Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
----------o0o---------

LÊ THỊ HỒNG THẮM

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH
CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH

Hà Nội - Năm 2015


ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
----------o0o---------

LÊ THỊ HỒNG THẮM

KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH
MÃ SỐ: 60340102
LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH
CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH

NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN ĐỨC VUI
XÁC NHẬN CỦA

XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ

CHẤM LUẬN VĂN

CÁN BỘ HƢỚNG DẪN

Hà Nội - Năm 2015


LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành luận văn này, tôi xin trân trọng biết ơn:
Thầy giáo Tiến sĩ Trần Đức Vui đã tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tôi trong
quá trình học tập và nghiên cứu khoa học.
Quý thầy cô giáo Khoa Sau Đại học trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học
Quốc gia Hà Nội - những ngƣời đã trực tiếp giảng dạy, giúp đỡ và truyền đạt
kiến thức làm nền tảng lý luận trong quá trình nghiên cứu luận văn.
Các anh chị học viên lớp cao học và các bạn đồng nghiệp đã luôn ủng
hộ, giúp đỡ, khuyến khích tôi trong suốt thời gian học tập và thực hiện luận
văn này.
Xin chân thành cảm ơn!


LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi
Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chƣa từng đƣợc
ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tác giả luận văn

Lê Thị Hồng Thắm


TÓM TẮT
Trong các nội dung về công tác quản trị rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh
nghiêpg̣, kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ đóng vai trò quan trọng . Việc kiểm soát rủi ro tín
dụng đảm bảo cho ngân hàng xác định đƣợc phạm vi mà những ảnh hƣởng không
mong muốn của rủi ro tín dụng tác động đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng. Đồng thời đƣa ra các biện pháp , các công cụ nhằm phòng tránh , ngăn ngừa ,
hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra . Với tầm quan trọng nhƣ trên, tác giả chọn đề
tài “Kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP
Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực
trạng nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung và công
tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay DN nói riêng tại Ngân hàng TMCP Đầu
tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng.
Qua đề tài tác giả đã hệ thống những vấn đềlý luận chung về kiểm soát rủi ro tín
dụng trong cho vay doanh nghiệp, một nội dung cơ bản của công tác quản trị rủi ro tín
dụng tại NHTM. Đánh giácông tác kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh
nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng .
Đềxuất giải pháp hoàn thiêṇ công tác kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh
nghiêpg̣ taịNgân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Đà Nẵng.


MỤC LỤC
Trang

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT......................................................................................... i
DANH MỤC CÁC BẢNG.............................................................................................................. ii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ........................................................................................................... iii
MỞ ĐẦU..................................................................................................................
1
̉
̀̀
́

̉

́

CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÊ KIÊM SOAT RUI RO TIN DUNGG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIÊPG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MAỊ. .5
1.1. TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU.........................................................5

́

̀

̀

1.2. NHƢƢ̃NG VÂN ĐÊCHUNG VÊCHO VAY DOANH NGHIÊPg̣ CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI............................................................................................7
1.2.1. Khái niệm về cho vay doanh nghiêpg̣ của ngân hàng thƣơng mại................7
1.2.2. Phân loaịcho vay doanh nghiêpg̣...................................................................8
1.2.3. Đặc điểm cho vay doanh nghiệp................................................................ 10
1.3. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI.......................................................................................... 11
1.3.1. Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp.............................11
1.3.2. Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiêpg̣...............................12

1.3.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiê................pg̣
.......................................................................................................... 13
1.3.4. Hậu quả do rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiêpg̣ gây ra.................14
1.4. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI..................................................................... 14
1.4.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp............14
1.4.2. Mục tiêu của quản rịt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp............15
1.4.3. Nôịdung của quản tri rụụ̉i ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh nghiê...............pg̣
............................................................................................................. 15
1.5. CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP................................................................................................... 16
1.5.1. Quan điểm vềkiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh nghiêpg̣.........16


1.5.2. Nôịdung của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp.........17


1.5.3. Tiêu chí đánh giá kết quảkiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho va y doanh
nghiệp...................................................................................................................... 25
1.5.4. Những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong
cho vay doanh nghiệp.............................................................................................. 26
CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN.29

2.1. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.................................................................... 29
2.2. PHƢƠNG PHÁP THU THẬP SỐ LIỆU.......................................................... 31
2.2.1. Nguồn thông tin......................................................................................... 31
2.2.2. Mô tả cách thức thu thập số liệu................................................................ 32
2.2.3. Địa điểm nghiên cứu................................................................................. 33
2.2.4. Thời gian nghiên cứu................................................................................. 34
2.3. XỬ LÝ SỐ LIỆU..............................................................................................

