Giáo trình Bảo hiểm

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.71 MB, 156 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ KỸ THUẬT 
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH



GIÁO TRÌNH

MƠN HỌC: BẢO HIỂM

NGÀNH: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP

TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP

(Ban hành kèm theo Quyết định số: /QĐ-CĐKTKT

ngày tháng năm 20 của Hiệu trưởng Trường

Cao đẳng Kinh tế - Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh)

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

TRƯỜNG CAO ĐẲNG KINH TẾ KỸ THUẬT 
THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH



GIÁO TRÌNH

MƠN HỌC: BẢO HIỂM

NGÀNH: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP

TRÌNH ĐỘ: TRUNG CẤP

THÔNG TIN CHỦ NHIỆM ĐỀ TÀI 
Họ tên: Lâm Ánh Nguyệt

Học vị: Thạc sỹ

Đơn vị: Khoa Kế tốn Tài chính
Email:

TRƯỞNG KHOA TỔ TRƯỞNG

BỘ MÔN CHỦ NHIỆM ĐỀ TÀI

HIỆU TRƯỞNG 
DUYỆT

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN

Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thơng tin có thể được phép
dùng ngun bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo.

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

LỜI GIỚI THIỆU

Bảo hiểm là môn học chuyên ngành, nhằm giúp cho học sinh ngành Kế tốn doanh
nghiệp có thể có những kiến thức cơ bản về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất
nghiệp…giúp thuận lợi hơn cho việc tiếp cận thực tiễn công việc sau khi tốt nghiệp.

Giáo trình Bảo hiểm được tóm tắt lại các nội dung cơ bản theo chương trình mơn học
bậc trung cấp; là tài liệu cần thiết cho học sinh ngành Kế toán doanh nghiệp, đáp ứng chương
trình giảng dạy và mục tiêu đào tạo của Trường Cao đẳng Kinh tế kỹ thuật Thành phố Hồ Chí
Minh.

Giáo trình Bảo hiểm bậc trung cấp ngành Kế toán doanh nghiệp gồm 7 chương:

Chương 1: Những vấn đề chung về bảo hiểm 
 Chương 2: Cơ sở kỹ thuật của bảo hiểm

Chương 3: Môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Chương 4: Thị trường bảo hiểm

Chương 5: Tổ chức hoạt động kinh doanh bảo hiểm và hợp đồng bảo hiểm
Chương 6: Bảo hiểm xã hội

Chương 7: Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản

Ở mỗi chương ngoài nội dung lý thuyết, cịn có hệ thống bài tập để người học củng cố
lý thuyết và rèn luyện kỹ năng thực hành. Nội dung kiến thức cơ bản đã được tác giả cập nhật

theo quy định hiện hành của Nhà nước về Pháp luật hiện hành liên quan đến lĩnh vực bảo
hiểm.

Mặc dù rất cố gắng, tuy nhiên giáo trình khó tránh khỏi những thiếu sót về nội dung và
hình thức. Rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của q bạn đọc để Giáo trình này
được hồn thiện hơn trong q trình sử dụng.

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày ….. tháng ……. Năm……
Chủ biên:

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

MỤC LỤC

LỜI GIỚI THIỆU ... 4

CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM ... 11

1.1. Rủi ro và các phương thức xử lý rủi ro ... 11

1.1.1. Tổn thất và khả năng tổn thất ... 11

1.1.2. Rủi ro và mức độ rủi ro ... 12

1.1.3. Hiểm họa và nguy cơ ... 14

1.1.4. Một số phương thức xử lý rủi ro, nguy cơ và tổn thất ... 15

1.2. Quản trị rủi ro ... 19

1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro ... 19

1.2.2. Quy trình quản trị rủi ro trong doanh nghiệp ... 19

1.2.3. Lựa chọn phương thức xử lý rủi ro và quản trị rủi ro ... 21

1.3. Bảo hiểm ... 22

1.3.1. Định nghĩa ... 22

1.3.2. Vai trò tác dụng của bảo hiểm ... 22

1.3.3. Bản chất của bảo hiểm ... 24

1.3.4. Phân loại bảo hiểm ... 24

1.4. Câu hỏi củng cố ... 30

CHƯƠNG 2. CƠ SỞ KỸ THUẬT CỦA BẢO HIỂM ... 31

2.1. Cơ sở kỹ thuật quan trọng của bảo hiểm ... 31

2.1.1. Sự ra đời và phát triển Luật số lớn ... 31

2.1.2. Luật yếu và Luật mạnh ... 32

2.1.3. Luật yếu và sự vận dụng trong bảo hiểm ... 32

2.1.4. Thống kê tần suất xảy ra rủi ro ... 34

2.2.1. Tập hợp số lớn các rủi ro đồng nhất ... 35

2.2.2. Dàn trải rủi ro ... 36

2.2.3. Phân chia rủi ro ... 36

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

2.3.1. Khoản đóng góp vào quỹ bảo hiểm ... 50

2.3.2. Quản lý quỹ bảo hiểm ... 51

2.4. Câu hỏi củng cố/Bài tập chương 2 ... 51

CHƯƠNG 3. MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO
HIỂM ... 54

3.1. Sự cần thiết phải có kiểm tra của Nhà nước ... 54

3.2. Các nguyên tắc và nội dung kiểm tra ... 55

3.2.1. Các nguyên tắc kiểm tra ... 55

3.2.2. Nội dung kiểm tra ... 56

3.2.3. Sự cần thiết có các định chế pháp lý ... 57

3.2.4. Các mối quan hệ bị điều chỉnh ... 57

3.3. Khung pháp lý của hoạt động kinh doanh bảo hiểm ở Việt Nam ... 57

3.3.1. Luật kinh doanh bảo hiểm ... 57

3.3.2. Bộ Luật dân sự ... 58

3.3.3. Một số Luật và quy định có liên quan ... 58

3.4. Cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động kinh doanh bảo hiểm ... 58

3.4.1. Quy định của Luật kinh doanh bảo hiểm ... 58

3.4.2. Quy định hướng dẫn của Bộ, ngành ... 60

3.5. Câu hỏi củng cố ... 60

CHƯƠNG 4. THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM ... 61

4.1. Sự ra đời và phát triển ... 61

4.1.1. Thị trường bảo hiểm thế giới ... 63

4.1.2. Thị trường bảo hiểm Việt Nam ... 64

4.2. Các nhân tố cấu thành thị trường bảo hiểm ... 66

4.2.1. Cung của dịch vụ bảo hiểm ... 66

4.2.2. Cầu của dịch vụ bảo hiểm ... 68

4.3. Môi trường ngành bảo hiểm ... 69

</div>
(7)<div class='page_container' data-page=7>

4.3.2. Môi trường vi mô ... 72

4.4. Thị trường bảo hiểm Việt Nam ... 73

4.4.1. Bảo hiểm phi lợi nhuận ... 73

4.4.2. Bảo hiểm thương mại ... 74

4.5. Hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm ... 76

4.5.1. Sự cần thiết ... 76

4.5.2. Vai trò... 76

4.5.3. Cơ cấu tổ chức ... 76

4.6. Câu hỏi củng cố ... 77

CHƯƠNG 5. TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO HIỂM VÀ HỢP ĐỒNG
BẢO HIỂM ... 78

5.1. Tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm ... 78

5.1.1. Các yêu cầu cần thiết của doanh nghiệp bảo hiểm ... 78

5.1.2. Các hình thức chủ yếu của doanh nghiệp bảo hiểm ... 79

5.1.3. Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm... 80

5.1.4. Cách thức tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm ... 81

5.2. Hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm ... 82

5.2.1. Định phí bảo hiểm ... 82

5.2.2. Khai thác bảo hiểm ... 82

5.2.3. Giải quyết các khiếu nại chi trả, bồi thường ... 82

5.2.4. Các hoạt động khác ... 82

5.3. Hoạt động trung gian bảo hiểm ... 83

5.4. Tổ chức kinh doanh bảo hiểm theo pháp luật Việt Nam ... 85

5.5. Hợp đồng bảo hiểm ... 90

5.5.1. Định nghĩa Hợp đồng bảo hiểm ... 90

5.5.2. Tính chất của Hợp đồng bảo hiểm ... 91

5.5.3. Hiệu lực của Hợp đồng bảo hiểm ... 92

</div>
(8)<div class='page_container' data-page=8>

5.5. Câu hỏi củng cố ... 94

CHƯƠNG 6. BẢO HIỂM XÃ HỘI ... 95

6.1. Một số nội dung cơ bản ... 95

6.2. Nguyên tắc bảo hiểm xã hội ... 97

6.3. Cơ chế quản lý bảo hiểm xã hội ... 98

6.4. Quyền và trách nhiệm của người lao động ... 99

6.5. Quyền và trách nhiệm của người sử dụng lao động ...100

6.6. Quyền và trách nhiệm của cơ quan bảo hiểm xã hội ...100

6.7. Quyền và trách nhiệm của các cơ quan khác có liên quan. ...102

6.8. Bảo hiểm xã hội bắt buộc ...103

6.8.1. Chế độ ốm đau ...103

6.8.2. Chế độ thai sản ...105

6.8.3. Chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp ...109

6.8.4. Chế độ hưu trí ...111

6.9. Bảo hiểm xã hội tự nguyện ...120

6.9.1. Chế độ hưu trí ...120

6.9.2. Chế độ tử tuất ...121

6.10. Mức đóng và phương thức đóng bảo hiểm xã hội ...121

6.10.1. Đối với người lao động ...121

6.10.2. Đối với người sử dụng lao động ...123

6.11. Hồ sơ bảo hiểm xã hội ...124

6.12. Bài tập chương 6/câu hỏi củng cố ...128

CHƯƠNG 7. NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM TÀI SẢN ...130

7.1. Vấn đề chung về nghiệp vụ bảo hiểm tài sản ...130

7.1.1. Tổng quan ...130

7.1.2. Những đặc trưng của bảo hiểm tài sản ...131

7.2. Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển ...132

</div>
(9)<div class='page_container' data-page=9>

7.2.2. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm ...132

7.2.3. Phạm vi bảo hiểm ...133

7.2.4. Giám định và bồi thường tổn thất hàng hóa ...133

7.2.4.1. Giám định tổn thất hàng hóa ...134

7.2.4.2. Bồi thường tổn thất hàng hóa ...136

7.2.5. Hiệu lực bảo hiểm ...137

7.2.6. Hợp đồng bảo hiểm ...138

7.3. Bảo hiểm cháy ...138

7.3.1. Đối tượng bảo hiểm ...138

7.3.2. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm ...138

7.3.3. Phạm vi bảo hiểm và loại trừ bảo hiểm ...139

7.3.4. Trách nhiệm bảo hiểm và giải quyết bồi thường ...140

7.4. Bảo hiểm xe cơ giới ...141

7.4.1. Đối tượng bảo hiểm ...141

7.4.2. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm ...141

7.4.3. Rủi ro có thể được bảo hiểm và các trường hợp loại trừ ...142

7.4.4. Giám định và bồi thường ...142

7.5. Bảo hiểm xây dựng lắp đặt ...143

7.5.1. Rủi ro trong bảo hiểm xây dựng và lắp đặt. ...144

7.5.2. Nội dung cơ bản của bảo hiểm xây dựng ...144

7.5.3. Nội dung cơ bản của bảo hiểm lắp đặt ...145

7.6. Bảo hiểm trách nhiệm dân sự ...150

7.6.1. Trách nhiệm dân sự và cơ sở pháp lý ...150

7.6.2. Đặc trưng của bảo hiểm trách nhiệm dân sự ...150

7.6.3. Bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới ...150

7.7. Bài tập chương 7 ...151

TÀI LIỆU THAM KHẢO ...155

</div>
(10)<div class='page_container' data-page=10>

GIÁO TRÌNH MƠN HỌC 
Tên mơn học: Bảo hiểm

Mã mơn học: MH2104072

Vị trí, tính chất, ý nghĩa và vai trị của mơn học:

- Vị trí: Mơn học Bảo hiểm thuộc nhóm các mơn học chun mơn được bố trí giảng dạy 
sau khi đã học xong các mơn học chung.

- Tính chất: Mơn học bảo hiểm cung cấp cho sinh viên các kiến thức về nền tảng liên
quan đến bảo hiểm như khái niệm, quản trị rủi ro và những phương thức xử lý rủi ro…Những
nguyên tắc và kỹ thuật của bảo hiểm, hệ thống các văn bản pháp quy trong lĩnh vực bảo hiểm.
Những vấn đề cơ bản của một hợp đồng bảo hiểm đồng thời giới thiệu về hệ thống bảo hiểm
trong nước. Bên cạnh đó cung cấp các kiến thức về bảo hiểm xã hội, đặc điểm và nguyên tắc
của một số sản phẩm bảo hiểm tiêu biểu.

Mục tiêu của môn học: 
- Về kiến thức:

+ Trình bày được những kiến thức cơ bản về bảo hiểm, cách thức tổ chức hoạt động
kinh doanh bảo hiểm, các quy định pháp lý chi phối hoạt động bảo hiểm tại Việt Nam.

+ Trình bày được những nội dung về hợp đồng bảo hiểm và cách thức thực hiện hợp
đồng bảo hiểm.

+ Trình bày được các nghiệp vụ bảo hiểm như: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm trong hoạt
động sản xuất kinh doanh.

- Về kỹ năng:

+ Tính được quỹ bảo hiểm, xác định được cách tính phí theo quy định của Nhà nước.
+ Xác định được hiệu lực của hợp đồng và tính được tỷ lệ tổn thất xảy ra tại các trường
hợp.

+ Tính được mức phí bảo hiểm xã hội, mức trợ cấp bảo hiểm xã hội trong từng trường
hợp.

+ Vận dụng tính tốn được mức phí bảo hiểm đối với từng nghiệp vụ bảo hiểm và số
tiền bảo hiểm được bồi thường trong các trường hợp gặp tổn thất.

- Về năng lực tự chủ và trách nhiệm:

+ Người học tiếp nhận và nghiên cứu đầy đủ nội dung bài giảng, rèn luyện kỹ năng trình
bày tóm tắt nội dung chính trong từng chương.

</div>
(11)<div class='page_container' data-page=11>

CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM 
Giới thiệu:

Trong chương 1 bao gồm các nội dung: Các loại tổn thất, rủi ro, phân loại rủi ro, định
nghĩa bảo hiểm và giới thiệu chung về các loại hình bảo hiểm hiện nay.

Mục tiêu:

+ Trình bày được các khái niệm liên quan đến rủi ro, các phương thức xử lý và quản trị
rủi ro.

+ Trình bày được định nghĩa về bảo hiểm, vai trò, bản chất của bảo hiểm.
+ Phân loại được các loại hình bảo hiểm.

Nội dung chính:

1.1. Rủi ro và các phương thức xử lý rủi ro 
1.1.1. Tổn thất và khả năng tổn thất

1.1.1.1. Khái niệm

Tổn thất là sự thiệt hại của một đối tượng nào đó phát sinh từ một biến số bất ngờ ngoài
ý muốn của chủ sở hữu (hoặc người chiếm hữu sử dụng).

Ví dụ: Những đập nước bị nứt vỡ, các con đường lồi lõm, nhiều tòa nhà, nhà máy đổ

sập…. Trung Quốc ước tính tổng mức độ thiệt hại do thảm họa động đất xảy ra hồi tháng
5/2008, ước tính lên tới hơn 20 tỉ USD.

Trong thuật ngữ “tổn thất”, yếu tố “không cố ý” là rất quan trọng.

Nguyên nhân tổn thất

Do sự cố khách quan làm ảnh hưởng đến giá trị tài sản vật chất của doanh nghiệp và của
cá nhân.

Do sự cố gây hư hại về mặt vật chất làm mất hoặc giảm giá trị sử dụng, đồng thời giảm
giá trị của đối tượng bị gây hại.

Phân loại tổn thất

Căn cứ vào đối tượng bị thiệt hại tổn thất được chia làm 3 loại:

Tổn thất tài sản: là sự giảm sút hoặc mất hẳn giá trị của tài sản phát sinh từ một sự số bất

</div>
(12)<div class='page_container' data-page=12>

Tổn thất con người: là sự thiệt hại tính mạng, thân thể con người dẫn đến thiệt hại một

khoản giá trị (các khoản chi phí bằng tiền) nhằm khắc phục, điều trị hoặc dẫn đến việc khiếm
khuyết một khoản thu nhập nhất định

Tổn thất do phát sinh trách nhiệm dân sự: là việc phát sinh trách nhiệm dân sự (theo ràng

buộc của luật dân sự) dẫn đến phải bồi thường bằng tiền những thiệt hại bằng tài sản, tính
mạng, thân thể, có khi cả thiệt hại về mặt tinh thần gây ra cho người thứ ba khác do lỗi của
mình.

Căn cứ vào hình thái biểu hiện tổn thất được chia làm 2 loại:

Tổn thất động: là trường hợp khơng có sự hủy hoại vật chất, đối tượng vẫn nguyên giá trị

sử dụng nhưng giá trị bị giảm sút. Đây là tổn thất nẩy sinh do tác động của yếu tố thị trường
Tổn thất tĩnh: loại tổn thất mà vật thể bị hư hỏng, mất mát, hủy hoại về mặt vật chất. Tổn
thất này phát sinh vừa làm giảm (hoặc mất) giá trị sử dụng vừa làm giảm (hoặc mất) giá trị của
đối tượng.

Căn cứ vào khả năng lượng hóa tổn thất được chia làm 2 loại:

Tổn thất có thể tính tốn: là những tổn thất, khi phát sinh, có thể tính tốn, xác định được 
dưới hình thái tiền tệ. Tổn thất này cịn gọi là tổn thất tài chính. Có hai trường hợp:

+Tổn thất lường trước được

+Tổn thất khơng lường trước được

Ví dụ: Virus làm tổn thất hơn 2 nghìn tỷ đồng trong năm 2007. Một cuộc khảo sát do

Trung tâm BKIS thực hiện với 8.000 người cho thấy các loại mã độc đã gây thiệt hại cho người
dùng máy tính ở Việt Nam khoảng 591.000 đồng. Trong khi đó, có ít nhất 4 triệu PC đang được
sử dụng thường xuyên trên cả nước.

Tổn thất khơng thể tính tốn: là những tổn thất, khi phát sinh, khơng thể lượng hóa bằng 
tiền. Tổn thất này còn gọi là tổn thất phi tài chính.

Ví dụ: tổn thất về mặt “tinh thần”

Tuy nhiên, việc lượng hóa được hay khơng lượng hóa được bằng tiền cũng cịn tùy thuộc
vào mức độ “thị trường hóa”, mức độ phát triển của đời sống kinh tế-xã hội. Do đó, ranh giới
giữa hai loại tổn thất này không giống nhau ở mọi nơi, mọi lúc.

1.1.2. Rủi ro và mức độ rủi ro 
Khái niệm rủi ro:

</div>
(13)<div class='page_container' data-page=13>

Theo Frank Knight-Nhà kinh tế Mỹ nổi tiếng thế kỷ XX cho rằng: “Rủi ro là sự bất trắc
có thể đo lường được”

Theo từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn thiệt hại”

Theo Viện kiểm soát nội bộ của Mỹ: “Rủi ro là tính bất thường (tính khơng chắc chắn)
của một sự kiện xuất hiện mà nó có thể gây ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu

Theo từ điển Dictionaire d’assurance (Từ điển bảo hiểm Pháp-Việt) của nhiều tác giả thì:
Rủi ro là một sự cố không chắc chắn xảy ra hoặc ngày giờ xảy ra khơng chắc chắn. Để chống
lại điều đó người ta có thể u cầu bảo hiểm

Nhìn chung, các định nghĩa trên đều đề cập đến 2 vấn đề:
+ Sự không chắc chắn (yếu tố bất trắc)

+ Một khả năng xấu, một biến cố không mong đợi, sự tổn thất

Ví dụ: Một người nhảy từ lầu 20 của tòa nhà cao tầng xuống mặt đất tự tử thì chắc chắn

sẽ chết. Ở đây có xảy ra mất mát nhân mạng nhưng đây không phải là rủi ro vì cái chết đã được
thấy trước. Trường hợp khác, một diễn viên đóng thế cũng nhảy từ lầu cao xuống đất bằng dù.
Nếu bình thường anh ta sẽ không bị thương. Tuy nhiên, anh ta vẫn có thể bị tai nạn, thậm chí
là chết. Ở trường hợp này, có sự khơng chắc chắn về hậu quả, tức là có rủi ro trong hành động
của người diễn viên đóng thế này. Như vậy, nói đến rủi ro, không thể bỏ qua khái niệm về xác
suất (hay là khả năng xảy ra mất mát).

Có hai loại xác suất sau đây:

Xác suất khách quan (xác suất tiên nghiệm): được xác định bằng phương pháp diễn dịch,
tư duy logic

Ví dụ 1: Xác suất sấp hay ngửa của đồng tiền rơi là 50%

Tuy nhiên, xác suất khách quan có khi khơng thể xác định bằng tư duy logic.

Ví dụ 2: Xác suất gây tai nạn của người lái xe phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như độ 
tuổi tài xế, xe cũ hay xe mới,….

Xác suất chủ quan: là ước tính của từng cá nhân đối với khả năng xảy ra mất mát khác
nhau. Vì thế, xác suất chủ quan của từng người cũng khác nhau

Ví dụ 3: kỳ vọng về xác suất trúng thưởng vé số,… 
Nguyên nhân rủi ro:

Nguyên nhân khách quan: còn gọi là nguyên nhân bất khả kháng, độc lập với hoạt động

</div>
(14)<div class='page_container' data-page=14>

Nguyên nhân chủ quan: sự rủi ro xảy ra do hậu quả từ hoạt động của con người trong điều

hành kinh tế, khai thác thiên nhiên để phục vụ cho lợi ích của mình…

Liên quan đến rủi ro, trong các đơn bảo hiểm cịn dùng một thuật ngữ đó là “hiểm họa”.
“Hiểm họa” biểu hiện hàng loạt các sự cố có thể xảy ra gây thiệt hại cho một đối tượng hoặc
một sự cố không chắc chắn nào đó có thể ảnh hưởng đến nhiều người với tư cách khác nhau….

Ví dụ: hiểm họa ma túy, hiểm họa hàng hải,…

1.1.3. Hiểm họa và nguy cơ 
Hiểm họa

Hiểm họa (Peril) được hiểu la nguồn gôc của tổn thất, là nguyên nhân chính khiến cho tổn
thất phát sinh. Thơng thường thì yếu tố hiểm họa sẽ nằm ngồi tầm kiểm sốt của những người
có liên quan. Để tiện hình dung, chúng ta có thể lấy ví dụ về một căn nhà khơng may bị cháy,
khi ấy thì lửa chính là hiểm họa – ngun nhân gây ra hỏa hoạn. Hsy cũng ví dụ về một căn
nhà nhưng lần này bị lũ lụt cuốn trơi, lúc này yếu tố lũ cuốn chính là hiểm họa khi nó là nguồn
gốc gây ra tổn thất cho căn nhà.

Nguy cơ

Nguy cơ (Hazard) được xác định là nhân tố tác động làm xuât hiện hoặc gia tăng khả năng
tổn thất. Được sử dụng cũng rất phổ biến và đôi khi gây lẫn lộn với thuật ngữ “hiểm họa” tuy
vậy về mặt ý nghĩa thì “nguy cơ” hồn tồn khơng đồng thất với “hiểm họa” khi nó chính là
nhân tố làm cho hiểm họa đến gần với hiện thực hơn để rồi tổn thất phát sinh với mức độ cao
hơn . Bản thân nguy cơ không phải là nguyên nhân dẫn đến tổn thất , ví dụ như nguy cơ người
lái xe say sĩn khi tham gia thông , nguy cơ căn nhà nằm sát bờ sông và dễ bị nước lũ cuốn trôi
đều không phải là nguyên nhân dẫn đến tổn thất mà chỉ là điều kiện hay chất xúc tác làm cho
tổn thất phát sinh và gia tang mà thôi.

Nguy cơ dẫn đến tổn thất có thể là nguy cơ vật chất , nguy cơ tinh thần và nguy cơ đạo
đức. Cụ thể :

Nguy cơ vật chất (Physical hazard) là nhân tố về mặt vật chất làm xuất hiện và gia tang
khả năng tổn thất . Điển hình như cơng trình thi công xây dựng không được trang bị rào chắn
dễ dẫn đến các tai nạn lao động đáng tiếc , hệ thống máy tính cũ kỹ và xuốn cấp có thể làm sai
lệch mất đi thơng tin dữ liệu,… điều liên quan đến nhân tố vật chất .

</div>
(15)<div class='page_container' data-page=15>

chữa máy móc, ai đó quên tắt bếp gas sau khi sử dụng đều là những hành vi mang tính bất cẩn
thuộc về tinh thần mà từ đó có thể rất dễ xảy ra thiệt hại.

Nguy cơ đạo đức (Morale hazard) là một yếu tố hoàn toàn chủ quan liên quan đến sự cố
ý làm gia tăng khả năng tổn thấ , bắt nguồn từ hành vi thiếu trung thực hay đạo đức bị khiếm
khuyết của con người gây nên. Chẳng hạn như trong lĩnh vực tài chính, hành động cố tình lừa
đảo và cung cấp thông tin , hồ sơ sai sự thật khi có nhu cầu xin vay ngân hàng dẫn đến công
tác thẩm định và phê duyệt khơng được chính xác , gây ra những tổn thất rất lớn. Hay như
trong lĩnh vực bảo hiểm , hành vi cố tình lừa dối để tham gia bảo hiểm và hơn nữa là trong tác
khiếu nại để nhận tiền bồi thường bảo hiểm được xem là một trong những nguy cơ đặc thù mà

hoạt động bảo hiểm chứa đựng.

Tổng quát lại, cần phải phân biệt được nội dung của các khái niệm như vừa trình bày và
cả mối quan hệ qua lại giữa chúng. Rõ ràng có thể thấy rủi ro khơng phải là tổn thất – thiệt hại
phát sinh từ biến cố , không phải là hiểm họa –nguyên nhân gây ra thiệt hại , và cũng không
phải là nguy cơ – chất xúc tác cho tổn thất xảy ra với khả năng cao hơn . Một ví dụ sẽ giúp dễ
hình dung và chốt lại vấn đề. Trở lại với tình huống một căn nhà có khả năng gặp hỏa hoạn.
Lúc đó ta gọi tình trạng chung căn nhà là rủi ro khi mà hỏa hoạn xảy ra là điều có thể và khơng
chắc chắn. Trong khi đó thì các nhân tố liên quan là hiểm họa – lửa chính là nguyên nhân ; là
nguy cơ – các nhân tố có thể làm xúc tác như sự vô ý thức của chủ nhà , các chất kích thích
lửa; và sau cùng sẽ gây ra tổn thất – căn nà bị hỏa hoạn và thiêu trụi đồ đạc , tài sản thậm chí
gây ra thiệt hại về người.

1.1.4. Một số phương thức xử lý rủi ro, nguy cơ và tổn thất

Các rủi ro đó do nhiều ngun nhân, ví dụ như: các rủi ro do môi trường thiên nhiên: Bão,
lụt, động đất, rét, hạn, sương muối, dịch bệnh v.v...

Các rủi ro xảy ra do sự tiến bộ và phát triển của khoa học và kỹ thuật. Khoa học và kỹ
thuật phát triển, một căn nhà thúc đẩy sản xuất và tạo điều kiện thuận lợi cho cuộc sống của
con người: nhưng mặt khác cũng gây ra nhiều tai nạn bất ngờ như tai nạn ô tô, hàng không, tai
nạn lao động v.v...

Các rủi ro do môi trường xã hội: Đây cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro
cho con người. Chẳng hạn, nếu xã hội tổ chức quản lí chặt chẽ - mọi người làm việc và sống
theo pháp luật thì sẽ khơng gây ra hiện tượng thất nghiệp, trơm cắp, nếu làm tốt cơng tác chăm
sóc sức khỏe sẽ hạn chế được rủi ro khơng đáng có như hỏa hoạn, bạo lực, v.v...

</div>
(16)<div class='page_container' data-page=16>

rất nhiều biện pháp đối phó với rủi ro và phổ biến nhất trong số này phải kể đến các biện pháp
được trình bày sau đây:

Né tránh rủi ro

Có thể nói đây là một biện pháp rất đơn giản, được áp dụng thường xuyên trong đời sống
nghề nghiệp và sinh hoạt hằng ngày, khi mà các cá nhân lựa chọn cách ứng biến để qua đó
khơng can dự vào những sự kiện có phát sinh rủi ro, đồng nghĩa với loại trừ khả năng gặp phải
tổn thất.

Ví dụ: như để tránh tai nạn giao thơng thì người ta chọn cách khơng ra đường, muốn tránh 
thua lỗ chứng khốn thì đầu tư quyết định khơng rót tiền vào bất kỳ loại chứng khốn nào trên
thị trường,... Né tránh rủi ro có thể mang lại nhiều hiệu quả nhưng chỉ giới hạn trong một số
trường hợp nhất định, khi mà với những rủi ro thuộc dạng khơng thể nào tránh né được thì biện
pháp né tránh rủi ro lúc này lại tỏ ra không phù hợp. Bản thân cuộc sống của con người vốn dĩ
đã bao hàm rất nhiều rủi ro không thể lẫn tránh và hơn nữa sứ mệnh con người đơi khi được
tạo hóa ban cho là việc chấp nhận để đương đầu với rủi ro.

Ngoài ra bối cảnh kinh tế học phát triển, tính hợp lí của biện pháp né tránh rủi ro còn được
đánh giá thơng qua chi phí (có thể bằng tiền hoặc khơng bằng tiền) của sự lựa chọn tình huống
có rủi ro so với chi phí phát sinh tình huống lựa chọn khác và từ đó sẽ xuất hiện chi phí cơ hội.
Lấy ví dụ, một người muốn tránh rủi ro khi di chuyển bằng máy bay nên đã lựa chọ di chuyển
bằng xe khách để thay thế. Lựa chọn này có chi phí cơ hội rất lớn khi mà người đó phải mất
thời gian lâu hơn gấp nhiều lần để di chuyển, cộng với chất lượng phụ vụ xe khách có thể
khơng tốt bằng so với máy bay. Rõ ràng lúc đó tính hợp lý của biện pháp né tránh rủi ro sẽ
được xem xét lại.

Ngăn ngừa tổn thất

</div>
(17)<div class='page_container' data-page=17>

Trong tình huống khi mà tổn thất xảy ra thì người ta có thể giảm thiểu tổn thất thơng qua
các biện pháp làm giảm giá trị thiệt hại phát sinh, tức tác động đến khả năng tổn thất thông qua
mức độ tổn thất.

Ví dụ: khi một vụ tai nạn giao thơng thì người ta khẩn trương đưa người bị nạn đến ngay 
bệnh viện kịp thời, hay như trong xe tơ được trang bị các bình xịt dập lửa phòng khi xe bốc
cháy và để giảm xuống mức thấp nhất có thể khi tổn thất phát sinh. Đặc biệt như trong lĩnh vực
ngân hàng, một khoản cấp tính dụng khi phát sinh rủi ro và gặp khó khăn trong q trình thu
nợ, lúc này tổn thất ít nhiều đã hiện hữu và khi đó phía ngân hàng sẽ ngay lập tức tiến hành các
biện pháp xử lý nghiệp vụ để làm giảm mức độ nghiêm trọng của tổn thất như đôn đốc khách
hàng trả nợ, đề nghị bổ sung thêm tài sản thế chấp, trích lập dự phịng,... Trong thục tế thì biện
pháp giảm thiểu tổn thất được áp dụng khá nhiều trong hoạt động kinh doanh và tài chính.

Về mặt bản chất đã ghi nhận giữa biện pháp đã ngăn ngừa tổn thất và giảm thiểu tổn thất
luôn tồn tại một mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Thử hình dung các lần khám sức khỏe định
kỳ, rõ ràng nó khơng thể tiêu diệt được bệnh mà chỉ là cơ sở để qua đó phát hiện và hỗ trợ chữa
trị kịp thời cho những người không may mắc pahri bệnh. Tuy nhiên, việc khám sức khỏe định
kỳ này lại lag bàn đạp trong việc gợi nhắc cho nhiều người về việc chăm sóc, giữ gìn sức khỏe
để tránh xe bệnh tật. Lúc này, dễ thấy hành động giảm thiểu tổn thất đã ảnh hưởng tới ý định
ngăn ngừa tổn thất của con người.

Chấp nhận rủi ro

</div>
(18)<div class='page_container' data-page=18>

giá trị cao. Một nhà đầu tư sẵn sàng “ lướt sóng” trên những cổ phiếu có giá trị biến động mạnh,
tức rủi ro cao với hy vọng ngự trị là một khoản lợi nhuận lớn sẽ đến với anh ta.

Từ những vấn đề đã trình bày thì có thể thấy biện pháp chấp nhận rủi ro được tách ra thành
hai nhóm, đó là chấp nhận rủi ro thụ động và chấp nhận rủi ro chủ động. Với chấp nhận rủi ro
thụ động, người gánh chịu tổn thất hoàn tồn khơng có bất kỳ sự chuẩn bị trước nào và sau khi
tổn thất xay ra thì họ có thể dễ dàng bù đắp bằng cách tự thân vận động hay nhờ đến sự hỗ trợ
của người khác. Ngược lại trong chấp nhận rủi ro chủ động, người ta tiến hành thiết lập các
quỹ dự phòng, chủ động tích lũy và tiết kiệm để ngay từ đầu luôn trong trạng thái sẵn sàng bù
đắp tổn thất do rủi ro gây ra.

Chuyển giao rủi ro

Chuyển giao rủi ro là biện pháp mà người ta sử dụng để chuyển thiệt hại phát sinh (về
mặt tài chính) từ rủi ro sang cho người khác gánh chịu. Sử dụng phương pháp này, người ta sẽ
tìm cách chuyển một phần hoặc nhiều lúc là tồn bộ rủi sang cho người khác, với rất nhiều các
hình thức hốn chuyển được triển khai linh hoạt trong đời sống và trên từng lĩnh vực chuyên
môn.

Ví dụ như trong lĩnh vực kinh doanh bất động sản, người ta thấy rủi ro sẽ xảy đến mảnh 
đất mà mình đang sở hữu khi mà trong tương lahi sẽ bị nhà nước thu hồi, giải tỏa và đền bù
với giá trị thấp nên người đó đã cố gắng bán mảnh đất này đi và nếu giao dịch thành cơng thì
lúc này rủi ro đã được hốn chuyển sang cho phía người mua. Hay như trong lĩnh vực tài chính,
một ngân hàng có một khách hàng vấy với dự án sắp triển khai và nhận thấy sẽ khá rủi ro nếu
tài trọ toàn bộ cho dự án này nên phía ngân hàng đã tiến hành nghiệp vụ đồng tài trợ. Lúc này,
với sự kết hợp với các ngân hàng khác thì có thể nói một phần rủi ro được chuyển từ một ngân
hàng ban đầu sang cho nhiều ngân hàng khác.

Bảo hiểm

</div>
(19)<div class='page_container' data-page=19>

1.2. Quản trị rủi ro

1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro

Trong mọi hoạt động, con người ln có nguy cơ gặp phải rủi ro vì những nguyên nhân
khác nhau, như: bão lụt, hạn hán, ốm đau, bệnh tật tai nạn… Mỗi khi gặp phải rủi ro thường
gây nên những hậu quả khó lường làm ảnh hưởng đến đời sống, sản xuất và đến sức khoẻ của
con người. Bởi vậy, ngay từ khi xã hội lồi người xuất hiện thì nhu cầu an toàn đối với con
người cũng xuất hiện và nó là một trong những nhu cầu vĩnh cửu. Lúc nào con người cũng tìm
cách bảo vệ chính bản thân và tài sản của mình trước những rủi ro trong cuộc sống cũng như

trong sản xuất. Phương pháp bảo vệ lúc đầu là rất đơn giản và đôi khi là mù quáng, bằng cách
họ luôn luôn cầu xin các đấng thần linh và chúa trời phù hộ dể được yên ổn, an toàn. Và chẳng
bao lâu con người đã tìm ra cách thức bảo vệ một cách có tổ chức. Các nhà khảo cổ học đã tìm
thấy những vết tích chứng minh sự tồn tại của các tổ chức cứu hộ tương hỗ đối với các thợ tạc
đá Ai Cập cổ đại từ 4.500 năm trước công nguyên. Hay người BaBi-Lon đã đưa ra những quy
tắc trong việc tổ chức các phương tiện vận tải bằng xe kéo và đặc biệt đã quy định phân chia
các thiệt hại do mất cắp và bị cướp cho các thương gia cùng gánh chịu. Thời La Mã cổ đại đã
có những hội đồn kết tương trợ của các tập đồn lính có cùng nhu cầu, bằng cách người ta đã
dùng quy chế của toàn tang lễ Lanuvium tổ chức tang lễ cho tất cả các thành viên đã có tiền
đóng góp cho hội từ khi họ còn sống. Đến thời Trung cổ, các quy tắc về bảo hiểm hàng hải đã
được hình thành và phát triển với bằng chứng là người ta đã tìm thấy các bản hợp đồng bảo
hiểm cổ xưa nhất ở các cảng biển Địa Trung Hải và Đại Tây Dương… Khi cuộc sống và sản
xuất ngày càng phát triển thì nhu cầu an tồn cũng được con người ngày càng quan tâm nhiều
hơn. Đặc biệt là khi khoa học, kỹ thuật và công nghệ phát triển, một mặt đã làm tăng năng suất
lao động và tạo điều kiện thuận lợi cho cuộc sống.

1.2.2. Quy trình quản trị rủi ro trong doanh nghiệp

Quản trị rủi ro sẽ giúp Ban Giám đốc doanh nghiệp đưa ra các quyết định chính xác, hiệu
quả; đồng thời giảm thiểu tối đa thiệt hại của những rủi ro trong quá trình điều hành, quản lý.

Đối với các doanh nghiệp chú trọng đến quản trị rủi ro thì cơng việc này sẽ cung cấp các
thông tin rủi ro và biện pháp khắc phục cho HĐQT/ Ban TGĐ để đảm bảo hoạt động kinh
doanh, sản xuất không bị gián đoạn.

Không những vậy, quản trị rủi ro cịn hỗ trợ các doanh nghiệp hồn thành mục tiêu chiến
lược đã đặt ra nhờ vào việc đánh giá khả năng xảy ra, mức độ ảnh hưởng của các tình huống
xấu nhất; truy tìm đến tận cùng nguồn gốc gây ra thiệt hại và giúp doanh nghiệp ứng phó hiệu
quả với sự thay đổi của mơi trường kinh doanh.

</div>
(20)<div class='page_container' data-page=20>

Ở bước này, doanh nghiệp cần xây dựng được bối cảnh và môi trường kinh doanh trong
việc thực hiện mục tiêu, chiến lược của doanh nghiệp để từ đó xác định được giới hạn xử lý rủi
ro, mức độ quản lý rủi ro; đồng thời gắn kết các hoạt động với các bước cơng việc chính trong
quản lý rủi ro.

Bước 2: Nhận diện rủi ro

Ở bước này, doanh nghiệp phát hiện được các sự kiện có thể ảnh hưởng đến việc thực
hiện mục tiêu chiến lược, hoạt động sản xuất, kinh doanh …; Sau khi có danh sách các sự kiện
thì phân chia thành rủi ro cấp doanh nghiệp, rủi ro cấp đơn vị và phân nhóm chúng để quản lý.

Bước 3: Đánh giá rủi ro

Ở bước này, doanh nghiệp cần đánh giá các rủi ro có khả năng xảy ra hay khơng và ảnh
hưởng của các rủi ro đến tình hình kinh doanh, sản xuất; đồng thời xem xét các biện pháp kiểm
sốt rủi ro.

Dựa vào bảng phân cấp, phân nhóm rủi ro ở bước 2; doanh nghiệp sẽ xác định được mức
độ ưu tiên quản lý dựa trên bộ tiêu chí đo lường được lượng hóa gắn với giá trị cụ thể cho khả
năng xảy ra của rủi ro và mức độ ảnh hưởng của rủi ro; từ đó xác định mức độ chấp nhận rủi
ro của doanh nghiệp cho từng loại rủi ro.

Bước 4: Ứng phó rủi ro

Đây là bước doanh nghiệp xây dựng các giải pháp, hành động cụ thể để giảm thiểu rủi ro
xuống mức có thể chấp nhận được. Và các phương án ứng phó rủi ro này phải tương ứng với
mức độ rủi ro, chi phí của từng phương án ứng phó đã được lập ở bước 1.Trong một số trường
hợp, doanh nghiệp có thể kết hợp nhiều phương án ứng phó rủi ro để đạt kết quả cao nhât mà
vẫn đảm bảo chi phí ứng phó ở mức cho phép.

Bước 5: Kiểm sốt rủi ro

Ở bước này, doanh nghiệp sẽ thực hiện các quy trình, biện pháp để kiểm sốt và ứng phó
với rủi ro gồm có:

Kiểm sốt phịng ngừa: các biện pháp xử lý để ngăn chặn các lỗi, sự cố hay hành động/giao
dịch không mong muốn xảy ra;

Kiểm sốt phát hiện: giám sát hoạt động/quy trình để xác định các biện pháp kiểm sốt
phịng ngừa cịn thiếu sót và lỗi, sự cố hay hành động/giao dịch, từ đó có các biện pháp ứng
phó phù hợp;

</div>
(21)<div class='page_container' data-page=21>

Ở bước này, doanh nghiệp sẽ giám sát và báo cáo hoạt động quản lý rủi ro và những thay
đổi có thể ảnh hưởng đến hệ thống quản lý rủi ro doanh nghiệp.

1.2.3. Lựa chọn phương thức xử lý rủi ro và quản trị rủi ro

Các phương thức xử lý rủi ro có thể kể như là: tránh né rủi ro, gánh chịu rủi ro, giảm thiểu
nguy cơ và giảm thiểu tổn thất, hoán chuyển rủi ro, giảm thiểu rủi ro

Tránh né rủi ro

Trong cuộc sống hàng ngày, con người có xu hướng thực hiện những lựa chọn tốt hơn,
hiệu quả hơn nhằm né tránh được những nguy cơ có thể xảy ra tổn thất

Ví dụ 1: vì sợ tai nạn máy bay, người ta không đi máy bay,…

Tuy nhiên, chỉ có thể tránh được rủi ro khi ở đó có sự lựa chọn và sự lựa chọn đó là hợp
lý. Trong kinh tế thị trường, sự hợp lý (hay không hợp lý) của phương thức né tránh được định
bởi giá phí của sự lựa chọn đó so với giá phí của những lựa chọn khác

Ví dụ 2: vì sợ tai nạn máy bay, người ta không đi máy bay mà chọn đi bằng tàu điện. Tuy 
nhiên, nếu đi bằng tàu điện thì thời gian di chuyển có thể dài hơn gấp 10 lần, một chi phí cơ
hội rất lớn

Gánh chịu rủi ro

Trong những trường hợp bất khả kháng, người ta đành chấp nhận gánh chịu rủi ro:
+ Khi khơng cịn phương thức nào tốt hơn để giải quyết

+ Do không thấu đáo được rủi ro đó

+ Do sức ỳ, sự thụ động đã trở thành tập quán, thông lệ
+ Chấp nhận gánh chịu một rủi ro suy tính, rủi ro đầu cơ
Giảm thiểu nguy cơ – giảm thiểu tổn thất

</div>
(22)<div class='page_container' data-page=22>

Hoán chuyển rủi ro

Đối với những rủi ro không thể tránh né, người ta cố gắng tìm cách chuyển một phần hay
tồn bộ cho người khác qua các hình thức sau:

Nghịch hành: Tham gia vào hai chiều trái ngược nhau của cùng một sự việc. Vì thế, rủi
ro bị vơ hiệu hóa.

Cho thầu lại (tồn bộ hay một phần) các hợp đồng đã ký kết

Bảo hiểm: mỗi người tham gia bảo hiểm đóng một khoản phí nhỏ vào quỹ bảo hiểm để
khi có rủi ro thì nhà bảo hiểm sẽ bù đắp các tổn thất. Cách xử lý rủi ro của hình thức này là
triệt để nhất. Bằng cách này rủi ro được cả cộng đồng gánh chịu, hay nói cách khác nó được
hoán chuyển từng phần nhỏ qua từng người khác.

Giảm thiểu rủi ro

Ngoài bảo hiểm, các phương thức vừa nêu đều không thực hiện được điều này. Bảo hiểm
vừa là phương thức hoán chuyển rủi ro vừa là một phương thức giảm thiểu rủi ro.

Do tập trung được số đơng, kỹ thuật bảo hiểm có thể thống kê tính tốn tương đối chính
xác khả năng tổn thất trong tương lai. Mức độ chính xác càng cao, mức độ bất trắc càng giảm
làm cho rủi ro cũng được giảm theo

Tuy nhiên, không phải tất cả các rủi ro đều có thể được bảo hiểm. Và trong các rủi ro được
bảo hiểm, nhà bảo hiểm lựa chọn đảm bảo rủi ro nào là còn phụ thuộc vào khả năng nghiệp vụ
và tầm vóc của cơng ty mình.

1.3. Bảo hiểm

1.3.1. Định nghĩa

Bảo hiểm là việc bảo đảm bằng hợp đồng, theo đó, bên bảo hiểm sẽ chỉ trả tiền hoặc bổi
thường vật chất khi xảy ra sự kiện do các bên thoả thuận hoặc do pháp luật quy định trên cơ sở
người tham gia bảo hiểm đóng phí bảo hiểm. Việc trả tiền hoặc bồi thường được thể hiện bằng
một hợp đồng giữa tổ chức bảo hiểm và người bảo hiểm.

1.3.2. Vai trò tác dụng của bảo hiểm

1.3.2.1. Khía cạnh kinh tế - xã hội

</div>
(23)<div class='page_container' data-page=23>

nhằm mục đích thương mại đầu tiên xuất hiện ở Babylon vào khoảng 1.700 năm trước Công
nguyên. Khác với phương thức tổ chức và hoạt động của các quỹ tương trợ, bảo hiểm nhằm
mục đích thương mại, do các tổ chức chuyên nghiệp thực hiện. Cùng với sự ra đời của các tổ

chức bảo hiểm chuyên nghiệp, phương thức và kĩ thuật thực hiện kinh doanh bảo hiểm cũng
ngày càng phát triển. Ở Italia, Tây Ban Nha đầu thế kỉ XIV các bản hợp đồng hàng hải đã được
thiết lập.

Ở Anh, từ cuối thế kỉ XVII bảo hiểm hàng hải được thực hiện như một nghiệp vụ kinh
doanh và đến đầu thế kỉ XVIII, nhiều nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm mới ra đời như bảo hiểm
hoả hoạn (cùng với sự phát triển các đô thị ở thế kỉ XVIII), bảo hiểm thân thể... Sự ra đời và
phát triển của chủ nghĩa tư bản đã thúc đẩy kinh doanh bảo hiểm trở thành ngành kinh doanh
dịch vụ với nhiều loại hình bảo hiểm (có tới 100 và được chia thành ba loại lớn: bảo hiểm con
người, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm) và mang lại lợi nhuận khổng lồ cho các nhà tư
bản. Trong nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung, các nước xã hội chủ nghĩa thực hiện nguyên tắc
nhà nước độc quyền kinh doanh bảo hiểm nên hoạt động bảo hiểm mang tính thương mại gọi
là bảo hiểm nhà nước. Chuyển sang nền kinh tế thị trường, nhà nước cho phép các thành phần
kinh tế ngồi quốc doanh kinh doanh bảo hiểm, do đó, hoạt động kinh doanh bảo hiểm không
thuần tuý mang tính nhà nước như trước. Hợp đồng bảo hiểm được kí kết giữa bên bảo hiểm
và người tham gia bảo hiểm. Bên bảo hiểm là bên nhận phí bảo hiểm và có trách nhiệm chỉ trả
tiền bảo hiểm hoặc đền bù vật chất bị tổn thất khi xảy ra sự kiện bảo hiểm.

Ở Việt Nam, trong cơ chế kinh tế kế hoạch hoá tập trung, hoạt động kinh doanh bảo hiểm
do Tổng công ti bảo hiểm Việt Nam thực hiện theo Quyết định số 179/CP của Hội đồng Chính
phủ ban hành ngày 17.12.1964. Tổng cơng ti bảo hiểm Việt Nam (gọi tắt là Bảo Việt) được
thành lập ngày 25.01.1975, là cơ quan bảo hiểm đầu tiên ở Việt Nam gồm nhiều công tỉ ở các
tỉnh, thành trực thuộc trung ương. Bảo Việt là thành viên của Hội đồng bảo hiểm trách nhiệm
chủ tàu miền tây nước Anh (WOE). Đây là hình thức tái bảo hiểm, một thông lệ phổ biến trên
thế giới. Các cơng tí bảo hiểm quốc gia thường mua bảo hiểm của các công tỉ tái bảo hiểm quốc
tế nhằm phân tán rủi ro mà mình chịu trách nhiệm bảo hiểm và chịu sự tổn thất.

