiêu này nó phản ánh
được chất lượng thẩm định dự án kém, quan hệ khách hàng không tốt, việc đôn đốc
cK
thu hồi nợ của NHTM còn yếu. Do vậy tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lượng của
họ
hoạt động cho vay ngắn hạn của NH càng cao.
ại
Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn =
Tổng nợ xấu ngắn hạn
100%
Đ
Tổng dư nợ xấu của NH
ườ
n
g
Tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn thể hiện tỷ trọng nợ xấu cho vay ngắn hạn
trên tổng nợ xấu của NH.Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ số dư nợ xấu ngắn hạn càng
lớn so với tổng nợ xấu của NH, chất lượng cho vay ngắn hạn càng thấp.
Tr
Chỉ tiêu cho vay ngắn hạn có TSĐB
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn
có TSĐB
Dư nợ cho vay ngắn hạn có TSĐB
=
Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
100%
TSĐB góp phần tạo nên tính an toàn cho một khoản vay bởi vì TSĐB giúp hạn
chế việc mất vốn của NH. Căn cứ vào giá trị của TSĐB mà KH đưa ra, NH sẽ xác định
15