34
̉
̀́

́

̉

́

CHƢƠNG 3: THƢCG TRANGG CÔNG TAC KIÊM SOAT RUI RO TIN
DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP

̃

ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀNĂNG..............35
3.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT

ụ̉

Ƣ̃

TRIÊN VIÊṬ NAM-CHI NHÁNH ĐÀNĂNG........................................................ 35
3.1.1. Giới thiệu về TMCP Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển ViêṭNam
– Chi
nhánh Đà Nẵng........................................................................................................ 35
3.1.2. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Viêṭ
Nam – Chi nhánh ĐàNẵng....................................................................................... 37
3.2. THƢg̣C TRANGg̣ RỦI RO TÍN DUNGg̣ TRONG CHO VAY DOANH

̀

ụ̉

NGHIÊPg̣ TAỊ NGÂN HÀNG TMCP ĐÂU TƢ VÀPHÁT TRIÊN VIÊṬ NAM -

Ƣ̃

CHI NHÁNH ĐÀNĂNG......................................................................................... 39
3.2.1. Bối cảnh kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ vàPhát triển Viêṭ
Nam - Chi nhánh ĐàNẵng....................................................................................... 39
3.2.2. Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầ u tƣ
và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ĐàNẵng.......................................................... 41


3.2.3. Thƣcg̣ trangg̣ rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh nghiêpg̣ của Ngân hàng
TMCP Đầu tƣ vàPhát Triển ViêṭNam – Chi nhánh ĐàNẵng...................................43

ụ̉

3.3. THƢg̣C TRANGg̣ KIÊM SOÁT RỦI RO TÍN DUNGg̣ TRONG CHO VAY

̀

ụ̉

DOANH NGHIÊPg̣ TAỊ NGÂN HÀNG TMCP ĐÂU TƢ VÀPHÁT TRIÊN

Ƣ̃

VIÊṬ NAM-CHI NHÁNH ĐÀNĂNG.................................................................... 46
3.3.1. Các biện pháp sử dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh
nghiêpg̣ taịNgân hàng TMCP Đầu tƣ vàPhát triển ViêṭNam-Chi nhánh ĐàNẵng .. 47
3.3.2. Đánh giácông tác kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh nghiêpg̣
của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh ĐàNẵng.........58
CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI
RO TÍN DUNGG TRONG CHO VAY DOANH NGHIÊPG TAỊ NGÂN HÀNG
̀̀

̀

́

̉

̀

̃

TMCP ĐÂU TƢ VA PHAT TRIÊN VIÊṬ NAM – CHI NHÁNH ĐA NĂNG .. 67

4.1. ĐỊNH HƢỚNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP
ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG
GIAI ĐOẠN 2014 - 2015........................................................................................ 67
4.1.1. Đinḥ hƣớng chung.................................................................................... 67
4.1.2. Định hƣớng cho vay trong giai đoaṇ 2014 –2015.....................................68
4.2. CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT RỦI
RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG......70
4.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng trong cho vay doanh nghiệp riêng cho

Chi nhánh trên cơ sởhoàn thiêṇ chinh́ sách của BIDV............................................ 71
4.2.2. Xây dƣngg̣ qui trinh̀ phối hơpg̣ nôịbô g̣trong các li Ƣ̃

nh vƣcg̣ cho vay xây

dƣngg̣, dêṭmay taịchi nhánh...................................................................................... 78
4.2.3. Hoàn thiện công tác triển khai các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
trong cho vay doanh nghiêpg̣..................................................................................... 78
4.2.4. Tƣ vấn khách hàng áp dungg̣ các biêṇ pháp nhằm giảm rủi ro vềmƣ́c đô g̣
chấp nhâṇ đểcho vay............................................................................................... 84


4.2.5. Các giải pháp hô trơ g̣cho công tác kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho
vay doanh nghiêpg̣ taịChi nhánh............................................................................... 84
4.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ...................................................................................... 88
4.3.1. Đối với Chính phủ, các Bộ ngành.............................................................. 88
4.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam................................................... 89
4.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam..............90
KẾT LUẬN............................................................................................................ 93
TÀI LIỆU THAM KHẢO..................................................................................... 95


DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
STT

Viết tắt

1

Chi nhanh

́́

2

BIDV

3

DN

4

DNVV

5

NHTM

6

RRTD

7

SXKD

i


DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu bảng
Bảng 3.1
Bảng 3.2
Bảng 3.3
Bảng 3.4
Bảng 3.5
Bảng 3.6
Bảng 3.7
Bảng 3.8

Bảng 3.9
Bảng 3.10
Bảng 3.11
Bảng 3.12
Bảng 3.13
Bảng 4.1


ii


DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ
Số hiệu
sơ đồ
Sơ đồ 3.1

iii

MỞ ĐẦU
1.