1.3.2.2. Khía cạnh tài chính

</div>
(24)<div class='page_container' data-page=24>

xảy ra tổn thất, giúp chủ động phòng tránh những thiệt hại về kinh tế - xã hội trong đời sống

quốc gia.

Bảo hiểm cịn giúp tạo tâm lý an tâm trong cơng việc và cả sự an toàn trong cuộc sống
của con người. Các học thuyết nghiên cứu về vấn đề nhu cầu cần có gắn liền với bản chất của
con người trong quá trình tồn tại và phát triển đã chỉ ra nhu cầu về sự an toàn gần như là yếu
tố không thể thiếu đầu tiên. Môi trường sống, môi trường làm việc của con người đang ngày
càng trở nên phức tạp, vấn đề rủi ro cũng theo đó mà gia tăng và đặt nhu cầu được an toàn của
con người vào mối đe dọa. Chính trong tình huống như thế, bảo hiểm đã xuất hiện và trở thành
giải pháp cực kỳ hữu hiệu, góp phần đáng kể vào việc tạo ra cũng như duy trì trạng thái tâm lí
an tâm trong cơng việc, an toàn trong cuộc sống cho con người.

1.3.3. Bản chất của bảo hiểm

Bản chất của bảo hiểm là việc phân chia tổn thất của một hoặc một số người cho tất cả
những người tham gia bảo hiểm cùng chịu. Nói cách khác, bảo hiểm hoạt động dựa trên quy
luật số đông. Cơ chế hoạt động cuae bảo hiểm là tạo ra sự đóng góp của số đơng vào sự bất
hạnh của số ít” trên cơ sở quy tụ nhiều người có cùng rủi ro thành cộng đồng nhằm phân tán
hậu quả tài chính cho những vụ tổn thất. Như vậy, mối quan hệ tỏng hoạt động bảo hiểm không
chỉ là mối quan hệ giữa nhà bảo hiểm và người được bảo hiểm mà còn là tổng thể các mối quan
hệ giauwx những người được bảo hiểm trong cùng một cộng đồng bảo hiểm.

1.3.4. Phân loại bảo hiểm

1.3.4.1. Bảo hiểm xã hội

Khái niệm

Theo Luật bảo hiểm xã hội được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam
khóa XI kỳ họp thứ 9 thơng qua ngày 29 tháng 6 năm 2006 (từ nay gọi là Luật BHXH 2006)
thì bảo hiểm xã hội là: “Sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao

động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề 
nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội”.

Đặc điểm của bảo hiểm xã hội

Bảo hiểm xã hội trên thế giới đã có bề dày lịch sử phát triển hàng trăm năm. Bảo hiểm xã
hội giữ vai trò nòng cốt trong hệ thống an ninh xã hội của mỗi quốc gia. Đặc điểm của BHXH
thể hiện qua một số khía cạnh sau:

BHXH là một chế định pháp lý bắt buộc nhằm chia sẻ rủi ro của cộng đồng. Mục tiêu cơ
bản của BHXH là thực thi chính sách xã hội, khơng nhằm mục đích kinh doanh.

</div>
(25)<div class='page_container' data-page=25>

BHXH là một bộ phận của hệ thống an ninh xã hội được thực hiện theo nguyên tắc có
đóng góp. Và được thực hiện trên một “nhóm mở” của người lao động.

BHXH thực hiện nguyên tắc chia sẻ giữa những người tham gia bảo hiểm, lấy đóng góp
phí bảo hiểm của số đơng bù đắp lại tổn thất của số ít.

Ở nước ta, theo điều 4 Luật BHXH năm 2006, Bảo hiểm xã hội bắt buộc gồm các chế độ
sau:

1.Ốm đau
2.Thai sản

3.Tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp
4.Hưu trí

5.Tử tuất

Nguyên tắc bảo hiểm xã hội

1. Mức hưởng bảo hiểm xã hội được tính trên cơ sở mức đóng, thời gian đóng BHXH và
chia sẻ giữa những người tham gia BHXH

2. Mức đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm thất nghiệp được tính trên cơ sở tiền
lương, tiền cơng của người lao động. Mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện được tính trên cơ
sở mức thu nhập do người lao động lựa chọn nhưng mức thu nhập này không thấp hơn mức
lương tối thiểu chung do Nhà nước quy định theo từng thời kỳ

3. Người lao động vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng
bảo hiểm xã hội tự nguyện được hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất trên cơ sở thời gian đã
đóng bảo hiểm xã hội

4. Quỹ bảo hiểm xã hội được quản lý thống nhất, dân chủ, công khai, minh bạch, được sử
dụng đúng mục đích, được hạch tốn độc lập theo các quỹ thành phần của bảo hiểm xã hội bắt
buộc, bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm xã hội thất nghiệp

5. Việc thực hiện bảo hiểm xã hội phải đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, đảm bảo kịp thời và
đầy đủ quyền lợi của người tham gia bảo hiểm xã hội. (Theo Điều 5 Luật bảo hiểm xã hội Việt

Nam 2006)

1.3.4.2. Bảo hiểm thương mại

Khái niệm

</div>
(26)<div class='page_container' data-page=26>

Bảo hiểm thương mại chỉ những hoạt động mà ở đó các DNBH chấp nhận rủi ro trên cơ
sở người được bảo hiểm đóng một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm để DNBH bồi thường hay
trả tiền bảo hiểm khi xảy ra các rủi ro đã thỏa thuận trước trên hợp đồng

Đặc điểm của bảo hiểm thương mại

Bảo hiểm thương mại không phải là một chế định pháp lý bắt buộc. Bảo hiểm thương mại
được thực hiện tùy thuộc vào mong muốn và sự thỏa thuận của các bên tham gia hợp đồng bảo
hiểm (giữa nhà bảo hiểm và người được bảo hiểm).

Hoạt động bảo hiểm thương mại tạo ra được sự đóng góp của số đơng vào sự bất hạnh của
số ít trên cơ sở quy tụ nhiều người có cùng rủi ro cùng loại nhằm phân tán hậu quả tài chính
của những vụ tổn thất.

Bảo hiểm thương mại được thực hiện trong một cộng đồng có giới hạn hay cịn gọi là
“nhóm đóng”.

Bảo hiểm thương mại không những cung cấp dịch vụ đảm bảo cho các rủi ro bản thân con
người, mà còn bảo hiểm cho cả rủi ro tài sản và trách nhiệm.

Phân loại bảo hiểm thương mại

Theo đối tượng bảo hiểm: theo cách này gồm có: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm con người

và bảo hiểm trách nhiệm dân sự

Theo cách thức trả tiền: theo cách này gồm có: bảo hiểm trả theo nguyên tắc bồi thường

hoặc trả theo nguyên tắc khoán

Theo phương thức quản lý: theo cách này gồm có: bảo hiểm bắt buộc và bảo hiểm tự

nguyện

Theo tính chất của bảo hiểm: đây là cách phân loại phổ biến nhất, theo cách này gồm có:

+ Bảo hiểm phi nhân thọ: bảo hiểm tài sản, trách nhiệm dân sự và các nghiệp vụ bảo hiểm
khác thường độc lập với tuổi thọ con người.

+ Bảo hiểm nhân thọ: là bảo hiểm các rủi ro có liên quan đến sinh mạng, cuộc sống và
tuổi thọ con người.

Các nguyên tắc của bảo hiểm thương mại

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày nay đã đạt đến trình độ phát triển cao ở nhiều nước
trên thế giới, với rất nhiều loại hình cũng như đối tượng được bảo hiểm. Tuy đa dạng, nhưng
các hoạt động bảo hiểm được tiến hành trên cơ sở một số nguyên tắc cơ bản của nó.

</div>
(27)<div class='page_container' data-page=27>

Theo nguyên tắc này, nhà bảo hiểm chỉ bảo hiểm rủi ro, sự cố, tai nạn xảy ra bất ngờ,
ngẫu nhiên, ngồi ý muốn của con người. Nhà bảo hiểm khơng nhận bảo hiểm khi biết chắc
chắn tổn thất sẽ xảy ra (ví dụ: bảo hiểm cho con tàu cũ không đủ khả năng đi biển…). Nhà bảo
hiểm cũng không bảo hiểm cho những sự việc đã xảy ra (ví dụ như bảo hiểm cho con tàu sau
khi đã gặp tai nạn).

Nguyên tắc 2: Trung thực tuyệt đối (utmost good faith)

Bảo hiểm yêu cầu tất cả các giao dịch kinh doanh cần được thực hiện trên cơ sở tin cậy
lẫn nhau, trung thực tuyệt đối. Theo nguyên tắc này, hai bên trong mối quan hệ bảo hiểm (nhà
bảo hiểm và người được bảo hiểm) chịu trách nhiệm về tính chính xác, trung thực của thông
tin cung cấp cho bên kia. Nhà bảo hiểm có trách nhiệm giữ bí mật về thơng tin do bên mua bảo
hiểm cung cấp. Nếu một bên vi phạm thì hợp đồng bảo hiểm trở nên khơng có hiệu lực.

Ngun tắc này thể hiện như sau:

+ Nhà bảo hiểm phải công khai những điều kiện, nguyên tắc, thể lệ, giá cả bảo hiểm,…
cho người được bảo hiểm biết. Khi ký kết bàn giao hợp đồng bảo hiểm, nhà bảo hiểm có trách
nhiệm cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến hợp đồng bảo hiểm, giải thích các điều kiện,
điều khoản bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm.

+ Người được bảo hiểm phải khai báo chính xác các chi tiết liên quan đến đối tượng bảo
hiểm. Họ cũng phải thông báo kịp thời những thay đổi và đối tượng bảo hiểm, về rủi ro, về
những mối nguy hiểm ẩn có thể làm tăng thêm rủi ro… đã biết hoặc đáng lẽ phải biết. Người
được bảo hiểm cũng không được mua bảo hiểm cho đối tượng bảo hiểm khi biết đối tượng bảo
hiểm đó đã bị tai nạn.

Nguyên tắc 3: Quyền lợi có thể được bảo hiểm (insurable interest)

Quyền lợi có thể được bảo hiểm là lợi ích hoặc quyền lợi liên quan đến sự an tồn hay
khơng an tồn của đối tượng bảo hiểm. Quyền lợi có thể được bảo hiểm có thể là quyền lợi đã
có hoặc sẽ có trong đối tượng bảo hiểm. Người có quyền lợi có thể được bảo hiểm là người có
liên quan với đối tượng bảo hiểm và được pháp luật cơng nhận. Đó có thể là người chủ sở hữu
của tài sản, người chịu trách nhiệm quản lý tài sản hoặc người nhận cầm cố tài sản. Nguyên tắc
quyền lợi có thể được bảo hiểm có ý nghĩa rất to lớn trong bảo hiểm. Nó chỉ ra rằng, người
được bảo hiểm, muốn mua bảo hiểm phải có lợi ích bảo hiểm. Đó là cơ sở để thực hiện bồi
thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra tổn thất.

Nguyên tắc 4: Bồi thường (indemnity)

</div>
(28)<div class='page_container' data-page=28>

được bảo hiểm ngay sau khi tổn thất xảy ra. Tuy nhiên, trong thực tế, có rất nhiều trường hợp
các công ty bảo hiểm không thể khơi phục được hồn tồn vị trí tài chính ban đầu cho người
được bảo hiểm mà chỉ có thể cố gắng khôi phục được gần bằng lúc đầu.

Theo nguyên tắc này, khi có tổn thất xảy ra, nhà bảo hiểm phải bồi thường một khoản đảm

bảo cho người được bảo hiểm có vị trí tài chính như trước khi có tổn thất xảy ra, khơng hơn
không kém. Các bên không được lợi dụng bảo hiểm để trục lợi. Trong bảo hiểm, số tiền bồi
thường mà một công ty bảo hiểm trả cho người được bảo hiểm trong một rủi ro được bảo hiểm
không vượt quá số tiền bảo hiểm tối đa ghi trong hợp đồng, không được lớn hơn thiệt hại thực
tế. Người được bảo hiểm cũng không thể được bồi thường nhiều hơn thiệt hại do tổn thất,
không được kiếm lời bằng con đường bảo hiểm. Ở mức tối đa, người được bảo hiểm cũng chỉ
được bồi thường đầy đủ, chứ không thể nhiều hơn thiệt hại.

Nguyên tắc 5: Thế quyền (subrogation)

Theo nguyên tắc này, nhà bảo hiểm sau khi bồi thường cho người được bảo hiểm, có
quyền thay mặt người được bảo hiểm để địi người thứ ba có trách nhiệm bồi thường cho mình.
Các khoản tiền có thể thu hồi được để giảm bớt thiệt hại đều thuộc quyền sở hữu của nhà bảo
hiểm – người đã trả tiền bồi thường tổn thất. Khi số tiền phải bồi thường càng lớn thì việc áp
dụng nguyên tắc thế quyền càng quan trọng và có ý nghĩa. Thế quyền có thể được thực hiện
trước hoặc sau khi bồi thường tổn thất. Trong trường hợp này, nhà bảo hiểm được thay mặt
người được bảo hiểm để làm việc với các bên liên quan. Để thực hiện được nguyên tắc này,
người được bảo hiểm phải cung cấp các biên bản, giấy tờ, chứng từ, tài liệu… cần thiết cho
người bảo hiểm.

1.3.4.3. Phân biệt bảo hiểm xã hội với bảo hiểm thương mại

Giống nhau:

Thứ nhất, về phương thức hoạt động:

Bảo hiểm xã hội hay bảo hiểm thương mại đều là những biện pháp chia sẻ rủi ro của một
người hay của số ít người cho cả cộng đồng những người có khả năng gặp rủi ro cùng loại,
bằng cách mỗi người trong cộng đồng góp một số tiền nhất định vào một quỹ chung và từ quỹ
chung đó bù đắp thiệt hại cho thành viên trong cộng đồng không may bị thiệt hại do rủi ro đó

gây ra.

Thứ hai, về nguyên tắc hoạt động:

Hai loại bảo hiểm này được thực hiện trên cùng một nguyên tắc là có tham gia đóng góp
bảo hiểm thì mới được hưởng quyền lợi, khơng đóng góp thì khơng được địi hỏi quyền lợi.

</div>
(29)<div class='page_container' data-page=29>

Hoạt động của hai loại bảo hiểm này đều nhằm để bù đắp tài chính cho các đối tượng tham
gia bảo hiểm khi họ gặp phải những rủi ro gây ra thiệt hại trong khuôn khổ bảo hiểm đang tham
gia.

Khác nhau:

Tiêu chí Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thương mại

Căn cứ áp 
dụng

Luật kinh doanh bảo hiểm Luật bảo hiểm xã hội

Khái niệm Kinh doanh bảo hiểm là hoạt động
của doanh nghiệp bảo hiểm nhằm
mục đích sinh lợi, theo đó doanh
nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro
của người được bảo hiểm, trên cơ sở
bên mua bảo hiểm đóng phí bảo
hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả
tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng
hoặc bồi thường cho người được bảo
hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm.

(khoản 1 Điều 3 luật KDBH )

Bảo hiểm xã hội là sự bảo đảm thay thế
hoặc bù đắp một phần thu nhập của
người lao động khi họ bị giảm hoặc mất
thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn
lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi
lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào
quỹ bảo hiểm xã hội ( khoản 1 Điều 3
luật BHXH ).

Mục tiêu Lợi nhuận Phi lợi nhuận và nhằm mục đích an
sinh xã hội.

Đối tượng 
bảo hiểm

Tài sản, trách nhiệm dân sự, con
người.

Thu nhập người lao động.

Đối tượng
tham gia

Các cá nhân, tổ chức trong xã hội. Người lao động, người sử dụng lao
động.

Chủ thể thực
hiện bảo

hiểm:

DNBH trong nước và nước ngoài
hoạt động ở Việt Nam.

BHXH Việt Nam.

Đối tượng
được hưởng
bảo hiểm

Người tham gia hoặc người được chỉ
định có ghi rõ trong HĐBH

NLĐ hoặc thành viên gia đình họ khi
thỏa mãn đầy đủ các điều kiện BHXH
theo quy định của pháp luật

Phạm vi
hoạt động

Hoạt động bảo hiểm thương mại
không chỉ diễn ra trong từng quốc
gia mà còn trải rộng xuyên quốc gia,

</div>
(30)<div class='page_container' data-page=30>

Tiêu chí Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thương mại 
kinh doanh có mặt ở tất cả các lĩnh

vực của đời sống kinh tế - xã hội như
giao thông, ngân hàng...bao gồm cả

bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi
nhân thọ.

động và các thân nhân, thậm trí đối với
cả người không phải là ruột thịt nhưng
có liên hệ chặt chẽ theo quy định của
pháp luật và chỉ diễn ra trong từng quốc
gia.

Thời hạn
bảo hiểm

Mối quan hệ này chỉ phát sinh và tồn
tại trong 1 khoảng thời gian xác định
kể từ khi người tham gia BH ký kết
HĐBH, thời hạn có thể là ngắn hạn,
dài hạn tùy thuộc vào từng nghiệp
vụ BH và lựa chọn của bên tham gia
BH

Mối quan hệ giữa người tham gia BH
với cơ quan BH là dài hạn, trọn đời
(lương hưu, trợ cấp hăng tháng), tương
đối ổn định. - Sau khi xảy ra rủi ro,
BHXH vẫn tiếp tục tồntại chứ không
chấm dứt.

Phí đóng
bảo hiểm

Phí đóng do DNBH tính tốn:Dựa
trên cơ sở xác suất xảy ra rủi ro của
đối tượng BHDựa trên phạm vi BH,
giá trị BH, số tiền BH (do thỏa thuận
giữa 2 bên)

Dựa trên tiền lương hằng tháng của
NLĐ; quỹlương NSD LĐ tham gia
BHXH với 1 tỷ lệ nhất định do Nhà
nước quy định

Cơ quan
quản lý

+ Cơ quan quản lý nhà nước: Bộ tài
chính và ngân hàng.

+ Doanh nghiệp quản lý sự nghiệp:
Các doanh nghiệp bảo hiểm.

Cơ quan quản lý nhà nước: Bộ
LĐ-TBXH

+ Cơ quan quản lý sự nghiệp: cơ quan
bảo hiểm xã hội VN

Nguồn hình
thành quỹ

Hình thành từ sự đóng góp phí của

những người tham gia, được bổ sung
từ lãi đầu tư quỹ nhàn rỗi, dự phòng
bảo hiểm

Người lao động, người sử dụng lao
động, Nhà nước bù thiếu và nguồn
khác (lãi đầu tư quỹ nhàn rỗi, ủng hộ
của các tổ chức...).

1.4. Câu hỏi củng cố

1. Trình bày khái niệm tổn thất, rủi ro, bảo hiểm.
2. Trình bày cách thức phân loại tổn thất.

3. Trình bày nguồn gốc và nguyên nhân của rủi ro

</div>
(31)<div class='page_container' data-page=31>

CHƯƠNG 2. CƠ SỞ KỸ THUẬT CỦA BẢO HIỂM 
Giới thiệu:

Trong chương 2 bao gồm các nội dung: các kỹ thuật được áp dụng trong tính phí bảo
hiểm. Các hình thức để các nhà kinh doanh bảo hiểm chia sẻ và phòng ngừa rủi ro cũng như
cách tính tốn các loại hình đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm.

Mục tiêu:

+ Trình bày cơ sở kỹ thuật quan trọng của bảo hiểm.

+ Trình bày được các vấn đề mang tính nguyên tắc về kỹ thuật trong bảo hiểm.
+ Trình bày được cách thức hình thành và quản lý quỹ bảo hiểm.

+ Vận dụng vào tính tốn tỷ lệ để lựa chọn cách phân chia rủi ro.
+ Vận dụng tính được quỹ bảo hiểm.

Nội dung chính:

2.1. Cơ sở kỹ thuật quan trọng của bảo hiểm 
2.1.1. Sự ra đời và phát triển Luật số lớn

Lần đầu tiên, thế kỉ 17, Nhà toán học Pascl nhà toán học người Pháp đã nghiên cứu các
đại lượng ngẫu nhiên và chwungs minh rằng chúng bị chi phối bởi các quy luật.

Đến thế kỉ 18, nhà vật lí người Thụy Sĩ - Bernoulli (1654 - 1705) đã tiếp tục nghiên cứu
và đưa ra định lí đầu tiên về “Luật số lớn” như sau”

“Nguyên lí tổng quát khẳng định rằng tác dụng tổng hợp của một số lớn các nhân tố ngẫu
nhiên, trong những điều kiện nào đó, dẫn đến kết quả hầu như không phụ thuộc vào các nhân
tố ngẫu nhiên. Chẳng hạn, tần số xuất hiện với một biến cố ngẫu nhiên qua n phép thử càng
gần với xác xuất của biến cố đó khi n càng lớn”. Theo Bernoulli Định lí giới hạn.

Theo quy luật này, số lần thực hiện phép thử càng lớn, kết quả thu được từ phép thử sẽ
càng tiến dần đến xác suất lý thuyết xảy ra biến cố đang xem xét, sau đây chúng ta cùng tiến
hành nhắc lại trò chơi con xúc sắc:

Khi tiến hành tung con xúc sắc ở những lần đầu, ta thấy khả năng xảy ra một mặt nào đó
khơng đều nhau.

Ví dụ: tung con xúc sắc 5 lần thì xác suất xảy ra mặt “6” có thể là 1 lần, 2 lần, 3 lần cũng 
có thể là tất cả các lần tung (5/5) hoặc khơng có lần nào. Đây là tần suất xuất hiện biến cố trong
thực tế. So sánh ta thấy sao biệt giữa xác suất lý thuyết (1/6 = 0.16666) so với xác suất thực tế
(0.2.0…0) theo kết quả thí nghiệm là rất lớn.

</div>
(32)<div class='page_container' data-page=32>

Bảng 2.1 Thống kê kết quả tung xúc sắc

Số lần tung ra Số lần xuất hiện Tần suất xuất hiện 
20

100
1.000
10.000

2
12
175
1.635

0.1
0.12
0.175
0.165
Như vây, sự ngẫu nhiên mà bề mặt có số 6 xuất hiện là 1/6 (tần suất xuất hiện là 0.165).
Đây là xác suất lý thuyết, qua nhiều lần thử nghiệm, tần suất xuất hiện của mặt 6 sẽ dần về
xác suất lý thuyết. Nói cách khác, nếu chúng ta thực hiện việc nghiên cứu trên một đám đơng
đủ lớn, chúng ta sẽ có xác suất xảy ra một biến cố nào đó ở mức độ đủ chính xác để kết luận
và làm chủ được biến cố ngẫu nhiên đó - đây là cơ sở lỹ thuật của luật số đông được áp dụng
trong bảo hiểm.

Đến năm 1835, Possion một nhà Toán học người Pháp (1781-1840) tiếp tục nghiên cứu
và hoàn thiện định lí nói trên vafddax hồn thiện Luật số lớn.

Dựa và Luật số lớn, người ta đưa ra nguyên tắc hoạt động cơ bản nhất của bảo hiểm là

nguyên tắc số đơng. Theo đó, các cơng ty bảo hiểm triển khai các sản phẩm bảo hiểm trên số
đông người càng lớn càng tốt. Vì khi có số đơng người, xác suất xảy ra hiện tượng, chẳng hạn
như tử vong hoặc còn sống xảy ra trong thực tế so với dự kiến khi xác định định phí bảo hiểm
sẽ tương đối chính xác và điều này cũng có nghãi là cơng ty bảo hiểm với số phí thu trước sẽ
đủ chi trả cho các trường hợp bảo hiểm xảy ra trong thực tế.

Tóm lại, bản chất của quy luật số đông là việc thực hiện nghiên cứu trên một đám đông
đủ lớn và càng lớn thì sẽ có xác suất xảy ra biến cố nào đó ở mức độ chính xác hơn. Hay nói
cách khác, nghiên cứu trên một đám đông đủ lớn sẽ giúp chúng ta có thể làm chủ được biến
cố ngẫu nhiên đó.

2.1.2. Luật yếu và Luật mạnh

Luật yếu của luật số lớn cho rằng sự hội tụ của các biến ngẫu nhiên chỉ tiến đến gần giá
trị kỳ vọng (khi n càng lớn, giá trị trung bình mẫu của X tiếp cận giá trị trung bình thống kê
của X với xác suất càng cao).

Luật mạnh của luật số lớn cho rằng sự hội tụ của các biến ngẫu nhiên hầu như chắc chắn
đến giá trị kỳ vọng.

2.1.3. Luật yếu và sự vận dụng trong bảo hiểm

</div>
(33)<div class='page_container' data-page=33>

Ví dụ: hai người A và B đều có thể bị tai nạn trong vòng một năm tới, với xác suất xảy

ra tai nạn là 20%, tương ứng với thiệt hại là 5 triệu đồng

Tổn thất kỳ vọng của mỗi người là như nhau và bằng 1 triệu đồng: (0,2 x 5 + 0,8 x 0)
=1

Độ lệch chuẩn tổn thất của mỗi người kí hiệu là Std được tính như sau:

Std = √0,8 × (0 − 1)2+ 0,2 × (5 − 1)2 = 2 triệu đồng

Nếu hai người này đồng ý lập quỹ chung và chia sẻ đồng đều mọi tổn thất xảy ra, khi đó
xác suất phân bổ tổn thất của hai người là:

Bảng 2.2. Xác suất và phân bổ tổn thất khi lập quỹ

Tình huống Tổng tổn thất Mỗi người gánh chịu Xác suất
1. A và B không bị

2. A bị và B không
3. A không và B bị
4. A và B đều bị

0
5.000.000
5.000.000
10.000.000

0
2.500.000
2.500.000
5.000.000

0,8 x 0,8 = 0,64
0,2 x 0,8 = 0,16
0,2 x 0,8 = 0,16
0,2 x 0,2 = 0,04
Như vậy, việc thành lập quỹ và chia sẻ rủi ro đã làm thay đổi tổn thất mà mỗi người
gánh chịu. Đồng thời làm giảm xác suất gánh chịu tổn thất lớn nhất và nhỏ nhất đối với cả hai

người A và B:

+Xác suất không ai gánh chịu tổn thất lúc này là 0,64

+Xác suất để mỗi người gánh chịu tổn thất 5 triệu đồng ban đầu là 0,2 đã giảm xuống
cịn 0,04

Bởi vì xác suất xảy ra khi tổn thất lớn nhất và nhỏ nhất đối với mỗi người giảm nên độ
lệch chuẩn tổn thất mỗi người khi tham gia quỹ sẽ giảm:

Std = √0,64 × (0 − 1)2+ 0,32 × (2,5 − 1)2+ 0,04 × (5 − 1)2 = √2
= 1,4142 (triệu đồng)

Trong khi đó, giá trị kỳ vọng vẫn khơng thay đổi và bằng 1 triệu đồng

Nếu như có một người thứ ba, C cùng tham gia vào quỹ. Khi đó xác suất để mỗi người
gánh chịu trong trường hợp xấu nhất 5.000.000 sẽ là 0,2 × 0,2 × 0,2 = 0,8 . Như vậy, độ lệch
chuẩn tổn thất của mỗi người sẽ càng giảm khi số người tham gia càng lớn thì độ lệch chuẩn
sẽ tiến đến 0. Điều này cũng có nghĩa là tổn thất trung bình của mỗi người tiến gần đến tổn
thất kỳ vọng 1 triệu đồng hơn

Qua ví dụ trên ta thấy, việc tham gia vào quỹ bảo hiểm đem lại hai lợi ích:

</div>
(34)<div class='page_container' data-page=34>

+ Thông qua quỹ bảo hiểm, mỗi thành viên không chỉ chia sẻ tổn thất (rủi ro) với nhau
và qua đó, rủi ro của mỗi thành viên cũng sẽ được giảm đi

Đây chính là những điểm nổi bật và ưu điểm lớn nhất của việc hình thành “quỹ cộng

đồng” bảo hiểm.

2.1.4. Thống kê tần suất xảy ra rủi ro

Luật số lớn trở thành cơ sở nền tảng quan trọng của bảo hiểm bởi vì nó khiến việc không
thể tiên lệ cho mỗi trường hợp riêng lẻ nay trở thành có thể tiên liệu khi kết hợp số lớn các
trường hợp tương đồng. Nhà bảo hiểm, có thể đảm bảo một rủi ro bất trắc, không chắc chắn
cho người được bảo hiểm. Bởi vì nhà bảo hiểm khơng chỉ đảm bảo đơn lẻ một rủi ro cá biệt.
Trên tổng thể nhiều rủi ro đảm nhận, nhà bảo hiểm có thể biết được ở mức độ chính xác có
thể chấp nhận được xác suất xảy ra rủi ro đó. Tuy nhiên, để tính tốn được xác suất biến cố
cần bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm phải dựa trên cơ sở thực hiện thống kê một cách khoa học.

Thống kê cung cấp cho nhà bảo hiểm con số về các lần rủi ro đã xảy ra trong quá khứ
và trị giá của tổn thất. Trên cơ sở đó, nhà bảo hiểm có thể dự báo được mức độ mà anh ta sẽ
phải chi trả cho các rủi ro trong tương lai và tương ứng là số phải đóng góp từ người tham gia
bảo hiểm (phí bảo hiểm)

Giả sử trong một thời kỳ đủ dài, quan sát và thống kê trên N đối tượng chịu tác động
của cùng một rủi ro X (biến cố X), nghĩa là có N người tham gia đóng tiền bảo hiểm cho cùng
một loại rủi ro X nào đó. Số lần xuất hiện biến cố X (nghĩa là xảy ra rủi ro là n), tổng giá trị
tổn thất là S:

Tần suất xuất hiện biến cố (F) = F = 𝑛
𝑁

Trong đó: n là số lượng biến cố

N là kích thước mẫu
Tổn thất trung bình (C) = C = 𝑆

𝑛
Trong đó: S là tổng giá trị tổn thất

n là số lần xuất hiện

Như vậy, trong cùng một kỳ, nếu cùng tham gia chia sẻ tổn thất thì mỗi người chỉ đóng
góp một khoản là (P):

𝑃 = 𝑆
𝑁 =

𝑆
𝑛×

𝑛

𝑁 = 𝐶 × 𝐹

Nếu đối tượng nói trên tiếp tục hoạt động đó trong tương lai và giả định rằng các điều
kiện tác động đến rủi ro X không thay đổi thì mỗi người có thể đóng góp một khoản P tương
tự ngay từ đầu kỳ.

</div>
(35)<div class='page_container' data-page=35>

Mức đóng góp được xác định chính xác hay khơng tùy thuộc vào mức độ chính xác của
dự báo. Mức độ chính xác của dự báo phụ thuộc vào kích thước của mẫu thống kê, thời gian
quan sát và việc nhận dạng chính xác các yếu tố tác động.

Vì vậy, trong quá trình hoạt động lâu dài, nhà bảo hiểm phải theo dõi thường xuyên sự
biến động của các số liệu thống kê nhằm điều chỉnh khi cần thiết khoản phí bảo hiểm phải thu
cho phù hợp với thực tế diễn biến rủi ro tổn thất. Bởi vì số liệu thống kê được trong quá khứ
và các sự cố xảy ra trong tương lai có thể có sự chênh lệch. Để phịng tránh các chênh lệch
này, nhà bảo hiểm phải triển khai nghiệp vụ bảo hiểm trên đám đông người càng lớn càng tốt.
Trên thực tế, việc tổ chức thống kê không chỉ thực hiện riêng lẻ bởi từng nhà bảo hiểm
mà số liệu thống kê còn phải được cung cấp bởi các tổ chức thống kê nghề nghiệp hoặc tổ

chức thống kê chung trong nền kinh tế - xã hội. Cách tổ chức thống kê như vậy làm cho con
số thống kê càng chính xác hơn và đảm bảo sự thống nhất về mặt kỹ thuật giữa các nhà bảo
hiểm trong cùng một thị trường.

2.2. Các vấn đề mang tính nguyên tắc về kỹ thuật 
2.2.1. Tập hợp số lớn các rủi ro đồng nhất

Tập hợp số lớn các rủi ro

Nội dung của quy luật số lớn đã giải thích vì sao phải tập hợp số lớn các rủi ro hay tập
hợp được số đông người tham gia bảo hiểm. Bởi vì, khi có số đơng người tham gia thì xác
suất lý thuyết xảy ra rủi ro tính trên đám đông tổng thể và xác suất xảy ra rủi ro dự kiến của
nhà bảo hiểm sẽ tiến dần về với nhau và số tiền mà nhà bảo hiểm thu trước của những người
tham gia bảo hiểm sẽ đủ bù đắp khi có tổn thất xảy ra. Vấn đề khó khăn cho các nhà bảo hiểm
là làm thế nào để có thể thực hiện được yêu cầu này. Nhà bảo hiểm phải cố gắng tập hợp tối
đa số người tham gia bảo hiểm và phải thường xuyên tìm kiếm người tham gia bảo hiểm mới
vì những hợp đồng bảo hiểm cũ sẽ không tồn tại vĩnh viễn: có những trường hợp hợp đồng bị
hủy bỏ hoặc trường hợp người được bảo hiểm chết, rủi ro khơng cịn,… Vì thế, cần phải ln
ln bổ sung hợp đồng mới để bù đắp các hợp đồng bảo hiểm đã hao hụt.

Lựa chọn rủi ro

Rủi ro đồng nhất là điều kiện tốt đảm bảo cho việc bù trừ được thực hiện. Nhà bảo hiểm
nếu ký hợp đồng bảo đảm cho càng nhiều những rủi ro đống nhất, cùng loại thì nhà bảo hiểm
càng an tồn. Bởi vì điều này phù hợp với u cầu của luật số lớn. Các rủi ro được gọi là đồng
nhất nếu như:

+ Các rủi ro có cùng một bản chất

+ Các rủi ro phải gắn liền với cùng một đối tượng

+ Các rủi ro phải có cần một giá trị

</div>
(36)<div class='page_container' data-page=36>

Khi chấp nhận đảm bảo cho rủi ro cụ thể, để đảm bảo đồng nhất của các rủi ro được bảo
hiểm, nhà bảo hiểm sẽ lựa chọn các rủi ro bảo hiểm theo các bước:

+ Sắp xếp rủi ro yêu cầu bảo hiểm theo nhóm mà biểu phí đã xác định. Điều này tạo ra
những nhóm rủi ro với mức phí bảo hiểm tương ứng

+ Giảm phí cho rủi ro tốt hơn mức bình thường
+ Tăng phí cho rủi ro xấu hơn mức bình thường

+ Từ chối bảo đảm cho các rủi ro mà khả năng xảy ra tổn thất gần như chắc chắn. 
2.2.2. Dàn trải rủi ro

Cách làm này chính là thực hiện nguyên tắc “Khơng để trứng trong cùng một giỏ”. 
Ví dụ: nhà bảo hiểm không thể đảm bảo cho tất cả các khách hàng tham gia bảo hiểm
trong cùng một vùng chống rủi ro lũ lụt, cũng như tránh việc ký kết hợp đồng bảo hiểm với
tất cả những người được bảo hiểm trong cùng một thời điểm. Phân tán rủi ro như vậy được
thể hiện ở hai mặt: phân tán về thời gian và về không gian. Mặt khác, sự phân tán còn là phân
tán về số lượng.

2.2.3. Phân chia rủi ro

Bên cạnh việc thực hiện lựa chọn và phân tán rủi ro, các nhà bảo hiểm còn phải tránh
việc chấp nhận đảm bảo cho một rủi ro có giá trị quá lớn. Bởi vì, trong trường hợp tổn thất,
chi phí bảo hiểm thu được không đủ để đền bù. Không thể chỉ một tổn thất mà có thể đe dọa
cả cộng đồng bảo hiểm

Trong tình huống này, nhà bảo hiểm chỉ chấp nhận đảm bảo một phần những rủi ro quan
trọng bằng cách thực hiện các kỹ thuật phân chia là đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm. Trong đó,

kỹ thuật tái bảo hiểm được sử dụng phổ biến hơn.

2.2.3.1. Đồng bảo hiểm

Định nghĩa

Đồng bảo hiểm là sự phân chia theo tỷ lệ cùng một rủi ro về chịu trách nhiệm giữa nhiều
nhà bảo hiểm với nhau đối với cùng một rủi ro.

Sơ đồ 2. Đồng bảo hiểm 
Đồng bảo hiểm

Nhà bảo hiểm B AB(20%)

Nhà bảo hiểm C (20%)
Người được

bảo hiểm Nhà bảo hiểm A (20%)

</div>
(37)<div class='page_container' data-page=37>

Mức chấp nhận

Tỷ lệ phần trăm rủi ro được chấp nhận bởi mỗi nhà đồng bảo hiểm tùy thuộc vào các
đặc điểm được xác định trước. Nó bị chi phối bởi khả năng tài chính của mỗi nhà bảo hiểm.
Vì thế, mỗi nhà đồng bảo hiểm phải xác định cho mình một “mức chấp nhận” hay cịn gọi là
“mức ký kết”.

Mức chấp nhận là số tiền tối đa mà một nhà bảo hiểm có thể chấp nhận đảm bảo đối với
một rủi ro nhất định. Mức chấp nhận này được xác định theo loại rủi ro và bản chất của rủi
ro.

Phương diện pháp lý của hợp đồng Đồng bảo hiểm

Về mặt pháp lý, người tham gia bảo hiểm phải biết tất cả các nhà đồng bảo hiểm. Khi
có tổn thất xảy ra, anh ta phải thực hiện việc khiếu nại đòi bồi thường đối với từng nhà bảo
hiểm nói trên. Mỗi nhà đồng bảo hiểm chỉ chịu trách nhiệm cho phần của mình và khơng phải
chịu trách nhiệm cho nhau. Như vậy, đồng bảo hiểm có thể coi là một rủi ro được đảm bảo
bởi nhiều hợp đồng chia nhỏ giá trị bảo hiểm

Phương diện ứng dụng

Trong thực tế, nếu đồng bảo hiểm được thể hiện bằng hàng loạt các hợp đồng riêng lẻ
thì rất bất lợi cho người được bảo hiểm. Do đó, chỉ có một hợp đồng duy nhất được thiết lập
mang tên của tất cả các nhà đồng bảo hiểm và tỷ lệ rủi ro mà họ chấp nhận đảm bảo. Bản hợp
đồng này sẽ do một trong các nhà đồng bảo hiểm đứng ra quản lý, đại diện trong mối quan hệ
với khách hàng. Nhà bảo hiểm này được gọi là Nhà bảo hiểm chủ trì hay Tổ chức chủ trì

Ví dụ: Một rủi ro cần được bảo hiểm có trị giá 2.000.000 USD. Có ba tổ chức tham gia 
đồng bảo hiểm. Khả năng của các tổ chức như sau:

-Tổ chức A chủ trì có mức nhận tối đa là: 1.000.000 USD
-Tổ chức B chủ trì có mức nhận tối đa là: 800.000 USD
-Tổ chức C chủ trì có mức nhận tối đa là: 200.000 USD

Phí bảo hiểm (phí gộp hay phí thương mại) là 8.000 USD. Việc phân chia phí bảo hiểm
và bồi thường tổn thất giữa ba tổ chức theo bảng sau:

Bảng 2.11. Bảng phân chia số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm và bồi thường

Tổ chức

Số tiền bảo hiểm

Phí bảo
hiểm

Số tiền bồi thường

Mức nhận % Tổn thất bộ

phận

Tổn thất
toán bộ
Đồng bảo hiểm

1.000.000 50 4.000 250.000 1.000.000

</div>
(38)<div class='page_container' data-page=38>

Đồng bảo hiểm C 200.000 10 800 50.000 200.000

Tổng cộng 2.0000.000 100 8.000 500.000 2.000.000

2.2.3.2. Tái bảo hiểm

Định nghĩa

Tái bảo hiểm là một nghiệp vụ qua đó một nhà bảo hiểm chuyển cho một nhà bảo hiểm
khác một phần rủi ro mà anh ta đã chấp nhận đảm bảo. Hay nói một cách chung nhất là: “Tái
bảo hiểm là bảo hiểm lại cho nhà bảo hiểm”.

Sơ đồ 1: Mối quan hệ trong tái bảo hiểm 
Hợp đồng bảo hiểm

Hợp đồng tái bảo hiểm

Hợp đồng chuyển nhượng tái bảo hiểm

Phương diện pháp lý

Trong tái bảo hiểm, người được bảo hiểm chỉ cần biết nhà bảo hiểm gốc ban đầu là
người duy nhất chịu trách nhiệm đảm bảo cho rủi ro của mình chứ người được bảo hiểm
không cần biết đến người nhận tái bảo hiểm

Sự cần thiết phải tiến hành tái bảo hiểm

Các nhà bảo hiểm nhận đảm bảo rủi ro cho các bên tham gia bảo hiểm. Đến lượt mình,
các nhà bảo hiểm (nhà bảo hiểm gốc) cũng trở thành đối tượng được bảo hiểm. Bởi vì, một
khi những tai nạn, rủi ro của người được bảo hiểm xảy ra liên tục vượt quá khả năng tài chính
của nhà bảo hiểm gốc sẽ gây khó khăn cho tổ chức đó và có thể đưa đến phá sản. Vì vậy, một
nghiệp vụ mới xuất hiện để đảm bảo rủi ro cho nhà bảo hiểm – đó là nghiệp vụ tái bảo hiểm.
Như vậy, “tái bảo hiểm là sự bảo hiểm cho những rủi ro mà nhà bảo hiểm phải gánh 
Người được

bảo hiểm

Nhà bảo hiểm gốc
(người nhượng TBH)

Nhà tái bảo hiểm

(người nhận TBH)

Nhà tái bảo hiểm
(người nhận chuyển

</div>
(39)<div class='page_container' data-page=39>

nhiệm đã chấp nhận với người được bảo hiểm cho nhà bảo hiểm khác trên cơ sở nhượng lại
cho họ một phần chi phí bảo hiểm thông qua hợp đồng tái bảo hiểm. Thực tế, tái bảo hiểm
được hình thành trên cơ sở bảo hiểm gốc nên nó ln gắn liền với nghiệp vụ bảo hiểm gốc.

Về ưu điểm: tái bảo hiểm tạo tâm lý an toàn cho các nhà bảo hiểm, cân bằng các dịch vụ

bảo hiểm, bảo vệ các dịch vụ đó khỏi ảnh hưởng của các sự cố lớn có tính thảm họa, đảm bảo
tài chính cho các nhà bảo hiểm

Về nhược điểm: tái bảo hiểm có liên quan tới việc chuyển nhượng một phần chi phí,

thậm chí là phần lớn chi phí bảo hiểm cho cơng ty tái bảo hiểm. Do đó, tái bảo hiểm có thể
làm tăng hoặc giảm một cách đáng kể các chỉ tiêu tài chính của cơng ty bảo hiểm

Sự cần thiết của tái bảo hiểm có thể được thể hiện qua các lý do sau:

+ An toàn: một trong những lý do mua bảo hiểm là người được bảo hiểm muốn giảm 
bớt lo âu về sự không chắc chắn của tổn thất. Mua bảo hiểm tạo ra yếu tố an tâm. Nhà bảo
hiểm cũng tìm kiếm sự an toàn, an tâm và đạt được những điều này bằng việc tái bảo hiểm

+ Góp phần ổn định tỷ lệ bồi thường: nhà bảo hiểm gốc có thể tránh sự biến động trong 
các khoản chi bồi thường trong một năm và qua nhiều năm bằng việc tái bảo hiểm

+ Tăng cường khả năng nhận bảo hiểm: nhà bảo hiểm có thể giới hạn về tài chính đối 
với mức độ rủi ro mà họ có thể chấp nhận. Vì vậy, dịch vụ có thể bị từ chối hay chỉ được chấp

nhận một phần. Bằng cách tái bảo hiểm, nhà bảo hiểm gốc có khả năng tăng năng lực của họ
để chấp nhận nhiều dịch vụ

+ Lợi ích “vĩ mơ” trên thị trường bảo hiểm: một lợi ích cuối cùng là chi phí rủi ro được 
phân tán trong toàn thị trường bảo hiểm thế giới. Rất nhiều các tổ chức tái bảo hiểm hàng đầu
ở các nước như: Đức, Thụy Sĩ, Nhật Bản, Mỹ, Pháp, Anh. Bằng việc tái bảo hiểm cho các tổ
chức này và một số tổ chức khác, rủi ro không chỉ tác động vào một nền kinh tế mà rủi ro của
một quốc gia được san sẻ trên toàn thế giới

Ở Việt Nam, tổng công ty cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam, trước đây là công
ty Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 920/TC/QĐ/TCCB
của Bộ trưởng Bộ Tài chính và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/01/1995. Thực hiện
thành công đề án cổ phần hóa vào cuối năm 2004. Đầu năm 2006 cổ phiếu của Tổng công ty
cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam đã được đăng ký giao dịch tại Trung tâm giao dịch
Chứng khoán Hà Nội.

Phân loại tái bảo hiểm

Căn cứ vào tính chất các loại tái bảo hiểm, toàn bộ các hợp đồng tái bảo hiểm được phân
làm ba loại:

Một là: Tái bảo hiểm tạm thời

</div>
(40)<div class='page_container' data-page=40>

Đặc điểm hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời:

Mỗi rủi ro phát sinh muốn được các tổ chức nhận tái bảo hiểm chấp nhận phải tiến hành
một lần thương lượng và như vậy làm phát sinh chi phí lớn

Điều khoản hợp đồng tái bảo hiểm không nhất thiết thống nhất với điều khoản hợp đồng
gốc. Thời hạn bắt đầu và kết thúc trách nhiệm của người nhận tái bảo hiểm có thể khơng trùng

với trách nhiệm của hợp đồng bảo hiểm gốc. Điều này sẽ dẫn đến bất lợi cho nhà bảo hiểm
gốc vì nếu rủi ro xảy ra nằm ngồi thời gian có hiệu lực của hợp đồng tái bảo hiểm thì nhà
bảo hiểm gốc phải gánh chịu toàn bộ tổn thất.

Cả tổ chức nhận tái bảo hiểm và tổ chức nhượng tái bảo hiểm đều có quyền tự do lựa
chọn: nhượng hay khơng nhượng, nhận hay khơng nhận rủi ro. Hồn tồn khơng có sự bắt
buộc nhượng hoặc bắt buộc nhận đối với nhà bảo hiểm gốc và tổ chức nhận tái bảo hiểm. Vì
thế, tổ chức nhận tái bảo hiểm có điều kiện để nghiên cứu kỹ và kiểm tra từng rủi ro riêng lẻ
trước khi quyết định chấp nhận hay từ chối rủi ro được đề nghị. Trong khi đó, về phía nhà
bảo hiểm gốc hồn toàn bất lợi khi nhượng tái bảo hiểm theo hợp đồng này, nhiều khi còn bị
các tổ chức nhận tái bảo hiểm ép phí.

Thủ tục thực hiện hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời:

Trước hết, công ty nhượng thông báo tái bảo hiểm một dịch vụ nào đó dưới hình thức
một phiếu đề nghị (slip). Trong phiếu ghi các đặc điểm chính của rủi ro được tái bảo hiểm
như: tên và địa chỉ của người được bảo hiểm, tính chất của rủi ro được bảo hiểm, ngày bắt
đầu và chấm dứt của thời gian bảo hiểm, số tiền được bảo hiểm, phí bảo hiểm, phần giữ lại
của công ty nhượng, tỷ lệ thủ tục phí tái bảo hiểm…

Sau khi nhận được phiếu đề nghị này, nhà tái bảo hiểm tự do lựa chọn tồn bộ hay một
phần tỷ lệ nào đó (hay bằng một số tiền cố định) trên cơ sở rủi ro được đề nghị. Nhà tái bảo
hiểm xác nhận phần tham gia của mình bằng cách ghi trực tiếp vào bản thứ hai của phiếu đề
nghị và gửi trả lại cho công ty nhượng. Tuy nhiên, để đảm bảo về mặt thời gian, việc xác nhận
có thể thực hiện trước bằng điện tín (điện thoại) và sau đó xác nhận bằng văn bản để đảm bảo
tính pháp lý của hợp đồng.

</div>
(41)<div class='page_container' data-page=41>

Hợp đồng tái bảo hiểm theo hình thức này khơng có sự ràng buộc là nhà tái bảo hiểm
phải chấp nhận những thay đổi, sửa đổi về nội dung, điều kiện hay giá phí mà đã thỏa thuận
ban đầu giữa họ và công ty nhượng. Mọi thay đổi như vậy đều phải được thơng báo trước

và phải có sự thỏa thuận của nhà tái bảo hiểm.

