Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 6 - Vũ Quốc Thông (2018)
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (754.4 KB, 16 trang )
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1
Chương 6
Lập báo cáo tài chính
trên bảng tính
Mục
tiêu
1
2
Giải thích mối quan hệ giữa các
báo cáo tài chính và nguồn dữ
liệu
Ứng dụng công cụ hàm để truy
xuất dữ liệu và trình bày thông tin
2
1
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Lập bảng cân đối
kế toán
3
Biểu
mẫu
4
2
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Truy
xuất
D/L
Cơ sở dữ liệu
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Bảng cân đối
kế toán
5
Biểu
mẫu
6
3
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Mã TSNV
7
Ví dụ
BDMTK
BCĐKT
8
4
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Phân
tích
Tổng quát
BCĐKT
BDMTK
TK loại 1, 2
TK loại 3, 4
=>
=>
Phần TS
Phần NV
9
Phân
tích
Ngoại lệ
• TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK
Tài khoản
trên BDMTK
Chỉ tiêu
trên BCĐKT
TK 1311*
Người mua trả tiền trước ngắn hạn
(300-310-312)
TK 1312*
Người mua trả tiền trước dài hạn
(300-330-332)
TK 138* hoặc
TK 141*
Phải trả ngắn hạn khác
(300-310-319)
10
5
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Phân
tích
Ngoại lệ
• TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK
Tài khoản
trên BDMTK
Phân
tích
Chỉ tiêu
trên BCĐKT
TK 3311*
Trả trước cho người bán ngắn hạn
(100-130-132)
TK 3312*
Trả trước cho người bán dài hạn (200210-212)
TK 333*
Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
(100-150-153)
TK 337*
Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp
đồng xây dựng (100-130-134)
TK 338*
Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)11
Ngoại lệ
• TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể
hiện giá trị âm
12
6
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
BDMTK
Các cột điều chỉnh
13
• Hướng dẫn
14
7
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Lập báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh
15
Biểu
mẫu
16
8
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Truy
xuất
D/L
Cơ sở dữ liệu
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Báo cáo kết quả
hoạt động kinh
doanh
17
Biểu
mẫu
SOKTMAY
18
9
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Ví dụ
BC KQHDKD
Điều kiện
TKGHINO
TKGHICO
*
511*
19
Công cụ hàm ?
Hàm DSUM
= DSUM (database, field, criteria)
Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề
Field:
địa chỉ của cột cần tính tổng
Criteria: điều kiện cần tính tổng
20
10
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
• Hướng dẫn
21
Ví dụ (tt.)
BC KQHDKD
Điều kiện
TKGHINO
TKGHICO
511*
521*
22
11
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Công cụ hàm ?
Hàm DSUM
= DSUM (database, field, criteria)
Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề
Field:
địa chỉ của cột cần tính tổng
Criteria: điều kiện cần tính tổng
23
• Hướng dẫn (tt.)
24
12
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Lập báo cáo lưu
chuyển tiền tệ
25
Biểu
mẫu
26
13
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
Truy
xuất
D/L
Cơ sở dữ liệu
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Báo cáo lưu
chuyển tiền tệ
27
Biểu
mẫu
SOKTMAY
28
14
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
SOKTMAY
Lọc theo TK111*, TK112*
29
Ví dụ
30
15
Vũ Quốc Thông
12/06/2018
• Hướng dẫn
31
Tóm
lại
1
2
Giải thích mối quan hệ giữa các
báo cáo tài chính và nguồn dữ
liệu
Ứng dụng công cụ hàm để truy
xuất dữ liệu và trình bày thông tin
32
16