Tính cấp thiết của đề tài
Trong nền kinh tế thị trƣờng, hệ thống ngân hàng đƣợc ví nhƣ hệ thần kinh

của nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và
hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu
quả, kích thích tăng trƣởng kinh tế một cách bền vững. Tuy nhiên, trong nền kinh tế
thị trƣờng, rủi ro trong kinh doanh là điều không thể nào tránh khỏi, đặc biệt là rủi
ro trong kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có
biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hƣởng tiêu cực đến toàn bộ đời
sống-kinh tế-chính trị-xã hội của quốc gia đó.
Trong khi hệ thống ngân hàng các nƣớc trên thế giới liên tục lâm vào tình
trạng mất khả năng thanh khoản, đóng cửa và phá sản, thì hệ thống ngân hàng Việt
Nam cũng đang đối mặt với muôn vàn khó khăn trong việc giải bài toán nợ xấu. Nợ
xấu ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng thƣơng mại, làm giảm
lợi ích cổ đông, ảnh hƣởng đến niềm tin của ngƣời gửi tiền và đặc biệt là ảnh
hƣởng đến sự tăng trƣởng kinh tế của đất nƣớc. Hệ thống ngân hàng để xảy ra nợ
xấu cao hơn thông lệ quốc tế nhƣ hiện nay có rất nhiều nguyên nhân, một trong các
nguyên nhân đó là ảnh hƣởng từ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM.
Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề cốt lõi đối với một ngân hàng, đặc biệt là hệ
thống ngân hàng Việt Nam khi mà nguồn thu từ tín dụng, đặc biệt là nguồn thu tín
dụng từ khách hàng doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập.
Chính vì nhữn g lýdo trên màcông tác quản trị rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay
doanh nghiệp giai đoạn hiện nay là vấn đề cấp bách cần đƣơcg̣ nghiên cƣ́u đầy đủ
nhằm hạn chế tối thiểu mức thiệt hại do rủi ro tiń dungg̣ gây ra đồng thời đem laị
hiêụ quảcao cho hoaṭđôngg̣ của NHTM.
Trong các nội dung về công tác quản trị rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh
nghiêpg̣, kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ đóng vai trò quan trọng . Việc kiểm soát rủi ro tín

dụng đảm bảo cho ngân hàng xác định đƣợc phạm vi mà những ảnh hƣởng không

1


mong muốn của rủi ro tín dụng tác động đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng. Đồng thời đƣa ra các biện pháp , các công cụ nhằm phòng tránh , ngăn ngừa ,
hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra ..
Tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt nam-Chi nhánh Đà nẵng,
công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp còn tồn tại nhiều bất
cập. Để hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra, đáp ứng yêu cầu kinh doanh trong
thời kỳ mới, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng
cần hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp.
Với tầm quan trọng nhƣ trên, tác giả chọn đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dungG
trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hoàn thiện
hơn nữa công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung và công tác kiểm soát rủi ro tín
dụng trong cho vay DN nói riêng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam - Chi nhánh Đà Nẵng.
2.

Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
2.1. Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu thực trạng để đƣa ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm

soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và
Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng
2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu
Những vấn đềlýluâṇ chung vềkiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh
nghiệp, một nội dung cơ bản của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.

- Đanh gia công tac kiểm soat rui ro tin dungg̣ trong cho vay doanh ngh iệp tại
́́
́́
Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng .
- Đềxuất giải pháp hoàn thiêṇ công tác kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho
vay
doanh nghiêpg̣ taịNgân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Đà
Nẵng.

2


3.

Câu hỏi nghiên cứu

(1) Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của
Ngân
hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ĐàNẵng đƣợc thực hiện nhƣ
thế nào?