Với những điều kiện trên, hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn có nhiều mặt giống
như nghiệp vụ bảo hiểm trực tiếp, địi hỏi cơng ty nhượng phải cung cấp các thơng tin
nhanh, đầy đủ và chính xác. Đồng thời, các nhà tái bảo hiểm phải có nhiều kinh nghiệm,
có trình độ chun mơn cao và có khả năng xét đoán rủi ro chuẩn xác, kịp thời.

Ưu điểm của hình thức tái bảo hiểm tạm thời

Giúp công ty nhượng, nhất là các công ty bảo hiểm của các quốc gia đang phát triển
và non trẻ, có kinh nghiệm ít có thể hồn thành việc nhận bảo hiểm cho những đơn vị rủi
ro ở địa phương mà có giá trị bảo hiểm lớn, vượt q khả năng tài chính thơng thường của
mình bằng việc sử dụng chuyên môn và khả năng của thị trường tái bảo hiểm quốc tế.

Giúp công ty nhượng có điều kiện lựa chọn để duy trì kim ngạch bảo hiểm của mình
được cân đối, tức là giúp cho cơng ty nhượng có thể loại bỏ được những rủi ro đặc biệt lớn
hoặc nguy hiểm mà một khi tổn thất thuộc đơn vị rủi ro này xảy ra có thể làm ảnh hưởng
đến kết quả kinh doanh của họ trong năm kế hoạch ở một nghiệp vụ bảo hiểm riêng biệt
nào đó. Đối với các nước đang phát triển, hình thức tái bảo hiểm này càng tỏ ra thích hợp
khi mà ở đó có các cơng trình lớn cần được bảo hiểm như: đê đập, tổ hợp cơng nghiệp,
cơng trình liên doanh….mà có giá trị lớn hơn rất nhiều so với các loại rủi ro khác ở nước
đó. Đặc biệt đối với lĩnh vực bảo hiểm cho các rủi ro công nghiệp, số tiền bảo hiểm được
gia tăng không ngừng, sự tập trung giá trị tài sản được bảo hiểm ngày càng tăng và kéo dài,
thời gian đảm bảo ngày càng thịnh hành bằng việc ghép các loại bảo hiểm với nhau như
bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm thiệt hại về lợi nhuận, khai thác… do đó buộc phải áp dụng
hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn.

Giúp cho cơng ty nhượng có quyền chủ động trong việc chấp nhận bảo hiểm phục vụ
nhu cầu của người được bảo hiểm về những loại rủi ro mà có thể khơng được chấp nhận
trong các hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc truyền thống của mình như rủi ro về động đất,

ngập lụt, đình cơng, bạo loạn, chiến tranh….

Tạo điều kiện cho công ty nhượng có thể nhờ vào hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa
chọn trước khi tận dụng khả năng các hợp đồng tái bảo hiểm bắt buộc của họ. Nghĩa là họ
có điều kiện để cải thiện sự thăng bằng của các hình thức tái bảo hiểm bắt buộc, cải thiện
vận may rủi trong việc đạt được những lợi ích tối đa theo các điều kiện quy định trong các
hợp đồng tái bảo hiểm đó của họ. Ví dụ điều kiện về chia lãi, thủ tục phí tái bảo hiểm tính
theo thang lũy tiến, thủ tục phí tái bảo hiểm theo lãi…

Nhược điểm của hình thức tái bảo hiểm tạm thời

</div>
(42)<div class='page_container' data-page=42>

và biết được ý đồ bên trong của các hợp đồng bảo hiểm gốc và kim ngạch bảo hiểm của
cơng ty nhượng dẫn đến có thể bị tiết lộ những thơng tin có lợi cho sự cạnh tranh trong thị
trường bảo hiểm gốc.

Không đảm bảo thời hạn để tính tốn phân tán rủi ro tái bảo hiểm, tức là cơng ty
nhượng khơng có sự đảm bảo chắc chắn của thị trường tái bảo hiểm khi họ nhận bảo hiểm
một rủi ro nào đó. Cơng ty nhượng sẽ mất cơ hội ký hợp đồng bảo hiểm nếu như ở thị
trường đó có cơng ty bảo hiểm khác có khả năng phục vụ tốt hơn. Cơng ty bảo hiểm khơng
có khả năng để nhận bảo hiểm cho rủi ro có giá trị lớn. Bên cạnh đó, cơng ty nhượng cũng
có thể mất uy tín vì sự chậm trễ trả lời người cần bảo hiểm.

Chi phí hành chính, thủ tục giấy tờ tốn kém làm giảm thu nhập kinh doanh, ít lãi.
Thường xuyên phải đàm phán tái lập hợp đồng tái bảo hiểm trước khi ký kết bảo hiểm
gốc với khách hàng mà trong nhiều trường hợp đáng lẽ không cần thiết phải thay đổi hay
hủy bỏ hợp đồng đã ký trước đó.

Trong trường hợp khả năng tiếp nhận rủi ro của thị trường tái bảo hiểm quốc tế đã
gần đạt tới mức tối đa (dày đặc), hoặc khi phí bảo hiểm gốc quá thấp so với phí trung bình
của thị trường thì hình thức tái bảo hiểm tạm thời chỉ có thể thực hiện được với một mức

phí cao hơn so với mức phí gốc hoặc buộc phải giảm bớt mức thủ tục phí tái bảo hiểm.
Trong trường hợp này, mức sai biệt đó sẽ do công ty nhượng tự gánh chịu, hoặc nếu không
muốn vậy, công ty nhượng buộc phải giảm bớt phần trách nhiệm mà mình cam kết trong
bảo hiểm gốc.

Hai là: Tái bảo hiểm cố định hay bắt buộc

Theo sự phát triển của hoạt động kinh doanh bảo hiểm, phương pháp tái bảo hiểm
cho toàn bộ tổng lượng rủi ro được bắt đầu áp dụng rộng rãi. Đó là tái bảo hiểm bắt buộc
hay cịn gọi là tái bảo hiểm cố định.

Hình thức tái bảo hiểm cố định là sự thỏa thuận giữa công ty nhượng và nhà tái bảo
hiểm mà trong đó cơng ty nhượng tự bắt buộc phải nhượng cho nhà tái bảo hiểm tất cả đơn
vị rủi ro bảo hiểm gốc mà hai bên đã quy định trước trong hợp đồng cho tới một hạn mức
trách nhiệm ngang với số tiền hạn mức tối đa đã được thỏa thuận từ trước. Ngược lại, nhà
tái bảo hiểm cũng tự bắt buộc phải chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủi ro đó.

Trên thực tế, chỉ khi nào trách nhiệm vượt ra ngoài hợp đồng tái bảo hiểm cố định,
người ta mới thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm tạm thời. Tính chất của hợp đồng tái bảo hiểm
cố định không cho phép tổ chức nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái bảo hiểm lựa
chọn rủi ro.

Đặc điểm của hợp đồng tái bảo hiểm cố định:

</div>
(43)<div class='page_container' data-page=43>

vụ chuyển nhượng. Đồng thời, bắt buộc tổ chức nhận tái bảo hiểm có trách nhiệm phải
nhận, khơng được phép từ chối.

Mang tính chất tồn diện, bao gồm tất cả các loại nghiệp vụ. Mọi nghiệp vụ tổ chức
nhượng tái bảo hiểm nhận bảo hiểm trực tiếp từ những người tham gia bảo hiểm đều có thể
thu xếp chào tái bảo hiểm bằng một hợp đồng tái bảo hiểm cố định.

Hợp đồng mang theo tính chất lâu dài, thời hạn có thể là một năm hoặc là vơ hạn
định.

Khi xét thấy có vấn đề nghi vấn, khơng cịn tiếp tục được nữa thì cả hai bên đều có
quyền từ bỏ hợp đồng nhưng thơng báo cho bên cịn lại trước ít nhất là 30 ngày.

Ưu điểm của hợp đồng tái bảo hiểm cố định

Với hình thức này, cơng ty nhượng có tồn quyền tự do chấp nhận và định giá phí
bảo hiểm cho những rủi ro mà khách hàng yêu cầu bảo hiểm và không cần phải tham khảo
ý kiến trước của nhà tái bảo hiểm.

Công ty nhượng cũng đơn phương thanh tốn các vụ tổn thất có liên quan đến những
rủi ro được bảo hiểm đó với mục đích bảo vệ quyền lợi chung giữa cơng ty nhượng và nhà
tái bảo hiểm, nghĩa là trong mọi quyết định của mình, cơng ty nhượng đều phải quan tâm
đến quyền lợi của nhà tái bảo hiểm lẫn quyền lợi của chính mình.

Trong hình thức tái bảo hiểm bắt buộc, nhà tái bảo hiểm sẽ hoàn tồn chia sẻ những
may rủi với cơng ty nhượng và chấp nhận thanh tốn những tổn thất mà cơng ty nhượng
thay mặt họ giải quyết theo phạm vi hợp đồng tái bảo hiểm đã thỏa thuận.

Nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu được số phí lớn nhất, phù hợp với nguyên tắc “Quy
luật số đông” (law of large numbers) giúp nhà tái bảo hiểm thực hiện được tốt vai trò kinh
tế quốc dân của họ về đẩy mạnh những tiến bộ kỹ thuật của ngành bảo hiểm bằng việc chấp
nhận những rủi ro mới và các dạng bảo hiểm mới. Tuy nhiên, nhà tái bảo hiểm cũng sẽ
không bị ràng buộc bởi những hành động hoặc sơ xuất của công ty nhượng mà đi ngược
lại với quyền lợi của họ. Như vậy, hình thức tái bảo hiểm cố định là thỏa thuận ràng buộc
giữa các bên với nhau một cách chặt chẽ hơn là những dịch vụ bảo hiểm nhượng theo hình
thức tái bảo hiểm tạm thời

Ba là: Tái bảo hiểm mở sẵn hay dự ước

</div>
(44)<div class='page_container' data-page=44>

Trong hình thức tái bảo hiểm dự ước, có điều kiện đặt ra là, nội dung của hình thức
tái bảo hiểm này khơng có nghĩa chỉ có những rủi ro có khả năng dễ xảy ra tổn thất nhất
thì đưa vào hợp đồng. Cơng ty nhượng khơng được lợi dụng hình thức tái bảo hiểm này để
lựa chọn rủi ro nhằm mục đích đẩy phần bất lợi cho nhà tái bảo hiểm. Để phịng ngừa
trường hợp khả năng này có thể xảy ra, nhà tái bảo hiểm phải nắm vững ý đồ của công ty
nhượng, xem xét kỹ các rủi ro mà công ty nhượng đem tái bảo hiểm và thường xuyên phải
canh chừng diễn biến của thỏa ước mà mình đã ký kết.

Sử dụng hình thức tái bảo hiểm này, cơng ty nhượng có thể đem chào tái bảo hiểm
từng phần trách nhiệm của mình cho một nhà tái bảo hiểm duy nhất hay cho một số ít các
nhà tái bảo hiểm mà họ lựa chọn, thay cho việc phải đem phân chia tất cả các phần trách
nhiệm của mình cho các nhà tái bảo hiểm theo hình thức bắt buộc

Đặc điểm của tái bảo hiểm dự ước:

Tổ chức nhượng tái bảo hiểm có quyền tự do lựa chọn phương thức tái bảo hiểm
nhưng tổ chức nhận tái bảo hiểm bắt buộc nhận mọi dịch vụ mà tổ chức nhượng tái bảo
hiểm chuyển giao

Tái bảo hiểm mở sẵn không được áp dụng cho mọi nghiệp vụ tổ chức nhượng, nhận
bảo hiểm mà chỉ áp dụng cho một loại nghiệp vụ đặc biệt

Kỳ hạn của hợp đồng tái bảo hiểm mở sẵn không nhất thiết phải trùng với kỳ hạn của
hợp đồng bảo hiểm gốc

Ưu điểm của tái bảo hiểm dự trước:

Trong hình thức tái bảo hiểm này, nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu nhập nguồn phí
tái bảo hiểm lớn hơn so với hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn

Nhược điểm của tái bảo hiểm dự trước:

So với tái bảo hiểm tạm thời, nhà tái bảo hiểm bất lợi hơn vì khơng có quyền từ chối
nhận những rủi ro khi họ không muốn

Tỷ lệ thủ tục phí bảo hiểm thường cao hơn so với hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa
chọn.

Cách tái bảo hiểm này chỉ có thể thực hiện được bằng cách chào cho các nhà tái bảo
hiểm có tiềm lực lớn mới có đủ khả năng nhận các rủi ro có giá trị bảo hiểm cao.

Trường hợp cơng ty nhượng có nhiều đơn vị rủi ro cần phải đem tái bảo hiểm thì chi
phí hành chính cho việc áp dụng hình thức tái bảo hiểm này sẽ rất tốn kém vì những rủi ro
cần tái bảo hiểm đó thường địi hỏi các điều kiện tái bảo hiểm khác nhau, cơng tác tính
tốn phí và sổ sách kế tốn sẽ phức tạp và khó khăn hơn.

Các phương thức tái bảo hiểm

</div>
(45)<div class='page_container' data-page=45>

vào việc phân chia quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên trong hợp đồng tái bảo hiểm. Hai
phương thức đó là: tái bảo hiểm tỷ lệ và tái bảo hiểm không tỷ lệ.

Một là: Tái bảo hiểm tỷ lệ

Tái bảo hiểm tỷ lệ là tái bảo hiểm thực hiện việc phân chia rủi ro theo tỷ lệ trên số
tiền bảo hiểm. Người nhận tái bảo hiểm chấp nhận đảm bảo một tỷ lệ phần trăm xác định
trên mỗi rủi ro tính theo số tiền bảo hiểm, nhận phí bảo hiểm và chịu trách nhiệm bồi
thường cũng theo tỷ lệ phần trăm này. Dựa vào thời gian và cách thức xác định tỷ lệ phần

trăm của mỗi bên, phương thức tái bảo hiểm tỷ lệ được chia làm hai loại là tái bảo hiểm số
thành và tái bảo hiểm thặng dư.

Tái bảo hiểm số thành

Phương thức tái bảo hiểm số thành là phương thức tái bảo hiểm mà mọi quan hệ giữa
tổ chức nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái bảo hiểm đều được phân chia theo tỷ lệ
phần trăm cố định

Tỷ lệ phần trăm này được xác định ngay từ khi ký kết hợp đồng. Việc phân bổ phí và
trách nhiệm bồi thường (nếu có) giữa các tổ chức nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái
bảo hiểm đều dựa vào tỷ lệ phần trăm mà hai bên đã thỏa thuận.

Ví dụ: Tổ chức bảo hiểm X trong năm nghiệp vụ n bảo vệ các hợp đồng rủi ro hỏa 
hoạn của mình bằng một hợp đồng tái bảo hiểm số thành, được xác định như sau:

+Người nhượng giữ lại 35%, người nhận giữ lại 65%

+Trong năm nghiệp vụ đã phát sinh các hợp đồng gốc với số tiền bảo hiểm, phí bảo
hiểm gốc và thiệt hại phải bồi thường như sau:

Bảng 2.4. Bảng số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm và mức thiệt hại

Đơn vị tính: 1000 USD

Hợp đồng gốc Số tiền bảo hiểm Phí bảo hiểm gốc Thiệt hại

1 10.000 15,00 8.000

2 8.000 12,00 4.000

3 7.000 10,50 3.200

4 4.000 6,00 2.500

5 1.7000 2,55 500

+ Phân chia trách nhiệm về số tiền bảo hiểm

Bảng 2.5. Bảng phân chia số tiền bảo hiểm

</div>
(46)<div class='page_container' data-page=46>

Hợp đồng
gốc

Số tiền bảo
hiểm

Phân chia giữa

Người nhượng tái BH Người nhận tái BH
Tỉ lệ 35% Số tiền Tỉ lệ 65% Số tiền
1 10.000 35% x 10.000 3.500 65% x 10.000 6.500

2 8.000 35% x 8.000 2.800 65% x 8.000 5.200

3 7.000 35% x 7.000 2.450 65% x 7.000 4.550

4 4.000 35% x 4.000 1.400 65% x 4.000 2.600

5 1.700 35% x 1.700 595 65% x 1.700 1.105

+ Phân chia phí bảo hiểm gốc và số tiền bồi thường.

Bảng 2.6. Bảng phân chia phí bảo hiểm

Đơn vị tính: 1000 USD

Hợp
đồng

gốc

Phân chia phí BH Phân chia số tiền bồi thường
Người nhượng

tái BH 35%

Người nhận tái
BH 65%

Người nhượng
tái BH 35%

Người nhận
tái BH 65%

1 5.250 9.750 2.800.000 5.200.000

2 4.200 7.800 1.400.000 2.600.000

3 3.675 6.825 1.120.000 2.080.000

4 2.100 3.900 875.000 1.625.000

5 982,5 1.657,5 175.000 325.000

Tái bảo hiểm thặng dư

Theo phương thức tái bảo hiểm này, trước hết tổ chức nhượng tái bảo hiểm xác định
cho mình một số tiền giữ lại nhất định. Ngoài số tiền giữ lại đối với mọi rủi ro, phần vượt
quá sẽ được chuyển giao cho các tổ chức nhận tái bảo hiểm

Trách nhiệm bồi thường của các bên được tính tốn trên cơ sở tỷ lệ giữa số tiền của
mỗi bên gánh chịu trên tổng trách nhiệm trong hợp đồng. Trách nhiệm của mỗi tổ chức
nhận tái bảo hiểm được xác định theo bội số mức giữ lại của tổ chức nhượng tái bảo hiểm

Ví dụ: Tổ chức bảo hiểm Y trong năm nghiệp vụ n bảo vệ các hợp đồng rủi ro hỏa 
hoạn của mình bằng một hợp đồng tái bảo hiểm thăng dự được xác định như sau:

Mức giữ lại đối với:

</div>
(47)<div class='page_container' data-page=47>

+ Hợp đồng bảo hiểm dội ra lần thứ nhất: 15 lần
+ Hợp đồng dội ra lần thứ nhất: 20 lần

Trong năm nghiệp vụ đã phát sinh các hợp đồng gốc với số tiền bảo hiểm, phí bảo
hiểm và số tiền bồi thường như sau:

Bảng 2.7. Bảng số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm và mức tiệt hại

Đơn vị tính: 1000 USD

Hợp đồng gốc Loại rủi ro Số tiền BH Phí BH gốc GT thiệt hại

1 A 16.000 16 5.000

2 C 10.000 30 8.000

3 A 800 0.8 600

4 B 18.000 90 13.000

5 C 4.000 12 -

6 B 7.000 35 2.000

+ Phần chia trách nhiệm về số tiền bảo hiểm

Bảng 2.8. Bảng phân chia số tiền bảo hiểm

Đơn vị tính: 1000 USD

Hợp
đồng
gốc

Loại
rủi ro

Số
tiền

Phân chia

Người nhượng Mức dôi 1 Mức dôi 2
Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ

1 A 16.000 1.000 1/16 15.000 15/16 - -

2 C 10.000 800 0.8/10 9.200 9.2/10 - -

3 A 800 800 1/1 - - - -

4 B 18.000 500 0.5/18 7.500 7.5/18 10.000 10/18

5 C 4.000 800 1/5 3.200 4/5 - -

</div>
(48)<div class='page_container' data-page=48>

+ Phân chia phí bảo hiểm

Bảng 2.9. Bảng phân chia phí bảo hiểm

Đơn vị tính: 1000 USD

Hợp đồng
gốc

Loại rủi ro Phí BH Phân chia

Người

nhượng Mức dơi 1 Mức dôi 2

1 A 16.000 1.000 15.000 -

2 C 3.000 2.400 27.600 -

3 A 800 800 - -

4 B 90.000 2.500 37.500 50.000

5 C 12.000 2.400 9.600 -

6 B 35.000 2.500 32.500 -

+ Phân chia số tiền bồi thường

Bảng 2.10. Bảng phân chia số tiền bồi thường

Đơn vị tính: 1000 USD

Hợp đồng
gốc

Loại RR Thiệt hại
phải bồi

thường

Phân chia
Người

nhượng Mức dôi 1 Mức dôi 2

1 A 5.000 312.5 4687.5 -

2 C 8.000 640 7.360 -

3 A 600 600 - -

4 B 13.000 361 5.417 7.222

5 C - - - -

6 B 2.000 143 1.857 -

Hai là: Tái bảo hiểm không tỷ lệ

</div>
(49)<div class='page_container' data-page=49>

Phương thức tái bảo hiểm này bao gồm hai phương thức cụ thể: tái bảo hiểm vượt mức
tổn thất và tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ tổn thất

Tái bảo hiểm vượt mức tổn thất

Theo phương thức tái bảo hiểm này, tổ chức nhượng tái bảo hiểm giữ lại cho mình một số
tiền bồi thường nhất định. Phần thiệt hại vượt quá số tiền bồi thường giữ lại đó được tổ chức
nhượng sẽ chuyển cho các tổ chức nhận tái bảo hiểm

Ví dụ: Công ty nhượng tái bảo hiểm xác định số tiền bồi thường giữ lại là 300.000 USD. 
Nếu tổn thất xảy ra nhỏ hơn hoặc bằng 300.000 USD thì cơng ty nhượng tái bảo hiểm sẽ bồi
thường 300.000 USD, cịn cơng ty nhận tái bảo hiểm vượt mức bồi thường chịu bồi thường
phần vượt quá 300.000 USD

Việc phân chia trách nhiệm giữa công ty nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái bảo
hiểm giống như việc phân chia trách nhiệm trong phương thức tái bảo hiểm thặng dư, chỉ khác
ở chỗ tái bảo hiểm thặng dư dựa vào số tiền bảo hiểm, còn tái bảo hiểm vượt mức bồi thường
dựa vào số tiền bồi thường

Trách nhiệm của tổ chức nhận tái bảo hiểm được xếp theo lớp. Tổ chức nhận tái bảo hiểm
lớp nào thì khi tổn thất xảy ra sẽ bồi thường theo lớp đó

Tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ tổn thất

Theo phương thức tái bảo hiểm này, tổ chức nhượng tái bảo hiểm chỉ có trách nhiệm bồi
thường trong trường hợp kết quả toàn bộ nghiệp vụ của tổ chức nhượng tái bảo hiểm có tỷ lệ
bồi thường nhỏ hơn hoặc bằng tỷ lệ bồi thường nhất định. Phần tỷ lệ bồi thường thực tế vượt
quá tỷ lệ bồi thường giữ lại được tổ chức nhượng tái bảo hiểm chuyển giao cho các tổ chức
nhận tái bảo hiểm

Những tổ chức nhận tái bảo hiểm theo phương thức này không phải chịu trách nhiệm bồi
thường đến một tỷ lệ vô hạn. Tùy theo khả năng thực tế, tổ chức nhận tái bảo hiểm có thể nhận
bồi thường trong khoảng tỷ lệ phần trăm nhất định. Khi xảy ra tổn thất sẽ phải bồi thường theo
tỷ lệ nhận tái bảo hiểm này. Trong đó, tỷ lệ bồi thường được xác định:

Tỷ lệ tổn thất =số tiền bồi thường
phí thu × 100%

Ví dụ: Có một hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ tổn thất như sau:

Tổ chức nhượng tái bảo hiểm giữ lại cho mình trách nhiệm bồi thường là 60%. Tỷ lệ tổn
thất vượt quá 60% được tái bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm khác. Tổ chức nhận tái bảo hiểm
khống chế trách nhiệm nhận trong khoảng từ 60% - 150%. Với hợp đồng trên, giả sử có hai

trường hợp tổn thất xảy ra:

</div>
(50)<div class='page_container' data-page=50>

- Tỷ lệ tổn thất là 160%

Việc phân chia trách nhiệm giữa tổ chức nhượng tái bảo hiểm và tổ chức nhận tái bảo
hiểm được tiến hành như sau:

Tỷ lệ tổn thất là 90%, khi đó:

+ Tổ chức nhượng tái bảo hiểm bồi thường 60%
+ Tổ chức nhận tái bảo hiểm bồi thường 30%
Tỷ lệ tổn thất là 160%, khi đó:

+ Tổ chức nhượng tái bảo hiểm bồi thường là 60%

+ Tổ chức nhận tái bảo hiểm bồi thường 150% - 60% = 90%

+ Phần còn lại: 160% - 150% = 10% do tổ chức nhượng tái bảo hiểm chịu trách nhiệm
gánh chịu .

Phí bảo hiểm trả cho tổ chức nhận tái bảo hiểm vượt mức tỷ lệ tổn thất thường được tính
dựa trên cơ sở số liệu thống kê tình hình tổn thất trong 10 năm trước đó để tính ra tỷ lệ tổn thất
bình qn một năm, cộng thêm hệ số an tồn và những chi phí liên quan đến hợp đồng để tổ
chức nhận tái bảo hiểm khơng bị lỗ.

2.3. Hình thành và quản lý quỹ bảo hiểm 
2.3.1. Khoản đóng góp vào quỹ bảo hiểm

Các khoản đóng góp của các thành viên tham gia bảo hiểm (phí bảo hiểm).

Nguồn hình thành chủ yếu của các quỹ bảo hiểm là từ các khoản đóng góp của các thành
viên tham gia vào quỹ. Căn cứ quan trọng để xác định được khoản đóng góp này là kỹ thuật
thống kê và Luật số lớn. Nhờ có thống kê và Luật số lớn mà người tổ chức quỹ bảo hiểm có thể
tính được tổn thất trong tương lai và phân bổ mức đóng góp của mỗi thành viên.

Tùy loại hình bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm mà khoản tiền người tham gia bảo hiểm đóng
được gọi là khoản đóng góp hay phí bảo hiểm. Tuy nhiên, dù với tên gọi gì thì xét về bản chất
đó vẫn là nghĩa vụ của người tham gia vào cộng đồng bảo hiểm.

Nói một cách chung nhất, phí bảo hiểm, là khoản tiền mà bên mua bảo hiểm đóng cho nhà
bảo hiểm để đổi lấy cam kết của nhà bảo hiểm đảm bảo chịu trách nhiệm bồi thường khi có sự
kiện bảo hiểm xảy ra.

Theo luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 “phí bảo hiểm là khoản tiền mà bên mua bảo

hiểm phải đóng cho DNBH theo thời hạn và phương thức do các bên thỏa thuận trong hợp đồng 
bảo hiểm”.

</div>
(51)<div class='page_container' data-page=51>

2.3.2. Quản lý quỹ bảo hiểm

Quản lý quỹ bảo hiểm cần chú trọng bảo hiểm vấn đề chính là: quỹ dự trữ, quỹ dự phịng,
đầu tư tài chính.

2.3.2.1. Quỹ dự phịng

Bảo hiểm có chức năng quan trọng là phân phối thu nhập dưới hình thái giá trị thơng qua
việc trả tiền bảo hiểm cho số ít những người không may gặp rủi ro trong số tất cả những người
tham gia vào quỹ bảo hiểm. Để đảm bảo khả năng thanh tốn kịp thời thì quỹ bảo hiểm luôn
dành phần lớn để đưa vào quỹ dự phịng. Việc trích lập dự phịng của quỹ bảo hiểm cũng dựa
vào thống kê và quy luật số đông.

Công tác thống kê hỗ trợ cho người quản lý quỹ bảo hiểm ghi chép được các khoản đã thu
và dự kiến được các khoản sẽ phải thanh tốn trong tương lai. Từ đó, trích lập các quỹ dự phịng
nghiệp vụ.

2.3.2.2. Đầu tư tài chính

Vì bảo hiểm hoạt động theo nguyên tắc “thu trước – trả sau” nên quỹ bảo hiểm sẽ có thời
gian nhàn rỗi. Đây chính là cơ sở quan trọng của hoạt động đầu tư của quỹ bảo hiểm. Mặc dù
khoản đóng góp của mỗi người là nhỏ nhưng với số đông người tham gia, quỹ bảo hiểm mà các
tổ chức bảo hiểm nắm giữ có thể đạt được quy mô rất lớn. Lúc này, trên thị trường tài chính,
các tổ chức bảo hiểm trở thành nhà đầu tư quy mô. Họ không chỉ quản lý quỹ bảo hiểm mà cịn
phát triển nó bằng nguồn thu nhập từ các hoạt động đầu tư tài chính. Từ đó, họ có thể đảm bảo
quyền lợi của người tham gia bảo hiểm hoặc có điều kiện làm giảm khoản đóng góp của mỗi
thành viên. Xét về năng lực đầu tư tài chính thì các DNBH nhân thọ có lợi thế hơn các DNBH
phi nhân thọ vì thời hạn đầu tư thường là trung hạn, dài hạn với nguồn vốn đầu tư lớn.

2.4. Câu hỏi củng cố/Bài tập chương 2 
Câu hỏi củng cố:

Câu 1: Hoạt động bảo hiểm dựa trên quy luật của ngành học nào để làm nền tảng? Hãy
kể tên những quy luật đó?

Câu 2: Bản chất của quy luật số đông?
Câu 3: Luật yếu, luật mạnh của luật số lớn?
Câu 4: Các phương thức tài Bảo hiểm?
Bài tập chương 2

Bài tập 1: Tổ chức bảo hiểm Y trong năm nghiệp vụ n bảo vệ các hợp đồng rủi ro hỏa
hoạn của mình bằng một hợp đồng tái bảo hiểm thặng dư được xác định như sau:

- Mức giữ lại đối với:

</div>
(52)<div class='page_container' data-page=52>

+ C – RR thương nghiệp: 500

Trách nhiệm của người nhận hợp đồng tái bảo hiểm :
+ Lần 1: 10 lần

+ Lần 2: 15 lần

Trong năm nghiệp vụ đã phát sinh các hợp đồng gốc với số tiền BH, phí BH và số tiền
bồi thường như sau:

HĐ gốc Loại rủi ro ST bảo hiểm Phí BH Trị giá Thiệt hại

1 A 15000 16 6000

2 C 12000 20 300

3 A 8000 8 600

4 B 75000 70 1100

5 C 600 10 0

6 B 800 35 2000

Yêu cầu: Hãy phân chia sơ ́ tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm, trách nhiệm bơì thươǹg khi xaỷ
ra tổn thất của các bên tham gia.

Bài tập 2:

Một rủi ro cần được bảo hiểm có giá trị 10.000 USD. Có ba tổ chức tham gia đồng bảo
hiểm, khả năng của các tổ chức như sau:

Tổ chức A chủ trì có mức nhận tối đa là : 3.000 USD
Tổ chức B có mức nhận tối đa là: 5.250 USD

Tổ chức C có mức nhận tối đa là giá trị cịn lại.
u cầu:

1. Tính phí bảo hiểm của khoản rủi ro này. Biết rằng đây là phí gộp với tỉ lệ là 0.5% trị
giá bảo hiểm.

2. Tính mức định phí được hưởng và số tiền bồi thường tổn thất bộ phận của mỗi bên tham
gia. Biết tỷ lệ tổn thất bộ phận là 30%

Bài tập 03:

</div>
(53)<div class='page_container' data-page=53>

Tổ chức nhượng tái bảo hiểm giữ lại cho mình trách nhiệm bồi thường là 60%. Tỷ lệ tổn
thất vượt quá 60% được tái bảo hiểm cho tổ chức bảo hiểm khác. Tổ chức nhận tái bảo hiểm
nhận mức khống chế trách nhiệm nhận trong khoảng 60% - 150%.

Với hợp đồng tái bảo hiểm trên, hãy phân chia trách nhiệm giữa công ty bảo hiểm gốc và
công ty tái bảo hiểm trong hai trường hợp tổn thất xảy ra:

- Tỷ lệ tổn thất là 90%
- Tỷ lệ tổn thất là 160%

Câu 8: Một hợp đồng bảo hiểm có giá trị 400.000.000 đồng. Có 3 tổ chức tham gia đồng

bảo hiểm với số tiền như sau:

Mức bảo hiểm tối đa của công ty đồng bảo hiểm A là 100.000.000 đồng.
Mức bảo hiểm tối đa của công ty đồng bảo hiểm B là 120.000.000 đồng.
Mức bảo hiểm tối đa của công ty đồng bảo hiểm C là 180.000.000 đồng.
Mức phí gộp mà người tham gia bảo hiểm phải đóng là 8.000.000 đồng.

</div>
(54)<div class='page_container' data-page=54>

CHƯƠNG 3. MÔI TRƯỜNG PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO HIỂM 
Giới thiệu:

Trong chương 3 gồm các nội dung: sự cần thiết phải có sự kiểm tra, điều tiết của Nhà
nước đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm cũng như các văn bản quy phạm pháp luật điều
chỉnh hoạt động kinh doanh bảo hiểm.

Mục tiêu:

+ Trình bày được các nguyên tắc và nội dung kiểm tra đối với hoạt động bảo hiểm.
+ Trình bày được các quy định cơ bản trong Luật Kinh doanh bảo hiểm, Bộ Luật dân sự
và một số Luật, văn bản, hướng dẫn có liên quan

+ Vận dụng xác định được cách tính phí theo quy định của Nhà nước. 
Nội dung chính:

3.1. Sự cần thiết phải có kiểm tra của Nhà nước

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm tồn tại thể hiện thông qua các mối quan hệ giữa nhà bảo
hiểm và người mua bảo hiểm, giữa nhà bảo hiểm với người thứ ba khác trong quá trình thiết
lập, hoạt động, giải thể, phá sản,… Cũng như các hoạt động, các mối quan hệ trong các lĩnh
vực kinh tế - xã hội khác, hoạt động và các mối quan hệ bảo hiểm phải được ràng buộc, chi
phối, điều chỉnh bởi các văn bản pháp lý và diễn ra trong sự giám sát chặt chẽ bởi các cơ quan

chức năng của nhà nước và của xã hội. Mơi trường pháp lý hồn thiện càng tạo ra được một
hành lang cho hoạt động nghề nghiệp này phát triển tốt phát huy cao độ tác dụng tích cực đối
với đời sống kinh tế - xã hội

Nhà nước cần có sự kiểm tra đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm vì hai lý do chính
sau đây:

Một là, do những đặc trưng riêng có của hoạt động kinh doanh bảo hiểm

</div>
(55)<div class='page_container' data-page=55>

+ Đối với bên mua bảo hiểm: khơng thể khơi phục lại q trình sản xuất, sinh hoạt do 
không được bồi thường.

+ Đối với người thứ ba khác là nạn nhân của vụ tai nạn mà người được bảo hiểm là người 
có lỗi gây ra thiệt hại.

Tóm lại, bên mua bảo hiểm luôn bị yếu thế hơn nhà bảo hiểm về các mặt tài chính, kỹ
thuật, thơng tin,… do đó rất khó an tâm nếu thiếu sự kiểm sốt của bên thứ ba, đó là nhà nước.
Sự kiểm sốt của nhà nước ở đây khơng ngồi mục đích chung của luật pháp là nhằm “đảm bảo
sự trung thực”, bảo vệ bên mua bảo hiểm trong khi ký kết hợp đồng và ngăn chặn sự lạm dụng
kỹ thuật, sơ hở hợp đồng để trục lợi cũng như sự thiếu trung thực trong thực hiện nghĩa vụ.

Hai là, nhằm đảm bảo sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế

Bảo hiểm ngồi vai trị của một cơng cụ an tồn cịn có vai trị của một tổ chức tài chính
trung gian, tập trung, tích tụ vốn cho nền kinh tế. Việc kiểm sốt nhằm đảm bảo cho khả năng
hoạt động lâu dài của nhà bảo hiểm cũng chính là đảm bảo sự cân bằng của toàn bộ nền kinh tế.
3.2. Các nguyên tắc và nội dung kiểm tra

3.2.1. Các nguyên tắc kiểm tra

Đảm bảo lợi ích của người được bảo hiểm

Đảm bảo sự kết thúc tốt đẹp của các hợp đồng bảo hiểm

Để tuân thủ nguyên tắc này, việc kiểm tra phải nhằm vào các khía cạnh đạo đức, kỹ thuật
và tài chính của các DNBH. Cụ thể là:

Trước nhất, sự kiểm tra theo dõi việc giao kết hợp đồng sao cho đúng với quy định của
luật pháp và không vi phạm các giá trị đạo đức xã hội. Tiếp đó, các hợp đồng này phải được
hồn thành với thiện chí của hai bên

Kiểm tra khả năng chi trả của các nhà bảo hiểm. Các tổ chức này phải trung thực trong
cơng tác kế tốn và nhất là phải đánh giá đúng đắn các cam kết của mình, hơn nữa, phải đảm
bảo một giới hạn tối thiểu về khả năng chi trả

Đảm bảo sự kiểm tra tồn diện các hoạt động của cơng ty bảo hiểm

Mặc dù việc kiểm tra nảy sinh từ những đặc trưng riêng biệt của hoạt động kinh doanh
bảo hiểm, nhưng việc kiểm tra phải được tiến hành đối với toàn bộ các hoạt động. Kinh nghiệm
quản lý bảo hiểm của nhiều quốc gia cho thấy rằng, việc thực hiện kiểm tra mang tính bộ phận,
riêng lẻ sẽ khơng cho phép bảo vệ một cách có hiệu quả quyền lợi của bên mua bảo hiểm

Mục tiêu phòng ngừa là chủ yếu

</div>
(56)<div class='page_container' data-page=56>

Sự kiểm tra được tiến hành trong khuôn khổ lập pháp và lập quy chính xác, loại trừ bất kỳ
sự can thiệp tùy tiện, độc đốn của hành chính

Đảm bảo sự hòa nhập vào thị trường quốc tế của các DNBH Việt Nam 
3.2.2. Nội dung kiểm tra

Kiểm tra về mặt pháp lý hợp đồng bảo hiểm

Sự kiểm tra ở đây là nhằm bù trừ sự bất bình đẳng giữa các bên: bên mua bảo hiểm và nhà
bảo hiểm trong việc giao kết hợp đồng bảo hiểm:

Một mặt, nhà bảo hiểm là người đưa ra toàn bộ các điều kiện bảo hiểm (điều kiện chung
hay quy tắc chung bảo hiểm)

Ngược lại, bên mua bảo hiểm nói chung là khơng biết gì về luật bảo hiểm cũng như thể
thức, thủ tục cần tiến hành, đơi khi có thể bị phía đối tác qua mặt.

Sự bất bình đẳng cơ bản này có thể có những hậu quả rất nghiêm trọng đối với vấn đề an
toàn của bên mua bảo hiểm cũng như uy tín, thanh danh của nhà bảo hiểm. Cần chú ý là sự bất
bình đẳng càng lớn hơn nữa trong lĩnh vực mà nhà bảo hiểm đã trở thành bắt buộc.

Kiểm tra về mặt kỹ thuật và tài chính của tổ chức hoạt động kinh doanh bảo hiểm
Bên mua bảo hiểm, thông thường trả tiền bảo hiểm theo nguyên tắc “ứng trước”, đổi lấy
lời cam kết sẽ bồi thường hay trả tiền bảo hiểm của nhà bảo hiểm. Tuy nhiên, nhà bảo hiểm rất
có thể khơng giữ được lời cam kết của mình, hoặc hồn tồn do cố ý, hoặc do những khó khăn
kỹ thuật

Do cố ý: Người bảo hiểm, do ưu đãi của những đặc trưng riêng có của hoạt động bảo 
hiểm, có thể giảm bớt số tiền trả cho các tổn thất bằng các hình thức hỗn binh (những cuộc
bàn cãi bất tận, những kiện cáo không có cơ sở,…)

Do khó khăn về mặt kỹ thuật: những khó khăn về mặt kỹ thuật có thể làm cho nhà bảo 
hiểm không thực hiện cam kết của mình đối với bên mua bảo hiểm mặc dù họ hồn tồn khơng
có cố ý. Các tính tốn về chi phí rủi ro, về chi phí quản lý có thể khơng chính xác, sự mất giá
của tài sản do biến động lớn về tiền tệ, sự bất lực của nhà tái bảo hiểm, sụt giá chứng khoán do
rủi ro hệ thống,….

Sự kiểm tra ở đây, vì vậy, phải được tiến hành đồng thời về:

+ Về đạo đức: sự trung thực, đạo đức kinh doanh của nhà bảo hiểm (quan trọng nhất là 
người điều hành doanh nghiệp)

+ Về kỹ thuật: quy định và giám sát việc thực hiện các quy định về hình thức pháp lý, các 
giới hạn kỹ thuật (phí bảo hiểm, giới hạn khả năng thanh tốn, quỹ dự phòng tối thiểu theo luật),
các mục tiêu quản lý tài chính,…

</div>
(57)<div class='page_container' data-page=57>

3.2.3. Sự cần thiết có các định chế pháp lý

Sự tồn tại một định chế pháp lý riêng biệt (luật bảo hiểm) trong hệ thống pháp luật hồn
chỉnh có thể được lý giải như sau:

Một là, do khiếm khuyết các quy định của các luật phổ thông đối với hoạt động kinh doanh 
bảo hiểm.

Ví dụ: Trong luật về doanh nghiệp nói chung khơng có quy định về việc lập quỹ dự phịng 
phí, dự phịng bồi thường, dự phịng tốn học,…

Hai là, do sự khơng thích ứng của luật phổ thông đối với các đặc trưng riêng của hoạt 
động kinh doanh bảo hiểm.

Ví dụ: Do đặc trưng riêng của hoạt động, hợp đồng bảo hiểm khơng thể giao kết bằng lời 
nói hay bằng hành vi cụ thể như các loại hợp đồng dân sự khác

Khảo sát qua các quốc gia có nền lập pháp lâu đời như Anh, Pháp,… chúng ta thấy sự tồn
tại của một luật bảo hiểm vẫn là cần thiết mặc dù hệ thống luật pháp trong đó hệ thống các văn
bản luật khác đã được xây dựng lâu đời và rất hoàn chỉnh.

3.2.4. Các mối quan hệ bị điều chỉnh

Hệ thống các văn bản pháp lý riêng biệt nói trên nhằm chi phối các mối quan hệ sau:
(1) Các quan hệ mang tính chất tổ chức nhằm thiết lập tư cách pháp lý độc lập của hệ
thống các chủ thể hoạt động kinh doanh bảo hiểm.

(2) Các quan hệ được điều chỉnh để tạo môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh bảo
hiểm (ví dụ: mối quan hệ trên hợp đồng bảo hiểm,…)

(3) Các loại bảo hiểm bắt buộc.

3.3. Khung pháp lý của hoạt động kinh doanh bảo hiểm ở Việt Nam 
3.3.1. Luật kinh doanh bảo hiểm

Luật kinh doanh bảo hiểm có hiệu lực từ ngày 01 tháng 04 năm 2001 gồm 9 chương và 
129 điều:

Chương 1: Những quy định chung về kinh doanh bảo hiểm
Chương 2: Hợp đồng bảo hiểm

Chương 3: Kinh doanh bảo hiểm

Chương 4: Đại lý bảo hiểm, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm
Chương 5: Tài chính, hạch tốn kế tốn và báo cáo tài chính

Chương 6: DNBH và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm có vốn đầu tư nước ngồi.
Chương 7: Quản lý nhà nước về kinh doanh bảo hiểm

</div>
(58)<div class='page_container' data-page=58>

Chương 9: Điều khoản thi hành

Luật kinh doanh bảo hiểm không áp dụng đối với bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo
hiểm tiền gửi và các loại hình bảo hiểm khác do nhà nước thực hiện khơng mang tính kinh
doanh. Đối với các điều ước quốc tế mà Việt Nam có tham gia, nếu có quy định khác thì ưu
tiên theo điều ướ.c

3.3.2. Bộ Luật dân sự

Theo bộ luât dân sự Nội dung về Bảo hiểm được quy định từ Chương 18 từ điều 567 –
580 về hợp đồng bảo hiểm. Nếu vấn đền nào về HĐBH khơng có trong luật KDBH thì áp dụng
bộ luật dân sự.

3.3.3. Một số Luật và quy định có liên quan

Luật hàng hải năm 2005 từ Chương 16 từ điều 224 – 257 về HĐBH hàng hải. Vấn đề nào
bộ luật hàng hải khơng quy định thì áp dụng theo luật KDBH.

Luật kinh doanh BH, quy định 4 về Nghiệp vụ Bảo hiểm bắt buộc;
3.4. Cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động kinh doanh bảo hiểm

3.4.1. Quy định của Luật kinh doanh bảo hiểm

Bộ Tài chính – cơ quan quản lý Nhà nước về kinh doanh bảo hiểm phải thực hiện đầy đủ
10 nội dung quản lý nhà nước về kinh doanh bảo hiểm quy định tại điều 120 Luật kinh doanh
bảo hiểm, cụ thể như sau:

1 – Ban hành và hướng dẫn thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật về kinh doanh bảo
hiểm; xây dựng chiến lược, quy hoạch, kế hoạch và chính sách phát triển thị trường bảo hiểm
Việt Nam

2 – Cấp và thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của DNBH, doanh nghiệp mơi giới
bảo hiểm; giấy phép đặt văn phịng đại diện của DNBH, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm nước
ngoài tại Việt Nam

3 – Ban hành, phê chuẩn, hướng dẫn thực hiện quy tắc, điều khoản, biểu phí, hoa hồng
bảo hiểm

4 – Áp dụng các biện pháp cần thiết để DNBH bảo đảm các yêu cầu về tài chính và thực
hiện những cam kết với bên mua bảo hiểm

5 – Tổ chức thông tin và dự báo tình hình thị trường bảo hiểm
6 – Hợp tác quốc tế trong lĩnh vực bảo hiểm

</div>
(59)<div class='page_container' data-page=59>

9 – Tổ chức việc đào tạo, xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý và chuyên môn, nghiệp vụ về
bảo hiểm.

10 – Thanh tra, kiểm tra hoạt động kinh doanh bảo hiểm; giải quyết khiếu nại, tố cáo và
xử lý vi phạm pháp luật về kinh doanh bảo hiểm.

-Theo quyết định số 134/2003/QĐ-BTC ngày 20/08/2003 thì Vụ bảo hiểm là đơn vị thuộc
bộ máy quản lý nhà nước của Bộ Tài chính, có chức năng giúp Bộ trưởng Bộ Tài chính thống
nhất quản lý Nhà nước về kinh doanh bảo hiểm trong phạm vi cả nước.

Vụ bảo hiểm có nhiệm vụ:

1. Trình Bộ trưởng Bộ Tài chính chiến lược, quy hoạch và kế hoạch dài hạn, năm năm,
hàng năm, các dự án, dự thảo văn bản quy phạm pháp luật thuộc lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm;
tham gia xây dựng chiến lược tài chính quốc gia.

2. Tổ chức thực hiện và hướng dẫn, kiểm tra việc thực hiện chiến lược, qui hoạch, kế

hoạch và các văn bản quy phạm pháp luật về kinh doanh bảo hiểm sau khi được phê duyệt; phối
hợp với Vụ pháp chế và Văn phòng Bộ tổ chức thông tin, tuyên truyền, phổ biến pháp luật về
kinh doanh bảo hiểm.

3. Trình Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành, phê chuẩn, xác nhận hồn tất thủ tục đăng ký
quy tắc, điều khoản, biểu phí bảo hiểm; hướng dẫn thực hiện quy tắc, điều khoản, biếu phí, hoa
hồng bảo hiểm.

4. Trình Bộ trưởng Bộ Tài chính các biện pháp cần thiết phải áp dụng để DNBH bảo đảm
các yêu cầu về tài chính và thực hiện những cam kết với người tham gia bảo hiểm.

5. Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ xin cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt
động của các DNBH, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; tổ chức xin ý kiến thẩm định của các
đơn vị, tổ chức thuộc Bộ có liên quan, trình Bộ trưởng quyết định theo đúng quy định của pháp
luật.

6. Thẩm tra, trình Bộ trưởng Bộ Tài chính cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép đặt văn
phòng đại diện của DNBH nước ngồi và văn phịng đại điện của doanh nghiệp mơi giới bảo
hiểm nước ngồi tại Việt Nam.

7. Kiểm tra, giám sát hoạt động của DNBH và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm Việt Nam,
văn phịng đại diện của DNBH nước ngồi và doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm nước ngồi tại
Việt Nam theo quy định của pháp luật.

</div>
(60)<div class='page_container' data-page=60>

10. Giúp Bộ trưởng Bộ Tài chính thực hiện nhiệm vụ và quyền đại diện chủ sở hữu phần
vốn của nhà nước tại các DNBH thuộc Bộ Tài chính quản lý theo quy định của pháp luật.

11. Giúp Bộ quản lý nhà nước đối với hoạt động của các hiệp hội và tổ chức phi Chính
phủ hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm.

12. Tổ chức công tác thống kê, phân tích dự báo tình hình hoạt động của thị trường bảo
hiểm Việt Nam; thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định của Bộ.

13. Phối hợp với thanh tra Bộ trong việc xây dựng kế hoạch và thực hiện thanh tra hoạt
động của các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm; giải quyết khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm
hành chính trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm.

14. Tổ chức nghiên cứu khoa học hoặc hợp tác nghiên cứu khoa học với các đơn vị trong
và ngoài ngành theo kế hoạch và nội dung đề bài được Bộ duyệt.

3.4.2. Quy định hướng dẫn của Bộ, ngành

 NĐ 115/1998 bề BH TNDS chủ xe cơ giới;
 Luật 27/2001 về chống cháy và chữa cháy;
 NĐ 130/2006 về BH cháy nổ bắt buộc;

 NĐ 125/2005 về bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự người kinh doanh vận tải
hàng không và hàng hải dễ cháy nổ trên đường thủy nội bộ.

 Các thủ tục hướng dẫn thực hiện; các quy tắc biểu phí,…các nghiệp vụ bảo hiểm
bắt buộc.

3.5. Câu hỏi củng cố

Câu 1: Luật kinh doanh bảo hiểm và Luật Bảo hiểm xã hội ở nước ta ra đời khi nào?
Câu 2: Ở nước ta, cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động kinh doanh bảo hiểm là cơ
quan nào? Quản lý về hoạt động bảo hiểm là cơ quan nào?

Câu 3: Trình bày nội dung cơng tác kiểm tra quản lý Nhà nước đối với quỹ bảo hiểm?
Câu 4: Trình bày các nguyên tắc và nội dung kiểm tra của Nhà nước đối với hoạt dộng

Bảo hiểm?

Câu 5: Tại sao Nhà nước cần phải quản lý hoạt động Bảo hiểm?

</div>
(61)<div class='page_container' data-page=61>

CHƯƠNG 4. THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM 
Giới thiệu:

Trong chương 4 bao gồm các nội dung: lịch sử hình thành bảo hiểm thế giới và Việt Nam.
Các loại hình bảo hiểm đang được triển khai trên thị trường bảo hiểm. Hoạt động của các Hiệp
hội ngành nghề bảo hiểm.

Mục tiêu:

+ Trình bày được sự ra đời và phát triển, các nhân tố cấu thành thị trường bảo hiểm.
+ Trình bày được các mơi trường vi mơ và vĩ mơ của ngành bảo hiểm.

+ Trình bày được cơ bản các loại hình bảo hiểm tại Việt Nam.

+ Trình bày được những nét cơ bản về tổ chức và hoạt động Hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm.
+ Vận dụng tính phí bảo hiểm của một số sản phẩm.

Nội dung chính:

4.1. Sự ra đời và phát triển

Ngay từ cổ đại đã xuất hiện các tổ chức gần giống với bảo hiểm, chẳng hạn người
Ba-Bi-Lon đã đưa ra các quy tắc tổ chức phương tiện vận tải bằng xe kéo để phân chia các thiệt hại
do mất cắp và bị cướp cho các thương gia cùng gánh chịu. Hoặc vào thế kỷ thứ V trước Công
nguyên, Pê-Ri-Clex đã tổ chức Hội đoàn tương hỗ nhằm hoạt động trợ giúp cho các thành viên
và gia đình của họ trong các trường hợp bị tử vong, ốm đau, bệnh tật hay hỏa hoạn,… Sang thời

Trung cổ, các quy tắc về bảo hiểm hàng hải đã bắt đầu được hình thành nhưng phải đến năm
1347 bản hợp đồng đầu tiên mới được ký kết tại Gênes (Ý). Và cũng tại Gênes năm 1424 công
ty bảo hiểm hàng hải đầu tiên ra đời đánh dấu sự phát triển của ngành bảo hiểm.

Về cơ sở pháp lý, có thể coi chiếu dụ Barcelona năm 1435 là văn bản pháp lý đầu tiên
trong ngành bảo hiểm. Sau đó là sắc lệnh của Philippe de Bourgogne năm 1458, những sắc lệnh
của Brugos năm 1537, Fiville năm 1552 và ở Amsterdam năm 1558. Ngồi ra cịn có sắc lệnh
của Phần Lan năm 1563 liên quan đến hợp đồng bảo hiểm hàng hóa. Tuy nhiên, phải đến thế
kỷ XVII, cùng với sự ra đời của phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa thì hoạt động bảo hiểm
mới phát triển rộng rãi và ngày càng đi sâu vào nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội.
Mở đường cho sự phát triển này là luật 1601 của Anh thời Nữ hồng Elisabeth, sau đó là Chỉ
dụ 1681 của Pháp do Colbert biên soạn và Vua Louis XIV ban hành, đó là những đạo luật mở
đường cho lĩnh vực bảo hiểm hàng hải.

</div>
(62)<div class='page_container' data-page=62>

ra thành lập những công ty bảo hiểm hỏa hoạn như: “Fire Office” (năm 1667), “Friendly
Society” (năm 1684), “Hand and Hand” (năm 1696), “Lom Bard House” (năm 1704)… Do ảnh
hưởng của vụ hỏa hoạn ở Luân Đôn, năm 1786, ở nước Pháp, công ty bảo hiểm hỏa hoạn đầu
tiên được thành lập đó là “Company L’assurance Centree L’incendie” và “Company Royade”
(năm 1788).

Bảo hiểm nhân thọ cũng đã được ghi nhận hình thành rất sớm, vào năm 1583 ở Anh quốc,
năm 1759 ở Hoa Kỳ. Khi có phát minh về các phương tiện giao thông hiện đại (ô tơ, tàu thủy,
máy bay…) thì cũng nảy sinh các loại hình bảo hiểm xe ơ tơ và bảo hiểm các phương tiện giao
thông cơ giới khác. Tiếp theo, ngành công nghiệp dầu khi phát triển kéo theo sự xuất hiện của
nhiều loại hình bảo hiểm phục vụ cho việc thăm dò, khai thác, chế biến, vận chuyển dầu khí,
nguồn năng lượng.

Ở Việt Nam, khơng có tài liệu nào chứng minh một cách chính xác về thời gian xuất hiện
của hoạt động bảo hiểm. Theo ý kiến của nhiều chuyên gia, vào năm 1880 có các Hội bảo hiểm
ngoại quốc như Hội bảo hiểm Anh, Pháp, Thụy

Sĩ, Hoa Kỳ… đã để ý đến Đông Dương. Các hiệp hội bảo hiểm ngoại quốc đại diện tại
Việt Nam bởi các công ty thương mại lớn. Ngồi việc bn bán, các cơng ty này mở thêm một
trụ sở để làm đại diện bảo hiểm.

Ở miền Nam, vào năm 1926, chi nhánh đầu tiên là của cơng ty Franco–Asietique. Đến
năm 1929, có công ty của Việt Nam đặt trụ sở tại Sài Gịn, đó là Việt nam Bảo hiểm cơng ty, 
nhưng chỉ hoạt động về bảo hiểm xe ô tô. Từ năm 1952 về sau, hoạt động bảo hiểm mới được
mở rộng dưới những hình thức phong phú với sự hoạt động của nhiều công ty bảo hiểm trong
nước và ngoại quốc.

Ở miền Bắc, ngày 15/01/1065 Công ty Bảo hiểm Việt Nam (gọi tắt là Bảo Việt) mới chính 
thức đi vào hoạt động. Bảo hiểm là doanh nghiệp bảo hiểm đầu tiên và duy nhất hoạt động trong
lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam cho đến trước năm 1995. Trong lĩnh vực bảo hiểm
nhân thọ, Bảo Việt cũng là doanh nghiệp đầu tiên và duy nhất cung cấp dịch vụ bảo hiểm nhân
thọ trên thị trường Việt Nam từ năm 1996 đến năm 2000. Vì vậy, có thể nói, với tư cách là công
ty bảo hiểm được thành lập đầu tiên và triển khai sớm nhất các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ và
phi nhân thọ trên thị trường Việt Nam, Bảo Việt đã đặt nền móng cho sự phát triển của ngành
bảo hiểm thương mại ở Việt Nam sau này.

</div>
(63)<div class='page_container' data-page=63>

Trong giai đoạn từ năm 1976 tới năm 1989, Bảo Việt đã triển khai mở rộng mạng lưới
cung cấp dịch vụ trên khắp các nước. Bảo Việt bắt đầu đa dạng hóa các loại hình dịch vụ bảo
hiểm như bảo hiểm hàng không, bảo hiểm con người, bảo hiểm tàu sông, tàu cá, bảo hiểm xe
cơ giới.

Năm 1992, thương hiệu Bảo Việt lần đầu tiên xuất hiện với hình thức một pháp nhân kinh
doanh trên thị trường quốc tế. Bảo Việt đã thành lập Công ty đại lý bảo hiểm BAVINA tại
Vương Quốc Anh, nơi có thị trường kinh doanh bảo hiểm phát triển nhất thế giới.

Năm 1996, Bảo Việt là doanh nghiệp cung cấp dịch vụ bảo hiểm nhân thọ đầu tiên trên

thị trường bảo hiểm Việt Nam. Đến nay, sự phát triển mạnh mẽ của lĩnh vực kinh doanh bảo
hiểm nhân thọ đã thể hiện bước đi đúng đắn của Bảo Việt trong việc đáp ứng các nhu cầu của
đông đảo dân cư. Doanh thu bảo hiểm nhân thọ của Bảo Việt ngày càng chiếm tỷ trọng quan
trọng trong tổng doanh thu phí bảo hiểm của Bảo Việt.

Ngày 09 tháng 12 năm 2000, Quốc hội nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đã ban
hành luật kinh doanh bảo hiểm làm cơ sở, tạo môi trường pháp lý cho ngành bảo hiểm Việt
Nam phát triển. Sau khi gia nhập WTO, theo chiến lược phát triển thị trường bảo hiểm Việt
Nam đến năm 2010 của Chính phủ, ngành bảo hiểm Việt Nam sẽ xây dựng những tập đoàn đa
ngành kinh doanh bảo hiểm ngày càng phát triển. Khơng chỉ có các tập đồn kinh doanh bảo
hiểm trong nước mà các tập đoàn của nước ngoài cũng tham gia vào thị trường Việt Nam như:
tập đoàn bảo hiểm của Anh quốc (Prudential), tập đoàn bảo hiểm của Mỹ (AAA, AIA), tập
đoàn bảo hiểm của Nhật (DaiChi), đáp ứng nhu cầu thị trường và hội nhập Quốc tế.

4.1.1. Thị trường bảo hiểm thế giới

Ngay từ thời cổ đại đã xuất hiện các tổ chức gần giống với bảo hiểm, chẳng hạn người
Ba-bi-lon đã đưa ra các quy tắc tổ chức phương tiện vận tải bằng xe kéo để phân chia thiệt hại do
mất cắp do mất cấp và bị cướp cho các thương gia cùng gánh chịu. Hoặc vào TK thứ V - TCN,
Pê-ri-Clex đã tổ chức hội đoàn tương hỗ nhằm hoạt động trợ giúp các các thành viên gia đình
của họ trong trường hợp bị tử vong, ốm đau, bênh tật hay hỏa hoạn,…

Sang thời Trung Cổ, các quy tắc về bảo hiểm hàng háo đã được hình thành nhưng phải đến
năm 1347 thì phiên bản hợp đồng đầu tiên mới được kí kết tại Genes (Ý). Năm 1424 tại Genes
Công ty bảo hiểm hàng hải đầu tiên được ra đời đánh dấu cho sự phát triển của bảo hiểm hàng
hải.

</div>
(64)<div class='page_container' data-page=64>

sự phát triển này là luật 1601 của Anh thời Nũ hoàng Elisabeth, sau đó là Chỉ dụ 1681 của Pháp
di Colbert biên soạn và Vua Louis XIV ban hành , đó là những đạo luật mở đường cho bảo
hiểm hàng ahir.

Sau bảo hiểm hàng hải là sự xuất hiện của bảo hiểm hỏa hoạn, được đánh dấu bằng vụ
cháy thảm khốc ở Luân Đon nước Anh ngày 2/9/1666 hủy diệt 13.000 căn nahf trong đó có hơn
100 nhà thờ trong 4 nagyf để lại một sự thiệt hại quá lớn không thể cứu trợ được. Sau đó, những
nhà kinh doanh ở nước Anh đã nghĩ ra việc cộng đồng chia sẻ rủi ro hỏa hoạn bằng cách đứng
ra thành lập công ty bảo hiểm hỏa hoạn như: Fire Office (1667); Friendly Society (1684), Hand
and Hand (1704),… Do ảnh hưởng của vụ hỏa hoạn ở Luân Đôn năm 1786 nước Pháp công ty
bảo hiểm hỏa họa đầu tiên được ra đời “Company L’assurance Centree L’incendie” và 
“Company Royade (1788)”.

Bảo hiểm nhân thọ cũng được ghi nhận hình thành rất sớm ở Hoa Kỳ, năm 1583 ở Anh
quốc năm 1759 ở Hoa Kỳ. Khi phát minh về các phuowngt iện giao thông hiện đại (ô tô, tàu
thúy, máy bay,…) thì cũng nảy sinh các sinh các loại hình bảo hiểm ô tô và bảo hiểm các
phương tiện giao thông cơ giới kgacs. Tiếp theo, ngành cơng nghiệp dầu khí phát triển kéo theo
sự xuất hiện của nhiều loại hình bảo hiểm khác phục vụ cho việc thăm dò, khai thác, chế biến,
vận chuyển dầu khí, nguồn năng lượng.

4.1.2. Thị trường bảo hiểm Việt Nam

Bảo hiểm là một hoạt động kinh tế quan trọng trên cơ sở xây dựng quỹ bảo hiểm dưới
hình thức nhất định để bồi thường hoặc trả tiền bảo hiểm cho những tổn thất vì tai nạn rủi ro,
về tài sản hoặc con người. Bảo hiểm là sản phẩm của sự phát triển kinh tế hàng hóa, đồng thời
là biện pháp thúc đẩy và đảm bảo cho nền kinh tế hàng hóa phát triển. Tất cả các nước và khu
vực nền kinh tế đều chú trọng hoạt động bảo hiểm và xem hoạt động bảo hiểm như một công
cụ ổn định xã hội tinh xảo. Nó đóng vai trị rất quan trọng trong hệ thống phân phối lại thu nhập
quốc dân, trong hệ thống tài chính các chính sách kinh tế - xã hội của nhà nước.

</div>
(65)<div class='page_container' data-page=65>

Hiện nay, ở nước ta nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường đã tạo động lực thúc đẩy
khai thác và phát triển mọi tiềm năng lao động sáng tạo. Từ đó, tạo ra một nguồn hàng hóa,
dịch vụ phong phú. Và nguồn hàng hóa, dịch vụ phong phú này góp phần tạo tiền đề làm nảy

sinh và phát triển mạnh mẽ nhu cầu bảo hiểm, là cơ sở vững chắc cho sự hình thành và tồn tại
quỹ bảo hiểm.

Ở Việt Nam hiện khơng có tài liệu nào chứng minh một cách chính xác về thời gian xuất
hiện của hoạt động bảo hiểm. Theo ý kiến của nhiều chuyên gia, vào anwm 1880 các hội bảo
hiểm ngoại quốc như Hội bảo hiểm Anh, Pháp, Thụy Sĩ, Hoa Kỳ,… đã để ý đến Đông Dương.
Các hiệp hội bảo hiểm ngoại quốc đại diện tại Việt Nam bởi các công ty thương mại lớn. Ngồi
việc bn bán, các cơng ty này mở thêm một trụ sở để làm đại diện bảo hiểm.

Ở Miền Nam vào năm 1926 chi nhánh đầu tiên của Công ty Franco_ Asietique. Đến năm
1929, có cơng ty của Việt Nam đặt trụ sở tại Sài Gịn đó là Việt Nam Bảo hiểm Công ty nhưng
chỉ hoạt động về bảo hiểm xe ô tô. Từ năm 1952 về sau, hoạt động bảo hiểm mới được mở rộng
dưới những hình thức phong phú với sự hoạt động của nhiều công ty bảo hiểm trong và ngoài
nước.

Ở Miền Bắc, 15/1/1965, Công ty Bảo hiểm Việt NAm (gọi tắt là BẢo Việt) mới chính
thức đi vào hoạt động. Bảo Việt là doanh nghiệp bảo hiểm đầu tiên và duy nhất hoạt động trong
lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam cho đến trước năm 1995. Trong lĩnh vực bảo hiểm
nhân thọ, Bảo Việt cũng là doanh nghiệp bảo hiểm đầu tiên và duy nhất trên thị trường Việt
Nam từ năm 1996 đến năm 2000. Vì vậy, có thể nói với tư cách là công ty bảo hiểm được
thành lập đâu tiên và triển khai sớm nhất các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ trên
thị trường Việt Nam, Bảo Việt đã đặt nền móng cho sự phát triển của ngành Bảo hiểm thương
mại ở Việt Nam sau này.

Từ năm 1976-1989 Bảo Việt đã triển khai mở rộng cung cấp dịch vụ trên khawso cả nước.
Bảo Việt đã bắt đầu đa dạng các loại hình dịch vụ bảo hiểm như bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm
hàng không, bảo hiểm con người, bảo hiểm tàu sông, tàu cá, bảo hiểm xe cơ giới.

Năm 1992, thương hiệu Bảo Việt lần đầu tiên cuất hiện với hình thức một pháp nhân kinh
doanh trên thị trường quốc tế. Bảo Việt đã thành lập Công ty đại lí bảo hiểm BAVINA tại

Vương quốc Anh, nơi có thị trường kinh doanh bảo hiểm phát triển nhất thế giới.

</div>
(66)<div class='page_container' data-page=66>

Ngày 09 tháng 12 năm 2000, Quốc Hội ban hành Luật kinh doanh Bảo hiểm làm cơ sở,
tạo môi trường pháp lý cho ngành bảo hiểm Việt ANm phát triển. Sau khi gia nhập WTO, ngành
bảo hiểm đã xây dựng được tập đoàn đa ngành bảo hiểm trong và ngoài nước: Tập đoàn bảo
hiểm của Mỹ AAA, AIA, tập đoàn bảo hiểm của Nhật (DaiChi),…

4.2. Các nhân tố cấu thành thị trường bảo hiểm 
4.2.1. Cung của dịch vụ bảo hiểm

Dịch vụ bảo hiểm ngày nay không chỉ được cung cấp bởi Nhà nước qua loại hình bảo
hiểm xã hội. Ngược lại, phần lớn khối lượng những dịch vụ bảo hiểm thương mại giá trị lớn
được cung cấp bởi các tổ chức, doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ bảo hiểm cho các đối tượng
khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, tổ chức và doanh nghiệp.

Ngồi ra, có một loại hình tổ chức bảo hiểm chỉ cung cấp dịch vụ chủ yếu cho những cơng
ty (tập đồn) mẹ, đó là những cơng ty bảo hiểm chuyên ngành, gọi là “captive”. Captive có vai
trò là một tổ chức tự bảo hiểm được thành lập để bảo hiểm những rủi ro tần suất cao mà bản
thân cơng ty có thể chịu được một cách hiệu quả. Mặt khác, captive được sử dụng như là một
cơng cụ cung cấp tài chính để xử lý những rủi ro tần suất thấp nhưng cấp dộ nghiêm trọng đặc
biệt cao – những rủi ro không được bảo hiểm trên thị trường bảo hiểm truyền thống.

Hiện nay, trong số 4000 captive trên toàn thế giới thì có khoảng 3000 là captive “một mẹ”,
tức là do một cơng ty mẹ lập ra. Cịn lại là các công ty nhiều mẹ, tức là một số công ty phối hợp
với nhau lập ra (gọi là collective captive), giống như một liên danh. Gần đây nhất, captive-thuê
(rent-a-captive) đã trở nên rất phổ biến, thay vì thành lập một captive của chính mình, cơng ty
có thể thuê một captive. Captive-thuê thực chất là bên nhận tái bảo hiểm mở cho công ty thuê
captive một tài khoản để thanh tốn phí bảo hiểm, tiền bồi thường và thu nhập đầu tư. Ưu điểm
của cách làm này so với giải pháp captive một mẹ là ở chỗ công ty không phải cấp vốn. Ưu
điểm này làm cho captive đi thuê trở nên đặc biệt hấp dẫn đối với các loại công ty loại vừa.

Như chúng ta đã biết ở các chương trước, các sản phẩm bảo hiểm được chia làm hai loại
hình bảo hiểm cơ bản: bảo hiểm phi nhân thọ (non-life hay property and casualty) và bảo hiểm
nhân thọ (Life hay là Life and health). Tương tự, các DNBH cũng chia thành hai hệ thống công
ty bảo hiểm nhân thọ và công ty bảo hiểm phi nhân thọ (gọi là công ty bảo hiểm chuyên ngành).
Ngày nay, các công ty bảo hiểm phát triển mạnh mẽ về quy mơ dẫn đến xu hướng hình thành
các tập đồn bảo hiểm có quy mơ lớn, mang tầm vóc quốc tế. Các tập đoàn bảo hiểm lớn kinh
doanh cùng lúc cả hai loại hình bảo hiểm: nhân thọ và phi nhân thọ. Tuy nhiên, các công ty này
vẫn phải đảm bảo nguyên tắc chuyên doanh và hạch toán độc lập cho mỗi loại hìn

</div>
(67)<div class='page_container' data-page=67>

việc tiếp cận dịch vụ bảo hiểm của cá nhân, tổ chức ngày càng thuận tiện hơn cho dù ở bất kỳ
nơi nào trên thế giới. Cũng do khả năng cạnh tranh toàn cầu của ngành bảo hiểm mà các DNBH
càng được hoàn thiện hơn để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

4.2.1.1. Những chủ thể cung cấp dịch vụ bảo hiểm

Người bán - Nhà bảo hiểm: Là các doanh nghiệp bảo hiểm, tổ chức bảo hiểm. Trong nền
kinh tế thị trường, doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm nhiều thành phần kinh tế khác nhau. Các
Doanh nghiệp bảo hiểm trực tiếp cho khách hàng hoặc thơng qua các tổ chức tài chính trung
gian.

Người mua- khách hàng

Là những cá nhân hoặc tổ chức có tài sản, trách nhiệm dân sự trước pháp luật, tính mạng
hoặc thân thể có thể bị gặp rủi ro cần bảo hiểm nên mua các sản phẩm bảo hiểm trực tiếp hoặc
gián tiếp thông qua các tổ chức tài chính trung gian.

Khách hàng cịn có tên gọi là người tham gia bảo hiểm bao gồm:
Khác hàng hiện tại;

Khách hàng tiềm năng;

Tổ chức tài chính trung gian

Là cầu nối giữa người mua và người bán sản phẩm bảo hiểm. Tổ chức trung gian gồm các
công ty hoặc doanh nghiệp bảo hiểm mơi giới và đại lí bảo hiểm. Cơng hoặc doanh nghiệp mơi
giới và đại lí bảo hiểm có đặc trưng về tổ chức, quy mô, phạm vi và hoạt động khác nhau.

4.2.1.2. Các dịch vụ được cung ứng cho thị trường

Các dịch vụ liên quan bảo hiểm được cung ứng cho thị trường.
Các dịch vụ bảo hiểm được cung cấp bởi các DNBH bao gồm:
 Dịch vụ bảo hiểm gốc: bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm nhân thọ
 Dịch vụ tái bảo hiểm: nhượng tái bảo hiểm và nhận tái bảo hiểm

 Dịch vụ trung gian bảo hiểm: môi giới bảo hiểm gốc, môi giới tái bảo hiểm và đại lý
bảo hiểm

Dịch vụ tư vấn quản lý rủi ro

</div>
(68)<div class='page_container' data-page=68>

cấp dịch vụ tư vấn giúp các cá nhân, tổ chức có thể quản trị rủi ro của mình hiệu quả hơn, từ đó
làm tăng giá trị về mặt của cải của chính cá nhân, tổ chức đó

Các dịch vụ bổ trợ khác:

Cung của thị trường bảo hiểm còn bao gồm các dịch vụ bổ trợ cho thị trường, được cung
cấp bởi chính các tổ chức bảo hiểm và các tổ chức, cá nhân bên ngoài như:

Giám định, bồi thường: nhà bảo hiểm phải tiến hành giám định, điều tra, tính tốn, phân
bổ tổn thất liên quan đến rủi ro phải bồi thường. Các dịch vụ này có thể thực hiện bởi chính nhà

bảo hiểm hoặc bởi người thứ ba khác (công ty, tổ chức giám định)

Dịch vụ vận chuyển cấp cứu, chăm sóc y tế: dịch vụ được cung cấp bởi các bệnh viện và

hệ thống các trung tâm y tế của mỗi địa phương

Dịch vụ tư vấn pháp lý (cho người được bảo hiểm): trong các hợp đồng bảo hiểm thường

có các điều khoản ghi khi được giải quyết bồi thường khơng thỏa đáng, người mua có quyền
khiếu nại với một cơ quan trọng tài. Như vậy, khi xảy ra thiệt hại, nếu nhà bảo hiểm từ chối bồi
thường về các vấn đề thiệt hại liên quan nào đó, người mua bảo hiểm có thể nhờ đến sự can
thiệp, tư vấn pháp lý của luật sư về bảo hiểm để tránh bị thua thiệt, để có thể nhận được mức
bồi thường xứng đáng hơn. Mặt khác, các cơng ty bảo hiểm thường có một lượng dồi dào luật
sư được thuê để bảo vệ cho công cuộc kinh doanh của họ, bởi vì, với ngành kinh doanh này,
chuyện kiện tụng xảy ra thường xuyên

Dịch vụ thanh toán bảo hiểm (Bancassurance): là việc ngân hàng và công ty bảo hiểm

hợp tác với nhau để phát triển và phân phối một cách hiệu quả các sản phẩm ngân hàng và bảo
hiểm. Đó là việc các ngân hàng tham gia cung cấp các sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng của
mình. Ở đây, cần phân biệt việc ngân hàng phân phối các sản phẩm bảo hiểm (bancassurance)
với việc các DNBH cung cấp và phân phối các dịch vụ tài chính, ngân hàng (assurbanking)

Các sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ khơng có những đặc điểm nổi bật cho hoạt động
Bancassurance. Trong khi đó, các sản phẩm ngân hàng và bảo hiểm nhân thọ có thể bổ trợ cho
nhau vì cả hai đều hướng tới phục vụ việc tích lũy và quản lý tài sản của khách hàng.

4.2.2. Cầu của dịch vụ bảo hiểm

Trong kinh tế thị trường, rủi ro xã hội là khó tránh khỏi và có xu hướng ngày càng tăng,

những rủi ro do mặt trái của cơ chế thị trường gây ra (nghèo đói, thất nghiệp, mất việc làm…),
những rủi ro xã hội khác (ốm đau, tai nạn, thiên tai…)

</div>
(69)<div class='page_container' data-page=69>

Để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ liên quan đến hợp đồng bảo hiểm đã ký kết, bên mua bảo
hiểm và nhà bảo hiểm thường có nhu cầu về các dịch vụ bổ trợ cho việc xác định trách nhiệm
và thực hiện nghĩa vụ bồi thường khi có sự cố xảy ra như: dịch vụ pháp lý, thanh tốn, chăm
sóc y tế,…

Rủi ro, hiểm họa luôn tồn tại và đe dọa cho đời sống kinh tế của gia đình và doanh nghiệp
làm phát sinh nhu cầu được đảm bảo rủi ro. Tuy nhiên, nhu cầu này chỉ là nhu cầu tiềm tàng,
để nhu cầu đó được thỏa mãn thì phải có những điều kiện thích ứng: thu nhập của người dân,
thị hiếu và sở thích, khả năng cung ứng dịch vụ của thị trường.

4.3. Môi trường ngành bảo hiểm 
4.3.1. Môi trường vĩ mô

4.3.1.1. Môi trường pháp lý

Nền kinh tế nói chung, thị trường bảo hiểm nói riêng ở bất kì quốc gia nào cũng được vận
hành dưới sự kiểm soát của nhà nước. Ở hầu hết các quốc gia, được điều hành bởi nhà nước
pháp quyền, sự kiểm tra của nhà nước đối với thị trường bảo hiểm được tiến hành trong khuôn
khổ lập pháp và lập quy chính xác. Hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật chuyên ngành
kinh doanh bảo hiểm sẽ được hình thành điều chỉnh các mối quan hệ đảm bảo cho thị trường
bảo hiểm vận hành, phát triển một cách tốt đẹp.

Chính sách phát triển thị trường bảo hiểm, chính sách an sinh xã hội và chính sách thuế
của nhà nước có tác động trực tiếp đến sự phát triển của thị trường bảo hiểm. Chẳng hạn, nếu
các đảm bảo an sinh xã hội ở mức cao thì nhu cầu đảm bảo cho rủi ro con người ở bảo hiểm
thương mại sẽ giảm đi. Chính sách thuế cũng có những tác động khuyến khích hay khơng
khuyến khích các thành phần kinh tế tham gia bảo hiểm ở một lĩnh vực bảo hiểm nào đó.

Chính sách mở cửa hay bảo hộ thương mại nội địa cũng ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián
tiếp đến sự phát triển của thị trường. Nếu thương mại quốc tế được khuyến khích, mơi trường
thuận lợi cho đầu tư trực tiếp nước ngồi thì nhu cầu của thị trường bảo hiểm sẽ gia tăng. Ngược
lại, chính sách bảo hộ thương mại nội địa có thể sẽ dẫn đến độc quyền trong kinh doanh các
ngành nghề kể cả ngành kinh doanh bảo hiểm. Sự độc quyền này không chỉ ngăn cản sự tham
gia vào thị trường bảo hiểm của đa dạng các thành phần kinh tế mà còn làm cho nhu cầu lẫn
quyền lợi của bên mua bảo hiểm bị giảm sút.

</div>
(70)<div class='page_container' data-page=70>

triển nền kinh tế. Tuy nhiên, môi trường này tiềm ẩn nhiều rủi ro nên cần phải được quản lý
chặt chẽ và tồn diện

Mơi trường pháp lý càng hồn thiện sẽ càng tạo điều kiện đảm bảo thị trường có sự cạnh
tranh lành mạnh và phát triển bền vững, đảm bảo lợi ích của bên mua bảo hiểm. Các biện pháp
tăng cường pháp chế được thực hiện tốt sẽ nâng cao ý thức của người dân về bảo hiểm, nhất là
những loại hình bảo hiểm mang tính chất bắt buộc.

4.3.1.2. Mơi trường kinh tế

Có đặc điểm là, ở các quốc gia giàu có và phát triển thì bảo hiểm thương mại rất phát triển.
Bởi vì, thứ nhất, các quốc gia này có sự tích lũy rất lớn về của cải cần được bảo hiểm (tài sản
lớn, các khoản đầu tư quan trọng, những nguồn thu nhập cao,…). Thứ hai, trình độ nhận thức
của các cá nhân ở mức cao, họ ý thức và tính tốn được khả năng tổn thất khi có rủi ro và chi
phí cho việc đảm bảo các rủi ro đó là xứng đáng. Thứ ba, họ có đủ năng lực tài chính để có thể
chi trả cho các dịch vụ bảo hiểm.

Trong các yếu tố đó, yếu tố quan trọng nhất có thể nói đó là khả năng chi trả cho các khoản
phí bảo hiểm. Hầu hết các cá nhân đều có nhu cầu được an tâm tránh được các rủi ro nhưng
khơng phải ai cũng có đủ khả năng chi trả cho dịch vụ bảo hiểm để đổi lấy sự an tâm đó. Bảo
hiểm là một trong những điều kiện để phát triển kinh tế nên điều quan trọng là tìm ra những

biện pháp để phát triển bảo hiểm ngay cả những nơi mà nguồn thu nhập của người dân cịn hạn
chế.

Quy mơ và cơ cấu các ngành của nền kinh tế một quốc gia có ảnh hưởng rất lớn đến sự
phát triển của thị trường bảo hiểm. Những quốc gia có tỷ trọng ngành nơng nghiệp lớn thì thị
trường kém phát triển hơn những quốc gia có ngành sản xuất và dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn.

Yếu tố lạm phát trong môi trường kinh tế là mối lo ngại của các nhà bảo hiểm và người
mua bảo hiểm. Đặc trưng của bảo hiểm là nhận phí trước và chi trả, bồi thường sau nên lạm
phát tăng cao sẽ làm những người tham gia bảo hiểm lo ngại. Đến ngày đáo hạn hợp đồng, số
tiền mà người mua bảo hiểm nhận được đã khơng cịn giá trị như họ tính tốn khi ký hợp đồng.
Đối với hợp đồng ngắn hạn thì điều này ít nhận thấy, ngược lại đối với hợp đồng dài hạn thì
nhìn thấy ảnh hưởng rất rõ ràng. Mặt khác, việc nhà bảo hiểm chậm giải quyết bồi thường thiệt
hại cho người mua bảo hiểm trong một thời gian dài sau ngày phát sinh sự cố trong tình trạng
lạm phát cao làm gia tăng thêm sự ảnh hưởng của lạm phát.

</div>
(71)<div class='page_container' data-page=71>

Sự hình thành và phát triển của cung, cầu bảo hiểm cũng chịu ảnh hưởng rất nhiều bởi độ
nhạy cảm tài chính. Sự biến động của lãi suất tiền gửi, sự ổn định hay bất ổn của thị trường
chứng khốn,… cũng có thể làm thay đổi cơ cấu tiêu dùng tiết kiệm đầu tư, thay đổi danh mục
đầu tư. Từ đó làm thay đổi lượng cầu về dịch vụ bảo hiểm, đặc biệt là bảo hiểm nhân thọ. Đây
chính là lý do, cũng là động lực buộc các nhà bảo hiểm nghiên cứu thiết kế và triển khai trên
thị trường bảo hiểm những sản phẩm bảo hiểm hiện đại (bảo hiểm liên kết đầu tư, các dịch vụ
hedging* cho rủi ro của nhà đầu tư, chứng khốn hóa các quỹ bảo hiểm) nhằm đáp ứng nhu cầu
mới của thị trường. Đồng thời, cũng là động thái cạnh tranh với các sản phẩm phái sinh của các
định chế khác tung ra trên thị trường tài chính tiền tệ.

*Hedging là một nghiệp vụ của thị trường ngoại hối qua đó doanh nghiệp có thể cố định 
được các khoản thu-chi của mình trong tương lai theo một đồng tiền (thường là đồng nội tệ) từ 
đó tránh được những rủi ro do sự biến động của tỷ giá gây nên.

4.3.1.3. Môi trường xã hội 
Dân số

Dân số là một yếu tố xã hội nhưng lại là yếu tố đảm bảo cho cơ sở kỹ thuật của kinh doanh
bảo hiểm. Trở lại chương kỹ thuật bảo hiểm, có nói về ”Luật số lớn”, ta thấy nhà bảo hiểm chỉ
có thể hình thành và sử dụng hiệu quả quỹ bảo hiểm dựa trên một đám đông đủ lớn những người
tham gia bảo hiểm. Như vậy, số dân, tuổi thọ trung bình, kết cấu dân số, trình độ dân trí cũng
có tác động đến tổng cung – tổng cầu trên thị trường bảo hiểm.

Những thị trường còn rất sơ khai như Việt Nam, Trung quốc được xem là rất tiềm năng
vì có lượng dân số rất đơng, tỷ lệ dân số hoạt động cao

Văn hóa tơn giáo

Niềm tin, sự tín ngưỡng, tập quán, lối sống có ít nhiều ảnh hưởng tiêu cực hay tích cực
đến nhu cầu bảo hiểm của công chúng cũng như ảnh hưởng đến cách thức mà các tổ chức bảo
hiểm triển khai sản phẩm ra thị trường .

4.3.1.4. Môi trường công nghệ

Mức độ phát triển khoa học công nghệ sẽ làm thay đổi tập quán tiêu dùng (từ nội dung lẫn
cách thức giao dịch), thay đổi hệ thống phân phối dịch vụ bảo hiểm của các nhà bảo hiểm.
Chẳng hạn, hệ thống ATM đã đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng trong việc thanh tốn phí
bảo hiểm định kỳ.

</div>
(72)<div class='page_container' data-page=72>

4.3.1.5. Môi trường tự nhiên

Thống kê kinh tế bảo hiểm trên toàn cầu cho thấy hàng năm con người phải gánh chịu hậu
quả của nhiều sự cố, thảm họa. Trong đó, xét về mức độ tổn thất, các sự cố thảm họa thiên nhiên
chiếm một tỷ trọng lớn. Dù khoa học kỹ thuật có đạt trình độ cao, các quốc gia có nền đại cơng

nghiệp khơng thể triệt tiêu được các rủi ro từ thiên nhiên, mà ngược lại, khối lượng tài sản
khổng lồ luôn bị đe dọa và cần có giải pháp chống đỡ đối với những hiểm họa loại này.

Điều kiện tự nhiên thuận lợi, bất lợi có thể tác động thuận chiều hoặc nghịch chiều đối với
cung và cầu bảo hiểm. Tính chất nghiêm trọng của rủi ro xuất phát từ tự nhiên có thể làm thay
đổi nội dung đảm bảo của các điều khoản trong hợp đồng kinh doanh bảo hiểm. Mặt khác, sự
thay đổi các điều khoản trong hợp đồng bảo hiểm cịn có sự tác động kết hợp bởi môi trường
pháp lý.

4.3.2. Môi trường vi mô

4.3.2.1. Khách hàng

Cầu về dịch vụ bảo hiểm xuất phát từ khách hàng bảo hiểm (tiềm năng hay thực tế). Khách
hàng của dịch vụ bảo hiểm có thể là những cá nhân khi mua bảo hiểm cho cá nhân hay gia đình,
những tổ chức, pháp nhân, doanh nghiệp mua bảo hiểm cho các nguồn lực (nhân lực vật lực)
thuộc quyền sở hữu, sử dụng của đơn vị. Về nguyên tắc, hợp đồng bảo hiểm được giao kết và
thực hiện dựa trên cơ sở tự nguyện của khách hàng. Tuy nhiên, khi ký kết hợp đồng bảo hiểm,
khách hàng bảo hiểm luôn ở vị thế “yếu” hơn trong mối quan hệ với “nhà bảo hiểm”. Vì thế,
để đảm bảo hơn quyền lợi của khách hàng khi mua bảo hiểm thì hoạt động kinh doanh của các
nhà bảo hiểm nên đặt dưới sự giám sát chặt chẽ của Hiệp hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng
bảo hiểm. Như vậy, cơ chế phản biện lẫn nhau sẽ được phát huy, góp phần đảm bảo quyền lợi
của khách hàng.

Ở nhiều quốc gia, Hiệp hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng bảo hiểm đã ra đời, tồn tại
và phát triển. Cịn ở Việt Nam, chỉ mới có Hiệp hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng và đứng
ra tư vấn, giải quyết các vấn đề liên quan đến hàng hóa, dịch vụ nói chung, chưa có riêng Hiệp
hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng bảo hiểm. Có thể ban đầu thực hiện điều này sẽ gặp phải
một số khó khăn do các cơ quan liên quan “chưa quen”. Tuy nhiên, về lâu dài, để góp phần phát
triển thị trường kinh doanh bảo hiểm, cần thành lập Hiệp hội bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng

bảo hiểm và phải kiên quyết làm nghiêm túc vì quyền lợi người tiêu dùng bảo hiểm.

4.3.2.2. Đối thủ cạnh tranh và sản phẩm thay thế

</div>
(73)<div class='page_container' data-page=73>

Sự đa dạng hóa dịch vụ của các ngành khác (ngân hàng, bưu điện, các công ty quản lý
quỹ), sự ra đời của các tổ chức “bảo hiểm cộng đồng” (các quỹ bảo hiểm của các hội tương trợ,
nghiệp đoàn, hợp tác xã,…) làm ngành bảo hiểm phải đối diện với những tác nhân cạnh tranh
và những sản phẩm thay thế mới chính từ trong nội bộ nền kinh tế. Mặt khác, xu hướng mở cửa
thị trường bảo hiểm buộc ngành bảo hiểm của một quốc gia bị thâm nhập và cạnh tranh của các
đối thủ từ bên ngoài. Mức độ cạnh tranh tùy thuộc vào mức độ mở cửa của nền kinh tế mà mạnh
mẽ nhất là khi thị trường cho phép tự do cung cấp dịch vụ bảo hiểm xuyên quốc gia một cách
hoàn toàn.

Các DNBH mặc dù là đối thủ cạnh tranh của nhau trong nội bộ ngành, nhưng là “đồng
đội” trước áp lực cạnh tranh từ phía bên ngồi. Vì thế, các doanh nghiệp kinh doanh ngành bảo
hiểm ln có sự hợp tác, hỗ trợ nhau trong hoạt động nhằm nâng cao năng lực chung của thị
trường. Thông qua hoạt động của hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm, môi trường nghề nghiệp được
củng cố, giám sát thông qua cơ chế tự quản bên cạnh sự kiểm soát của nhà nước làm cho hoạt
động của ngành bảo hiểm trở nên hiệu quả hơn.

4.3.2.3. Nhà cung ứng

Ngành bảo hiểm có “tính xã hội” rất cao do khách hàng của nó hiện hữu ở mọi lĩnh vực
và nó sử dụng những dịch vụ được cung cấp bởi nhiều ngành nghề đa dạng. Ngành kinh doanh
bảo hiểm được cung cấp dịch vụ từ nhiều ngành khác như: viễn thông, ngân hàng, cơng nghệ,
phần mềm, y tế,…. Trình độ phát triển của nhà cung ứng cũng như chất lượng dịch vụ đầu vào
góp phần quyết định chất lượng dịch vụ của ngành kinh doanh bảo hiểm.

Thống kê kinh tế xã hội giúp các DNBH phát hiện và lựa chọn rủi ro để đưa vào phạm vi
bảo hiểm của các sản phẩm bảo hiểm. Nó cũng giúp nhà bảo hiểm phát hiện nhu cầu và khả

năng thanh toán của người tiêu dùng nhằm hoạch định các sản phẩm bảo hiểm thích hợp. Hệ
thống đào tạo đáp ứng nhu cầu nhân lực có trình độ cao cho lĩnh vực kinh doanh đặc biệt này.
4.4. Thị trường bảo hiểm Việt Nam

4.4.1. Bảo hiểm phi lợi nhuận

4.4.1.1. Bảo hiểm xã hội

Là sự đảm bảo bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm, mất thu nhập
do ốm đau, bệnh tật, tai nạn lao động, thất nghiệp, hết tuổi lao động trên cơ sở đóng vào quỹ
bảo hiểm xã hội. Đây là loại hình phi lợi nhuận và được Nhà nước tổ chức, quản lý và bảo hộ
– không bị phá sản. Bảo hiểm xã hội giúp thỏa mãn các nhu cầu ổn định cuộc sống vật chất của
người lao động khi họ gặp rủi ro.

</div>
(74)<div class='page_container' data-page=74>

Luật BHTG tại Việt Nam quy định: BHTG là sự bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người

được BHTG trong hạn mức trả tiền bảo hiểm khi tổ chức tham gia BHTG lâm vào tình trạng 
mất khả năng chi trả tiền gửi cho người gửi tiền hoặc phá sản.

Theo Hiệp hội BHTG Quốc tế (IADI), BHTG được hiểu là “một hệ thống được thiết lập

để bảo vệ người gửi tiền khỏi những tổn thất về tiền gửi được bảo hiểm của họ trong trường 
hợp tổ chức nhận tiền gửi khơng thể hồn thành các nghĩa vụ nợ theo cam kết đối với người 
gửi tiền”.

Như vậy, có thể hiểu BHTG là một cam kết công khai của tổ chức BHTG về việc sẽ hoàn
trả một phần hoặc toàn bộ tiền gửi được bảo hiểm (bao gồm cả gốc và lãi) cho người gửi tiền
khi tổ chức tham gia BHTG được cơ quan chức năng xác định là mất khả năng thanh toán hoặc
chấm dứt hoạt động.

4.4.1.3. Bảo hiểm thất nghiệp

Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) là một loại bảo hiểm xã hội hỗ trợ người lao động trong
trường hợp người lao động chấm dứt hợp đồng lao động với đơn vị sử dụng lao động. Từ đó,
hỗ trợ người lao động học nghề, tìm kiếm việc làm dựa trên cơ sở Qũy bảo hiểm thất nghiệp.

BHTN được coi là chính sách an sinh xã hội hữu ích với người lao động, được coi là một
chiếc phao cứu sinh giải quyết khơng ít khó khăn cho người lao động.

4.4.1.4. Bảo hiểm y tế

Là loại hình bảo hiểm thuộc lĩnh vực chăm sóc sức khỏe, bao gồm các chi phí để điều trị
y tế. Cơng ty bảo hiểm sẽ trả một phần hoặc tồn bộ chi phí khám, chữa bệnh, chi phí thuốc
men… Đây đang là loại bảo hiểm được nhiều người chọn mua nhất vì chi phí khám, chữa bệnh
ở các bệnh viện, cơ sở y tế đang rất đắt đỏ. Là hình thức bảo hiểm của Nhà nước, khơng vì lợi
nhuận mà là một chính sách xã hội. Nhà nước đứng ra tổ chức Bảo hiểm y tế với các cá nhân,
tổ chức liên quan.

4.4.2. Bảo hiểm thương mại

Bảo hiểm thương mại (Commercial insurance) là loại bảo hiểm hoạt động theo nguyên 
tắc số đông bù số ít qua đó người bảo hiểm cam kết bồi thường hoặc trả tiền bảo hiểm cho bên
được bảo hiểm khi có sự kiện được bảo hiểm xảy ra với điều kiện bên được bảo hiểm cam kết
trả một khoản tiền gọi là phí bảo hiểm.

Bảo hiểm thương mại (BHTM) là một cam kết giữa hai bên trên cơ sở hợp đồng (hợp
đồng bảo hiểm) giữa bên bảo hiểm và bên được bảo hiểm.

</div>
(75)<div class='page_container' data-page=75>

Bên được bảo hiểm là bên nhận được sự bảo đảm từ người bảo hiểm và đổi lại phải đóng
phí bảo hiểm. Thực chất, sẽ có ba chủ thể hiện diện khi nói đến bên được bảo hiểm, đó là người

tham gia bảo hiểm, người được bảo hiểm và người thụ hưởng quyền lợi bảo hiểm.

4.4.2.1. Bảo hiểm con người

Bảo hiểm con người là loại hình bảo hiểm cho sinh mạng, sức khỏe, khả năng hoạt động
của con người.

Đối tượng bảo hiểm là sinh mạng, sức khỏe, khả năng hoạt động của con người nên không
thể xác định được giá trị để tính tiền bảo hiểm. Vì vậy, số tiền bảo hiểm của từng hợp đồng do
bên bảo hiểm và người tham gia bảo hiểm thỏa thuận trước trong hợp đồng. Khi xảy ra sự kiện
bảo hiểm, bên bảo hiểm căn cứ vào mức tiền bảo hiểm ghi trong hợp đồng để trả tiền bảo hiểm
mà không căn cứ vào tổn hại thực tế. Trong trường hợp tham gia nhiều hợp đồng bảo hiểm con
người thì khi xảy ra sự kiện bảo hiểm, người tham gia bảo hiểm được hưởng quyền lợi bảo hiểm
theo từng hợp đồng.

Bảo hiểm con người được phân chia thành hai hình thức bảo hiểm chủ yếu là bảo hiểm
nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ.

4.4.2.2. Bảo hiểm tài sản

Bảo hiểm tài sản là loại hình bảo hiểm cho giá trị tài sản.

Bảo hiểm tài sản là hình thức bảo hiểm xuất hiện sớm nhất trong các loại bảo hiểm. Tài
sản được bảo hiểm gồm: vật có thực như nhà cửa, máy móc, phương tiện vận tải, các loại hàng
hoá, súc vật, mùa màng..., tiền, giấy tờ trị giá được bằng tiền và các quyền tài sản. Về nguyên
tắc, doanh nghiệp bảo hiểm chỉ bảo hiểm cho các trường hợp tài sản bị giảm hoặc mất giá trị
do rủi ro xâm hại mà không bảo hiểm cho trường hợp do hao mòn tự nhiên hoặc do bản chất
vốn có của tài sản, trừ trường hợp có thỏa thuận khác trong hợp đồng bảo hiểm.

Hợp đồng bảo hiểm tài sản mang đặc tính của hợp đồng bồi thường. Số tiền mà bên bảo

hiểm trả cho người có tài sản được bảo hiểm trong mọi trường hợp không vượt quá giá trị tài
sản được bảo hiểm tại thời điểm và nơi xảy ra tai nạn.

Nhằm ngăn ngừa tình trạng gian lận để hưởng bảo hiểm bất chính, pháp luật Việt Nam
cũng như các nước khác đều quy định nghĩa vụ trung thực của người tham gia bảo hiểm khi xác
định giá trị của tài sản bảo hiểm. Nếu người tham gia bảo hiểm có sự gian dối trong việc xác
định giá trị của tài sản bảo hiểm thì bên bảo hiểm có quyền hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm và địi
bồi thường các chỉ phí liên quan.