(2) Để hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay d

oanh

nghiệp thì Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam –Chi nhánh ĐàNẵng
cần thực hiện những biện pháp nào?
4.
-

Phạm vi và đối tƣợng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh

nghiệp taịNgân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng.
- Phạm vi nghiên cứu:
Vềnôịdung nghiên cƣ́u : Đềtài tâpg̣ trung phân tich ́ công tác kiểm soát rủi ro
tín dụng trong cho vay đối với doanh nghiêpg̣ tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát
triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng , môṭnôịdung của công tác quản tri rụụ̉i ro tin ́
dụng trong cho vay doanh nghiệp .
Vềkhông gian : Tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam-Chi
nhánh Đà Nẵng.
Vềthời gian: Thời gian nghiên cƣ́u của đềtài tƣ̀ năm 2011-2013.
5.

Những đóng góp chính của luận văn
- Hê tg̣ hống hóa lýluâṇ vềkiểm soát RRTD trong cho vay DN .

Ngân hang TMCP Đầu tƣ va Phat triển ViêṭNam -Chi nhanh Đa Nẵng .
́̀
- Góp phần hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN tại của
Ngân hàng TMCP Đầu tƣ vàPhát triển ViêṭNam

- Chi nhánh ĐàNẵng .

6. Cấu trúc luận văn
Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn
bao gồm bốn chƣơng:
Chƣơng 1 – Cơ sởlýluâṇ vềkiểm soát rủi ro tiń dungg̣ trong cho vay doanh
nghiêpg̣ của Ngân hàng thƣơng mại

́́


3


Chƣơng 2 – Phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu luận văn
Chƣơng 3 – Thƣcg̣ trangg̣ công tác kiểm soát rủi ro tiń dungg̣ tron g cho vay doanh
nghiêpg̣ taịNgân hàng TMCP Đầu tƣ vàPhát triển ViêṭNam – Chi nhánh ĐàNẵng
Chƣơng 4 – Giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho

vay doanh nghiêpg̣ taịNgân hàng TMCP Đầu tƣ vàPhát triển Vi ệt Nam – Chi nhánh
ĐàNẵng.

4


CHƢƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀKIÊM̉ SOAT́ RUỈ RO TIŃ DUNGG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIÊPG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MAỊ
1.1. TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU
Kiểm soát RRTD trong cho vay DN làmôṭtrong bốn nôịdung của côn

g tác

quản trị RRTD . Trong quá trình nghiên cứu, tôi đã tham khảo một số các nghiên
cƣ́u trƣớc đây trong các đềtài về quản tri rụụ̉i ro tin ́ dungg̣ vàhaṇ chếrủi ro tiń dungg̣
tại các NHTM, cụ thể:
- Đềtài nghiên cƣ́u của tác giảNg uyêñ Hiêpg̣ (2010) vềquản trị rủi ro tín dụng
tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Ngãi . Trong phần

cơ sở lý luận tác giả đã trình bày đầy đủ về rủi ro tiń dungg̣ và kiểm soát rủi ro tiń
dụng. Tuy nhiên, hạn chế của nghiên cứu này làdo đềtài nghiên cƣ́u ởphƣơng diêṇ
rôngg̣ nên viêcg̣ nghiên cƣ́u công tác kiểm soát RRTD còn haṇ chế, phần kiểm soát rủi
ro tín dụng tác giả chƣa đề cập cụ thể các biện pháp kiểm soát RRTD nhƣ né tránh ,
hạn chế, chuyển giao , giảm thiểu và hạn chế này đƣợc sẽ đƣợc tiếp tục nghiên cứu
trong luâṇ văn này.
Tác giả Đô Vinh Hân (2011) đa nƢ̃ ghiên cƣ́u vàđƣa nhiều biện pháp kiểm
soát RRTD cũng nhƣ phân tich́ đánh giáthƣcg̣ trangg̣ công tác quản trị rủi ro tín
dụng, các giải pháp hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Kontum . Tuy nhiên haṇ chếcủa tác giả
là chƣa đƣa ra các biện pháp né tránh RRTD . Luận văn này sẽ bổsung thêm c ác lý
luâṇ vềcông tác kiểm s oát RRTD của tác giả Đô Vi nh Hân đồng thời các giải pháp
mà tác giả đƣa ra đƣợc luận văn này nghiên cứu kế thừa và phát triển cho phù hợp
với thƣcg̣ tiêñ taịNgân hàng Đầu tƣ vàPhát triển V iêṭNam -Chi nhánh ĐàNẵng và
khách hàng DN trên địa bàn Đà Nẵng .
- Tác giả Trần Chiến Thắng (2012) đa nƢ̃ ghiên cƣ́u các biêṇ pháp kiểm soát
RRTD taịNgân hàng Đầu tƣ vàPhát triển ViêṭNam -Chi nhánh Đăk L ăk. Tác giả đa
Ƣ̃đƣa ra các chính sách kiểm soát RRTD và tổ chức triển khai chính sách kiểm

5


soát RRTD tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam

-Chi nhánh Đăk L ăk.