4.4.2.3. Bảo hiểm trách nhiệm dân sự

Loai hình bảo hiểm cho trách nhiệm dân sự của tổ chức, cá nhân đối với người thứ ba phát
sinh rủi ro.

</div>
(76)<div class='page_container' data-page=76>

của doanh nghiệp bảo hiểm phát sinh với điều kiện người thứ ba yêu cầu người có trách nhiệm
dân sự được bảo hiểm phải bồi thường thiệt hại do lỗi của người đó gây ra cho người thứ ba
trong thời hạn bảo hiểm.

Trong bảo hiểm trách nhiệm dân sự, nếu sự kiện bảo hiểm phát sinh liên quan đến lỗi của
người tham gia bảo hiểm thì tuỳ thuộc mức độ lỗi mà bên bảo hiểm có quyền từ chối trả một
phần hoặc tồn bộ tiền bảo hiểm.

Khi xảy ra sự kiện bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả cho người được bảo hiểm
những khoản tiền mà theo quy định của pháp luật người được bảo hiểm có trách nhiệm bồi
thường cho người thứ ba.

4.5. Hiệp hội nghề nghiệp bảo hiểm 
4.5.1. Sự cần thiết

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm là một hoạt động thương mại gắn liền với quá trình phát

triển nền kinh tế - xã hội của một quốc gia nói riêng, cũng như của lồi người nói chung. Đây
là một hoạt động tất yếu khách quan đặc biệt trong nền kinh tế thị trường

Trong thị trường bảo hiểm mở của nền kinh tế hội nhập quốc tế, các DNBH hoạt động
kinh doanh không phải trong một quốc gia mà còn hoạt động trên nhiều quốc gia khác nhau và
trong q trình hoạt động kinh doanh đó các tổ chức kinh doanh bảo hiểm đều phát sinh cùng
một nhu cầu tăng cường mối quan hệ lẫn nhau để có thể:

Có tiếng nói chung để phản ánh và đề xuất ý kiến, nguyện vọng của các DNBH với các
cơ quan quản lý nhà nước.

Thống nhất một số quy định chung nhằm tạo môi trường hoạt động nghề nghiệp trong
hoạt động kinh doanh bảo hiểm.

Góp phần tăng cường, thúc đẩy sự hợp tác giữa các tổ chức kinh doanh bảo hiểm trong và
ngoài nước.

Tăng cường cơng tác tự quản và đóng góp tiếng nói của những tổ chức phi chính phủ cho
tổ chức chính phủ trong việc tạo lập thị trường bảo hiểm hoạt động có hiệu quả để hợp tác với
các tổ chức bảo hiểm trên thế giới.

4.5.2. Vai trò

1. Đại diện cho quyền lợi chung của các thành viên, là cầu nối của các DNBH, của các
thành phần kinh tế khác nhau với các cơ quan quản lý nhà nước với các tổ chức chính trị xã hội.

2. Thúc đẩy công tác tuyên truyền rộng rãi tới quần chúng về sự có mặt của các hội viên.
3. Cung cấp các loại dịch vụ cho các hội viên. Hướng dẫn, giúp đỡ hội viên trong các vấn
đề kỹ thuật, nghiệp vụ (thống kê, tư vấn pháp lý, đào tạo).

</div>
(77)<div class='page_container' data-page=77>

1. Đại hội toàn thể Hiệp hội

2. Hội nghị thường niên toàn thể của Hiệp hội
3. Hội đồng quản trị Hiệp hội

4. Ban kiểm soát

5. Cơ quan thường trực của Hiệp hội

6. Các văn phòng đại diện Hiệp hội ở những nơi cần thiết

7. Các pháp nhân trực thuộc như: Trung tâm đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ của Hiệp hội,
Viện nghiên cứu bảo hiểm, Tịa soạn Tạp chí bảo hiểm. Khi có nhu cầu để thực hiện mục tiêu,
nhiệm vụ của Hiệp hội, các pháp nhân này sẽ được thành lập theo quy định của pháp luật hiện
hành.

4.6. Câu hỏi củng cố

Câu 1: Trình bày nội dung các dịch vụ bảo hiểm?
Câu 2: Trình bày các chủ thể trên thị trường bảo hiểm?
Câu 3: Trình bày đặc điểm của cầu bảo hiểm?

Câu 4: Phân loại các doanh nghiệp bảo hiểm ở nước ta theo Luật kinh doanh bảo hiểm
năm 2000?

Câu 5: Phân tích nội dung mơi trường vi mơ của bảo hiểm thương mại?

Câu 6: Trình bày nội dung của hoạt động môi giới bảo hiểm? Các điều kiện của tổ chức
hoạt động môi giới bảo hiểm?

Câu 7: Trình bày nội dung của hoạt động đại lí bảo hiểm? Các điều kiện của tổ chức hoạt
động đại lí bảo hiểm?

Câu 8: Khả năng thanh tốn của doanh nghiệp bảo hiểm là gì? Ban kiểm soát khả năng
thanh toán thành lập theo quyết định của Bộ tài chính có nhiệm vụ và quyền hạn gì?

</div>
(78)<div class='page_container' data-page=78>

CHƯƠNG 5. TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BẢO HIỂM VÀ HỢP ĐỒNG 
BẢO HIỂM

Giới thiệu:

Trong chương 5 gồm các nội dung: các loại hình doanh nghiệp trong hoạt động kinh
doanh bảo hiểm và các yêu tố câu thành cũng như cách thức vận hành của các hợp đồng bảo
hiểm.

Mục tiêu:

+ Trình bày được các hình thức, cơ cấu tổ chức và cách thức tổ chức của doanh nghiệp
bảo hiểm.

+ Trình bày được các hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm và tổ chức kinh doanh bảo
hiểm theo pháp luật Việt Nam.

+ Trình bày được định nghĩa, tính chất, hiệu lực và các yếu tố của hợp đồng bảo hiểm.
+ Vận dụng xác định được hiệu lực của hợp đồng

Nội dung chính:

5.1. Tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm

5.1.1. Các yêu cầu cần thiết của doanh nghiệp bảo hiểm

Yêu cầu về mặt kỹ thuật

DNBH phải tổ chức tốt việc thống kê, lựa chọn rủi ro, tính phí bảo hiểm, giải quyết các
khiếu nại khi có xảy ra sự kiện bảo hiểm.

Yêu cầu về mặt kinh doanh

DNBH phải được tổ chứcthành một bộ máy hoàn chỉnh để có thể vận hành, gồm các bộ
phận chức năng như: quản lý, nghiệp vụ, kinh doanh, tài chính, kế tốn, hành chính nhân sự,…

u cầu về mặt tài chính

DNBH tập trung huy động vốn từ số đơng khách hàng nên phải có sự đảm bảo về mặt tài
chính (ký quỹ, quỹ dự phịng, vốn chủ sở hữu, hiệu quả đầu tư,…) để hoạt động và tạo sự tin
tưởng đối với khách hàng. Những yêu cầu về tài chính phải được giám sát chặt chẽ bởi cơ quan
quản lý nhà nước.

Yêu cầu về mặt pháp lý

</div>
(79)<div class='page_container' data-page=79>

5.1.2. Các hình thức chủ yếu của doanh nghiệp bảo hiểm

Theo quy định của pháp luật thì có nhiều hình thức doanh nghiệp theo các tiêu chí khác
nhau. Xét về phạm vi trách nhiệm của chủ sở hữu doanh nghiệp đối với công nợ của doanh
nghiệp (trách nhiệm hữu hạn, trách nhiệm vô hạn), xét về tư cách pháp lý của doanh nghiệp
(pháp nhân, thể nhân), xét về hình thức sở hữu của doanh nghiệp (doanh nghiệp tư nhân, doanh
nghiệp nhà nước, doanh nghiệp hợp danh, doanh nghiệp cổ phần,…)

Trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm, các DNBH được thành lập dưới hai hình thức phổ

biến là DNBH cổ phần và DNBH tương hỗ. Tuy nhiên, ở một số quốc gia, quyền sở hữu DNBH
thuộc về nhà nước nên gọi là doanh nghiệp nhà nước

DNBH cổ phần được sở hữu bởi các cá nhân và/hoặc các tổ chức cùng chia nhau nắm giữ
những phần khác nhau trong vốn sở hữu của doanh nghiệp.

DNBH tương hỗ là DNBH do chính các chủ hợp đồng của doanh nghiệp nắm quyền sở
hữu. Nếu hoạt động có lãi, một phần lợi nhuận của doanh nghiệp sẽ được chia cho mỗi chủ hợp
đồng dưới dạng bảo tức. Một đặc điểm quan trọng của DNBH tương hỗ là không chia vốn chủ
sở hữu thành cổ phần nên khơng thể bị thơn tính vì cổ phần không được phép mua bán.

Việc chuyển đổi giữa hai hình thức cổ phần và tương hỗ vẫn xảy ra vì mỗi hình thức đều
có những ưu điểm và khuyết điểm riêng. Nếu chuyển từ doanh nghiệp cổ phần sang doanh
nghiệp tương hỗ được gọi là “quá trình tương hỗ hóa” và ngược lại được gọi là “quá trình phi
tương hỗ hóa”. Tuy nhiên, q trình “phi tương hỗ hóa” diễn ra mạnh mẽ hơn vì ưu điểm dễ
dàng tăng vốn điều lệ qua việc phát hành cổ phiếu, dễ dàng mua bán và điều hành.

Các loại hình DNBH ở Việt Nam:

Theo điều 59 Luật kinh tế Bảo hiểm ở Việt Nam năm 2000, DNBH gồm:

1. DNBH nhà nước, loại hình này đang có xu hướng cổ phần hóa theo lộ trình cổ phần
hóa ở nước ta

2. Cơng ty cổ phần bảo hiểm
3. Tổ chức bảo hiểm tương hỗ
4. DNBH liên doanh

5. DNBH 100% vốn đầu tư nước ngồi

Khái niệm các loại hình DNBH cụ thể như sau:

</div>
(80)<div class='page_container' data-page=80>

(2) Công ty cổ phần bảo hiểm là một doanh nghiệp trong đó vốn điều lệ được chia thành
nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần.

(3) Tổ chức bảo hiểm tương hỗ là công ty hoạt động kinh doanh bảo hiểm cho các thành
viên của mình theo nguyên tắc tương hỗ, khơng nhằm mục đích thu lợi nhuận.

(4) DNBH liên danh là cơng ty bảo hiểm được hình thành trên cơ sở góp vốn của bên Việt
Nam và bên nước ngoài.

(5) DNBH 100% vốn đầu tư nước ngồi là cơng ty bảo hiểm do tổ chức bảo hiểm nước
ngoài đầu tư 100% vốn, thành lập tại Việt Nam.

Bên cạnh đó, cịn có Cơng ty Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam là doanh nghiệp nhà nước,
có tư cách pháp nhân, có chức năng chuyên hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm và các tổ chức
môi giới bảo hiểm.

5.1.3. Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm

Các DNBH muốn hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả thì cần có sự phối hợp hoạt
động giữa các bộ phận trong doanh nghiệp với nhau. Trong một DNBH, tùy theo quy mơ và
lĩnh vực hoạt động mà có thể có các bộ phận chức năng như: bộ phận nghiệp vụ, bộ phận
marketing, bộ phận dịch vụ khách hàng, bộ phận nghiên cứu và phát triển (R&D), bộ phận tài
chính, kế tốn, bộ phận pháp lý, bộ phận nhân sự, hệ thống thông tin,… Khả năng phối hợp
hoạt động trong mỗi bộ phận và giữa các bộ phận với nhau phụ thuộc rất lớn vào cơ cấu tổ
chức của doanh nghiệp. Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp sẽ xác định rõ nhiệm vụ được giao
của mỗi vị trí cơng việc trong doanh nghiệp và xác định mối liên hệ giao tiếp, báo cáo công
việc giữa các cá nhân cũng như các bộ phận trong doanh nghiệp.

Phần lớn các DNBH có cơ cấu tổ chức theo mơ hình kim tự tháp, trong đó quyền lực bắt
đầu từ đỉnh kim tự tháp với một số người hoặc nhóm người quản lý cấp cao. Sau đó, quyền hạn
được phân bố dần đến những người có thứ bậc thấp hơn. Trong mơ hình kim tự tháp, cấp dưới
báo cáo cấp trên và cấp trên lại báo cáo cho cấp trên nữa.

Chủ sở hữu của DNBH, là cổ đông trong doanh nghiệp cổ phần hoặc chủ hợp đồng trong
doanh nghiệp tương hỗ, là người có quyền cao nhất. Do đó, về mặt lý thuyết chủ sở hữu được
xếp ở vị trí cao nhất trong sơ đồ tổ chức của một DNBH. Tuy nhiên, do trên thực tế chủ sở hữu
thường không trực tiếp tham gia vào hoạt động của doanh nghiệp nên họ thường không hiện
diện trong sơ đồ tổ chức. Thay vào đó, chủ sở hữu bầu ra hội đồng quản trị và giao quyền hạn
cho hội đồng quản trị.

</div>
(81)<div class='page_container' data-page=81>

sách của doanh nghiệp. Hội đồng quản trị bổ nhiệm Tổng giám đốc điều hành (CEO), các vị
trí lãnh đạo khác và đảm bảo các vị trí lãnh đạo này chịu trách nhiệm về các hoạt động của
doanh nghiệp.

Ban giám đốc là những người giữ trọng trách điều hành các hoạt động của những nhân
viên dưới quyền. Chức năng chính của Ban giám đốc là lập kế hoạch, tổ chức các nguồn lực
và chuyên môn để công việc được thực hiện, tạo ảnh hưởng và chỉ đạo mọi người làm việc,
kiểm sốt q trình làm việc để công việc được thực hiện theo đúng mục tiêu kế hoạch. Dưới
Ban giám đốc là các trưởng phòng của doanh nghiệp. Mỗi trưởng phòng phụ trách một mảng
công việc và chịu trách nhiệm triển khai thực hiện các cơng việc hàng ngày, cụ thể hóa các
chính sách và kế hoạch chiến lược của doanh nghiệp. Như vậy, các Trưởng phịng ít liên quan
đến việc hoạch định chiến lược nhưng lại liên quan đến việc hoạch định chiến thuật, còn gọi là
hoạch định tác nghiệp, đó là q trình xác định những nhiệm vụ cụ thể cần được thực hiện để
hoàn thành các kế hoạch chiến lược của doanh nghiệp.

Dưới các trưởng phòng là trưởng nhóm (hay cịn gọi là những người giám sát trực tiếp)
và các nhân viên bình thường. Trưởng nhóm có ít quyền hơn và họ dành nhiều thời gian để
giám sát một nhân viên bình thường.

5.1.4. Cách thức tổ chức của doanh nghiệp bảo hiểm

Hình 5.1: Sơ đồ tổ chức của cơng ty cổ phần bảo hiểm PJICO

Hội Đồng Quản Trị

Tổng Giám Đốc

Ban Kiểm Sốt
Đại Hội Đồng Cổ Đơng

P. Tổng Giám Đốc

Các chi nhánh

P.Tổng Giám Đốc
P.Tổng Giám Đốc

Văn Phòng Đại Diện

</div>
(82)<div class='page_container' data-page=82>

5.2. Hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm 
5.2.1. Định phí bảo hiểm

DNBH cần xác định được giá bán của sản phẩm trước khi cung cấp ra thị trường. Công
việc này được gọi là định phí bảo hiểm. Việc định phí bảo hiểm được thực hiện bởi các định
phí viên, những người chun làm cơng việc tính tốn và đưa ra mức phí (tỷ lệ phí) cho từng
loại sản phẩm.

Riêng đối với các nghiệp vụ bảo hiểm bắt buộc thì mức phí bảo hiểm do Nhà nước quy
định.

5.2.2. Khai thác bảo hiểm

Việc khai thác bảo hiểm ở các DNBH là quá trình đánh giá rủi ro và ra quyết định về việc
chấp nhận hay không chấp nhận rủi ro ở mức độ nào.

Quá trình đánh giá rủi ro có thể thực hiện sơ bộ qua khai thác viên hoặc chuyển cho bộ
phận đánh giá rủi ro chuyên nghiệp của doanh nghiệp. Việc đánh giá rủi ro có thể tiến hành
theo từng nghiệp vụ sản phẩm riêng biệt. Sau khi đánh giá rủi ro và chấp nhận rủi ro đó, DNBH
sẽ tiến hành cấp đơn bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm hoặc hợp đồng bảo hiểm.

Các DNBH khai thác bảo hiểm qua kênh phân phối khác nhau, có thể là trực tiếp hay gián
tiếp (qua môi giới, đại lý) tùy thuộc vào đặc điểm của từng doanh nghiệp.

5.2.3. Giải quyết các khiếu nại chi trả, bồi thường

Khi có khiếu nại u cầu giải quyết từ phía khách hàng, DNBH sẽ tiến hành thực hiện
các công việc xác minh, xác định tổn thất và giải quyết quyền lợi trong phạm vi trách nhiệm
của mình như đã cam kết trong hợp đồng. Việc giải quyết khiếu nại trong một số trường hợp
phức tạp có thể cần đến sự tham gia của các tổ chức giám định độc lập hoặc sự can thiệp của
cơ quan pháp luật.

5.2.4. Các hoạt động khác

Cũng như các doanh nghiệp kinh doanh khác, DNBH cũng có các hoạt động như
marketing, nhân sự, tài chính, kế tốn, pháp lý, dịch vụ khách hàng, hệ thống thông tin, giám
sát,…

</div>
(83)<div class='page_container' data-page=83>

5.3. Hoạt động trung gian bảo hiểm

Đối với DNBH, việc cung cấp dịch vụ tốt, quản lý hiệu quả các dự án, các hợp đồng
khơng thơi thì chưa đủ, nhà bảo hiểm cần phải biết cách làm sao để ngày càng có nhiều người
tìm đến dịch vụ bảo hiểm. Bởi vì, việc thu hút khách hàng mới khơng chỉ nhằm tăng thêm về
doanh số và số lượng hợp đồng mà còn nhằm để bù đắp những hợp đồng đã hết hạn hoặc kết
thúc

Dịch vụ bảo hiểm là dịch vụ đặc biệt. Nhu cầu bảo hiểm của mỗi người rất khác nhau và
phụ thuộc mức độ “ưa thích rủi ro”, khả năng tài chính khác nhau của từng người và còn tùy
thuộc vào mức độ am hiểu về dịch vụ bảo hiểm cũng như các điều khoản trong hợp đồng bảo
hiểm. Chính vì vậy, cần có hoạt động trung gian bảo hiểm để giới thiệu, giải thích, tư vấn cho
khách hàng “tường tận” về những lợi ích và an tồn mà dịch vụ mang lại. Kênh phân phối qua
trung gian về các sản phẩm, dịch vụ bảo hiểm giữ vai trò rất quan trọng

Theo Luật kinh doanh bảo hiểm của Việt Nam năm 2000, doanh nghiệp môi giới bảo
hiểm là doanh nghiệp thực hiện hoạt động môi giới bảo hiểm theo quy định của Luật kinh
doanh bảo hiểm và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Nội dung hoạt động môi giới
bảo hiểm bao gồm:

(1) Cung cấp thơng tin về loại hình bảo hiểm, điều kiện, điều khoản, phí bảo hiểm, DNBH
cho bên mua bảo hiểm

(2) Tư vấn cho bên mua bảo hiểm trong việc đánh giá rủi ro, lựa chọn loại hình bảo hiểm,
điều kiện, điều khoản, biểu phí bảo hiểm, DNBH

(3) Đàm phán, thu xếp giao kết hợp đồng bảo hiểm giữa DNBH và bên mua bảo hiểm
(4) Thực hiện các cơng việc khác có liên quan đến việc thực hiện hợp đồng bảo hiểm theo
yêu cầu của bên mua bảo hiểm

Hoạt động đại lý bảo hiểm

Hoạt động đại lý bảo hiểm là hoạt động giới thiệu chào bán sản phẩm bảo hiểm, thu xếp
việc ký kết hợp đồng bảo hiểm và các công việc khác nhằm thực hiện hợp đồng bảo hiểm theo
sự ủy quyền của DNBH

Đại lý bảo hiểm là tổ chức, cá nhân được công ty bảo hiểm ủy quyền trên cơ sở hợp đồng
đại lý bảo hiểm để đại diện cho doanh nghiệp chào bán sản phẩm bảo hiểm và được hưởng thù
lao từ kết quả kinh doanh (hoa hồng đại lý bảo hiểm)

</div>
(84)<div class='page_container' data-page=84>

Nội dung hoạt động đại lý bảo hiểm theo điều 85 – Luật kinh doanh bảo hiểm Việt Nam
năm 2000 bao gồm:

(1) Giới thiệu, chào bán bảo hiểm

(2) Thu xếp việc giao kết hợp đồng bảo hiểm
(3) Thu phí bảo hiểm

(4) Thu xếp giải quyết bồi thường, trả tiền bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm
(5) Thực hiện các hoạt động khác có liên quan đến việc thực hiện hợp đồng bảo hiểm
Điều kiện hoạt động đại lý bảo hiểm

1.Cá nhân hoạt động đại lý bảo hiểm phải có đủ các điều kiện sau:
(a) Là công dân Việt Nam thường trú tại Việt Nam

(b) Từ đủ 18 tuổi trở lên, có năng lực hành vi dân sự

(c) Có chứng chỉ đào tạo đại lý bảo hiểm do DNBH hoặc hiệp hội bảo hiểm Việt Nam cấp
2. Tổ chức hoạt động đại lý bảo hiểm phải có đủ các điều kiện sau đây:

(a) Tổ chức được thành lập hoạt động hợp pháp

(b) Nhân viên trong tổ chức đại lý thực hiện hoạt động đại lý bảo hiểm phải có đủ các
điều kiện như cá nhân hoạt động đại lý bảo hiểm nêu trên đây

3. Người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự hoặc đang phải chấp hành hình phạt tù
hoặc bị Tịa án tước quyền hành nghề vì phạm các tội theo quy định của pháp luật không được
ký kết hợp đồng đại lý bảo hiểm

Hoạt động môi giới bảo hiểm

Hoạt động môi giới bảo hiểm là việc cung cấp thông tin tư vấn cho bên mua bảo hiểm về
sản phẩm bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm, DNBH và các điều kiện có liên
quan đến việc đàm phán, thu xếp và thực hiện hợp đồng theo yêu cầu của bên mua bảo hiểm.

Môi giới bảo hiểm được người mua bảo hiểm ủy quyền, có nhiệm vụ tìm kiếm trong số
các nhà bảo hiểm, các DNBH đang hoạt động trên thị trường một nhà bảo hiểm có uy tín, đảm
bảo tốt nhất đối với việc bồi thường những rủi ro của họ với chi phí thích hợp. Thu nhập chính
của mơi giới là từ hoạt động bảo hiểm, có thể được trả bởi bên mua bảo hiểm hoặc nhà bảo
hiểm

Nội dung hoạt động môi giới bảo hiểm bao gồm:

</div>
(85)<div class='page_container' data-page=85>

(2) Tư vấn cho bên mua bảo hiểm trong việc đánh giá rủi ro, lựa chọn loại hình bảo hiểm,
điều kiện, điều khoản, biểu phí bảo hiểm, DNBH

5.4. Tổ chức kinh doanh bảo hiểm theo pháp luật Việt Nam

Mỗi quốc gia xây dựng hệ thống pháp lý quy định cho lĩnh vực hoạt động kinh doanh bảo
hiểm nhằm đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm, nâng
cao năng lực quản lý của nhà nước đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm và tạo nền móng
vững chắc phát triển ngành kinh doanh bảo hiểm

Sau Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 cịn có nhiều văn bản gồm Nghị định của Chính
phủ và các Thơng tư của Bộ tài chính hướng dẫn thực thi Luật kinh doanh bảo hiểm. Việc xây
dựng các văn bản, hướng dẫn chi tiết thực thi Luật kinh doanh bảo hiểm sẽ có những điều chỉnh
sao cho phù hợp với tình hình thực tế của từng giai đoạn

Thủ tục thành lập DNBH

Các tổ chức muốn tiến hành hoạt động kinh doanh bảo hiểm trên phạm vi lãnh thổ Việt
Nam thì phải xem xét và xác định nội dung hoạt động cho phù hợp với pháp luật Việt Nam.
Theo quy định của Luật kinh doanh bảo hiểm, các DNBH được thực hiện các hoạt động sau:
kinh doanh bảo hiểm; kinh doanh tái bảo hiểm; đề phòng hạn chế rủi ro tổn thất; giám định tổn
thất; đại lý giám định tổn thất; xét giải quyết bồi thường, yêu cầu người bảo hiểm bồi hoàn;
quản lý quỹ và đầu tư vốn và các hoạt động khác theo quy định

Để được thành lập và hoạt động, tổ chức cần có Giấy phép thành lập và hoạt động do Bộ
tài chính cấp. Các điều kiện để được cấp giấy phép thành lập và hoạt động gồm có:

1. Có số vốn điều lệ đã góp khơng thấp hơn mức vốn pháp định theo quy định của Chính
phủ

2. Có hồ sơ xin cấp giấy phép thành lập và hoạt động theo quy định của Luật kinh doanh
bảo hiểm năm 2000 – Điều 64.

3. Có loại hình doanh nghiệp và điều lệ phù hợp với quy định của Luật kinh doanh bảo
hiểm năm 2000 và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật.

</div>
(86)<div class='page_container' data-page=86>

liên quan đến giấy phép thành lập và hoạt động phải báo cáo và được đồng ý bằng văn bản của
Bộ tài chính.

Nội dung hoạt động của DNBH

Đặc thù hoạt động kinh doanh bảo hiểm là một định chế tài chính trung gian huy động,
quản lý và sử dụng nguồn vốn từ nhiều cá nhân và tổ chức để đảm bảo thực hiện những cam
kết trong hợp đồng bảo hiểm. Do vậy, pháp luật cần có những quy định riêng đối với DNBH:
quy định về vốn, ký quỹ, trích lập dự phịng; quy định về chuyển giao hợp đồng bảo hiểm; quy
định về đầu tư vốn, khả năng thanh toán; quy định về chế độ kế toán, kiểm toán, báo cáo tài
chính và các hoạt động khác,…

Quy định về vốn, ký quỹ, trích lập dự phịng nghiệp vụ và quỹ dự trữ

DNBH phải luôn đảm bảo mức vốn điều lệ không thấp hơn vốn pháp định do Chính phủ
quy định. Sau khi được cấp phép, DNBH phải sử dụng một phần vốn điều lệ để ký quỹ tại một
ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam. Mức ký quỹ và cách sử dụng tiền ký quỹ do
Chính phủ quy định (hiện nay, mức ký quỹ là 2% vốn pháp định). DNBH được hưởng lãi trên
tiền ký quỹ đó theo mức quy định của Chính phủ.

Theo quy định hiện tại, mức vốn pháp định của DNBH kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ
là 300 tỷ đồng, kinh doanh bảo hiểm nhân thọ là 600 tỷ đồng và mức vốn pháp định của doanh
nghiệp môi giới bảo hiểm là 4 tỷ đồng. DNBH nước ngồi phải có 2 tỷ USD.

Trong q trình hoạt động, DNBH, doanh nghiệp mơi giới bảo hiểm phải ln duy trì
mức vốn điều lệ đã góp khơng thấp hơn mức vốn pháp định được quy định như trên và phải
được bổ sung tương xứng với nội dung, phạm vi và địa bàn hoạt động kinh doanh của doanh

nghiệp. Mức vốn điều lệ bổ sung sẽ do Bộ tài chính quy định cụ thể.

Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép thành lập và hoạt động, DNBH
phải sử dụng một phần vốn điều lệ đã góp đễ ký quỹ tại một ngân hàng thương mại hoạt động
tại Việt Nam. Tiền ký quỹ được hưởng lãi theo thỏa thuận với ngân hàng nơi ký quỹ; mức ký
quỹ bằng 2% vốn pháp định.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp cịn phải trích lập khoản tiền dự phịng nhằm mục đích thanh
tốn cho những trách nhiệm bảo hiểm đã xác định trước theo những khoản cam kết trong hợp
đồng bảo hiểm. Bộ tài chính quy định cụ thể về mức trích lập, phương pháp trích lập riêng đối
với nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ cũng như đối với từng sản phẩm bảo hiểm
khác nhau.

</div>
(87)<div class='page_container' data-page=87>

Quy định về khai thác và hoa hồng bảo hiểm

Các DNBH được phép hợp tác và cạnh tranh hợp pháp với nhau. Pháp luật nghiêm cấm
những hành vi sau đây: thông tin quảng cáo sai lệch sự thật về nội dung, phạm vi hoạt động,
điều kiện bảo hiểm,... làm tổn hại đến quyền và lợi ích hợp pháp của bên mua bảo hiểm; nghiêm
cấm tranh giành khách hàng dưới hình thức ngăn cản, lơi kéo, mua chuộc, đe dọa nhân viên
hoặc khách hàng của DNBH, đại lý bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm khác; nghiêm
cấm khuyến mại bất hợp pháp các hành vi cạnh tranh bất hợp pháp khác

DNBH, đại lý bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm được tham gia các tổ chức xã
hội – nghề nghiệp về kinh doanh bảo hiểm nhằm mục đích phát triển thị trường bảo hiểm, bảo
vệ quyền, lợi ích hợp pháp của thành viên theo quy định của pháp luật. DNBH được phép mời
chào khách hàng tham gia bảo hiểm theo nội dung, phạm vi hoạt động trong giấy phép

Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm được hưởng hoa hồng môi giới bảo hiểm. Hoa hồng mơi
giới bảo hiểm được tính trong phí bảo hiểm. Bộ tài chính quy định mức hoa hồng cho từng
nghiệp vụ bảo hiểm. Hoa hồng chỉ được chi trả từ phần phí thực tế thu được và hoa hồng chỉ

trả cho doanh nghiệp môi giới bảo hiểm hoặc đại lý bảo hiểm. Cần lưu ý, do đặc thù của ngành
kinh doanh bảo hiểm, pháp luật cấm chi trả hoa hồng cho tổ chức, cá nhân không được phép
hoạt động đại lý hoặc môi giới bảo hiểm; khách hàng mua bảo hiểm, cán bộ nhân viên của
chính DNBH

Các quy định về chuyển giao hợp đồng bảo hiểm

1.Việc chuyển giao toàn bộ hợp đồng bảo hiểm của một hoặc một số nghiệp vụ bảo hiểm
giữa các DNBH được thực hiện trong những trường hợp sau đây:

a) DNBH có nguy cơ mất khả năng thanh tốn
b) DNBH chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể
c) Theo thỏa thuận giữa các DNBH

2. Trong trường hợp DNBH có nguy cơ mất khả năng thanh tốn, giải thể mà khơng thỏa
thuận được việc chuyển giao hợp đồng bảo hiểm cho DNBH khác thì Bộ Tài chính chỉ định
DNBH nhận chuyển giao

3. Điều kiện chuyển giao hợp đồng bảo hiểm:

</div>
(88)<div class='page_container' data-page=88>

(3) Việc chuyển giao hợp đồng bảo hiểm phải kèm theo việc chuyển giao các quỹ và dự
phòng nghiệp vụ liên quan đến toàn bộ hợp đồng bảo hiểm được chuyển giao

Việc chuyển giao hợp đồng bảo hiểm phải được sự chấp nhận bằng văn bản của Bộ tài
chính. Sau khi được chấp thuận, doanh nghiệp chuyển giao hợp đồng phải thông báo bằng văn
bản đến người mua bảo hiểm

Quy định về khả năng thanh toán

Do đặc thù của ngành kinh doanh bảo hiểm, một trong những yêu cầu bắt buộc là DNBH

phải ln duy trì khả năng thanh tốn trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Các
DNBH ln phải trích lập đầy đủ dự phịng nghiệp vụ và có chỉ số khả năng thanh tốn khơng
thấp hơn mức khả năng thanh toán tối thiểu theo quy định của Chính phủ. Khả năng thanh tốn
được tính bằng phần chênh lệch giữa giá trị tài sản và các khoản nợ phải trả của DNBH. Mức
khả năng thanh tốn tối thiểu sẽ được Chính phủ quy định cụ thể đối với từng loại hình kinh
doanh bảo hiểm nhân thọ hay phi nhân thọ

Khi chỉ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp thấp hơn mức khả năng thanh toán tối
thiểu theo quy định của Chính phủ thì doanh nghiệp có nguy cơ mất khả năng thanh toán. Lúc
này, doanh nghiệp phải báo cáo ngay với Bộ tài chính và thực hiện các biện pháp sau: lập
phương án khôi phục khả năng thanh toán, củng cố tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp và
thực hiện theo các yêu cầu của Bộ tài chính về việc khơi phục khả năng thanh tốn

Kiểm sốt đối với DNBH có nguy cơ mất khả năng thanh tốn

1.Trong trường hợp DNBH khơng khơi phục được khả năng thanh toán theo phương án
đã được chấp thuận, Bộ Tài chính sẽ ra quyết định thành lập Ban kiểm soát khả năng thanh
toán để áp dụng các biện pháp khác như: giải thể, phá sản hay hợp nhất sáp nhập vào DNBH
khác

2. Ban kiểm sốt khả năng thanh tốn có những nhiệm vụ, quyền hạn sau đây:

a)Chỉ đạo và giám sát việc triển khai thực hiện các biện pháp khôi phục khả năng thanh
toán theo các phương án đã được chấp thuận

b) Thông báo cho các cơ quan nhà nước có liên quan về việc áp dụng các biện pháp khơi
phục khả năng thanh tốn để phối hợp thực hiện

c) Hạn chế phạm vi và lĩnh vực hoạt động của DNBH

</div>
(89)<div class='page_container' data-page=89>

f) Tạm đình chỉ quyền quản trị, điều hành và yêu cầu DNBH thay thế thành viên Hội đồng
quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) nếu xét thấy cần thiết
g) Yêu cầu Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) miễn nhiệm, đình chỉ cơng tác
đối với những người có hành vi vi phạm pháp luật, không chấp hành phương án khôi phục khả
năng thanh toán đã được chấp thuận

h) Kiến nghị với Bộ Tài chính tiếp tục hoặc chấm dứt các biện pháp khơi phục khả năng
thanh tốn

i) Báo cáo Bộ Tài chính về việc áp dụng và kết quả của việc áp dụng các biện pháp khôi
phục khả năng thanh toán

3. Ban kiểm soát khả năng thanh toán phải chịu trách nhiệm về quyết định của mình theo
quy định của pháp luật trong q trình áp dụng các biện pháp khơi phục khả năng thanh tốn
của DNBH

4. DNBH có trách nhiệm thực hiện các yêu cầu, quyết định của Ban kiểm soát khả năng
thanh toán

Quy định về chế độ kế tốn, kiểm tốn và báo cáo tài chính

DNBH, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải thực hiện chế độ kế toán áp dụng đối với
kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật về kế tốn

Báo cáo tài chính hàng năm của DNBH, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải được tổ
chức kiểm tốn độc lập xác nhận. Năm tài chính của DNBH bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết
thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch

DNBH, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm phải thực hiện chế độ báo cáo tài chính theo quy
định của pháp luật về kế toán và báo cáo hoạt động nghiệp vụ định kỳ theo quy định của Bộ tài

chính. Ngồi các báo cáo định kỳ, DNBH cịn báo cáo Bộ tài chính trong những trường hợp có
diễn biến bất thường trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Các hoạt động hỗ trợ khác

Ngoài việc thực hiện các quy định chính về những hoạt động kể trên, DNBH cịn có các
hoạt động như đề phòng hạn chế tổn thất và giám định tổn thất.

Việc đề phòng hạn chế tổn thất được thực hiện khi được phép của cơ quan có thẩm quyền
hoặc có sự đồng ý của bên mua bảo hiểm. Các biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất gồm: tổ
chức tuyên truyền giáo dục, tài trợ, hỗ trợ phương tiện vật chất để đề phòng hạn chế rủi ro; hỗ
trợ xây dựng cơng trình dự phịng, giảm nhẹ mức độ rủi ro cho các đối tượng bảo hiểm.

</div>
(90)<div class='page_container' data-page=90>

phí giám định do DNBH chịu. Cơ quan giám định chịu trách nhiệm về kết quả giám định của
mình. Việc giám định yêu cầu phải trung thực, khách quan, chính xác, khoa học và kịp thời và
phản ánh đầy đủ, chi tiết trong biên bản giám định.

Quy định giải thể, phá sản, thu hồi giấy phép hoạt động

Trong quá trình hoạt động, DNBH có thể giải thể trong những trường hợp sau đây:
a) Tự nguyện xin giải thể nếu có khả năng thanh toán các khoản nợ;

b) Khi hết thời hạn hoạt động quy định trong giấy phép thành lập và hoạt động mà khơng
có quyết định gia hạn;

c) Bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động theo quy định tại các các điểm a, b, d và
e khoản 1 điều 68 của Luật này;

d) Các trường hợp khác theo quy định của pháp luật. Việc giải thể DNBH phải được Bộ
Tài chính chấp thuận bằng văn bản.

Trong trường hợp DNBH khơng có khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn, sau khi
áp dụng các biện pháp khơi phục khả năng thanh tốn mà vẫn mất khả năng thanh tốn thì việc
phá sản DNBH được thực hiện theo quy định của pháp luật về phá sản doanh nghiệp.

DNBH có thể bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động khi xảy ra một trong những
trường hợp sau đây:

a) Hồ sơ xin cấp giấy phép thành lập và hoạt động có thơng tin cố ý làm sai sự thật;
b) Sau 12 tháng kể từ ngày được cấp giấy phép thành lập và hoạt động mà không bắt đầu
hoạt động;

c) Giải thể, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, phá sản, chuyển đổi hình thức doanh nghiệp;
d) Hoạt động sai mục đích hoặc khơng đúng với nội dung quy định trong giấy phép thành
lập và hoạt động;

e) Không bảo đảm các yêu cầu về tài chính để thực hiện các cam kết với bên mua bảo
hiểm.

5.5. Hợp đồng bảo hiểm

5.5.1. Định nghĩa Hợp đồng bảo hiểm

Khái niệm hợp đồng bảo hiểm

</div>
(91)<div class='page_container' data-page=91>

của hợp đồng, trên cơ sở bên mua bảo hiểm trả cho bên bảo hiểm một số tiền nhất định (gọi là
phí bảo hiểm).

Khoản 1 điều 12 luật kinh doanh bảo hiểm 2000 quy định: “Hợp đồng bảo hiểm là sự

thỏa thuận giữa bên mua bảo hiểm và doing nghiệp bảo hiểm, theo đó bên mua bảo hiểm phải 
đóng phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho người phụ hưởng hoặc 
bồi thường cho người được bảo hiểm khi xảy ra sự hiện bảo hiểm”.

Như vậy, đứng trên góc độ pháp lý thì hợp đồng bảo hiểm thực chất là hợp đồng kinh tế
trong đó một bên đồng ý bồi thường, trả tiền bảo hiểm cho bên kia khi xảy ra sự kiện bảo hiểm
với điều kiện bên kia chấp nhận đóng phí bảo hiểm. Theo hợp đồng bảo hiểm, mối quan hệ
nhất định giữa hai bên ràng buộc với nhau bởi hai vấn đề cơ bản: bồi thường và nộp phí bảo
hiểm.

Định nghĩa này có sự chênh lệch so với định nghĩa về hợp đồng bảo hiểm được quy định
tại điều 567 bộ luật dân sự 2005: “Hợp đồng bảo hiểm là sự tthoar thuận giữa các bên, theo

đó bên mua bảo hiểm phải đóng phí bảo hiểm, còn bên bảo hiểm phải trả một khoản tiền bảo 
hiểm cho bên bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm”. Khái niệm trên cho thấy hợp đồng bảo

hiểm là sự thỏa thuận giữa hai bên chủ thể đó là bên mua bảo hiểm (người tham gia bảo hiểm)
và bên bảo hiểm (doanh nghiệp bảo hiểm) với điều kiện là bên mua bảo hiểm phải đóng phí
bảo hiểm để khi xảy ra sự kiện bảo hiểm bên bảo hiểm phải trả một khoản tiền cho bên mua
bảo hiểm.

Từ hai định nghĩa này có thể thấu sự mẫu thuẫn trong quan điển về đối tượng được nhận
tiền bảo hiểm là người phụ hưởng hoặc người được bảo hiểm. bộ luật dân sự không quy định
được về người hưởng thụ mà chỉ quy định về bên được bảo hiểm và trong luật cugnx không
làm rõ hơn về khái niệm bên được bảo hiểm.

5.5.2. Tính chất của Hợp đồng bảo hiểm

Hợp đồng bảo hiểm là hợp đồng bồi thường. Tính chất này của hợp đồng bảo hiểm được

mọi người biết đến nhiều nhất, ai cũng ý thức được là khi ký kết hợp đồng bảo hiểm thì sẽ được
bồi thường tổn thất do rủi ro được bảo hiểm gây ra.

Hợp đồng bảo hiểm là hợp đồng tín nhiệm. Thực vậy, hợp đồng bảo hiểm được quan

niệm là một hợp đồng của long trung thực (Contract of Good Faith) vì hai bên ký kết đã cùng 
thỏa thuận và thi hành các điều khoản của hợp đồng. Người được bảo hiểm phải khai báo đầy
đủ, trung thực, không che giấu, khơng có ý xấu làm thiệt hại cho người bảo hiểm nhanh và
đúng mức, nếu không hợp đồng sẽ bị hủy bỏ.

Hợp đồng bảo hiểm có thể chuyển nhượng được. Bên mua bảo hiểm có thể chuyển

</div>
(92)<div class='page_container' data-page=92>

Hợp đồng bảo hiểm có thể chuyển nhượng từ người đứng tên trên hợp đồng cho một
người khác được hưởng quyền lợi của hợp đồng bảo hiểm. Việc chuyển nhượng hợp đồng bảo
hiểm chỉ có hiệu lực trong trường hợp bên mua bảo hiểm thông báo bằng văn bản cho doanh
nghiệp bảo hiểm về việc chuyển nhượng và doanh nghiệp bảo hiểm có văn bản chấp thuận về
việc chuyển nhượng đó, trừ trường hợp việc chuyển nhượng được thực hiện tập quán quốc tế.

5.5.3. Hiệu lực của Hợp đồng bảo hiểm 
Thời hạn bảo hiểm

Thời hạn bảo hiểm là khoảng thời gian được xác định theo hợp đồng bảo hiểm mà trong
khoản thời gian đó, doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm chi trả tiền bảo hiểm hoặc bồi
thường thiệt hại cho người được bảo hiểm nếu xảy ra sự kiện bảo hiểm.

Thời hạn có thể được tính theo ngày hoặc có thể được tính theo sự kiện. Nếu tính theo
ngày thì thời điểm bắt đầu của thời hạn bảo hiểm được tính từ 0 giờ của ngày bảo hiểm đầu
tiên theo ngày dương lịch (ngày tiếp theo ngày hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực) nếu đucợ tính
theo sự kiện thì thời điểm bắt đầu của thời hạn bảo hiểm chính là thời điểm bắt đầucảu sựu
kiện. Chẳng hạn, bảo hiểm cơng trình xây dựng tính theo thời hạn thi cơng thì thời điểm bắt

đầu của thời hạn bảo hiểm là thời điểm khởi cơng cơng trình đó, hoặc bảo hiểm hàng hóa vẩn
chuyển bằng đường biển tính riêng cho từng chuyến thì thời hạn bảo hiểm được tính kể từ khi
tàu nhổ neo cảng đầu tiên.

Thông thường, thời hạn bảo hiểm trong các hợp đồng bảo hiểm tài sản là một năm. Thời
hạn bảo hiểm trong các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ là 5 năm, 10 năm, 20 năm hoặc suốt đời.

Thời hạn bảo hiểm trong các hợp đồng bảo hiểm thiệt hại khác như bảo hiểm cơng trình
xây dựng, bảo hiểm hàng hóa vận chuyển, bảo hiểm hành khách thường được xác định theo lộ
trình cơng việc đó. Chẳng hạn, đối với hợp đồngbảo hiểm vận chuyển hành hóa bằng đường
biển tính theo từng chuyến thì thời hạn bảo hiểm là từ tàu nhổ neo ở cảnh đầu tiên cho đến tàu
cập cảng cuối cùng của đường vận chuyển được xác định trong vận đơn.

Thời hạn yêu cầu trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường

Thời hạn yêu cầu trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường theo hợp đồng bảo hiểm là một năm,
kể từ ngày xảy ra sự kiện bảo hiểm. Thời gian xảy ra sự kiện bất khả kháng hoặc trở ngại khách
quan khác sẽ khơng tính vào thời hạn yêu cầu trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường.

Trong trường hợp bên mua bảo hiểm chứng minh được rằng bên mua bảo hiểm không
biết thời điểm xảy ra sự kiện bảo hiểm thì thời hạn quy định tại khoản 1 điều 28 luật inh doanh
bảo hiểm được tính từ ngày bên mua bảo hiểm biết việc xảy ra sự kiện bảo hiểm đó.

Trong trường hợp người thứ ba yêu cầu bên mua bảo hiểm bồi thường về những thiệt hại
thuộc trách nhiệm bảo hiểm theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm thì thời hạn quy định tại
khoản 1 điều 28 luật kinh doanh bảo hiểm được tính từ ngày người thứ 3 yêu cầu.

</div>
(93)<div class='page_container' data-page=93>

Khi xảy ra sự kiện bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm hoặc bồi
thường theo thời hạn đã thảo thuận trong hợp đồng bảo hiểm; trong trường hợp khơng có thỏa
thuận về thời hạn thì doanh nghiệp bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường trong

trường hợp 15 ngày, kể từ ngày nhận được đầy đủ hồ sơ hợp lệ về yêu cầu trả tiền bảo hiểm
hoặc bồi thường.

Phương thức trả tiền bảo hiểm hoặc bồi thường

Bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm có thể thỏa thuận một trong các hình thức
bồi thường sau đây:

- Sửa chữa tài sản thiệt hại;

- Thay thế tài sản thiệt hại bằng tài sản khác;
- Trả tiền bồi thường.

Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm khơng thỏa thuận được
về hình thức bồi thường thì việc bồi thường sẽ được thực hiện bằng tiền.

5.5.4. Các yếu tố của Hợp đồng

Hoạt động bảo hiểm phải đảm bảo 3 yếu tố cơ bản: phòng chống rủi ro, phí bảo hiểm,
một khoản tiền bồi thường (hoặc tiền bảo hiểm) và đó cũng chính là 3 yếu tố cấu thành hợp
đồng bảo hiểm.

Hình 5.2: Sơ đồ hợp đồng bảo hiểm

Các yếu tố liên quan đến rủi ro

Đối tượng bảo hiểm là đối tượng đặt trong tình trạng chịu rủi ro, mà vì nó, một người
(chủ sở hữu hoặc chủ sử dụng) phải tham gia vào một loại hình bảo hiểm nào đó.

Các đối tượng có thể bị tổn thất do các rủi ro và vì vậy cũng cần được bảo hiểm có thể là:

con người (tính mạng, thân thể, sức khỏe) tài sản và trách nhiệm dân sự phát sinh do quy định
của pháp luật.

Sự tồn tại của đối tượng bảo hiểm cũng chính là sự hiện diện của rủi ro bảo hiểm, một
trong những điều kiện đảm bảo hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm.

Giá trị bảo hiểm và số tiền bảo hiểm 
NGƯỜI

BẢO
HIỂM

Tiền bồi thường HỢP
ĐỒNG

BẢO
HIỂM

Thu phí BH Nhận tiền

bồi thường

PHÍ BH NGƯỜI

</div>
(94)<div class='page_container' data-page=94>

Giá trị bảo hiểm: là trị giá bằng tiền của tài sản. Giá trị bảo hiểm tùy thuộc vào đơn bảo

hiểm (có giá trị hay khơng có giá trị) mà có thể được ghi hay không được ghi

Số tiền bảo hiểm: là một phần hay toàn bộ giá trị bảo hiểm (trong bảo hiểm tài sản). Trong

mọi trường hợp, số tiền bảo hiểm là giới hạn trách nhiệm bồi thường tối đa của nhà bảo hiểm
trong một vụ hoặc một năm tổn thất

Mối quan hệ giữa số tiền bảo hiểm, giá trị bảo hiểm và các trường hợp bảo hiểm. Trên
đơn bảo hiểm tài sản, thông thường đều có biểu hiện của số tiền bảo hiểm và giá trị bảo hiểm.
Mối quan hệ giữa chúng có thể có những trường hợp sau:

+ Bảo hiểm đúng giá: khi số tiền bảo hiểm bằng giá trị bảo hiểm. Đây là trường hợp lý
tưởng nhất

+ Bảo hiểm dưới giá: khi số tiền bảo hiểm nhỏ hơn giá trị bảo hiểm
+ Bảo hiểm trên giá: khi số tiền bảo hiểm lớn hơn giá trị bảo hiểm

+ Bảo hiểm trùng: khi tài sản được bảo hiểm bởi nhiều hợp đồng bảo hiểm và tổng số tiền
bảo hiểm trên các hợp đồng đó lớn hơn nhiều lần so với giá trị bảo hiểm nghĩa là trường hợp
bảo hiểm trên giá do bảo hiểm trùng.

Người được bảo hiểm về nguyên tắc không thể kiếm lời trên hợp đồng bảo hiểm. Do đó,
bảo hiểm trên giá hoặc bảo hiểm trên giá do bảo hiểm trùng cố ý đều bị cấm bởi luật pháp của
các nước.

Phạm vi bảo hiểm

Là giới hạn những rủi ro mà theo thỏa thuận, nếu những rủi ro đó xảy ra đối với đối tượng
bảo hiểm thì nhà bảo hiểm phải có trách nhiệm bồi thường (hoặc trả tiền bảo hiểm)

Trên các đơn bảo hiểm (hoặc quy tắc chung của bảo hiểm), các trường hợp được bảo hiểm
phải trình bày trong điều khoản “phạm vi bảo hiểm” và điều khoản “loại trừ” và thông thường
rủi ro được bảo hiểm được trình bày dưới góc độ ngun nhân phát sinh, cịn góc độ thời gian
và khơng gian xảy ra rủi ro thường được diễn đạt ở các điều khoản khác .

5.5. Câu hỏi củng cố

Câu 1: Cơ cấu, tổ chức tổng quát của DNBH? Vẽ một sơ đồ tổ chức DNBH cổ phần mà
anh(chị) biết?

Câu 2: Các trường hợp được chuyển giao hợp đồng bảo hiểm? Điều kiện chuyển giao hợp
đồng hiểm là gì?

</div>
(95)<div class='page_container' data-page=95>

CHƯƠNG 6. BẢO HIỂM XÃ HỘI 
Giới thiệu:

Trong chương 6 gồm các nội dung: những vấn đề chung về bảo hiểm xã hội, quyền lợi và
trách nhiệm của các bên tham gia bảo hiểm xã hội; hướng dẫn cách tính và cách áp dụng trong
các trường hợp người lao động và người sử dụng lao động thực hiện các hoạt động liên quan
đến bảo hiểm xã hội.

Mục tiêu:

+ Trình bày được những vấn đề chung về bảo hiểm xã hội.

+ Trình bày được quyền và trách nhiệm của các bên liên quan tham gia vào bảo hiểm xã hội.
+ Vận dụng tính được mức phí bảo hiểm, mức chi trả bảo hiểm đối với các trường hợp cụ thể.
Nội dung chính:

6.1. Một số nội dung cơ bản 
6.1.1. Phạm vi điều chỉnh

Theo quy định của Luật Bảo hiểm xã hội thì phạm vi điều chỉnh bao gồm các quy định
về chế độ, chính sách bảo hiểm xã hội; quyền và trách nhiệm của người lao động, của cơ quan,

tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm xã hội; tổ chức bảo hiểm xã hội; quỹ bảo hiểm xã hội; thủ
tục thực hiện bảo hiểm xã hội và quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội. Luật BHXH không áp
dụng đối với bảo hiểm y tế, bảo hiểm tiền gửi và các loại bảo hiểm mang tính kinh doanh.

6.1.2. Đối tượng áp dụng

Về đối tượng áp dụng của Luật BHXH bao gồm:

1. Người lao động tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc là công dân Việt Nam làm việc theo
hợp đồng lao động không xác định thời hạn, hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở
lên; Cán bộ, công chức, viên chức; Cơng nhân quốc phịng, cơng nhân cơng an; Sĩ quan, quân
nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sĩ quan, hạ sĩ quan nghiệp vụ, sĩ quan, hạ sĩ quan
chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; người làm công tác cơ yếu hưởng lương như đối với
quân đội nhân dân, công an nhân dân; Hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân dân và hạ sĩ quan,
chiến sĩ công an nhân dân phục vụ có thời hạn; người làm việc có thời hạn ở nước ngồi mà
trước đó đã đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc.

2. Người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc bao gồm cơ quan nhà nước,
đơn vị sự nghiệp, đơn vị vũ trang nhân dân; tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức
chính trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội khác; cơ quan, tổ chức nước ngoài, tổ chức quốc
tế hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam; doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp
tác, tổ chức khác và cá nhân có thuê mướn, sử dụng và trả công cho người lao động.

</div>
(96)<div class='page_container' data-page=96>

hoặc xác định thời hạn từ đủ mười hai tháng đến ba mươi sáu tháng với người sử dụng lao động
được quy định tại điểm 4 nêu dưới đây.

4. Người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm thất nghiệp là người sử dụng lao động quy
định tại điểm 2 nêu trên có sử dụng từ 10 lao động trở lên.

5. Người tham gia bảo hiểm xã hội tự ngưyện là công dân Việt Nam trong độ tuổi lao

động, không thuộc các đối tượng quy định điểm 1 nêu trên.

6. Cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan đến bảo hiểm xã hội.

Với quy định về phạm vi điều chỉnh và đối tượng áp dụng của Luật BHXH nêu trên, có
thể nhận thấy:

a. Quy định cụ thể về phạm vi điều chỉnh của Luật BHXH và quy định các loại hình bảo
hiểm không thuộc phạm vi điều chỉnh.

b. Quy định đối tượng áp dụng bao gồm người lao động, người sử dụng lao động và tổ
chức, cá nhân có liên quan.

c. Đối với BHXH bắt buộc, ngồi đối tượng tham gia như quy định của chính sách BHXH
hiện hành, có quy định thêm đối tượng là hạ sĩ quan, binh sĩ quân đội nhân dân và hạ sĩ quan,
chiến sĩ công an nhân dân phục vụ có thời hạn được tham gia đầy các chế độ BHXH bắt buộc,
nhất là chế độ hưu trí.

d. Quy định người lao động làm việc theo hợp đồng lao động hoặc hợp đồng làm việc nếu
bị thất nghiệp và có đủ các điều kiện theo quy định thì được hưởng chế độ BH thất nghiệp. Đây
là nội dung mới trong chính sách BHXH nước ta, việc quy định về BH thất nghiệp trong điều
kiện phát triển kinh tế-xã hội của đất nước hiện nay là phù hợp, đồng thời từng bước đàm bảo
quyền lợi cho người lao động trong quá trình làm việc không may bị thất nghiệp.

e. Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình BHXH lần đầu tiên ở nước ta được quy định
trong hệ thống pháp luật về BHXH. Với quy định về đối tượng tham gia BHXH tự nguyện
trong Luật BHXH đã thể hiện sự công bằng về quyền được tham gia BHXH của mọi người lao
động trong xã hội; người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện theo quy định của Luật BHXH
là công dân Việt Nam trong độ tuổi lao động (khơng quy định nhất thiết phải có khả năng lao
động) và không thuộc đối tượng đang tham gia BHXH bắt buộc, có nhu cầu được tham gia

BHXH bắt buộc, có nhu cầu được tham gia BHXH để đảm bảo cuộc sống khi tuổi già.

Nhìn chung với quy định về phạm vi, đối tượng tham gia BHXH của Luật BHXH đã tạo
điều kiện để mọi người trong độ tuổi lao động ở mọi tầng lớp dân cư trong xã hội được tham
gia BHXH; đảm bảo ổn định cuộc sống cả khi đang làm việc và khi ngừng việc, nhất là khi hết
tuổi lao động; đảm bảo từng bước ổn định xã hội và an sinh xã hội của đất nước.

6.1.3. Các chế độ bảo hiểm

</div>
(97)<div class='page_container' data-page=97>

b) Thai sản;

c) Tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;
d) Hưu trí;

đ) Tử tuất.

2. Bảo hiểm xã hội tự nguyện có các chế độ sau đây:
a) Hưu trí;

b) Tử tuất.

3. Bảo hiểm hưu trí bổ sung do Chính phủ quy định.
6.1.4. Một số khái niệm

Trong Luật này, các từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

1. Bảo hiểm xã hội là sự bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao
động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp,
hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội.

2. Bảo hiểm xã hội bắt buộc là loại hình bảo hiểm xã hội do Nhà nước tổ chức mà người
lao động và người sử dụng lao động phải tham gia.

3. Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình bảo hiểm xã hội do Nhà nước tổ chức mà người
tham gia được lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình và Nhà
nước có chính sách hỗ trợ tiền đóng bảo hiểm xã hội để người tham gia hưởng chế độ hưu trí
và tử tuất.

4. Quỹ bảo hiểm xã hội là quỹ tài chính độc lập với ngân sách nhà nước, được hình thành
từ đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và có sự hỗ trợ của Nhà nước.

5. Thời gian đóng bảo hiểm xã hội là thời gian được tính từ khi người lao động bắt đầu đóng
bảo hiểm xã hội cho đến khi dừng đóng. Trường hợp người lao động đóng bảo hiểm xã hội khơng
liên tục thì thời gian đóng bảo hiểm xã hội là tổng thời gian đã đóng bảo hiểm xã hội.

6. Thân nhân là con đẻ, con nuôi, vợ hoặc chồng, cha đẻ, mẹ đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi, cha
vợ hoặc cha chồng, mẹ vợ hoặc mẹ chồng của người tham gia bảo hiểm xã hội hoặc thành viên
khác trong gia đình mà người tham gia bảo hiểm xã hội đang có nghĩa vụ nuôi dưỡng theo quy
định của pháp luật về hơn nhân và gia đình.

7. Bảo hiểm hưu trí bổ sung là chính sách bảo hiểm xã hội mang tính chất tự nguyện nhằm
mục tiêu bổ sung cho chế độ hưu trí trong bảo hiểm xã hội bắt buộc, có cơ chế tạo lập quỹ từ
sự đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động dưới hình thức tài khoản tiết kiệm.
6.2. Nguyên tắc bảo hiểm xã hội

</div>
(98)<div class='page_container' data-page=98>

2. Mức đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc được tính trên cơ sở tiền lương tháng của người
lao động. Mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện được tính trên cơ sở mức thu nhập tháng do
người lao động lựa chọn.

3. Người lao động vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng

bảo hiểm xã hội tự nguyện được hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất trên cơ sở thời gian đã
đóng bảo hiểm xã hội. Thời gian đóng bảo hiểm xã hội đã được tính hưởng bảo hiểm xã hội
một lần thì khơng tính vào thời gian làm cơ sở tính hưởng các chế độ bảo hiểm xã hội.

4. Quỹ bảo hiểm xã hội được quản lý tập trung, thống nhất, công khai, minh bạch; được
sử dụng đúng mục đích và được hạch toán độc lập theo các quỹ thành phần, các nhóm đối
tượng thực hiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định và chế độ tiền lương do người sử
dụng lao động quyết định.

5. Việc thực hiện bảo hiểm xã hội phải đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, bảo đảm kịp thời và
đầy đủ quyền lợi của người tham gia bảo hiểm xã hội.

6.3. Cơ chế quản lý bảo hiểm xã hội

6.3.1. Nội dung quản lý của Nhà nước

Chính sách của Nhà nước đối với bảo hiểm xã hội:

1. Khuyến khích, tạo điều kiện để cơ quan, tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm xã hội.
2. Hỗ trợ người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện.

3. Bảo hộ quỹ bảo hiểm xã hội và có biện pháp bảo tồn, tăng trưởng quỹ.

4. Khuyến khích người sử dụng lao động và người lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.
5. Ưu tiên đầu tư phát triển công nghệ thông tin trong quản lý bảo hiểm xã hội.

6.3.2. Cơ quan quản lý của Nhà nước

Nội dung quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội:

1. Ban hành, tổ chức thực hiện văn bản pháp luật, chiến lược, chính sách bảo hiểm xã hội.
2. Tuyên truyền, phổ biến chính sách, pháp luật về bảo hiểm xã hội.

3. Thực hiện công tác thống kê, thông tin về bảo hiểm xã hội.

4. Tổ chức bộ máy thực hiện bảo hiểm xã hội; đào tạo, tập huấn nguồn nhân lực làm công
tác bảo hiểm xã hội.

5. Quản lý về thu, chi, bảo toàn, phát triển và cân đối quỹ bảo hiểm xã hội.

6. Thanh tra, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về bảo hiểm xã hội; giải quyết khiếu nại,
tố cáo và xử lý vi phạm pháp luật về bảo hiểm xã hội.

</div>
(99)<div class='page_container' data-page=99>

1. Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội.

2. Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện
quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội.

3. Bộ, cơ quan ngang bộ trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình thực hiện quản lý
nhà nước về bảo hiểm xã hội.

4. Bảo hiểm xã hội Việt Nam tham gia, phối hợp với Bộ Lao động - Thương binh và Xã
hội, Bộ Tài chính, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (sau đây gọi chung
là cấp tỉnh) thực hiện quản lý về thu, chi, bảo toàn, phát triển và cân đối quỹ bảo hiểm xã hội.

5. Ủy ban nhân dân các cấp thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội trong phạm
vi địa phương theo phân cấp của Chính phủ.

6.4. Quyền và trách nhiệm của người lao động 
Điều 18. Quyền của người lao động

1. Được tham gia và hưởng các chế độ bảo hiểm xã hội theo quy định của Luật này.
2. Được cấp và quản lý sổ bảo hiểm xã hội.

3. Nhận lương hưu và trợ cấp bảo hiểm xã hội đầy đủ, kịp thời, theo một trong các hình
thức chi trả sau:

a) Trực tiếp từ cơ quan bảo hiểm xã hội hoặc tổ chức dịch vụ được cơ quan bảo hiểm xã
hội ủy quyền;

b) Thông qua tài khoản tiền gửi của người lao động mở tại ngân hàng;
c) Thông qua người sử dụng lao động.

4. Hưởng bảo hiểm y tế trong các trường hợp sau đây:
a) Đang hưởng lương hưu;

b) Trong thời gian nghỉ việc hưởng trợ cấp thai sản khi sinh con hoặc nhận nuôi con nuôi;
c) Nghỉ việc hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằng tháng;

d) Đang hưởng trợ cấp ốm đau đối với người lao động mắc bệnh thuộc Danh mục bệnh
cần chữa trị dài ngày do Bộ Y tế ban hành.

5. Được chủ động đi khám giám định mức suy giảm khả năng lao động nếu thuộc trường
hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều 45 của Luật này và đang bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm
xã hội; được thanh tốn phí giám định y khoa nếu đủ điều kiện để hưởng bảo hiểm xã hội.

6. Ủy quyền cho người khác nhận lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội.

</div>
(100)<div class='page_container' data-page=100>

8. Khiếu nại, tố cáo và khởi kiện về bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật.
Điều 19. Trách nhiệm của người lao động

1. Đóng bảo hiểm xã hội theo quy định của Luật này.
2. Thực hiện quy định về việc lập hồ sơ bảo hiểm xã hội.
3. Bảo quản sổ bảo hiểm xã hội.

6.5. Quyền và trách nhiệm của người sử dụng lao động 
Điều 20. Quyền của người sử dụng lao động

1. Từ chối thực hiện những yêu cầu không đúng quy định của pháp luật về bảo hiểm xã hội.
2. Khiếu nại, tố cáo và khởi kiện về bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật.

Điều 21. Trách nhiệm của người sử dụng lao động

1. Lập hồ sơ để người lao động được cấp sổ bảo hiểm xã hội, đóng, hưởng bảo hiểm xã hội.
2. Đóng bảo hiểm xã hội theo quy định tại Điều 86 và hằng tháng trích từ tiền lương của
người lao động theo quy định tại khoản 1 Điều 85 của Luật này để đóng cùng một lúc vào quỹ
bảo hiểm xã hội.

3. Giới thiệu người lao động thuộc đối tượng quy định tại điểm a khoản 1, khoản 2 Điều
45 và Điều 55 của Luật này đi khám giám định mức suy giảm khả năng lao động tại Hội đồng
giám định y khoa.

4. Phối hợp với cơ quan bảo hiểm xã hội trả trợ cấp bảo hiểm xã hội cho người lao động.
5. Phối hợp với cơ quan bảo hiểm xã hội trả sổ bảo hiểm xã hội cho người lao động, xác
nhận thời gian đóng bảo hiểm xã hội khi người lao động chấm dứt hợp đồng lao động, hợp
đồng làm việc hoặc thôi việc theo quy định của pháp luật.

6. Cung cấp chính xác, đầy đủ, kịp thời thông tin, tài liệu liên quan đến việc đóng, hưởng
bảo hiểm xã hội theo yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền, cơ quan bảo hiểm
xã hội.

7. Định kỳ 06 tháng, niêm yết cơng khai thơng tin về việc đóng bảo hiểm xã hội cho người
lao động; cung cấp thơng tin về việc đóng bảo hiểm xã hội của người lao động khi người lao
động hoặc tổ chức cơng đồn u cầu.

8. Hằng năm, niêm yết cơng khai thơng tin đóng bảo hiểm xã hội của người lao động do
cơ quan bảo hiểm xã hội cung cấp theo quy định tại khoản 7 Điều 23 của Luật này.

6.6. Quyền và trách nhiệm của cơ quan bảo hiểm xã hội 
Điều 22. Quyền của cơ quan bảo hiểm xã hội

</div>
(101)<div class='page_container' data-page=101>

2. Từ chối yêu cầu trả bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế không đúng
quy định của pháp luật.

3. Yêu cầu người sử dụng lao động xuất trình sổ quản lý lao động, bảng lương và thơng
tin, tài liệu khác liên quan đến việc đóng, hưởng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo
hiểm y tế.

4. Được cơ quan đăng ký doanh nghiệp, cơ quan cấp giấy chứng nhận hoạt động hoặc
giấy phép hoạt động gửi bản sao giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, giấy phép hoạt động,
giấy chứng nhận hoạt động hoặc quyết định thành lập để thực hiện đăng ký lao động tham gia
bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế đối với doanh nghiệp, tổ chức thành lập mới.

5. Định kỳ 06 tháng được cơ quan quản lý nhà nước về lao động ở địa phương cung cấp
thơng tin về tình hình sử dụng và thay đổi lao động trên địa bàn.

6. Được cơ quan thuế cung cấp mã số thuế của người sử dụng lao động; định kỳ hằng
năm cung cấp thơng tin về chi phí tiền lương để tính thuế của người sử dụng lao động.

7. Kiểm tra việc thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội; thanh tra chuyên ngành việc đóng

bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.

8. Kiến nghị với cơ quan nhà nước có thẩm quyền xây dựng, sửa đổi, bổ sung chính sách,
pháp luật về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế và quản lý quỹ bảo hiểm xã
hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.

9. Xử lý vi phạm pháp luật hoặc kiến nghị với cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi
phạm pháp luật về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.

Điều 23. Trách nhiệm của cơ quan bảo hiểm xã hội

1. Tuyên truyền, phổ biến chính sách, pháp luật về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp,
bảo hiểm y tế.

2. Ban hành mẫu sổ, mẫu hồ sơ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp sau khi có ý kiến
thống nhất của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội.

3. Tổ chức thực hiện thu, chi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế theo
quy định của pháp luật.

4. Cấp sổ bảo hiểm xã hội cho người lao động; quản lý sổ bảo hiểm xã hội khi người lao
động đã được giải quyết chế độ hưu trí hoặc tử tuất.

5. Tiếp nhận hồ sơ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; giải quyết chế độ bảo hiểm xã hội, bảo
hiểm y tế; tổ chức trả lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp đầy đủ, thuận
tiện và đúng thời hạn.

</div>
(102)<div class='page_container' data-page=102>

7. Hằng năm, cung cấp thơng tin về việc đóng bảo hiểm xã hội của người lao động để
người sử dụng lao động niêm yết công khai.

8. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý bảo hiểm xã hội; lưu trữ hồ sơ của người
tham gia bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật.

9. Quản lý, sử dụng quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế theo quy
định của pháp luật.

10. Thực hiện các biện pháp bảo toàn và tăng trưởng quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất
nghiệp, bảo hiểm y tế theo quyết định của Hội đồng quản lý bảo hiểm xã hội.

11. Thực hiện cơng tác thống kê, kế tốn tài chính về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất
nghiệp, bảo hiểm y tế.

12. Tập huấn và hướng dẫn nghiệp vụ về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm
y tế.

13. Định kỳ 06 tháng, báo cáo Hội đồng quản lý bảo hiểm xã hội và hằng năm, báo cáo
Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội về tình hình thực hiện bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất
nghiệp; báo cáo Bộ Y tế về tình hình thực hiện bảo hiểm y tế; báo cáo Bộ Tài chính về tình
hình quản lý và sử dụng quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.

Hằng năm, cơ quan bảo hiểm xã hội tại địa phương báo cáo Ủy ban nhân dân cùng cấp
về tình hình thực hiện bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế trong phạm vi địa
phương quản lý.

14. Công khai trên phương tiện truyền thông về người sử dụng lao động vi phạm nghĩa
vụ đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.

15. Cung cấp tài liệu, thông tin liên quan theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
16. Giải quyết khiếu nại, tố cáo về việc thực hiện bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp,
bảo hiểm y tế theo quy định của pháp luật.

17. Thực hiện hợp tác quốc tế về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.
6.7. Quyền và trách nhiệm của các cơ quan khác có liên quan.

Điều 10. Thanh tra bảo hiểm xã hội

1. Thanh tra lao động - thương binh và xã hội thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành
về bảo hiểm xã hội.

2. Tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn của thanh tra chuyên ngành về bảo hiểm xã hội được
thực hiện theo quy định của pháp luật về thanh tra.

Điều 11. Quyền và trách nhiệm của tổ chức cơng đồn
1. Tổ chức cơng đồn có các quyền sau đây:

</div>
(103)<div class='page_container' data-page=103>

b) Yêu cầu người sử dụng lao động, tổ chức bảo hiểm xã hội cung cấp thông tin về bảo
hiểm xã hội của người lao động;

c) Kiến nghị với cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về bảo hiểm
xã hội.

2. Tổ chức cơng đồn có các trách nhiệm sau đây:

a) Tun truyền, phổ biến chế độ, chính sách, pháp luật về bảo hiểm xã hội đối với người
lao động;

b) Kiến nghị, tham gia xây dựng, sửa đổi, bổ sung chế độ, chính sách, pháp luật về bảo
hiểm xã hội;

c) Tham gia kiểm tra, giám sát việc thi hành pháp luật về bảo hiểm xã hội.

6.8. Bảo hiểm xã hội bắt buộc

6.8.1. Chế độ ốm đau

Điều 24. Đối tượng áp dụng chế độ ốm đau

Đối tượng áp dụng chế độ ốm đau là người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, đ và
h khoản 1 Điều 2 của Luật này. - bổ sung chi tiết

Điều 25. Điều kiện hưởng chế độ ốm đau

1. Bị ốm đau, tai nạn mà không phải là tai nạn lao động phải nghỉ việc và có xác nhận của
cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền theo quy định của Bộ Y tế.

Trường hợp ốm đau, tai nạn phải nghỉ việc do tự hủy hoại sức khỏe, do say rượu hoặc sử
dụng chất ma túy, tiền chất ma túy theo danh mục do Chính phủ quy định thì khơng được hưởng
chế độ ốm đau.

2. Phải nghỉ việc để chăm sóc con dưới 07 tuổi bị ốm đau và có xác nhận của cơ sở khám
bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền.

Điều 26. Thời gian hưởng chế độ ốm đau

1. Thời gian tối đa hưởng chế độ ốm đau trong một năm đối với người lao động quy định
tại các điểm a, b, c, d và h khoản 1 Điều 2 của Luật này tính theo ngày làm việc khơng kể ngày
nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần và được quy định như sau:

a) Làm việc trong điều kiện bình thường thì được hưởng 30 ngày nếu đã đóng bảo hiểm
xã hội dưới 15 năm; 40 ngày nếu đã đóng từ đủ 15 năm đến dưới 30 năm; 60 ngày nếu đã đóng
từ đủ 30 năm trở lên;

</div>
(104)<div class='page_container' data-page=104>

2. Người lao động nghỉ việc do mắc bệnh thuộc Danh mục bệnh cần chữa trị dài ngày do
Bộ Y tế ban hành thì được hưởng chế độ ốm đau như sau:

a) Tối đa 180 ngày tính cả ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần;

b) Hết thời hạn hưởng chế độ ốm đau quy định tại điểm a khoản này mà vẫn tiếp tục điều
trị thì được hưởng tiếp chế độ ốm đau với mức thấp hơn nhưng thời gian hưởng tối đa bằng
thời gian đã đóng bảo hiểm xã hội.

3. Thời gian hưởng chế độ ốm đau đối với người lao động quy định tại điểm đ khoản 1
Điều 2 của Luật này căn cứ vào thời gian điều trị tại cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền.

Điều 27. Thời gian hưởng chế độ khi con ốm đau

1. Thời gian hưởng chế độ khi con ốm đau trong một năm cho mỗi con được tính theo số
ngày chăm sóc con tối đa là 20 ngày làm việc nếu con dưới 03 tuổi; tối đa là 15 ngày làm việc
nếu con từ đủ 03 tuổi đến dưới 07 tuổi.

2. Trường hợp cả cha và mẹ cùng tham gia bảo hiểm xã hội thì thời gian hưởng chế độ
khi con ốm đau của mỗi người cha hoặc người mẹ theo quy định tại khoản 1 Điều này.

Thời gian nghỉ việc hưởng chế độ khi con ốm đau quy định tại Điều này tính theo ngày
làm việc khơng kể ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần.

Điều 28. Mức hưởng chế độ ốm đau

1. Người lao động hưởng chế độ ốm đau theo quy định tại khoản 1 và điểm a khoản 2
Điều 26, Điều 27 của Luật này thì mức hưởng tính theo tháng bằng 75% mức tiền lương đóng
bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc.

Trường hợp người lao động mới bắt đầu làm việc hoặc người lao động trước đó đã có
thời gian đóng bảo hiểm xã hội, sau đó bị gián đoạn thời gian làm việc mà phải nghỉ việc hưởng
chế độ ốm đau ngay trong tháng đầu tiên trở lại làm việc thì mức hưởng bằng 75% mức tiền
lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng đó.

2. Người lao động hưởng tiếp chế độ ốm đau quy định tại điểm b khoản 2 Điều 26 của
Luật này thì mức hưởng được quy định như sau:

a) Bằng 65% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc
nếu đã đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 30 năm trở lên;

b) Bằng 55% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc
nếu đã đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 15 năm đến dưới 30 năm;

c) Bằng 50% mức tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc
nếu đã đóng bảo hiểm xã hội dưới 15 năm.

</div>
(105)<div class='page_container' data-page=105>

4. Mức hưởng trợ cấp ốm đau một ngày được tính bằng mức trợ cấp ốm đau theo tháng
chia cho 24 ngày.

Điều 29. Dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sau khi ốm đau

1. Người lao động đã nghỉ việc hưởng chế độ ốm đau đủ thời gian trong một năm theo
quy định tại Điều 26 của Luật này, trong khoảng thời gian 30 ngày đầu trở lại làm việc mà sức
khỏe chưa phục hồi thì được nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe từ 05 ngày đến 10 ngày trong
một năm.

Thời gian nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe bao gồm cả ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày
nghỉ hằng tuần. Trường hợp có thời gian nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe từ cuối năm trước

chuyển tiếp sang đầu năm sau thì thời gian nghỉ đó được tính cho năm trước.

2. Số ngày nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe do người sử dụng lao động và Ban Chấp
hành cơng đồn cơ sở quyết định, trường hợp đơn vị sử dụng lao động chưa có cơng đồn cơ
sở thì do người sử dụng lao động quyết định như sau:

a) Tối đa 10 ngày đối với người lao động sức khỏe chưa phục hồi sau thời gian ốm đau
do mắc bệnh cần chữa trị dài ngày;

b) Tối đa 07 ngày đối với người lao động sức khỏe chưa phục hồi sau thời gian ốm đau
do phải phẫu thuật;

c) Bằng 05 ngày đối với các trường hợp khác.

3. Mức hưởng dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sau khi ốm đau một ngày bằng 30% mức
lương cơ sở.

6.8.2. Chế độ thai sản

Điều 30. Đối tượng áp dụng chế độ thai sản

Đối tượng áp dụng chế độ thai sản là người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, đ và
h khoản 1 Điều 2 của Luật này.

Điều 31. Điều kiện hưởng chế độ thai sản

1. Người lao động được hưởng chế độ thai sản khi thuộc một trong các trường hợp sau đây:
a) Lao động nữ mang thai;

b) Lao động nữ sinh con;

c) Lao động nữ mang thai hộ và người mẹ nhờ mang thai hộ;
d) Người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06 tháng tuổi;

đ) Lao động nữ đặt vòng tránh thai, người lao động thực hiện biện pháp triệt sản;
e) Lao động nam đang đóng bảo hiểm xã hội có vợ sinh con.

</div>
(106)<div class='page_container' data-page=106>

3. Người lao động quy định tại điểm b khoản 1 Điều này đã đóng bảo hiểm xã hội từ đủ
12 tháng trở lên mà khi mang thai phải nghỉ việc để dưỡng thai theo chỉ định của cơ sở khám
bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền thì phải đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 03 tháng trở lên trong thời
gian 12 tháng trước khi sinh con.

4. Người lao động đủ điều kiện quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này mà chấm dứt
hợp đồng lao động, hợp đồng làm việc hoặc thôi việc trước thời điểm sinh con hoặc nhận con
ni dưới 06 tháng tuổi thì vẫn được hưởng chế độ thai sản theo quy định tại các Điều 34, 36,
38 và khoản 1 Điều 39 của Luật này.

Điều 32. Thời gian hưởng chế độ khi khám thai

1. Trong thời gian mang thai, lao động nữ được nghỉ việc để đi khám thai 05 lần, mỗi lần
01 ngày; trường hợp ở xa cơ sở khám bệnh, chữa bệnh hoặc người mang thai có bệnh lý hoặc
thai khơng bình thường thì được nghỉ 02 ngày cho mỗi lần khám thai.

2. Thời gian nghỉ việc hưởng chế độ thai sản quy định tại Điều này tính theo ngày làm
việc khơng kể ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần.

Điều 33. Thời gian hưởng chế độ khi sẩy thai, nạo, hút thai, thai chết lưu hoặc phá thai
bệnh lý

1. Khi sẩy thai, nạo, hút thai, thai chết lưu hoặc phá thai bệnh lý thì lao động nữ được

nghỉ việc hưởng chế độ thai sản theo chỉ định của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền.
Thời gian nghỉ việc tối đa được quy định như sau:

a) 10 ngày nếu thai dưới 05 tuần tuổi;

b) 20 ngày nếu thai từ 05 tuần tuổi đến dưới 13 tuần tuổi;
c) 40 ngày nếu thai từ 13 tuần tuổi đến dưới 25 tuần tuổi;
d) 50 ngày nếu thai từ 25 tuần tuổi trở lên.

2. Thời gian nghỉ việc hưởng chế độ thai sản quy định tại khoản 1 Điều này tính cả ngày
nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần.

Điều 34. Thời gian hưởng chế độ khi sinh con

1. Lao động nữ sinh con được nghỉ việc hưởng chế độ thai sản trước và sau khi sinh con
là 06 tháng. Trường hợp lao động nữ sinh đơi trở lên thì tính từ con thứ hai trở đi, cứ mỗi con,
người mẹ được nghỉ thêm 01 tháng.

Thời gian nghỉ hưởng chế độ thai sản trước khi sinh tối đa không quá 02 tháng.

2. Lao động nam đang đóng bảo hiểm xã hội khi vợ sinh con được nghỉ việc hưởng chế
độ thai sản như sau:

a) 05 ngày làm việc;

</div>
(107)<div class='page_container' data-page=107>

c) Trường hợp vợ sinh đôi thì được nghỉ 10 ngày làm việc, từ sinh ba trở lên thì cứ thêm
mỗi con được nghỉ thêm 03 ngày làm việc;

d) Trường hợp vợ sinh đôi trở lên mà phải phẫu thuật thì được nghỉ 14 ngày làm việc.
Thời gian nghỉ việc hưởng chế độ thai sản quy định tại khoản này được tính trong khoảng

thời gian 30 ngày đầu kể từ ngày vợ sinh con.

3. Trường hợp sau khi sinh con, nếu con dưới 02 tháng tuổi bị chết thì mẹ được nghỉ việc
04 tháng tính từ ngày sinh con; nếu con từ 02 tháng tuổi trở lên bị chết thì mẹ được nghỉ việc
02 tháng tính từ ngày con chết, nhưng thời gian nghỉ việc hưởng chế độ thai sản không vượt
quá thời gian quy định tại khoản 1 Điều này; thời gian này khơng tính vào thời gian nghỉ việc
riêng theo quy định của pháp luật về lao động.

4. Trường hợp chỉ có mẹ tham gia bảo hiểm xã hội hoặc cả cha và mẹ đều tham gia bảo
hiểm xã hội mà mẹ chết sau khi sinh con thì cha hoặc người trực tiếp nuôi dưỡng được nghỉ
việc hưởng chế độ thai sản đối với thời gian còn lại của người mẹ theo quy định tại khoản 1
Điều này. Trường hợp mẹ tham gia bảo hiểm xã hội nhưng không đủ điều kiện quy định tại
khoản 2 hoặc khoản 3 Điều 31 của Luật này mà chết thì cha hoặc người trực tiếp nuôi dưỡng
được nghỉ việc hưởng chế độ thai sản cho đến khi con đủ 06 tháng tuổi.

5. Trường hợp cha hoặc người trực tiếp nuôi dưỡng tham gia bảo hiểm xã hội mà không
nghỉ việc theo quy định tại khoản 4 Điều này thì ngồi tiền lương còn được hưởng chế độ thai
sản đối với thời gian còn lại của mẹ theo quy định tại khoản 1 Điều này.

6. Trường hợp chỉ có cha tham gia bảo hiểm xã hội mà mẹ chết sau khi sinh con hoặc gặp
rủi ro sau khi sinh mà khơng cịn đủ sức khỏe để chăm sóc con theo xác nhận của cơ sở khám
bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền thì cha được nghỉ việc hưởng chế độ thai sản cho đến khi con
đủ 06 tháng tuổi.

7. Thời gian hưởng chế độ thai sản quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5 và 6 Điều này tính cả
ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần.

Điều 35. Chế độ thai sản của lao động nữ mang thai hộ và người mẹ nhờ mang thai hộ
1. Lao động nữ mang thai hộ được hưởng chế độ khi khám thai, sẩy thai, nạo, hút thai,
thai chết lưu hoặc phá thai bệnh lý và chế độ khi sinh con cho đến thời điểm giao đứa trẻ cho

người mẹ nhờ mang thai hộ nhưng không vượt quá thời gian quy định tại khoản 1 Điều 34 của
Luật này. Trong trường hợp kể từ ngày sinh đến thời điểm giao đứa trẻ mà thời gian hưởng chế
độ thai sản chưa đủ 60 ngày thì người mang thai hộ vẫn được hưởng chế độ thai sản cho đến
khi đủ 60 ngày tính cả ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần.

2. Người mẹ nhờ mang thai hộ được hưởng chế độ thai sản từ thời điểm nhận con cho
đến khi con đủ 06 tháng tuổi.

3. Chính phủ quy định chi tiết chế độ thai sản, thủ tục hưởng chế độ thai sản của lao động
nữ mang thai hộ và người mẹ nhờ mang thai hộ.

</div>
(108)<div class='page_container' data-page=108>

Người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06 tháng tuổi thì được nghỉ việc hưởng chế độ
thai sản cho đến khi con đủ 06 tháng tuổi. Trường hợp cả cha và mẹ cùng tham gia bảo hiểm
xã hội đủ điều kiện hưởng chế độ thai sản quy định tại khoản 2 Điều 31 của Luật này thì chỉ
cha hoặc mẹ được nghỉ việc hưởng chế độ.

Điều 37. Thời gian hưởng chế độ khi thực hiện các biện pháp tránh thai

1. Khi thực hiện các biện pháp tránh thai thì người lao động được hưởng chế độ thai sản
theo chỉ định của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền. Thời gian nghỉ việc tối đa được
quy định như sau:

a) 07 ngày đối với lao động nữ đặt vòng tránh thai;

b) 15 ngày đối với người lao động thực hiện biện pháp triệt sản.

2. Thời gian hưởng chế độ thai sản quy định tại khoản 1 Điều này tính cả ngày nghỉ lễ,
nghỉ Tết, ngày nghỉ hằng tuần.

Điều 38. Trợ cấp một lần khi sinh con hoặc nhận nuôi con nuôi

Lao động nữ sinh con hoặc người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06 tháng tuổi thì
được trợ cấp một lần cho mỗi con bằng 02 lần mức lương cơ sở tại tháng lao động nữ sinh con
hoặc tháng người lao động nhận nuôi con nuôi.

Trường hợp sinh con nhưng chỉ có cha tham gia bảo hiểm xã hội thì cha được trợ cấp một
lần bằng 02 lần mức lương cơ sở tại tháng sinh con cho mỗi con.

Điều 39. Mức hưởng chế độ thai sản

1. Người lao động hưởng chế độ thai sản theo quy định tại các Điều 32, 33, 34, 35, 36 và
37 của Luật này thì mức hưởng chế độ thai sản được tính như sau:

a) Mức hưởng một tháng bằng 100% mức bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã
hội của 06 tháng trước khi nghỉ việc hưởng chế độ thai sản. Trường hợp người lao động đóng
bảo hiểm xã hội chưa đủ 06 tháng thì mức hưởng chế độ thai sản theo quy định tại Điều 32,
Điều 33, các khoản 2, 4, 5 và 6 Điều 34, Điều 37 của Luật này là mức bình quân tiền lương
tháng của các tháng đã đóng bảo hiểm xã hội;

b) Mức hưởng một ngày đối với trường hợp quy định tại Điều 32 và khoản 2 Điều 34 của
Luật này được tính bằng mức hưởng chế độ thai sản theo tháng chia cho 24 ngày;

c) Mức hưởng chế độ khi sinh con hoặc nhận ni con ni được tính theo mức trợ cấp
tháng quy định tại điểm a khoản 1 Điều này, trường hợp có ngày lẻ hoặc trường hợp quy định
tại Điều 33 và Điều 37 của Luật này thì mức hưởng một ngày được tính bằng mức trợ cấp theo
tháng chia cho 30 ngày.

</div>
(109)<div class='page_container' data-page=109>

3. Bộ trưởng Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội quy định chi tiết về điều kiện, thời
gian, mức hưởng của các đối tượng quy định tại Điều 24 và khoản 1 Điều 31 của Luật này.

Điều 40. Lao động nữ đi làm trước khi hết thời hạn nghỉ sinh con

1. Lao động nữ có thể đi làm trước khi hết thời hạn nghỉ sinh con quy định tại khoản 1
hoặc khoản 3 Điều 34 của Luật này khi có đủ các điều kiện sau đây:

a) Sau khi đã nghỉ hưởng chế độ ít nhất được 04 tháng;
b) Phải báo trước và được người sử dụng lao động đồng ý.

2. Ngoài tiền lương của những ngày làm việc, lao động nữ đi làm trước khi hết thời hạn
nghỉ sinh con vẫn được hưởng chế độ thai sản cho đến khi hết thời hạn quy định tại khoản 1
hoặc khoản 3 Điều 34 của Luật này.

Điều 41. Dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sau thai sản

1. Lao động nữ ngay sau thời gian hưởng chế độ thai sản quy định tại Điều 33, khoản 1
hoặc khoản 3 Điều 34 của Luật này, trong khoảng thời gian 30 ngày đầu làm việc mà sức khỏe
chưa phục hồi thì được nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khoẻ từ 05 ngày đến 10 ngày.

Thời gian nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe bao gồm cả ngày nghỉ lễ, nghỉ Tết, ngày
nghỉ hằng tuần. Trường hợp có thời gian nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe từ cuối năm trước
chuyển tiếp sang đầu năm sau thì thời gian nghỉ đó được tính cho năm trước.

2. Số ngày nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe quy định tại khoản 1 Điều này do người
sử dụng lao động và Ban Chấp hành cơng đồn cơ sở quyết định, trường hợp đơn vị sử dụng
lao động chưa thành lập cơng đồn cơ sở thì do người sử dụng lao động quyết định. Thời gian
nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe được quy định như sau:

a) Tối đa 10 ngày đối với lao động nữ sinh một lần từ hai con trở lên;
b) Tối đa 07 ngày đối với lao động nữ sinh con phải phẫu thuật;
c) Tối đa 05 ngày đối với các trường hợp khác.

3. Mức hưởng chế độ dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sau thai sản một ngày bằng 30% mức
lương cơ sở.

6.8.3. Chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

Điều 42. Đối tượng áp dụng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

Đối tượng áp dụng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp là người lao động quy định
tại các điểm a, b, c, d, đ, e và h khoản 1 Điều 2 của Luật này.

Điều 43. Điều kiện hưởng chế độ tai nạn lao động

Người lao động được hưởng chế độ tai nạn lao động khi có đủ các điều kiện sau đây:
1. Bị tai nạn thuộc một trong các trường hợp sau đây:

</div>
(110)<div class='page_container' data-page=110>

b) Ngoài nơi làm việc hoặc ngoài giờ làm việc khi thực hiện công việc theo yêu cầu của
người sử dụng lao động;

c) Trên tuyến đường đi và về từ nơi ở đến nơi làm việc trong khoảng thời gian và tuyến
đường hợp lý.

2. Suy giảm khả năng lao động từ 5% trở lên do bị tai nạn quy định tại khoản 1 Điều này.
Điều 44. Điều kiện hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp

Người lao động được hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp khi có đủ các điều kiện sau đây:
1. Bị bệnh thuộc danh mục bệnh nghề nghiệp do Bộ Y tế và Bộ Lao động - Thương binh
và Xã hội ban hành khi làm việc trong môi trường hoặc nghề có yếu tố độc hại;

2. Suy giảm khả năng lao động từ 5% trở lên do bị bệnh quy định tại khoản 1 Điều này.

Điều 45. Giám định mức suy giảm khả năng lao động

1. Người lao động bị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp được giám định hoặc giám định
lại mức suy giảm khả năng lao động khi thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Sau khi thương tật, bệnh tật đã được điều trị ổn định;

b) Sau khi thương tật, bệnh tật tái phát đã được điều trị ổn định.

2. Người lao động được giám định tổng hợp mức suy giảm khả năng lao động khi thuộc
một trong các trường hợp sau đây:

a) Vừa bị tai nạn lao động vừa bị bệnh nghề nghiệp;
b) Bị tai nạn lao động nhiều lần;

c) Bị nhiều bệnh nghề nghiệp.
Điều 46. Trợ cấp một lần

1. Người lao động bị suy giảm khả năng lao động từ 5% đến 30% thì được hưởng trợ cấp
một lần.

2. Mức trợ cấp một lần được quy định như sau:

a) Suy giảm 5% khả năng lao động thì được hưởng 05 lần mức lương cơ sở, sau đó cứ
suy giảm thêm 1% thì được hưởng thêm 0,5 lần mức lương cơ sở;

b) Ngoài mức trợ cấp quy định tại điểm a khoản này, còn được hưởng thêm khoản trợ cấp
tính theo số năm đã đóng bảo hiểm xã hội, từ một năm trở xuống thì được tính bằng 0,5 tháng,
sau đó cứ thêm mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội được tính thêm 0,3 tháng tiền lương đóng bảo
hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc để điều trị.

Điều 47. Trợ cấp hằng tháng

</div>
(111)<div class='page_container' data-page=111>

2. Mức trợ cấp hằng tháng được quy định như sau:

a) Suy giảm 31% khả năng lao động thì được hưởng bằng 30% mức lương cơ sở, sau đó
cứ suy giảm thêm 1% thì được hưởng thêm 2% mức lương cơ sở;

b) Ngoài mức trợ cấp quy định tại điểm a khoản này, hằng tháng còn được hưởng thêm
một khoản trợ cấp tính theo số năm đã đóng bảo hiểm xã hội, từ một năm trở xuống được tính
bằng 0,5%, sau đó cứ thêm mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội được tính thêm 0,3% mức tiền
lương đóng bảo hiểm xã hội của tháng liền kề trước khi nghỉ việc để điều trị.

Điều 48. Thời điểm hưởng trợ cấp

1. Thời điểm hưởng trợ cấp quy định tại các Điều 46, 47 và 50 của Luật này được tính từ
tháng người lao động điều trị xong, ra viện.

2. Trường hợp thương tật hoặc bệnh tật tái phát, người lao động được đi giám định lại
mức suy giảm khả năng lao động thì thời điểm hưởng trợ cấp mới được tính từ tháng có kết
luận của Hội đồng giám định y khoa.

Điều 49. Phương tiện trợ giúp sinh hoạt, dụng cụ chỉnh hình

Người lao động bị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp mà bị tổn thương các chức năng
hoạt động của cơ thể thì được cấp phương tiện trợ giúp sinh hoạt, dụng cụ chỉnh hình theo niên
hạn căn cứ vào tình trạng thương tật, bệnh tật.

Điều 50. Trợ cấp phục vụ

Người lao động bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên mà bị liệt cột sống hoặc
mù hai mắt hoặc cụt, liệt hai chi hoặc bị bệnh tâm thần thì ngồi mức hưởng quy định tại Điều
47 của Luật này, hằng tháng còn được hưởng trợ cấp phục vụ bằng mức lương cơ sở.

Điều 51. Trợ cấp một lần khi chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

Người lao động đang làm việc bị chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hoặc bị chết
trong thời gian điều trị lần đầu do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp thì thân nhân được hưởng
trợ cấp một lần bằng 36 lần mức lương cơ sở.

Điều 52. Dưỡng sức, phục hồi sức khỏe sau khi điều trị thương tật, bệnh tật

1. Người lao động sau khi điều trị ổn định thương tật do tai nạn lao động hoặc bệnh tật
do bệnh nghề nghiệp mà sức khỏe chưa phục hồi thì được nghỉ dưỡng sức phục hồi sức khỏe
từ 05 ngày đến 10 ngày.

2. Mức hưởng một ngày bằng 25% mức lương cơ sở nếu nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức
khỏe tại gia đình; bằng 40% mức lương cơ sở nếu nghỉ dưỡng sức, phục hồi sức khoẻ tại cơ sở
tập trung.

6.8.4. Chế độ hưu trí

Điều 53. Đối tượng áp dụng chế độ hưu trí

</div>
(112)<div class='page_container' data-page=112>

Điều 54. Điều kiện hưởng lương hưu

1. Người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, g, h và i khoản 1 Điều 2 của Luật này,
trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này, khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã
hội trở lên thì được hưởng lương hưu nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi;

b) Nam từ đủ 55 tuổi đến đủ 60 tuổi, nữ từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi và có đủ 15 năm làm
nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy
hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ
15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên;

c) Người lao động từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi và có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở
lên mà trong đó có đủ 15 năm làm cơng việc khai thác than trong hầm lị;

d) Người bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp.

2. Người lao động quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật này nghỉ việc
có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên được hưởng lương hưu khi thuộc một trong các
trường hợp sau đây:

a) Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi, trừ trường hợp Luật sĩ quan quân đội nhân dân Việt
Nam, Luật công an nhân dân, Luật cơ yếu có quy định khác;

b) Nam từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi, nữ từ đủ 45 tuổi đến đủ 50 tuổi và có đủ 15 năm làm
nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy
hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ
15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên;

c) Người bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp.

3. Lao động nữ là người hoạt động chuyên trách hoặc không chuyên trách ở xã, phường,
thị trấn tham gia bảo hiểm xã hội khi nghỉ việc mà có từ đủ 15 năm đến dưới 20 năm đóng bảo
hiểm xã hội và đủ 55 tuổi thì được hưởng lương hưu.

4. Chính phủ quy định điều kiện về tuổi hưởng lương hưu đối với một số trường hợp đặc
biệt; điều kiện hưởng lương hưu của các đối tượng quy định tại điểm c và điểm d khoản 1, điểm
c khoản 2 Điều này.