Nghiên cƣ́u của tác giảnày cóđiểm tƣơng đồng với nghiên cƣ́u trong luâṇ văn này
là cùng nghiên cứu hai Chi nhánh của BIDV nhƣng khác điạ bàn

. Do vâỵ , luâṇ

văn này đa Ƣ̃kếthƣ̀a đƣơcg̣ các nghiên cƣ́u về chính sách kiểm soát RRTD tại BIDV
đồng thời làcơ sở để luận văn này xem xét nghiên cứu các chính sách đó

trong

hoạt động cho vay DN trên địa bàn Đà Nẵng .
- Tác giả Nguyễn Xuân Huy (2013) đã nghiên cƣ́u các giải pháp haṇ chếrủi
ro

tín dụng trong cho vay DN tại Ngân hàng Công thƣơng Chi nhánh Đà Nẵng . Tác
giả đã nghiên cứu các giải pháp h ạn chế rủi ro trong cho vay DN , đánh giáthƣcg̣
trạng công tác hạn chế RRTD tại Ngân hàng Công thƣơng Chi nhánh Đà Nẵng . Về
măṭkhông gian , các nghiên cứu về hạn chế RRTD trong cho vay DN của tác giả gần
nhƣ tƣơng đồng với luâṇ văn này. Do vâỵ, các nghiên cứu của tác giả Nguyễn Xuân
Huy là cơ sở để luận văn này tham khảo các đặc điểm cho vay của DN và
xem xet laịcac biêṇ phap haṇ chếrui ro tin dungg̣ , trong đó có biện pháp kiểm soát
́́
́́
rủi ro tín dụng trong cho vay DN cho phu hơpg̣ vơi giai đoaṇ hiêṇ nay.
- Bài báo nghiên cứu của tác giả TS
cƣ́u phƣơng pháp trich́ dƣ g̣phòng RRTD của ViêṭNam vàso sánh với phƣơng pháp
trích dự phòng RRTD với nhiều nƣớ c trên thếgiới , đƣa ra các kiến nghi nhằṃ tinh ́

toán chính xác và trích đủ dự phòng RRTD . Đây làcơ sởtốt cho luâṇ văn này so
sánh với phƣơng pháp trích dự phòng RRTD tại Chi nhánh với phƣơng pháp trích
dƣ g̣phòng RRTD của các nƣớc phát triển trên thế giới và là gợi ý tốt cho các yêu
cầu triển khai hiêụ các biêṇ pháp kiểm soát RRTD trong giai đoaṇ hiêṇ nay .
- Bài báo nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Thái Hƣng (2012) đa Ƣ̃nghiên cƣ́u

các giải p háp giảm thiểu RRTD trong cho vay đầu tƣ của các DN tại Ngân hàng
Phát triển Việt Nam . Luận văn này sẽ xem xét laịcác giải pháp giảm thiểu RRTD
trong điều kiêṇ vay vốn cua DN taịcac NHTM trên điạ ban Thanh PhốĐa Nẵng .

Các luận văn, bài báo nghiên cứu của các tác giả đã cùng đƣ
đanh gia công tac quan tri rg̣ ui ro tin dungg̣
́́
́́


giảm của nợ xấu, tỷ lệ trích dự phòng rủi ro , tỷ lệ xóa nợ ròng, cơ cấu nợ xấu và đây