Điều 55. Điều kiện hưởng lương hưu khi suy giảm khả năng lao động

1. Người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, g, h và i khoản 1 Điều 2 của Luật này
khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên được hưởng lương hưu với mức thấp
hơn so với người đủ điều kiện hưởng lương hưu quy định tại điểm a và điểm b khoản 1 Điều
54 của Luật này nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:

</div>
(113)<div class='page_container' data-page=113>

đó mỗi năm tăng thêm một tuổi cho đến năm 2020 trở đi, nam đủ 55 tuổi và nữ đủ 50 tuổi thì
mới đủ điều kiện hưởng lương hưu khi suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên;

b) Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi và bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên;
c) Bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên và có đủ 15 năm trở lên làm nghề hoặc
cơng việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động - Thương
binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành.

2. Người lao động quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật này khi nghỉ việc
có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên, bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên được
hưởng lương hưu với mức thấp hơn so với người đủ điều kiện hưởng lương hưu quy định tại
điểm a và điểm b khoản 2 Điều 54 của Luật này khi thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi trở lên;

b) Có đủ 15 năm trở lên làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm
thuộc danh mục do Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế ban hành.

Điều 56. Mức lương hưu hằng tháng

1. Từ ngày Luật này có hiệu lực thi hành cho đến trước ngày 01 tháng 01 năm 2018, mức
lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều kiện quy định tại Điều 54 của Luật này được
tính bằng 45% mức bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 62 của
Luật này tương ứng với 15 năm đóng bảo hiểm xã hội, sau đó cứ thêm mỗi năm thì tính thêm
2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%.

2. Từ ngày 01 tháng 01 năm 2018, mức lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều
kiện quy định tại Điều 54 của Luật này được tính bằng 45% mức bình qn tiền lương tháng
đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 62 của Luật này và tương ứng với số năm đóng bảo
hiểm xã hội như sau:

a) Lao động nam nghỉ hưu vào năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là 17 năm, năm 2020 là
18 năm, năm 2021 là 19 năm, từ năm 2022 trở đi là 20 năm;

b) Lao động nữ nghỉ hưu từ năm 2018 trở đi là 15 năm.

Sau đó cứ thêm mỗi năm, người lao động quy định tại điểm a và điểm b khoản này được
tính thêm 2%; mức tối đa bằng 75%.

3. Mức lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều kiện quy định tại Điều 55 của
Luật này được tính như quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này, sau đó cứ mỗi năm nghỉ
hưu trước tuổi quy định thì giảm 2%.

Trường hợp tuổi nghỉ hưu có thời gian lẻ đến đủ 06 tháng thì mức giảm là 1%, từ trên 06
tháng thì khơng giảm tỷ lệ phần trăm do nghỉ hưu trước tuổi.

</div>
(114)<div class='page_container' data-page=114>

mức bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 62 của Luật này. Từ
đủ 16 năm đến dưới 20 năm đóng bảo hiểm xã hội, cứ mỗi năm đóng tính thêm 2%.

5. Mức lương hưu hằng tháng thấp nhất của người lao động tham gia bảo hiểm xã hội bắt
buộc đủ điều kiện hưởng lương hưu theo quy định tại Điều 54 và Điều 55 của Luật này bằng
mức lương cơ sở, trừ trường hợp quy định tại điểm i khoản 1 Điều 2 và khoản 3 Điều 54 của
Luật này.

6. Chính phủ quy định chi tiết Điều này.
Điều 57. Điều chỉnh lương hưu

Chính phủ quy định việc điều chỉnh lương hưu trên cơ sở mức tăng của chỉ số giá tiêu
dùng và tăng trưởng kinh tế phù hợp với ngân sách nhà nước và quỹ bảo hiểm xã hội.

Điều 58. Trợ cấp một lần khi nghỉ hưu

1. Người lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ
hưởng lương hưu 75% thì khi nghỉ hưu, ngồi lương hưu cịn được hưởng trợ cấp một lần.

2. Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng bảo hiểm xã hội cao hơn số năm
tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, cứ mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội thì được tính
bằng 0,5 tháng mức bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội.

Điều 59. Thời điểm hưởng lương hưu

1. Đối với người lao động đang đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc quy định tại các điểm a,
b, c, d, đ, e và i khoản 1 Điều 2 của Luật này, thời điểm hưởng lương hưu là thời điểm ghi trong
quyết định nghỉ việc do người sử dụng lao động lập khi người lao động đã đủ điều kiện hưởng
lương hưu theo quy định của pháp luật.

2. Đối với người lao động đang đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc quy định tại điểm h khoản
1 Điều 2 của Luật này, thời điểm hưởng lương hưu được tính từ tháng liền kề khi người lao
động đủ điều kiện hưởng lương hưu và có văn bản đề nghị gửi cho cơ quan bảo hiểm xã hội.

3. Đối với người lao động quy định tại điểm g khoản 1 Điều 2 của Luật này và người đang
bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội, thời điểm hưởng lương hưu là thời điểm ghi trong văn
bản đề nghị của người lao động đã đủ điều kiện hưởng lương hưu theo quy định.

4. Bộ trưởng Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội quy định chi tiết về thời điểm hưởng
lương hưu đối với người lao động quy định tại khoản 1 Điều 2 của Luật này.

Điều 60. Bảo hiểm xã hội một lần

1. Người lao động quy định tại khoản 1 Điều 2 của Luật này mà có u cầu thì được
hưởng bảo hiểm xã hội một lần nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây:

</div>
(115)<div class='page_container' data-page=115>

b) Ra nước ngoài để định cư;

c) Người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại
liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những
bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế;

d) Trường hợp người lao động quy định tại điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật
này khi phục viên, xuất ngũ, thôi việc mà không đủ điều kiện để hưởng lương hưu.

2. Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần được tính theo số năm đã đóng bảo hiểm xã hội,
cứ mỗi năm được tính như sau:

a) 1,5 tháng mức bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội cho những năm đóng
trước năm 2014;

b) 02 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội cho những năm đóng
từ năm 2014 trở đi;

c) Trường hợp thời gian đóng bảo hiểm xã hội chưa đủ một năm thì mức hưởng bảo hiểm
xã hội bằng số tiền đã đóng, mức tối đa bằng 02 tháng mức bình qn tiền lương tháng đóng
bảo hiểm xã hội.

3. Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần thực hiện theo quy định tại khoản 2 Điều này
khơng bao gồm số tiền Nhà nước hỗ trợ đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện, trừ trường hợp quy
định tại điểm c khoản 1 Điều này.

4. Thời điểm tính hưởng bảo hiểm xã hội một lần là thời điểm ghi trong quyết định của
cơ quan bảo hiểm xã hội.

Điều 61. Bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội

Người lao động khi nghỉ việc mà chưa đủ điều kiện để hưởng lương hưu theo quy định
tại Điều 54 và Điều 55 của Luật này hoặc chưa hưởng bảo hiểm xã hội một lần theo quy định
tại Điều 60 của Luật này thì được bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội.

Điều 62. Mức bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội để tính lương hưu, trợ
cấp một lần

1. Người lao động thuộc đối tượng thực hiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định có
tồn bộ thời gian đóng bảo hiểm xã hội theo chế độ tiền lương này thì tính bình qn tiền lương
tháng của số năm đóng bảo hiểm xã hội trước khi nghỉ hưu như sau:

a) Tham gia bảo hiểm xã hội trước ngày 01 tháng 01 năm 1995 thì tính bình qn của tiền
lương tháng đóng bảo hiểm xã hội của 05 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

</div>
(116)<div class='page_container' data-page=116>

c) Tham gia bảo hiểm xã hội trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm 2001 đến
ngày 31 tháng 12 năm 2006 thì tính bình qn của tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội của

08 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

d) Tham gia bảo hiểm xã hội trong khoảng thời gian từ ngày 01 tháng 01 năm 2007 đến
ngày 31 tháng 12 năm 2015 thì tính bình qn của tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội của
10 năm cuối trước khi nghỉ hưu;

đ) Tham gia bảo hiểm xã hội từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 12 năm
2019 thì tính bình quân của tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội của 15 năm cuối trước khi
nghỉ hưu;

e) Tham gia bảo hiểm xã hội từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm
2024 thì tính bình qn của tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội của 20 năm cuối trước khi
nghỉ hưu;

g) Tham gia bảo hiểm xã hội từ ngày 01 tháng 01 năm 2025 trở đi thì tính bình qn của
tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội của tồn bộ thời gian.

2. Người lao động có tồn bộ thời gian đóng bảo hiểm xã hội theo chế độ tiền lương do
người sử dụng lao động quyết định thì tính bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội
của toàn bộ thời gian.

3. Người lao động vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội thuộc đối tượng thực hiện chế
độ tiền lương do Nhà nước quy định, vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội theo chế độ tiền
lương do người sử dụng lao động quyết định thì tính bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm
xã hội chung của các thời gian, trong đó thời gian đóng theo chế độ tiền lương do Nhà nước
quy định được tính bình qn tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội theo quy định tại khoản
1 Điều này.

4. Chính phủ quy định chi tiết Điều này.

Điều 63. Điều chỉnh tiền lương đã đóng bảo hiểm xã hội

1. Tiền lương đã đóng bảo hiểm xã hội để làm căn cứ tính mức bình qn tiền lương tháng
đóng bảo hiểm xã hội đối với người lao động quy định tại khoản 1 Điều 89 của Luật này được
điều chỉnh theo mức lương cơ sở tại thời điểm hưởng chế độ hưu trí đối với người lao động
tham gia bảo hiểm xã hội trước ngày 01 tháng 01 năm 2016.

Đối với người lao động bắt đầu tham gia bảo hiểm xã hội từ ngày 01 tháng 01 năm 2016
trở đi thì tiền lương đã đóng bảo hiểm xã hội để làm căn cứ tính mức bình qn tiền lương
tháng đóng bảo hiểm xã hội được điều chỉnh như quy định tại khoản 2 Điều này.

2. Tiền lương đã đóng bảo hiểm xã hội để làm căn cứ tính mức bình qn tiền lương tháng
đóng bảo hiểm xã hội đối với người lao động quy định tại khoản 2 Điều 89 của Luật này được
điều chỉnh trên cơ sở chỉ số giá tiêu dùng của từng thời kỳ theo quy định của Chính phủ.

</div>
(117)<div class='page_container' data-page=117>

1. Người đang hưởng lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng bị tạm dừng, hưởng
tiếp lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng khi thuộc một trong các trường hợp sau đây:

a) Xuất cảnh trái phép;

b) Bị Tịa án tun bố là mất tích;

c) Có căn cứ xác định việc hưởng bảo hiểm xã hội không đúng quy định của pháp luật.
2. Lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng được tiếp tục thực hiện khi người xuất
cảnh trở về định cư hợp pháp theo quy định của pháp luật về cư trú. Trường hợp có quyết định
có hiệu lực pháp luật của Tòa án hủy bỏ quyết định tuyên bố mất tích thì ngồi việc tiếp tục
được hưởng lương hưu, trợ cấp còn được truy lĩnh tiền lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội
hằng tháng kể từ thời điểm dừng hưởng.

3. Cơ quan bảo hiểm xã hội khi quyết định tạm dừng hưởng theo quy định tại điểm c

khoản 1 Điều này phải thông báo bằng văn bản và nêu rõ lý do. Trong thời hạn 30 ngày kể từ
ngày tạm dừng hưởng, cơ quan bảo hiểm xã hội phải ra quyết định giải quyết hưởng; trường
hợp quyết định chấm dứt hưởng bảo hiểm xã hội thì phải nêu rõ lý do.

Điều 65. Thực hiện chế độ bảo hiểm xã hội đối với người đang hưởng lương hưu, trợ cấp
bảo hiểm xã hội hằng tháng ra nước ngoài để định cư

1. Người đang hưởng lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng ra nước ngoài để
định cư được giải quyết hưởng trợ cấp một lần.

2. Mức trợ cấp một lần đối với người đang hưởng lương hưu được tính theo thời gian đã
đóng bảo hiểm xã hội trong đó mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội trước năm 2014 được tính bằng
1,5 tháng lương hưu đang hưởng, mỗi năm đóng bảo hiểm xã hội từ năm 2014 trở đi được tính
bằng 02 tháng lương hưu đang hưởng; sau đó mỗi tháng đã hưởng lương hưu thì mức trợ cấp
một lần trừ 0,5 tháng lương hưu. Mức thấp nhất bằng 03 tháng lương hưu đang hưởng.

3. Mức trợ cấp một lần đối với người đang hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng
bằng 03 tháng trợ cấp đang hưởng.

6.8.5. Chế độ tử tuất 
Điều 66. Trợ cấp mai táng

1. Những người sau đây khi chết thì người lo mai táng được nhận một lần trợ cấp mai táng:
a) Người lao động quy định tại khoản 1 Điều 2 của Luật này đang đóng bảo hiểm xã hội
hoặc người lao động đang bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội mà đã có thời gian đóng từ
đủ 12 tháng trở lên;

b) Người lao động chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hoặc chết trong thời gian
điều trị do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

</div>
(118)<div class='page_container' data-page=118>

2. Trợ cấp mai táng bằng 10 lần mức lương cơ sở tại tháng mà người quy định tại khoản
1 Điều này chết.

3. Người quy định tại khoản 1 Điều này bị Tịa án tun bố là đã chết thì thân nhân được
hưởng trợ cấp mai táng quy định tại khoản 2 Điều này.

Điều 67. Các trường hợp hưởng trợ cấp tuất hằng tháng

1. Những người quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 66 của Luật này thuộc một trong
các trường hợp sau đây khi chết thì thân nhân được hưởng tiền tuất hằng tháng:

a) Đã đóng bảo hiểm xã hội đủ 15 năm trở lên nhưng chưa hưởng bảo hiểm xã hội một lần;
b) Đang hưởng lương hưu;`

c) Chết do tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;

d) Đang hưởng trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằng tháng với mức suy giảm
khả năng lao động từ 61 % trở lên.

2. Thân nhân của những người quy định tại khoản 1 Điều này được hưởng trợ cấp tuất
hằng tháng, bao gồm:

a) Con chưa đủ 18 tuổi; con từ đủ 18 tuổi trở lên nếu bị suy giảm khả năng lao động từ
81% trở lên; con được sinh khi người bố chết mà người mẹ đang mang thai;

b) Vợ từ đủ 55 tuổi trở lên hoặc chồng từ đủ 60 tuổi trở lên; vợ dưới 55 tuổi, chồng dưới
60 tuổi nếu bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên;

c) Cha đẻ, mẹ đẻ, cha đẻ của vợ hoặc cha đẻ của chồng, mẹ đẻ của vợ hoặc mẹ đẻ của
chồng, thành viên khác trong gia đình mà người tham gia bảo hiểm xã hội đang có nghĩa vụ

nuôi dưỡng theo quy định của pháp luật về hơn nhân và gia đình nếu từ đủ 60 tuổi trở lên đối
với nam, từ đủ 55 tuổi trở lên đối với nữ;

d) Cha đẻ, mẹ đẻ, cha đẻ của vợ hoặc cha đẻ của chồng, mẹ đẻ của vợ hoặc mẹ đẻ của
chồng, thành viên khác trong gia đình mà người tham gia bảo hiểm xã hội đang có nghĩa vụ
ni dưỡng theo quy định của pháp luật về hơn nhân và gia đình nếu dưới 60 tuổi đối với nam,
dưới 55 tuổi đối với nữ và bị suy giảm khả năng lao động từ 81 % trở lên.

3. Thân nhân quy định tại các điểm b, c và d khoản 2 Điều này phải khơng có thu nhập
hoặc có thu nhập hằng tháng nhưng thấp hơn mức lương cơ sở. Thu nhập theo quy định tại
Luật này không bao gồm khoản trợ cấp theo quy định của pháp luật về ưu đãi người có cơng.

4. Thời hạn đề nghị khám giám định mức suy giảm khả năng lao động để hưởng trợ cấp
tuất hằng tháng như sau:

</div>
(119)<div class='page_container' data-page=119>

b) Trong thời hạn 04 tháng trước hoặc sau thời điểm thân nhân quy định tại điểm a khoản
2 Điều này hết thời hạn hưởng trợ cấp theo quy định thì thân nhân có nguyện vọng phải nộp
đơn đề nghị.

Điều 68. Mức trợ cấp tuất hằng tháng

1. Mức trợ cấp tuất hằng tháng đối với mỗi thân nhân bằng 50% mức lương cơ sở; trường
hợp thân nhân khơng có người trực tiếp ni dưỡng thì mức trợ cấp tuất hằng tháng bằng 70%
mức lương cơ sở.

2. Trường hợp một người chết thuộc đối tượng quy định tại khoản 1 Điều 67 của Luật
này thì số thân nhân được hưởng trợ cấp tuất hằng tháng không quá 04 người; trường hợp có
từ 02 người chết trở lên thì thân nhân của những người này được hưởng 02 lần mức trợ cấp
quy định tại khoản 1 Điều này.

3. Thời điểm hưởng trợ cấp tuất hằng tháng được thực hiện kể từ tháng liền kề sau tháng
mà đối tượng quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 66 của Luật này chết. Trường hợp khi bố
chết mà người mẹ đang mang thai thì thời điểm hưởng trợ cấp tuất hằng tháng của con tính từ
tháng con được sinh.

Điều 69. Các trường hợp hưởng trợ cấp tuất một lần

Những người quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 66 của Luật này thuộc một trong các
trường hợp sau đây khi chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp tuất một lần:

1. Người lao động chết không thuộc các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 67 của
Luật này;

2. Người lao động chết thuộc một trong các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 67 nhưng
khơng có thân nhân hưởng tiền tuất hằng tháng quy định tại khoản 2 Điều 67 của Luật này;

3. Thân nhân thuộc diện hưởng trợ cấp tuất hằng tháng theo quy định tại khoản 2 Điều 67
mà có nguyện vọng hưởng trợ cấp tuất một lần, trừ trường hợp con dưới 06 tuổi, con hoặc vợ
hoặc chồng mà bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên;

4. Trường hợp người lao động chết mà khơng có thân nhân quy định tại khoản 6 Điều 3
của Luật này thì trợ cấp tuất một lần được thực hiện theo quy định của pháp luật về thừa kế.

Điều 70. Mức trợ cấp tuất một lần

</div>
(120)<div class='page_container' data-page=120>

2. Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người đang hưởng lương hưu chết được
tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong 02 tháng đầu hưởng lương hưu thì tính
bằng 48 tháng lương hưu đang hưởng; nếu chết vào những tháng sau đó, cứ hưởng thêm 01
tháng lương hưu thì mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu, mức thấp nhất bằng 03 tháng
lương hưu đang hưởng.

3. Mức lương cơ sở dùng để tính trợ cấp tuất một lần là mức lương cơ sở tại tháng mà
người quy định tại khoản 1 và khoản 3 Điều 66 của Luật này chết.

Điều 71. Chế độ hưu trí và chế độ tử tuất đối với người vừa có thời gian đóng bảo hiểm
xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện

1. Chế độ hưu trí và tử tuất đối với người lao động vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội
bắt buộc vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện được thực hiện như sau:

a) Có từ đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc trở lên thì điều kiện, mức hưởng lương
hưu thực hiện theo chính sách bảo hiểm xã hội bắt buộc; mức lương hưu hằng tháng thấp nhất
bằng mức lương cơ sở, trừ đối tượng quy định tại điểm i khoản 1 Điều 2 của Luật này;

b) Có từ đủ 15 năm đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc trở lên thì trợ cấp tuất hằng tháng
được thực hiện theo chính sách bảo hiểm xã hội bắt buộc;

c) Có từ đủ 12 tháng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc trở lên thì trợ cấp mai táng được thực
hiện theo chính sách bảo hiểm xã hội bắt buộc.

2. Chính phủ quy định chi tiết Điều này.
6.9. Bảo hiểm xã hội tự nguyện

6.9.1. Chế độ hưu trí

Chế độ hưu trí là chế độ bảo hiểm xã hội đảm bảo thu nhập cho người lao động đã hết
tuổi lao động theo quy định của pháp luật.

Theo Tổ chức lao động quốc tế (ILO), chế độ hưu trí cịn được gọi là bảo hiểm tuổi già,
là một trong các nhánh quan trọng của an toàn xã hội. Hầu hết các nước có quy định chế độ

bảo hiểm xã hội bắt buộc đều có chế độ hưu trí.

Tại Việt Nam, chế độ hưu trí được quy định ngay trong những năm đầu sau khi thành lập
nước và tương đối chỉ tiết khi Chính phủ ban hành Nghị định số 218-CP năm 1961 về bảo hiểm
xã hội. Cũng như các chế độ bảo hiểm xã hội khác, chế độ hưu trí thường xuyên thay đổi và
đang được hoàn thiện, pháp điển hoả.

</div>
(121)<div class='page_container' data-page=121>

Nếu khơng đủ điều kiện hưởng bảo hiểm hưu trí hàng tháng, người lao động có thể được
nhận bảo hiểm một lần.

6.9.2. Chế độ tử tuất 
Điều 80. Trợ cấp mai táng

1. Những người sau đây khi chết thì người lo mai táng được nhận trợ cấp mai táng:
a) Người lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 60 tháng trở lên;

b) Người đang hưởng lương hưu.

2. Trợ cấp mai táng bằng 10 lần mức lương cơ sở tại tháng mà người quy định tại khoản
1 Điều này chết.

3. Trường hợp người quy định tại khoản 1 Điều này bị Tịa án tun bố là đã chết thì thân
nhân được hưởng trợ cấp quy định tại khoản 2 Điều này.

Điều 81. Trợ cấp tuất

1. Người lao động đang đóng bảo hiểm xã hội, người lao động đang bảo lưu thời gian
đóng bảo hiểm xã hội, người đang hưởng lương hưu khi chết thì thân nhân được hưởng trợ cấp
tuất một lần.

2. Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người lao động đang đóng bảo hiểm xã
hội hoặc đang bảo lưu thời gian đóng bảo hiểm xã hội được tính theo số năm đã đóng bảo hiểm
xã hội, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội
quy định tại Điều 79 của Luật này cho những năm đóng bảo hiểm xã hội trước năm 2014; bằng
02 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội cho các năm đóng từ năm 2014
trở đi.

Trường hợp người lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội chưa đủ một năm thì mức
trợ cấp tuất một lần bằng số tiền đã đóng nhưng mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu
nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội; trường hợp người lao động có cả thời gian đóng bảo hiểm
xã hội bắt buộc và tự nguyện thì mức hưởng trợ cấp tuất một lần tối thiểu bằng 03 tháng mức
bình qn tiền lương và thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội.

3. Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của người đang hưởng lương hưu chết được
tính theo thời gian đã hưởng lương hưu, nếu chết trong 02 tháng đầu hưởng lương hưu thì tính
bằng 48 tháng lương hưu đang hưởng; trường hợp chết vào những tháng sau đó, cứ hưởng thêm
01 tháng lương hưu thì mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lương hưu.

6.10. Mức đóng và phương thức đóng bảo hiểm xã hội 
6.10.1. Đối với người lao động

</div>
(122)<div class='page_container' data-page=122>

1. Người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, đ và h khoản 1 Điều 2 của Luật này,
hằng tháng đóng bằng 8% mức tiền lương tháng vào quỹ hưu trí và tử tuất.

Người lao động quy định điểm i khoản 1 Điều 2 của Luật này, hằng tháng đóng bằng 8%
mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử tuất.

2. Người lao động quy định tại điểm g khoản 1 Điều 2 của Luật này, mức đóng và phương
thức đóng được quy định như sau:

a) Mức đóng hằng tháng vào quỹ hưu trí và tử tuất bằng 22% mức tiền lương tháng đóng
bảo hiểm xã hội của người lao động trước khi đi làm việc ở nước ngoài, đối với người lao động
đã có q trình tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc; bằng 22% của 02 lần mức lương cơ sở đối
với người lao động chưa tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc hoặc đã tham gia bảo hiểm xã hội
bắt buộc nhưng đã hưởng bảo hiểm xã hội một lần;

b) Phương thức đóng được thực hiện 3 tháng, 06 tháng, 12 tháng một lần hoặc đóng trước
một lần theo thời hạn ghi trong hợp đồng đưa người lao động đi làm việc ở nước ngồi. Người
lao động đóng trực tiếp cho cơ quan bảo hiểm xã hội nơi cư trú của người lao động trước khi
đi làm việc ở nước ngoài hoặc đóng qua doanh nghiệp, tổ chức sự nghiệp đưa người lao động
đi làm việc ở nước ngoài.

Trường hợp đóng qua doanh nghiệp, tổ chức sự nghiệp đưa người lao động đi làm việc ở
nước ngồi thì doanh nghiệp, tổ chức sự nghiệp thu, nộp bảo hiểm xã hội cho người lao động
và đăng ký phương thức đóng cho cơ quan bảo hiểm xã hội.

Trường hợp người lao động được gia hạn hợp đồng hoặc ký hợp đồng lao động mới ngay
tại nước tiếp nhận lao động thì thực hiện đóng bảo hiểm xã hội theo phương thức quy định tại
Điều này hoặc truy nộp cho cơ quan bảo hiểm xã hội sau khi về nước.

3. Người lao động không làm việc và không hưởng tiền lương từ 14 ngày làm việc trở lên
trong tháng thì khơng đóng bảo hiểm xã hội tháng đó. Thời gian này khơng được tính để hưởng
bảo hiểm xã hội, trừ trường hợp nghỉ việc hưởng chế độ thai sản.

4. Người lao động quy định tại điểm a và điểm b khoản 1 Điều 2 của Luật này mà giao
kết hợp đồng lao động với nhiều người sử dụng lao động thì chỉ đóng bảo hiểm xã hội theo quy
định tại khoản 1 Điều này đối với hợp đồng lao động giao kết đầu tiên.

5. Người lao động hưởng tiền lương theo sản phẩm, theo khoán tại các doanh nghiệp, hợp
tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư

nghiệp, diêm nghiệp thì mức đóng bảo hiểm xã hội hằng tháng theo quy định tại khoản 1 Điều
này; phương thức đóng được thực hiện hằng tháng, 03 tháng hoặc 06 tháng một lần.

</div>
(123)<div class='page_container' data-page=123>

7. Việc tính hưởng chế độ hưu trí và tử tuất trong trường hợp thời gian đóng bảo hiểm xã
hội có tháng lẻ được tính như sau:

a) Từ 01 tháng đến 06 tháng được tính là nửa năm;
b) Từ 07 tháng đến 11 tháng được tính là một năm.
6.10.2. Đối với người sử dụng lao động

Điều 86. Mức đóng và phương thức đóng của người sử dụng lao động

1. Người sử dụng lao động hằng tháng đóng trên quỹ tiền lương đóng bảo hiểm xã hội của
người lao động quy định tại các điểm a, b, c, d, đ và h khoản 1 Điều 2 của Luật này như sau:

a) 3% vào quỹ ốm đau và thai sản;

b) 1% vào quỹ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;
c) 14% vào quỹ hưu trí và tử tuất.

2. Người sử dụng lao động hằng tháng đóng trên mức lương cơ sở đối với mỗi người lao
động quy định tại điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật này như sau:

a) 1% vào quỹ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp;
b) 22% vào quỹ hưu trí và tử tuất.

3. Người sử dụng lao động hằng tháng đóng 14% mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử
tuất cho người lao động quy định tại điểm i khoản 1 Điều 2 của Luật này.

4. Người sử dụng lao động khơng phải đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động theo

quy định tại khoản 3 Điều 85 của Luật này.

5. Người sử dụng lao động là doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp
tác hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp, diêm nghiệp trả lương theo
sản phẩm, theo khốn thì mức đóng hằng tháng theo quy định tại khoản 1 Điều này; phương
thức đóng được thực hiện hằng tháng, 03 tháng hoặc 06 tháng một lần.

6. Bộ trưởng Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội quy định chi tiết khoản 5 Điều 85 và
khoản 5 Điều 86 của Luật này.

Điều 87. Mức đóng và phương thức đóng của người lao động tham gia bảo hiểm xã hội
tự nguyện

1. Người lao động quy định tại khoản 4 Điều 2 của Luật này, hằng tháng đóng bằng 22%
mức thu nhập tháng do người lao động lựa chọn để đóng vào quỹ hưu trí và tử tuất; mức thu
nhập tháng làm căn cứ đóng bảo hiểm xã hội thấp nhất bằng mức chuẩn hộ nghèo của khu vực
nông thôn và cao nhất bằng 20 lần mức lương cơ sở.

</div>
(124)<div class='page_container' data-page=124>

2. Người lao động được chọn một trong các phương thức đóng sau đây:
a) Hằng tháng;

b) 03 tháng một lần;
c) 06 tháng một lần;
d) 12 tháng một lần;

đ) Một lần cho nhiều năm về sau với mức thấp hơn mức đóng hằng tháng hoặc một lần
cho những năm còn thiếu với mức cao hơn mức đóng hằng tháng so với quy định tại Điều này.

3. Chính phủ quy định chi tiết Điều này.
6.11. Hồ sơ bảo hiểm xã hội

Điều 97. Hồ sơ đăng ký tham gia và cấp sổ bảo hiểm xã hội
1. Hồ sơ đăng ký tham gia bảo hiểm xã hội lần đầu bao gồm:

a) Tờ khai tham gia bảo hiểm xã hội của người sử dụng lao động kèm theo danh sách
người lao động tham gia bảo hiểm xã hội;

b) Tờ khai tham gia bảo hiểm xã hội của người lao động.

2. Hồ sơ cấp lại sổ bảo hiểm xã hội trong trường hợp hỏng hoặc mất bao gồm:
a) Đơn đề nghị cấp lại sổ bảo hiểm xã hội của người lao động;

b) Sổ bảo hiểm xã hội trong trường hợp bị hỏng.

3. Chính phủ quy định thủ tục, hồ sơ tham gia, cấp sổ bảo hiểm xã hội đối với đối tượng
quy định tại điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật này.

Điều 100. Hồ sơ hưởng chế độ ốm đau

1. Bản chính hoặc bản sao giấy ra viện đối với người lao động hoặc con của người lao
động điều trị nội trú. Trường hợp người lao động hoặc con của người lao động điều trị ngoại
trú phải có giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng bảo hiểm xã hội.

2. Trường hợp người lao động hoặc con của người lao động khám bệnh, chữa bệnh ở
nước ngồi thì hồ sơ quy định tại khoản 1 Điều này được thay bằng bản dịch tiếng Việt của
giấy khám bệnh, chữa bệnh do cơ sở khám bệnh, chữa bệnh ở nước ngoài cấp.

3. Danh sách người lao động nghỉ việc hưởng chế độ ốm đau do người sử dụng lao động lập.
4. Bộ trưởng Bộ Y tế quy định mẫu, trình tự, thẩm quyền cấp giấy chứng nhận nghỉ việc
hưởng bảo hiểm xã hội, giấy ra viện và các mẫu giấy quy định tại các điểm c, d và đ khoản 1

Điều 101 của Luật này.

Điều 101. Hồ sơ hưởng chế độ thai sản

</div>
(125)<div class='page_container' data-page=125>

b) Bản sao giấy chứng tử của con trong trường hợp con chết, bản sao giấy chứng tử của
mẹ trong trường hợp sau khi sinh con mà mẹ chết;

c) Giấy xác nhận của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền về tình trạng người mẹ
sau khi sinh con mà khơng cịn đủ sức khỏe để chăm sóc con;

d) Trích sao hồ sơ bệnh án hoặc giấy ra viện của người mẹ trong trường hợp con chết sau
khi sinh mà chưa được cấp giấy chứng sinh;

đ) Giấy xác nhận của cơ sở khám bệnh, chữa bệnh có thẩm quyền về việc lao động nữ
phải nghỉ việc để dưỡng thai đối với trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 31 của Luật này.

2. Trường hợp lao động nữ đi khám thai, sẩy thai, nạo, hút thai, thai chết lưu hoặc phá
thai bệnh lý, người lao động thực hiện biện pháp tránh thai theo quy định tại khoản 1 Điều 37
của Luật này phải có giấy chứng nhận nghỉ việc hưởng bảo hiểm xã hội đối với trường hợp
điều trị ngoại trú, bản chính hoặc bản sao giấy ra viện đối với trường hợp điều trị nội trú.

3. Trường hợp người lao động nhận nuôi con nuôi dưới 06 tháng tuổi phải có giấy chứng
nhận ni con nuôi.

4. Trường hợp lao động nam nghỉ việc khi vợ sinh con phải có bản sao giấy chứng sinh
hoặc bản sao giấy khai sinh của con và giấy xác nhận của cơ sở y tế đối với trường hợp sinh
con phải phẫu thuật, sinh con dưới 32 tuần tuổi.

5. Danh sách người lao động nghỉ việc hưởng chế độ thai sản do người sử dụng lao động lập.
Điều 104. Hồ sơ hưởng chế độ tai nạn lao động

1. Sổ bảo hiểm xã hội.

2. Biên bản điều tra tai nạn lao động, trường hợp bị tai nạn giao thông được xác định là
tai nạn lao động thì phải có thêm biên bản tai nạn giao thông hoặc biên bản khám nghiệm hiện
trường và sơ đồ hiện trường vụ tai nạn giao thông.

3. Giấy ra viện sau khi đã điều trị tai nạn lao động.

4. Biên bản giám định mức suy giảm khả năng lao động của Hội đồng giám định y khoa.
5. Văn bản đề nghị giải quyết chế độ tai nạn lao động.

Điều 105. Hồ sơ hưởng chế độ bệnh nghề nghiệp
1. Sổ bảo hiểm xã hội.

2. Biên bản đo đạc mơi trường có yếu tố độc hại, trường hợp biên bản xác định cho nhiều
người thì hồ sơ của mỗi người lao động có bản trích sao.

3. Giấy ra viện sau khi điều trị bệnh nghề nghiệp, trường hợp không điều trị tại bệnh viện
thì phải có giấy khám bệnh nghề nghiệp.

</div>
(126)<div class='page_container' data-page=126>

Điều 106. Giải quyết hưởng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp

1. Người sử dụng lao động nộp hồ sơ cho cơ quan bảo hiểm xã hội theo quy định tại Điều
104 và Điều 105 của Luật này.

2. Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, cơ quan bảo hiểm xã hội có trách
nhiệm giải quyết hưởng chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; trường hợp khơng giải
quyết thì phải trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do.

Điều 108. Hồ sơ hưởng lương hưu

1. Hồ sơ hưởng lương hưu đối với người lao động đang tham gia bảo hiểm xã hội bắt
buộc bao gồm:

a) Sổ bảo hiểm xã hội;

b) Quyết định nghỉ việc hưởng chế độ hưu trí hoặc văn bản chấm dứt hợp đồng lao động
hưởng chế độ hưu trí;

c) Biên bản giám định mức suy giảm khả năng lao động của Hội đồng giám định y khoa
đối với người nghỉ hưu theo quy định tại Điều 55 của Luật này hoặc giấy chứng nhận bị nhiễm
HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp đối với trường hợp người lao động quy định tại Điều
54 của Luật này.

2. Hồ sơ hưởng lương hưu đối với người lao động đang tham gia bảo hiểm xã hội tự
nguyện, người bảo lưu thời gian tham gia bảo hiểm xã hội gồm cả người đang chấp hành hình
phạt tù bao gồm:

a) Sổ bảo hiểm xã hội;

b) Đơn đề nghị hưởng lương hưu;

c) Giấy ủy quyền làm thủ tục giải quyết chế độ hưu trí và nhận lương hưu đối với người
đang chấp hành hình phạt tù;

d) Văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền về việc trở về nước định cư hợp pháp đối
với trường hợp xuất cảnh trái phép;

đ) Quyết định có hiệu lực pháp luật của Tịa án hủy bỏ quyết định tuyên bố mất tích

đối với trường hợp người mất tích trở về.

Điều 109. Hồ sơ hưởng bảo hiểm xã hội một lần
1. Sổ bảo hiểm xã hội.

2. Đơn đề nghị hưởng bảo hiểm xã hội một lần của người lao động.

3. Đối với người ra nước ngoài để định cư phải nộp thêm bản sao giấy xác nhận của cơ
quan có thẩm quyền về việc thôi quốc tịch Việt Nam hoặc bản dịch tiếng Việt được chứng thực
hoặc công chứng một trong các giấy tờ sau đây:

</div>
(127)<div class='page_container' data-page=127>

b) Thị thực của cơ quan nước ngồi có thẩm quyền cấp có xác nhận việc cho phép nhập
cảnh với lý do định cư ở nước ngoài;

c) Giấy tờ xác nhận về việc đang làm thủ tục nhập quốc tịch nước ngoài; giấy tờ xác nhận hoặc
thẻ thường trú, cư trú có thời hạn từ 05 năm trở lên của cơ quan nước ngồi có thẩm quyền cấp.

4. Trích sao hồ sơ bệnh án trong trường hợp quy định tại điểm c khoản 1 Điều 60 và điểm
c khoản 1 Điều 77 của Luật này.

5. Đối với người lao động quy định tại Điều 65 và khoản 5 Điều 77 của Luật này thì hồ
sơ hưởng trợ cấp một lần được thực hiện theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.

Điều 111. Hồ sơ hưởng chế độ tử tuất

1. Hồ sơ hưởng chế độ tử tuất đối với người đang đóng bảo hiểm xã hội và người bảo lưu
thời gian đóng bảo hiểm xã hội bao gồm:

a) Sổ bảo hiểm xã hội;

b) Bản sao giấy chứng tử hoặc giấy báo tử hoặc bản sao quyết định tuyên bố là đã chết
của Tòa án đã có hiệu lực pháp luật;

c) Tờ khai của thân nhân và biên bản họp của các thân nhân đối với trường hợp đủ điều
kiện hưởng hằng tháng nhưng chọn hưởng trợ cấp tuất một lần;

d) Biên bản điều tra tai nạn lao động, trường hợp bị tai nạn giao thông được xác định là
tai nạn lao động thì phải có thêm biên bản tai nạn giao thông hoặc biên bản khám nghiệm hiện
trường và sơ đồ hiện trường vụ tai nạn giao thông quy định tại khoản 2 Điều 104 của Luật này;
bản sao bệnh án điều trị bệnh nghề nghiệp đối với trường hợp chết do bệnh nghề nghiệp;

đ) Biên bản giám định mức suy giảm khả năng lao động đối với thân nhân bị suy giảm
khả năng lao động từ 81% trở lên.

2. Hồ sơ hưởng chế độ tử tuất của người đang hưởng hoặc người đang tạm dừng hưởng
lương hưu, trợ cấp tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp hằng tháng bao gồm:

a) Bản sao giấy chứng tử hoặc giấy báo tử hoặc quyết định tuyên bố là đã chết của Tịa
án đã có hiệu lực pháp luật;

b) Tờ khai của thân nhân và biên bản họp của các thân nhân đối với trường hợp đủ điều
kiện hưởng hằng tháng nhưng chọn hưởng trợ cấp tuất một lần;

c) Biên bản giám định mức suy giảm khả năng lao động đối với thân nhân bị suy giảm
khả năng lao động từ 81% trở lên.

Điều 113. Hồ sơ hưởng tiếp lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng đối với người
xuất cảnh trái phép trở về nước định cư hợp pháp và người bị Tòa án tuyên bố mất tích trở về

1. Đơn đề nghị hưởng tiếp lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng.

</div>
(128)<div class='page_container' data-page=128>

3. Quyết định có hiệu lực pháp luật của Tòa án hủy bỏ quyết định tuyên bố mất tích đối
với trường hợp Tịa án tun bố mất tích trở về đã có hiệu lực pháp luật.

Điều 114. Giải quyết hưởng tiếp lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội hằng tháng đối với người
xuất cảnh trái phép trở về nước định cư hợp pháp, người bị Tịa án tun bố mất tích trở về

1. Người lao động nộp hồ sơ quy định tại Điều 113 của Luật này cho cơ quan bảo hiểm
xã hội.

2. Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định, cơ quan bảo hiểm xã
hội có trách nhiệm giải quyết; trường hợp khơng giải quyết thì phải trả lời bằng văn bản và nêu
rõ lý do.

Điều 117. Hồ sơ, trình tự khám giám định mức suy giảm khả năng lao động để giải quyết
chế độ bảo hiểm xã hội

1. Hồ sơ, trình tự khám giám định mức suy giảm khả năng lao động để giải quyết chế độ
bảo hiểm xã hội do Bộ trưởng Bộ Y tế quy định.

2. Việc khám giám định mức suy giảm khả năng lao động phải bảo đảm chính xác, cơng
khai, minh bạch. Hội đồng giám định y khoa chịu trách nhiệm về tính chính xác của kết quả
giám định của mình theo quy định của pháp luật.

6.12. Bài tập chương 6/câu hỏi củng cố 
Câu hỏi củng cố

1. Trình bày khái niệm bảo hiểm xã hội? Quỹ BHXH được thành lập nhằm mục đích gì?
2. Tại sao nói chính sách BHXH là bộ phận cấu thành quan trọng trong hệ thống chính
sách xã hội mỗi quốc gia?

3. Những vấn đề còn tồn tại trong công tác cứu trợ xã hội ở VN hiện nay?
Bài tập chương 6:

Bài tập 01:

Trước đây, tôi làm công nhân tại một doanh nghiệp đóng trên địa bàn tỉnh Bình Dương
và tham gia BHXH từ tháng 6 năm 2013 đến tháng 6 năm 2016 thì thơi việc, có được giải quyết
trợ cấp thôi việc và chốt sổ BHXH. Đến tháng 3 năm 2017 tôi tiếp tục xin được việc làm tại
một doanh nghiệp trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh có tham gia BHXH và làm sổ BHXH
mới do tôi không cung cấp sổ cũ. Tôi được biết quy định của pháp luật về BHXH cho phép
người lao động được giải quyết trợ cấp BHXH một lần khi có đủ thời gian bảo lưu 12 tháng.
Vậy, đến nay tơi có được giải quyết BHXH một lần đối với sổ BHXH đã chốt tại Bình Dương
khơng do sổ BHXH đó tơi đã dừng đóng được trên 12 tháng?

Bài tập 02:

</div>
(129)<div class='page_container' data-page=129>

công ty khác làm việc nhưng không ra Quyết định chấm dứt Hợp đồng lao động, Công ty chỉ
ra thông báo ngừng đóng bảo hiểm.

Theo quy định từ năm 2016 Cơng ty có được tiếp tục giữ số bảo hiểm khơng? Nếu tiếp
tục giữ số bảo hiểm có vi phạm Luật không?

Nếu phải trả thi thủ tục thực hiện thế nào? Việc không ra quyết định chấm dứt Hợp động
có vi phạm luật khơng?

Nếu Công ty ra Quyết định chấm dứt Hợp đồng lao động thì thực hiên thế nào?

Bài tập 03: Ông Hùng tham gia BHXH 15 năm. Vậy khi về hưu ơng Hùng có được hưởng
lương hưu định kì hàng tháng không?

Bài tập 04:

Bà Nguyễn Thị A giao kết hợp đồng lao động có thời hạn 24 tháng với trường tiểu học E
với mức lương như sau:

- Từ ngày 01/9/2013 đến ngày 31/8/2014 là 2.000.000 đồng/tháng.
- Từ ngày 01/09/2014 đến 31/8/2015 là 4.000.000 đồng/tháng.

- Tuy nhiên, từ ngày 01/1/2015 đến ngày 30/6/2015, bà A nghỉ hưởng chế độ thai sản.
Sau đó, do điều kiện hồn cảnh gia đình khó khăn nên bà không thể tiếp tục thực hiện hợp đồng
lao động vì vậy bà A đã làm đơn xin nghỉ việc theo quy định của pháp luật lao động và ngày
01/7/2015 trường tiểu học E ban hành quyết định nghỉ việc cho bà A, quyết định có hiệu lực
kể từ ngày ký.

Yêu cầu: Mức tiền hưởng trợ cấp thất nghiệp hàng tháng của bà A là bao nhiêu?
Bài tập 05:

Ông Đào Văn B có thời gian đóng bảo hiểm thất nghiệp liên tục 38 tháng (từ ngày
01/01/2012 đến ngày 28/02/2015), mức tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm thất nghiệp 06
tháng cuối trước khi chấm dứt hợp đồng lao động (từ tháng 9/2014 đến tháng 2/2015) là
8.000.000 đồng/tháng, ông B được hưởng trợ cấp thất nghiệp với thời gian 03 tháng (thời gian
hưởng trợ cấp thất nghiệp của ông B tính từ ngày 05/4/2015 đến ngày 04/7/2015).

Ngày 02/5/2015, ơng B giao kết hợp đồng lao động có thời hạn 12 tháng với doanh nghiệp
X (mức tiền lương làm căn cứ đóng bảo hiểm thất nghiệp là 7.000.000 đồng/tháng) và thông
báo với trung tâm dịch vụ việc làm theo quy định. Ông B bị chấm dứt hưởng trợ cấp thất nghiệp
từ ngày 02/5/2015 và được bảo lưu 26 tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp.

Do ốm đau cần phải điều trị dài ngày nên ngày 28/7/2015 ông B thỏa thuận với doanh

nghiệp X để chấm dứt hợp đồng lao động và nộp hồ sơ đề nghị hưởng trợ cấp thất nghiệp lần
hai.Sáu tháng liền kề có đóng bảo hiểm thất nghiệp để làm căn cứ tính mức trợ cấp thất nghiệp
của ơng B là các tháng sau: tháng 12/2014 và tháng 01, 02, 5, 6, 7/2015.

</div>
(130)<div class='page_container' data-page=130>

CHƯƠNG 7. NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM TÀI SẢN 
Giới thiệu:

Trong chương 7 gồm các nội dung: những vấn đề chung về bảo hiểm tài sản, các loại hình
bảo hiểm tài sản và cách vận dụng để xử lý trong các tình huống liên quan đến nghiệp vụ bảo
hiểm tài sản.

Mục tiêu:

+ Trình bày được những vấn đề chung về nghiệp vụ bảo hiểm tài sản.

+ Trình bày được các vấn đề cơ bản về các nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu,
bảo hiểm cháy, bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm xây dựng lắp đặt và bảo hiểm trách nhiệm dân sự.
+ Vận dụng tính được mức phí bảo hiểm và mức bồi thường trong một số trường hợp cụ thể.
Nội dung chính:

7.1. Vấn đề chung về nghiệp vụ bảo hiểm tài sản 
7.1.1. Tổng quan

Bảo hiểm tài sản là loại bảo hiểm lấy tài sản làm đối tượng bảo hiểm. Khi có xảy ra rủi
ro tổn thất về tài sản như mất mát, huyt hoại về vật chất, người bảo hiểm có trách nhiệm bồi
thường cho người được bảo hiểm căn cứ vào giá trị thiệt hại thực tế và mức độ đảm bảo thuận
tiện hợp đồng.

Bảo hiểm tài sản là hình thức bảo hiểm cho các đối tượng là tài sản, bao gồm vật có thực,
tiền, giấy tờ trị giá được bằng tiền và các quyền tài sản.

Các hình thức bồi thường dành cho bảo hiểm tài sản bao gồm trả tiền mặt bằng giá trị,
thay thế hoặc sửa chữa tài sản nếu có khả năng. Tuy nhiên, đa phần các trường hợp khách hàng
đều được trả tiền mặt để bồi thường.

Nguồn gốc bảo hiểm tài sản

Nguồn gốc của bảo hiểm tài sản có thể coi bắt nguồn từ trận đại hỏa hoạn ở Luân Đôn,
vào năm 1666 đã nuốt chửng hơn 13.000 ngôi nhà.

Những hậu quả tàn khốc của vụ hỏa hoạn đã chuyển đổi sự phát triển của bảo hiểm "từ
vấn đề thuận tiện thành một vấn đề cấp bách”.

Vào năm 1681, nhà kinh tế Nicholas Barbon và mười một cộng sự đã thành lập công ty
bảo hiểm hỏa hoạn đầu tiên với tên gọi "Insurance Office for Houses", ở phía sau Sàn giao dịch
Hồng gia để bảo hiểm gạch và nhà khung. Ban đầu, 5000 ngôi nhà được bảo hiểm bởi Văn
phòng Bảo hiểm của Barbon.

</div>
(131)<div class='page_container' data-page=131>

Ban đầu, mỗi công ty sử dụng sở cứu hỏa của riêng mình để ngăn chặn và giảm thiểu thiệt
hại từ việc gây nhầm lẫn đối với các tài sản được bảo hiểm bởi họ. Họ cũng bắt đầu phát hành
“Nhãn hiệu bảo hiểm hỏa hoạn” cho khách hàng của mình; Những thứ này sẽ được hiển thị nổi
bật phía trên cửa chính của tài sản để hỗ trợ nhận dạng tích cực.

Cơng ty bảo hiểm tài sản đầu tiên hiện nay vẫn còn được thành lập vào năm 1710 với tên
gọi “Văn phịng Lửa Mặt Trời” thơng qua nhiều vụ sáp nhập và mua lại là RSA Insurance
Group.