6


là cơ sở để luận văn này tiếp thu để đánh giá công tác kiểm soát RRTD trong
cho vay DN taịChi nhánh ĐàNẵng .
Điểm chung của các nghiên cƣ́u trên làđã sử dụng các phƣơng pháp nghiên
cứu thống kê , so sánh đểđán h giáthƣcg̣ trangg̣ kiểm soát rủi ro tín dụng tại các
NHTM, các địa phƣơng khác nhau vàlàcơ sởquan trongg̣ cho luận văn này kế thừa
và sử dụng các phƣơng pháp trong đánh giá thực trạng RRTD và các nội dung của
công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN.
Trên cơ sở kếthƣ̀a các nghiên cƣ́u trƣớc đây vềkiểm soát RRTD , điểm khác
biệt về đề tài nghiên cứu của tôi là đi theo hƣớng hê g̣thống hóa các lýluâṇ vềrủi ro tín
dụng và nội dung công tác ki ểm soát RRTD trong ch o vay DN, nghiên cƣ́u làm

rõ nội dung công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN , cũng nhƣ biện pháp kiểm
soát RRTD trong cho vay DN thƣờng đƣợc NHTM sử dụng . Bên canḥ đóluâṇ văn
này đƣa ra các yêu cầu triển khai hiệu quả các biện pháp kiểm soát RRTD taị
NHTM, đồng thời đƣa ra các tiêu chí đánh giá kết quả công tác kiểm soát RRTD

trong cho vay DN.
Luâṇ văn đi từ việc phân tích chung về thực trạng hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng TMCP Đầu tƣ vàPhát triển ViêṭNam

- Chi nhánh Đà Nẵng , qua đó

đánh giá thực trạng RRTD trong cho vay DN và công tác kiểm soát RRTD trong
cho vay DN của chi nhánh . Từ việc phân tích đó , luâṇ văn rút ra đƣợc những ƣu
điểm, hạn chế và nguyên nhân hạn chế đối với công tác kiểm soát RRTD tron g cho
vay DN tại Chi nhánh . Trên cơ sở đó, đƣa ra các nhóm giải pháp thích hợp nhằm
hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN tại Ngân hàng TMCP Đầu
tƣ vàPhát triển ViêṭNam - Chi nhánh ĐàNẵng trong thời gian tới.

́

̀

̀

1.2. NHƢ̃NG VÂN ĐÊCHUNG VÊCHO VAY DOANH NGHIÊPG CỦA NGÂN
HÀNG THƢƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm về cho vay doanh nghiêpGcủa ngân hàng thƣơng mại
- Khái niệm cho vay của ngân hàng thương mại
Cho vay làmôṭtrong nhƣƢ̃ng nghiêpg̣ vu g̣của NHTM . Cho vay là một hình thức
cấp tín dụng, theo đó Tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền


7

để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có
hoàn trả cả gốc và lãi. (NHNN,2001)
- Khái niệm doanh nghiệp
Theo luật doanh nghiệp 2005: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có
tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đƣợc đăng ký kinh doanh theo quy định của
pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. (Quốc hội, 2005)
Nếu xét quan điểm mục tiêu lợi nhuận t
ngƣơi Phap đa đinḥ nghia
́̀

́́

trong khuôn khổmôṭsốtai san nhất đinḥ ngƣơi ta kết hơpg̣ nhiều yếu tốsan xuất
khác nhau nhằm tạo ra những sả
vềkhoan chênh lêcḥ giƣa gia thanh va gia ban san phẩm ”
́ụ̉
trình quản trị doanh nghiệp của Đoàn Gia Dũng, 1999)
Nhƣ vậy doanh nghiệp đƣợc hiểu là một đơn vị sản xuất kinh doanh, có tài
sản, đƣợc thành lập để thực hiện các hoạt động kinh doanh nhằm taọ ra sản phẩm

đáp ƣ́ng nhu cầu của thi trƣợ̀ng bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn , công ty cổ
phần, công ty hợp danh và doanh nghiệp tƣ nhân thuộc mọi thành phần kinh tế. Mục

đich kinh doanh cua doanh nghiêpg̣ chu yếu la lơị nhuâṇ
́́
thểdoanh nghiêpg̣.
- Khái niệm cho vay doanh nghiêpg̣ của NHTM
Từ các khái niệm, định nghĩa về cho vay của NHTM và doanh nghiệp, ta có
thể nói: Cho vay doanh nghiêpg̣ của NHTM là việc thỏa thuận giữa NHTM và doanh
nghiêpg̣, theo đóNHTM giao cho doanh nghiêpg̣ sử dụng một khoản tiền để sử dụng

vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả
gốc và lãi.
1.2.2. Phân loaịcho vay doanh nghiêpG
- Theo thời hạn cho vay (NHNN, 2001)
Theo tiêu chiń ày hoaṭđôngg̣ cho vay doanh nghiêpg̣ cóthểphân thành các loaị
sau:



Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến một (01) năm.

́ụ̉