Ở Thuộc địa Mỹ, Benjamin Franklin đã giúp phổ biến và đưa ra tiêu chuẩn thực hành bảo
hiểm, đặc biệt là bảo hiểm tài sản để phân tán rủi ro mất mát do hỏa hoạn, dưới hình thức bảo
hiểm vĩnh viễn. Năm 1752, ơng thành lập Tổ chức đóng góp Philadelphia cho Bảo hiểm nhà ở

khỏi mất mát do hỏa hoạn. Công ty của Franklin từ chối bảo hiểm một số tòa nhà, như nhà gỗ,
nơi nguy cơ hỏa hoạn là quá lớn.

7.1.2. Những đặc trưng của bảo hiểm tài sản

Đối tượng bảo hiểm là tài sản bao gồm: Vật có thực, tiền, các giấy tờ trị giá được bằng
tiền và các quyền về tài sản.

Bên mua bảo hiểm phải chứng minh được quyền lợi được bảo hiểm.
Quan hệ bảo hiểm tài sản là quan hệ bồi thường

Trách nhiệm trả tiền bồi thường của doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) giới hạn trong phạm
vi giá trị của tài sản được bảo hiểm tại thời điểm và nơi xảy ra tổn thất.

Phí bảo hiểm được tính theo tỷ lệ % trên giá trị của tài sản bảo hiểm

Trách nhiệm trả tiền bồi thường bảo hiểm của DNBH phát sinh khi có sự kiện bảo hiểm
xảy ra.

Trong bảo hiểm việc áp dụng chế định chuyển u cầu địi bồi hồn là bắt buộc.
Mục đích của bảo hiểm tài sản

Mục đích của bảo hiểm tài sản là giúp các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phòng ngừa
những rủi ro có thể bất ngờ xảy đến trong tương lai mà chúng ta không thể nào dự báo trước
được hết nhằm hạn chế tổn thất, bảo toàn vốn sản xuất kinh doanh và ổn định đời sống của
người tham gia bảo hiểm.

Khi xảy ra rủi ro, sự cố thuộc phạm vi bảo hiểm, công ty bảo hiểm phải thực hiện nghĩa
vụ bồi thường cho người được bảo hiểm theo các khoản mục được đưa ra trong hợp đồng bảo
hiểm.

</div>
(132)<div class='page_container' data-page=132>

7.2. Bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu vận chuyển bằng đường biển

Bảo hiểm hàng hóa đường biển (bảo hiểm hàng hải) là một loại bảo hiểm thuộc bảo hiểm
phi nhân thọ nhằm hỗ trợ bảo vệ cho những rủi ro trên biển hoặc những rủi ro trên bộ, trên sông
liên quan đến quá trình vận chuyển bằng tàu thuyền trên biển, gây ảnh hưởng đến các đối tượng
chuyên chở do đó gây nên tổn thất về hàng hóa. Đây là sản phẩm bảo hiểm tài sản được nhiều
doanh nghiệp tham gia vì những lợi ích thiết thực mà nó mang lại.

Các loại hình bảo hiểm hàng hải:

Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu (XNK) chuyên chở bằng đường biển: đối tượng bảo
hiểm là hàng hoá XNK được vận chuyển trên biển và các chi phí có liên quan
Bảo hiểm thân tàu: đối tượng bảo hiểm là vỏ tàu, máy móc thiết bị trên tàu và các chi phí hợp
lý (chi phí dọc hành trình, chi phí ứng trước lương cho sỹ quan thuỷ thủ, một phần trách nhiệm
mà chủ tàu phải chịu trong trường hợp hai tàu đâm va nhau).

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ tàu: bảo hiểm những thiệt hại phát sinh từ trách nhiệm
của chủ tàu trong quá trình sở hữu, kinh doanh, khai thác tàu biển đối với người khác.

7.2.1. Người được bảo hiểm

Trách nhiệm của người bảo hiểm bắt đầu khi hàng hóa bảo hiểm rời kho hoặc nơi chứa
hàng hóa tại nơi ghi trên hợp đồng bảo hiểm,, có hiệu lực trong suốt q trình vận chuyển bình
thường và q trình đó kết thúc khi hàng hóa giao vào kho hoặc hết hạn 60 ngày khi hàng hóa
đó dở ra tại cảng đến, tùy theo trường hợp nào xảy ra trước.

Nghĩa vụ của người được bảo hiểm:

Người được bảo hiểm có nghĩa vụ cung cấp cho người bảo hiểm biết tất cả thơng tin mà

mình biết hoặc phải biết liên quan đến việc giao kết hợp đồng bảo hiểm có thể ảnh hưởng đến
việc xác định khả năng xảy ra rủi ro hoặc quyết định của người bảo hiểm về việc nhận bảo
hiểm và các điều kiện bảo hiểm, trừ thông tin mà mọi người biết hoặc người bảo hiểm đã biết
hoặc phải biết.

Nghĩa vụ của người được bảo hiểm được áp dụng đối với người đại diện của người được
bảo hiểm.

7.2.2. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm

Số tiền bảo hiểm của hàng hóa được bảo hiểm phải là giá trị do người được bảo hiểm khai
báo và được người bảo hiểm thừa nhận.

Nếu người được bảo hiểm không khai báo được số tiền bảo hiểm thì có thể áp dụng cách
tính giá trị bảo hiểm như sau:

</div>
(133)<div class='page_container' data-page=133>

Giá trị bảo hiểm của tàu biển là tổng giá trị của tàu biển vào thời điểm bắt đầu bảo hiểm.
Giá trị này còn bao gồm giá trị của máy móc, trang thiết bị, phụ tùng dự trữ của tàu cộng với
tồn bộ phí bảo hiểm. Giá trị của tàu biển cịn có thể bao gồm cả tiền lương ứng trước cho
thuyền bộ và chi phí chuẩn bị chuyến đi được thỏa thuận trong hợp đồng;

Giá trị bảo hiểm của hàng hóa là giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn ở nơi bốc hàng hoặc
giá thị trường ở nơi và thời điểm bốc hàng cộng với phí bảo hiểm, giá dịch vụ vận chuyển và
có thể cả tiền lãi ước tính;

Giá trị bảo hiểm đối với giá dịch vụ vận chuyển là tổng số tiền bao gồm giá dịch vụ vận
chuyển cộng với phí bảo hiểm. Trường hợp người thuê vận chuyển mua bảo hiểm cho giá dịch
vụ vận chuyển thì giá dịch vụ vận chuyển này được tính gộp vào giá trị bảo hiểm của hàng hóa;
Giá trị bảo hiểm của đối tượng bảo hiểm khác, trừ trách nhiệm dân sự, là giá trị của đối
tượng bảo hiểm ở nơi và thời điểm bắt đầu bảo hiểm cộng với phí bảo hiểm hàng hải.

7.2.3. Phạm vi bảo hiểm

Căn cứ theo Bộ luật hàng hải - 2005 - Điều 1. Phạm vi điều chỉnh:

1. Bộ luật này quy định về hoạt động hàng hải, bao gồm các quy định về tàu biển, thuyền
bộ, cảng biển, luồng hàng hải, vận tải biển, an tồn hàng hải, an ninh hàng hải, phịng ngừa ơ
nhiễm môi trường và các hoạt động khác liên quan đến việc sử dụng tàu biển vào mục đích
kinh tế, văn hố, xã hội, thể thao, cơng vụ và nghiên cứu khoa học.

Đối với tàu quân sự, tàu công vụ, tàu cá, phương tiện thuỷ nội địa, thuỷ phi cơ, cảng quân
sự, cảng cá và cảng, bến thuỷ nội địa chỉ áp dụng trong trường hợp có quy định cụ thể của Bộ
luật này.

2. Trường hợp có sự khác nhau giữa quy định của Bộ luật hàng hải Việt Nam với quy
định của luật khác về cùng một nội dung liên quan đến hoạt động hàng hải thì áp dụng quy
định của Bộ luật này.

7.2.4. Giám định và bồi thường tổn thất hàng hóa

Tổn thất tồn bộ nói trong quy tắc này bao gồm tổn thất toàn bộ thực tế và tổn thất tồn
bộ ước tính.

Khi xảy ra mất mát hư hỏng thuộc phạm vi trách nhiệm hợp đồng bảo hiểm, nếu hàng
hóa được bảo hiểm bị phá hoại hoàn toàn hay bị hư hỏng nghiêm trọng tới mức khơng cịn là
vật phẩm với tính chất ban đầu của nó nauwx hoặc người được bảo hiểm bị mất hẳn quyền sở
hữu hàng hóa thì được coi là tổn thất toàn bộ thực tế.

</div>
(134)<div class='page_container' data-page=134>

Bất kỳ trường hợp mất mát hay hư hỏng nào khơng thuộc loại tổn thất đã nói ở phần trên
đều được coi là tổn thất bộ phận.

Nếu tàu chở hàng bị mất tích thì hàng hóa được bảo hiểm sẽ được coi là tổn thất toàn bộ
thực tế.

Tàu chở hàng được coi là mất tích khi khơng tới được bến và cũng khơng có tin tức gì,
về thời gian đã quá ba lần quảng thời gian cần thiết cho tài đi từ địa điểm dừng lại cuối cùng
cho đến tới bến đến.Tuy nhiên, thời gian cần thiết để xác định việc mất tích tàu khơng được ít
hơn ba tháng. Nếu việc thơng báo tin tức bị ảnh hưởng bới chiến tranh hoặc những hoạt động
quan sự thì thì thời hạn nói trên là sáu tháng

7.2.4.1. Giám định tổn thất hàng hóa
Đối với người được bảo hiểm:

Khi phát hiện ra tổn thất người được bảo hiểm phải thơng báo tình hình tổn thất hàng hố
cho Cơng ty bảo hiểm hoặc Công ty giám định.

Gửi giấy yêu cầu giám định, đồng thời người yêu cầu giám định phải bổ sung đầy đủ các
giấy tờ có liên quan cần thiết.

Dựa trên các chứng từ thu thập được, giám định viên phân tích yêu cầu giám định, xem
xét các điều kiện bảo hiểm, loại hàng hóa, phương thức đóng gói, phương tiện vận chuyển…
để đánh giá sơ bộ tổn thất có được bảo hiểm hay khơng, có thuộc phạm vi trách nhiệm của
công ty bảo hiểm không.

Đối với tổn thất không rõ rệt : là những tổn thất thấy hoặc nghi ngờ có tổn thất bên trong
kiện hàng, người nhận hàng phải thông báo tổn thất bằng cách lập một Thư dự kháng.

Người nhận hàng phải tiến hành mọi biện pháp có thể được để giảm nhẹ và ngăn ngừa
tổn thất lây lan.

Đảm bảo thực hiện quyền bảo lưu cho Công ty bảo hiểm để Công ty bảo hiểm giữ quyền
khiếu nại đối với những người có liên quan trách nhiệm đến tổn thất của hàng hoá.

Đối với Công ty Bảo hiểm:

Khi nhận được thông báo tổn thất từ người nhận hàng, tự tiến hành giám định tổn thất
hoặc uỷ quyền cho Công ty giám định (Baotinvatesco) tiến hành giám định tổn thất.

Trong quá trình giám định, khi cần thiết Giám định viên sẽ hướng dẫn người nhận hàng
có những biện pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa tổn thất tiếp theo.

</div>
(135)<div class='page_container' data-page=135>

Trước khi thực hiện vụ giám định, giám định viên phải nghiên cứu các giấy tờ cần thiết
để nắm được:

– Giấy yêu cầu có ghi đầy đủ chính xác khơng;
– Giấy tờ kèm theo có đúng, đủ và đồng bộ khơng;
– Tình trạng hư hỏng của bao bì và hàng hóa;
– Số, khối lượng hàng hóa bị tổn thất;

– Nội dung yêu cầu của khách hàng;

– Các tính chất hàng hóa có liên quan đến nguyên nhân tổn thất trực tiếp;
– Địa điểm, ngày, giờ hẹn giám định;

Điều tra tìm hiểu: cần gặp kho hàng, chủ hàng, người vận tải… để điều tra tìm hiểu
– Thái độ vận chuyển, chủ hàng;

– Tình trạng và nguyên nhân tổn thất;
– Kho hàng, chủ hàng xử lý về lô hàng;

– Dự kiến việc sẽ làm để chuẩn bị dụng cụ chun mơn thích hợp;
– Biên bản giám định;

– Giấy ghi diễn biến vụ giám định;
– Phiếu cân, biên lai lấy mẫu;
– Dụng cụ lấy mẫu và đựng mẫu;
– Thước đo, máy tính, máy ảnh…;
– Tới địa điểm giám định và lấy mẫu….
Các giấy tờ liên quan tới giám định:
– Vận tải đơn

– Phiếu đóng gói hàng hóa

– Biên bản hàng hóa hư hỏng dổ vở do tàu gây nên
– Biên bản kết toán nhận hàng với tàu

– Hơp đồng mua bán

– Giấy chứng nhận phẩm chất
– Hóa đơn thương mại

– Họp đồng bảo hiểm

</div>
(136)<div class='page_container' data-page=136>

– Phiếu chi mua bảo hiểm
– Hóa đơn thu phí bảo hiểm
– Thơng báo thu phí bảo hiểm
– Thơng báo tổn thất mất mát
– Biên bản giám định hiện trường
– Giấy chứng nhận giám định

– Chứng thư giám định về số lượng và tình trạng
– Chứng thư giám định về khối lượng hàng hóa
– Biên bản lấy mẫu hàng hóa

– Phiếu kết quả thử nghiệm

– Bảng tính giá trị hàng bị tổn thất và hư còn thu hồi được và chi phí sản xuất phát sinh
– Kết quả dỡ hàng khỏi container

– Khiếu nại bồi thường tổn thất
– Giấy ủy quyền

7.2.4.2. Bồi thường tổn thất hàng hóa

Khi có tổn thất chung, chủ tàu chỉ định một cơng ty hay một lý tốn sư (GA adjuster) để
tính tốn, phân bổ tổn thất chung.

Quy trình phân bổ tổn thất chung:
Bước 1: Xác định giá trị tổn thất chung

Tổng giá trị tổn thất chung là tổng những hy sinh và chi phí được cơng nhận là tổn thất
chung. Nếu hàng hố bị hy sinh vì tổn thất chung thì giá trị được tính là giá trị hàng hố lúc dỡ
hàng, căn cứ vào hoá đơn thương mại hoặc căn cứ vào giá hàng lúc xếp hàng xuống tàu. Giá
trị này bao gồm cả phí bảo hiểm và cước phí, trừ trường hợp cước phí khơng thuộc trách nhiệm
thanh toán của chủ hàng

Bước 2: Xác định giá trị chịu phân bổ

là giá trị tài sản có mặt trên tàu của tất cả các quyền lợi vào thời điểm có hành động tổn
thất chung, tức là tổng các giá trị đã được hành động tổn thất chung cứu thoat, bao gồm cả

những giá trị đã hy sinh vì an tồn chung.

Những tài sản mất mát hư hại thuộc tổn thất riêng xảy ra trước tổn thất chung khơng phải
tính vào giá trị phân bổ, nhưng nếu tổn thất riêng xảy ra sau tổn thất chung thì vẫn tính.

</div>
(137)<div class='page_container' data-page=137>

Tại thời điểm kết thúc hành trình, giá trị chịu phân bổ = giá trị của tàu và hàng khi về đến
bến + giá trị tài sản đã hy sinh + chi phí tổn thất chung + giá trị tổn thất riêng xảy ra sau khi
tổn thất chung.

Bước 3: Xác định tỷ lệ đóng góp (tỷ lệ phân bổ tổn thất chung) = (Tổng giá trị tổn thất 
chung/ Tổng giá trị chịu phân bổ) x 100%.

Bước 4: Tính số tiền phải đóng góp của từng quyền lợi

Số tiền đóng góp của từng quyền lợi bằng tỷ lệ đóng góp nhân với giá trị đóng góp của
từng quyền lợi:

C = (L/CV)v 
Trong đó:

- C là số tiền phải đóng góp vào tổn thất chung của mỗi quyền lợi
- L là tổng giá trị tổn thất chung

- CV là tổng giá trị chịu phân bổ

- v là giá trị chịu phân bổ của từng quyền lợi

Bước 5: Tính tốn kết quả tài chính là số tiền thực sự thu về hoặc bỏ thêm ra của từng 
chủ hàng hay chủ tàu sau khi trừ đi phần giá trị tài sản hoặc chi phí họ đã tự bỏ ra trong hành
động tổn thất chung (= số tiền đóng góp tổn thất chung – giá trị tài sản hoặc chi phí tự bỏ ra

trong tổn thất chung).

Sau khi thanh toán bồi thường theo hợp đồng bảo hiểm, moi khiếu nại avf quyền khiếu
nại của người được bảo hiểm đối với người thứ ba đều được chuyển cho người bảo hiểm mà
giới hạn số tiền đã bồi thường.

Ngay khi nhận được tiền bồi thường của người bảo hiểm, người được bảo hiểm có trách
nhiệm chuyển cho người bảo hiểm mọi tài liệu và bằng chứng của họ và phải làm đầy đủ thủ
tục đáp ứng yêu cầu thực hiện quyền truy đòi của người bảo hiểm.

Nếu người được bảo hiểm bỏ qua quyền đòi người thứ ba hoặc nếu do lỗi của họ mà
không thể thực hiện được quyền này ( như hết hạn gửi thư khiếu nại người chịu trách nhiệm
bồi thường với một mức độ thích hợp và nếu việc bồi thường của bảo hiểm đã được giải quyết
thì người được bảo hiểm có nghãi vụ hồn lại cho người bảo hiểm một phần hoặc toàn bộ số
tiền bồi thường mà họ đã nhận, tùy theo trường hợp cụ thể.

Với điều kiện phải thực hiện những quy định trên, khi người bảo hiểm bồi thường một vụ
tổn thất tồn bộ có thể bồi thường tất cả hoặc nguyên một phần hàng hóa được bảo hiểm, họ
có quyền thu hồi những gì cịn lại cảu phần hàng hóa được bồi thường theo hình thức đó.

7.2.5. Hiệu lực bảo hiểm

</div>
(138)<div class='page_container' data-page=138>

Quyền đòi bồi thường của người được bảo hiểm sẽ hết hiệu lực sau hai năm kể từ ngày
phát sinh quyền đó.

7.2.6. Hợp đồng bảo hiểm

Đây là dạng bảo hiểm với đối tượng là hàng hóa, tài sản hay vật thể được vận chuyển từ
địa điểm này sang địa điểm khác bằng con đường biển. Phía bên bảo hiểm sẽ cam kết trả phí
bảo hiểm cũng như bồi thường cho bên được bảo hiểm nếu xảy ra những thiệt hại đối với hàng

hóa trong quá trình bảo hiểm.

Hợp đồng bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu là một văn bản trong đó có các điều khoản
cam kết bồi thường cho người được bảo hiểm nếu quá trình xuất nhập khẩu xảy ra rủi ro, mất
mát, thiệt hại.

Hợp đồng bảo hiểm thường xuyên có khối lượng lớn và được chia thành nhiều chuyến
xuất và nhập khẩu.

7.3. Bảo hiểm cháy

Bảo hiểm cháy nổ là một loại bảo hiểm tài sản bồi thường cho những thiệt hại hoặc tổn
thất về tài sản được bảo hiểm do nguyên nhân cháy, nổ gây ra.

Loại bảo hiểm này rất cụ thể. Không chỉ bảo hiểm người là chủ sở hữu nhà, bảo hiểm tài
sản trong nhà mà còn bảo hiểm chi phí thay thế, sửa chữa và tái xây dựng tài sản được liệt kê
trong hợp đồng bảo hiểm.

Ngồi ra cịn có thể bảo hiểm cho tài sản và người lân cận trong trường hợp xảy ra cháy
nổ, hỗ trợ chi phí trong trường hợp cá nhân không thể sinh sống bên trong, không thể sử dụng
tài sản do cháy nổ.

7.3.1. Đối tượng bảo hiểm

Đối tượng bảo hiểm cháy, nổ bắt buộc là tồn bộ tài sản của cơ sở có nguy hiểm về cháy,
nổ, bao gồm:

a) Nhà, cơng trình và các tài sản gắn liền với nhà, cơng trình; máy móc, thiết bị.

b) Các loại hàng hóa, vật tư (bao gồm cả nguyên vật liệu, bán thành phẩm, thành phẩm).

2. Đối tượng bảo hiểm và địa điểm của đối tượng bảo hiểm phải được ghi rõ trong hợp
đồng bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo hiểm.

7.3.2. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm

Số tiền bảo hiểm cháy, nổ bắt buộc tối thiểu là giá trị tính thành tiền theo giá thị trường
của các tài sản quy định tại khoản 1 Điều 4 Nghị định này tại thời điểm giao kết hợp đồng bảo
hiểm.

</div>
(139)<div class='page_container' data-page=139>

Trường hợp không xác định được giá thị trường của tài sản thì số tiền bảo hiểm cháy, nổ
bắt buộc do các bên thỏa thuận như sau:

a) Đối với các tài sản quy định tại điểm a khoản 1 Điều 4 Nghị định này: Số tiền bảo hiểm
là giá trị tính thành tiền của tài sản theo giá trị còn lại hoặc giá trị thay thế của tài sản tại thời
điểm giao kết hợp đồng bảo hiểm.

b) Đối với các tài sản quy định tại điểm b khoản 1 Điều 4 Nghị định này: Số tiền bảo
hiểm là giá trị tính thành tiền của tài sản căn cứ theo hóa đơn, chứng từ hợp lệ hoặc các tài liệu
có liên quan.

7.3.3. Phạm vi bảo hiểm và loại trừ bảo hiểm 
Phạm vi bảo hiểm

Doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện trách nhiệm bồi thường bảo hiểm cho các thiệt hại xảy
ra đối với đối tượng bảo hiểm quy định tại khoản 1 Điều 4 Nghị định này phát sinh từ rủi ro
cháy, nổ, trừ các trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này.

Các trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm

a) Đối với cơ sở có nguy hiểm về cháy, nổ nêu tại khoản 1 Điều 2 Nghị định này (trừ cơ

sở hạt nhân), doanh nghiệp bảo hiểm khơng có trách nhiệm bồi thường bảo hiểm trong các
trường hợp sau:

Động đất, núi lửa phun hoặc những biến động khác của thiên nhiên.

Thiệt hại do những biến cố về chính trị, an ninh và trật tự an tồn xã hội gây ra.
- Tài sản bị đốt cháy, làm nổ theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Tài sản tự lên men hoặc tự tỏa nhiệt; tài sản chịu tác động của một quá trình xử lý có dùng
nhiệt.

Sét đánh trực tiếp vào tài sản được bảo hiểm nhưng không gây cháy, nổ.
Nguyên liệu vũ khí hạt nhân gây cháy, nổ.

Máy móc, thiết bị điện hay các bộ phận của thiết bị điện bị thiệt hại do chịu tác động trực
tiếp của việc chạy quá tải, quá áp lực, đoản mạch, tự đốt nóng, hồ quang điện, rị điện do bất
kỳ nguyên nhân nào, kể cả do sét đánh.

Thiệt hại do hành động cố ý gây cháy, nổ của người được bảo hiểm; do cố ý vi phạm các
quy định về phòng cháy, chữa cháy và là nguyên nhân trực tiếp gây ra cháy, nổ.

Thiệt hại đối với dữ liệu, phần mềm và các chương trình máy tính.

</div>
(140)<div class='page_container' data-page=140>

b) Đối với cơ sở hạt nhân: Doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm thỏa thuận về
các trường hợp loại trừ trách nhiệm bảo hiểm trên cơ sở được doanh nghiệp nhận tái bảo hiểm
chấp thuận.

7.3.4. Trách nhiệm bảo hiểm và giải quyết bồi thường

Trách nhiệm của doanh nhiệm bảo hiểm trong mỗi trường hợp không vượt quá:

Số tiền bảo hiểm tương ứng với mỗi hạng mục tài sản và tổng cộng lại không vượt quá
tổng số tiền abor hiểm ghi trên giấy chứng nhận bảo hiểm tại thời điểm xảy ra sự kiện bảo
hiểm.

Số tiền bảo hiểm còn lại sau khi bồi thường bất kì tài sản nào bị mất mát hủy hoại hay hư
hỏng trong thời hạn bảo hiểm trừ trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm đã đồng ý khôi phục lại
số tiền abor hiểm sau mỗi lần thanh toán bồi thường.

Hình thức bồi thường:

Bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp có thể thỏa thuận một trong các hình thức bồi thường
sau đây:

Sửa chữa tài sản bị thiệt hại;

Thay thế tài sản bị thiệt hại bằng tài sản khác;
Trả tiền bồi thường;

Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm và bên mua bảo hiểm khơng thỏa thuận về hình
thức bồi thường thì việc bồi thường sẽ được thực hiện bằng tiền

Trong trường hợp bồi thường theo quy định tại điểm b và c điều này, doanh nghiệp bảo
hiểm có quyền thu hoiif tài sản bị thiệt hại sau khi đã thay thế hoặc bồi thường theo giá trị tài
sản.

Nguyên tắc bồi thường bảo hiểm:

Doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện xem xét, giải quyết bồi thường bảo hiểm theo quy định
pháp luật về kinh doanh bảo hiểm và theo nguyên tắc sau:

a) Số tiền bồi thường bảo hiểm đối với tài sản bị thiệt hại không vượt quá số tiền bảo
hiểm của tài sản đó (đã được thỏa thuận và ghi trong hợp đồng bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo
hiểm), trừ đi mức khấu trừ bảo hiểm quy định tại khoản 2 Điều 7 Nghị định này.

b) Giảm trừ tối đa 10% số tiền bồi thường bảo hiểm trong trường hợp cơ sở có nguy hiểm
về cháy, nổ khơng thực hiện đầy đủ, đúng thời hạn các kiến nghị tại Biên bản kiểm tra an tồn
về phịng cháy, chữa cháy của cơ quan Cảnh sát phòng cháy và chữa cháy, dẫn đến tăng thiệt
hại khi xảy ra cháy, nổ.

</div>
(141)<div class='page_container' data-page=141>

7.4. Bảo hiểm xe cơ giới

7.4.1. Đối tượng bảo hiểm

Theo Thông tư 22/2016/TT-BTC, đối tượng bảo hiểm xe cơ giới:

1. Chủ xe cơ giới tham gia giao thơng trên lãnh thổ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt
Nam.

2. Doanh nghiệp bảo hiểm được phép triển khai bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự
của chủ xe cơ giới theo quy định của pháp luật.

3. Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của
chủ xe cơ giới.

7.4.2. Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm

Mức trách nhiệm bảo hiểm là số tiền tối đa doanh nghiệp bảo hiểm có thể phải trả đối với
thiệt hại về thân thể, tính mạng và tài sản của bên thứ ba và hành khách do xe cơ giới gây ra
trong mỗi vụ tai nạn xảy ra thuộc phạm vi trách nhiệm bảo hiểm. Cụ thể như sau:

1. Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về người do xe cơ giới gây ra là 100 triệu
đồng/1 người/1 vụ tai nạn.

2. Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về tài sản do xe mô tô hai bánh, xe mô tô
ba bánh, xe gắn máy và các loại xe cơ giới tương tự (kể cả xe cơ giới dùng cho người tàn tật)
gây ra là 50 triệu đồng/1 vụ tai nạn.

3. Mức trách nhiệm bảo hiểm đối với thiệt hại về tài sản do xe ô tô, máy kéo, xe máy thi
công, xe máy nông nghiệp, lâm nghiệp và các loại xe đặc chủng khác sử dụng vào Mục đích
an ninh, quốc phịng (kể cả rơ-mc và sơ mi rơ-mc được kéo bởi xe ơ tơ hoặc máy kéo) gây
ra là 100 triệu đồng/1 vụ tai nạn.

Phí bảo hiểm là Khoản tiền mà chủ xe cơ giới phải thanh toán cho doanh nghiệp bảo hiểm
khi mua bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới. Mức phí bảo hiểm của từng
loại xe cơ giới được quy định tại Phụ lục 5 ban hành kèm theo Thông tư này.

Đối với các xe cơ giới được phép mua bảo hiểm có thời hạn dưới 01 năm theo quy định
tại Khoản 2 Điều 7 của Thơng tư này, mức phí bảo hiểm sẽ được tính dựa trên mức phí bảo
hiểm quy định tại Phụ lục 5 ban hành theo Thông tư này và tương ứng với thời hạn được bảo
hiểm ghi trên Giấy chứng nhận bảo hiểm. Cách tính cụ thể như sau:

Phí bảo hiểm phải nộp=Phí bảo hiểm năm theo loại xe cơ giớixThời hạn được bảo hiểm
(ngày)365 (ngày)

Việc thanh tốn phí bảo hiểm hoặc cam kết thanh tốn phí bảo hiểm được thực hiện như
sau:

</div>
(142)<div class='page_container' data-page=142>

b) Trường hợp phí bảo hiểm từ 50 triệu đồng đến dưới 100 triệu đồng: Chủ xe cơ giới
thỏa thuận bằng văn bản với doanh nghiệp bảo hiểm thanh toán 01 lần, thời hạn thanh tốn
khơng q 10 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận bảo hiểm.

c) Trường hợp phí bảo hiểm từ 100 triệu đồng trở lên: Chủ xe cơ giới thỏa thuận bằng
văn bản với doanh nghiệp bảo hiểm việc thanh tốn phí bảo hiểm như sau:

d) Lần 1: Thanh tốn 50% tổng phí bảo hiểm trong thời hạn không quá 10 ngày kể từ
ngày cấp Giấy chứng nhận bảo hiểm;

e) Lần 2: Thanh toán 50% phí bảo hiểm cịn lại trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày cấp
Giấy chứng nhận bảo hiểm.

Trường hợp thời hạn được bảo hiểm từ 30 ngày trở xuống thì phí bảo hiểm phải nộp được
tính bằng phí bảo hiểm năm theo loại xe cơ giới/(chia) cho 12 tháng.

7.4.3. Rủi ro có thể được bảo hiểm và các trường hợp loại trừ 
Gồm 7 trường hợp:

Trường hợp 1: Xe mơ tơ, xe máy có thời hạn sử dụng quá 6 năm. Thời hạn sử dụng được
căn cứ theo ngày đăng ký lần đầu ghi trên Giấy đăng ký mô tô, xe máy do cơ quan Cảnh sát
giao thông cấp. Nếu Giấy chứng nhận đăng ký mô tô, xe máy không ghi rõ Ngày đăng ký lần
đầu thì tính từ ngày sản xuất hoặc ngày ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký mô tô, xe máy. Đây
là trường hợp loại trừ khi tham gia bảo hiểm ngay từ ban đầu.

Trường hợp 2: Hành động cố ý gây thiệt hại của chủ xe, người điều khiển xe và những
người có quyền lợi liên quan đến sở hữu và sử dụng xe. Trong trường hợp phát hiện cố tình
trục lợi có thể truy cứu trách nhiệm hình sự.

Trường hợp 3: Tổn thất do hao mòn tự nhiên, rỉ sét, giảm giá trị thương mại, hư hỏng bộ
phận xe mô tô, xe máy của người được bảo hiểm.

Trường hợp 4: Bất kỳ tổn thất, tổn hại nào do chiến tranh và các nguyên nhân tương tự,

chiến tranh dân sự, hành động khủng bố, bạo động dân sự, nổi loạn, cách mạng, đảo chính hoặc
tiếm quyền, trưng dụng hoặc hậu quả gián tiếp của các sự kiện trên.

Trường hợp 5: Tổn thất thiệt hại phát sinh ngoài lãnh thổ nước Việt Nam.

Trường hợp 6: Người được bảo hiểm điều khiển phương tiện khơng có Giấy phép lái xe
hợp lệ; lái xe có nồng độ cồn vượt quá quy định của Pháp luật hiện hành hoặc có các chất kích
thích khác mà pháp luật cấm sử dụng; hoặc vi phạm nghiêm trọng Luật giao thông đường bộ.

Trường hợp 7: Tổn thất do việc sử dụng phương tiện để đua xe trái phép; đua xe thể thao;
thử nghiệm tốc độ sau khi sửa chữa, trừ khi có sự đồng ý của LIAN.

7.4.4. Giám định và bồi thường

</div>
(143)<div class='page_container' data-page=143>

các bên liên quan thực hiện việc giám định tổn thất để xác định nguyên nhân và mức độ tổn
thất. Kết quả giám định phải lập thành văn bản có chữ ký của các bên liên quan. Doanh nghiệp
bảo hiểm chịu trách nhiệm về chi phí giám định.

Trường hợp chủ xe cơ giới không thống nhất về nguyên nhân và mức độ thiệt hại do
doanh nghiệp bảo hiểm xác định, hai bên có thể thoả thuận chọn cơ quan giám định độc lập
thực hiện việc giám định. Trong trường hợp các bên không thoả thuận được việc trưng cầu
giám định độc lập thì một trong các bên được yêu cầu Toà án nơi xảy ra tổn thất hoặc nơi cư
trú của chủ xe cơ giới chỉ định giám định độc lập. Kết luận bằng văn bản của giám định độc
lập có giá trị bắt buộc đối với các bên.

Trường hợp kết luận của giám định độc lập khác với kết luận giám định của doanh nghiệp
bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm phải trả chi phí giám định độc lập. Trường hợp kết luận của
giám định độc lập trùng với kết luận giám định của doanh nghiệp bảo hiểm, chủ xe cơ giới phải
trả chi phí giám định độc lập.

Trong trường hợp đặc biệt không thể thực hiện được việc giám định, thì doanh nghiệp
bảo hiểm được căn cứ vào các biên bản, kết luận của các cơ quan chức năng có thẩm quyền và
các tài liệu liên quan để xác định nguyên nhân và mức độ thiệt hại.

Loại trừ bảo hiểm:

Doanh nghiệp bảo hiểm không bồi thường thiệt hại đối với các trường hợp sau:
1. Hành động cố ý gây thiệt hại của chủ xe, lái xe hoặc của người bị thiệt hại.

2. Lái xe gây tai nạn cố ý bỏ chạy không thực hiện trách nhiệm dân sự của chủ xe, lái xe
cơ giới.

3. Lái xe khơng có Giấy phép lái xe hoặc Giấy phép lái xe không phù hợp đối với loại xe
cơ giới bắt buộc phải có Giấy phép lái xe. Trường hợp lái xe bị tước quyền sử dụng Giấy phép
lái xe có thời hạn hoặc khơng thời hạn thì được coi là khơng có Giấy phép lái xe.

4. Thiệt hại gây ra hậu quả gián tiếp như: giảm giá trị thương mại, thiệt hại gắn liền với
việc sử dụng và khai thác tài sản bị thiệt hại.

5. Thiệt hại đối với tài sản bị mất cắp hoặc bị cướp trong tai nạn.
6. Chiến tranh, khủng bố, động đất.

7. Thiệt hại đối với tài sản đặc biệt bao gồm: vàng, bạc, đá quý, các loại giấy tờ có giá trị
như tiền, đồ cổ, tranh ảnh quý hiếm, thi hài, hài cốt.

7.5. Bảo hiểm xây dựng lắp đặt

</div>
(144)<div class='page_container' data-page=144>

Đối tượng được bảo hiểm trong bảo hiểm lắp đặt

Các máy móc, dây chuyền đồng bộ trong một nhà máy, xí nghiệp trong q trình lắp ráp

các máy móc, thiết bị đó;

Phần cơng việc xây dựng phục vụ và cấu thành một bộ phận của quá trình lắp ráp;
Máy móc, trang thiết bị, dụng cụ phục vụ q trình lắp ráp;

Tài sản sẵn có trên và trong phạm vi công trường và thuộc quyền sở hữu, quản lý, trơng
nom, kiểm sốt của người được bảo hiểm lắp đặt ;

Trách nhiệm đối với người thứ ba.

7.5.1. Rủi ro trong bảo hiểm xây dựng và lắp đặt. 
Những rủi ro được bảo hiểm trong bảo hiểm xây dựng
Lỗi về lắp ráp phạm phải trong khi thi cơng.

Các ngun nhân từ bên ngồi như đồ vật nào đó rơi vào, đứt cáp, dây chuyền, hệ thống
nâng, sập nhà hay va đụng, ...

Các nguyên nhân nội tại ví dụ như hậu quả của việc thiếu linh kiện hoặc sự an toàn hay
vụng về, lơ đãng của bên được bảo hiểm hoặc người thứ ba.

Những hậu quả do nóng về cơ khí, bị rối loạn, có tiếng rít do thiếu dầu, mỡ, hậu quả do
điện lưới, chấp điện, áp suất, phá hủy do lực li tâm.

7.5.2. Nội dung cơ bản của bảo hiểm xây dựng

Theo thông tư 65-TC/ĐTPT của bộ tài chính hướng dẫn về việc tham gia bảo hiểm cho
cơng trình xây dựng đã quy định:

Khi tiến hành đầu tư và xây dựng chủ đầu tư các dự án đầu tư phải mua bảo hiểm cơng
trình xây dựng tại Cơng ty bảo hiểm được phép hoạt động tại Việt Nam. Riêng các dự án đầu

tư xây dựng nhà ở của tư nhân, Nhà nước khuyến khích mua bảo hiểm cơng trình xây dựng.

Các dự án đầu tư trực tiếp của nước ngoài áp dụng theo quy định của pháp luật về đầu tư
nước ngoài tại Việt Nam.

Các dự án đầu tư sử dụng vốn Nhà nước sẽ không được cấp vốn ngân sách nhà nước và
vốn tín dụng ưu đãi của Nhà nước cho các khoản thiệt hại rủi ro thuộc phạm vi phải mua bảo
hiểm cơng trình.

Phí bảo hiểm cơng trình xây dựng là một bộ phận vốn đầu tư của dự án, được tính trong
tổng dự tốn (dự tốn) cơng trình được duyệt. Trường hợp chủ đầu tư uỷ quyền cho nhà thầu
mua bảo hiểm thì phí bảo hiểm được tính trong giá trị gói thầu.

</div>
(145)<div class='page_container' data-page=145>

Các tổ chức, cá nhân nhận thầu xây lắp, tư vấn, cung ứng vật tư thiết bị phải mua bảo
hiểm cho vật tư, thiết bị, nhà xưởng phục vụ thi công, bảo hiểm tai nạn đối với người lao động,
bảo hiểm trách nhiệm dân sự đối với người thứ ba, bảo hiểm cho sản phẩm khảo sát, thiết kế...
trong quá trình thực hiện dự án. Phí bảo hiểm tính vào chi phí sản xuất.

Đối tượng bảo hiểm cơng trình xây dựng

1. Các cơng trình xây dựng bao gồm cơng trình xây dựng cơng cộng, nhà ở, cơng trình
cơng nghiệp, giao thông, thủy lợi, năng lượng và các công trình khác;

2. Trang thiết bị xây dựng phục vụ q trình xây dựng;
3. Máy móc xây dựng phục vụ q trình xây dựng;

4. Phần cơng việc lắp đặt phục vụ và/hoặc cấu thành một bộ phận của q trình xây dựng;
5. Tài sản sẵn có trên và trong phạm vi công trường thuộc quyền sở hữu, quản lý, trơng
nom, kiểm sốt của người được bảo hiểm;

6. Trách nhiệm đối với người thứ ba.
Giám định tổn thất

Việc giám định tổn thất thực hiện theo quy định tại Điều 48 Luật Kinh doanh bảo hiểm.
Cơ quan giám định chịu trách nhiệm về kết quả giám định của mình.

Việc giám định tổn thất phải bảo đảm trung thực, khách quan, khoa học, kịp thời, chính
xác. Kết quả giám định tổn thất phải được thể hiện trong biên bản giám định.

7.5.3. Nội dung cơ bản của bảo hiểm lắp đặt

Căn cứ theo Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 và nghị định số 33/2004QĐ-BTC về
vieech ban hành quy tắc, biểu phí bảo hiễm xây dựng lắp đặt:

Điều 1. Đối tượng bảo hiểm

Quy tắc bảo hiểm này được áp dụng đối với những đối tượng bảo hiểm sau đây, với điều
kiện là những đối tượng bảo hiểm đó được ghi trong hợp đồng bảo hiểm:

1. Các máy móc, dây chuyền đồng bộ trong một nhà máy, xí nghiệp trong q trình lắp
ráp các máy móc, thiết bị đó;

2. Phần cơng việc xây dựng phục vụ và/hoặc cấu thành một bộ phận của q trình lắp ráp; 
3. Máy móc, trang thiết bị, dụng cụ phục vụ quá trình lắp ráp;

4. Tài sản sẵn có trên và trong phạm vi cơng trường và thuộc quyền sở hữu, quản lý, trông
nom, kiểm soát của người được bảo hiểm;

</div>
(146)<div class='page_container' data-page=146>

Điều 2. Bên mua bảo hiểm và người được bảo hiểm

Trong Quy tắc bảo hiểm này, bên mua bảo hiểm và người được bảo hiểm được hiểu như sau: 
1. Bên mua bảo hiểm là chủ đầu tư (hoặc ban quản lý dự án). Trường hợp phí bảo hiểm
đã được tính vào giá trúng thầu thì nhà thầu thực hiện việc mua bảo hiểm. Bên mua bảo hiểm
có thể đồng thời là người được bảo hiểm.

2. Người được bảo hiểm là tổ chức, cá nhân có tài sản, trách nhiệm dân sự được bảo hiểm
theo hợp đồng bảo hiểm.

Điều 3. Hợp đồng bảo hiểm

Thoả thuận bảo hiểm giữa bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm được thể hiện
dưới hình thức hợp đồng bảo hiểm. Hợp đồng bảo hiểm bao gồm Quy tắc bảo hiểm này, Giấy
yêu cầu bảo hiểm, Giấy chứng nhận bảo hiểm và các điều khoản sửa đổi, bổ sung hợp đồng
bảo hiểm (nếu có).

Điều 4. Giấy yêu cầu bảo hiểm.

Khi yêu cầu bảo hiểm, bên mua bảo hiểm phải gửi Giấy yêu cầu bảo hiểm theo mẫu quy
định tại Phụ lục 1 (đính kèm theo Quy tắc bảo hiểm này) cho doanh nghiệp bảo hiểm. Giấy yêu
cầu bảo hiểm là một bộ phận không tách rời của hợp đồng bảo hiểm.

Điều 5. Giấy chứng nhận bảo hiểm

Giấy chứng nhận bảo hiểm là bằng chứng của việc giao kết hợp đồng bảo hiểm và là một
bộ phận không tách rời của hợp đồng bảo hiểm. Giấy chứng nhận bảo hiểm được lập theo mẫu
quy định tại Phụ lục 2 (đính kèm Quy tắc bảo hiểm này).

Điều 6. Thời hạn bảo hiểm

Thời điểm phát sinh trách nhiệm bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm này bắt đầu từ lúc khởi

cơng cơng trình hoặc từ khi các hạng mục được bảo hiểm có tên trong hợp đồng bảo hiểm
được dỡ xuống công trường, cho dù thời hạn bắt đầu bảo hiểm ghi trong hợp đồng bảo hiểm
có thể khác. Hợp đồng bảo hiểm sẽ tiếp tục có hiệu lực cho tới sau khi bàn giao cơng trình hoặc
sau khi hồn tất lần vận hành chạy thử có tải đầu tiên, tùy theo thời điểm nào xảy ra trước,
nhưng sẽ không quá 4 tuần kể từ ngày bắt đầu chạy thử (trừ khi có thoả thuận khác bằng văn
bản). Trong trường hợp một bộ phận của xưởng máy hay một số cỗ máy đã được chạy thử hoặc
vận hành hay bàn giao thì trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm đối với phần đó hoặc bộ
phận máy móc đó sẽ chấm dứt, nhưng doanh nghiệp bảo hiểm vẫn tiếp tục chịu trách nhiệm
đối với các bộ phận còn lại.

Đối với các hạng mục cũ sử dụng lại, hiệu lực bảo hiểm sẽ chấm dứt ngay trước khi các
hạng mục đó được chạy thử.

</div>
(147)<div class='page_container' data-page=147>

bản. Mức phí bảo hiểm được xác định theo Biểu phí bảo hiểm lắp đặt quy định tại Phụ lục 3 và
Phụ phí bảo hiểm lắp đặt quy định tại Phụ lục 4 đính kèm Quy tắc bảo hiểm này.

Hợp đồng bảo hiểm sẽ chấm dứt hiệu lực vào ngày quy định trong hợp đồng. Mọi trường
hợp kéo dài thời hạn bảo hiểm đều phải được doanh nghiệp bảo hiểm đồng ý bằng văn bản.

Điều 7. Điều kiện chung áp dụng đối với cả bảo hiểm thiệt hại vật chất và bảo hiểm trách
nhiệm đối với người thứ ba

1. Người được bảo hiểm có nghĩa vụ tuân thủ các quy định của Quy tắc bảo hiểm này,
thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cho doanh nghiệp bảo hiểm, khai báo và trả lời
đầy đủ, chính xác các câu hỏi ghi trong Giấy yêu cầu bảo hiểm. Đây là điều kiện tiên quyết để
ràng buộc trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm.

2. Người được bảo hiểm có nghĩa vụ thực hiện mọi biện pháp cần thiết để đề phòng tổn
thất hay trách nhiệm có thể xảy ra và phải tuân thủ mọi qui chế và kiến nghị của các nhà thiết
kế. Những chi phí phát sinh liên quan đến việc áp dụng các biện pháp nói trên do người được

bảo hiểm chịu.

3. Vào bất kỳ thời gian hợp lý nào, đại diện của doanh nghiệp bảo hiểm cũng có quyền
xem xét và kiểm tra rủi ro được bảo hiểm. Người được bảo hiểm có nghĩa vụ cung cấp cho đại
diện của doanh nghiệp bảo hiểm mọi chi tiết, thông tin cần thiết để đánh giá rủi ro được bảo
hiểm.

Người được bảo hiểm có nghĩa vụ thơng báo ngay cho doanh nghiệp bảo hiểm bằng các
phương tiện thông tin và bằng văn bản về bất kỳ sự thay đổi quan trọng nào đối với các rủi ro
được bảo hiểm (người được bảo hiểm tự chịu chi phí cho việc thơng báo này). Doanh nghiệp
bảo hiểm có quyền u cầu người được bảo hiểm thực hiện các biện pháp phòng ngừa cần thiết
và nếu cần doanh nghiệp bảo hiểm có thể điều chỉnh phạm vi bảo hiểm và phí bảo hiểm cho
phù hợp.

Người được bảo hiểm không được tự ý tiến hành hay chấp nhận bất cứ sự thay đổi quan
trọng nào làm tăng mức độ rủi ro bảo hiểm, trừ khi việc đó được doanh nghiệp bảo hiểm chấp
thuận bằng văn bản.

4. Trong trường hợp xảy ra những sự kiện bảo hiểm thuộc phạm vi bồi thường theo Quy
tắc bảo hiểm này, người được bảo hiểm có nghĩa vụ:

a) Lập tức thông báo ngay cho doanh nghiệp bảo hiểm bằng các phương tiện thơng tin và
sau đó bằng văn bản, nêu rõ tính chất và mức độ tổn thất,

b) Thực hiện mọi biện pháp trong phạm vi khả năng của mình để hạn chế tổn thất ở mức
thấp nhất,

</div>
(148)<div class='page_container' data-page=148>

d) Cung cấp mọi thông tin và chứng từ, văn bản theo yêu cầu của doanh nghiệp bảo hiểm
nhằm xác định tính chất và mức độ tổn thất,

e) Thông báo ngay cho cơ quan công an trong trường hợp tổn thất do trộm cắp.

Trong mọi trường hợp, doanh nghiệp bảo hiểm sẽ không chịu trách nhiệm đối với tổn thất
vật chất hay trách nhiệm phát sinh từ tổn thất đó nếu trong vòng 14 ngày kể từ ngày xảy ra sự
kiện bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm không nhận được thông báo tổn thất.

Sau khi thông báo cho doanh nghiệp bảo hiểm, người được bảo hiểm có thể tiến hành sửa
chữa hay thay thế các hư hỏng nhỏ. Còn trong mọi trường hợp khác, nhất thiết phải có mặt đại
diện của doanh nghiệp bảo hiểm để giám định tổn thất trước khi thực hiện việc sửa chữa hay
thay thế. Nếu đại diện của doanh nghiệp bảo hiểm không tiến hành giám định trong khoảng
thời gian được xem là hợp lý theo tình hình thực tế thì người được bảo hiểm có quyền xúc tiến
việc sửa chữa hay thay thế.

Trách nhiệm của doanh nghiệp bảo hiểm đối với bất kỳ hạng mục được bảo hiểm nào bị
tổn thất sẽ chấm dứt nếu hạng mục đó khơng được sửa chữa kịp thời và chu đáo.

5. Người được bảo hiểm có nghĩa vụ thực hiện, phối hợp hoặc cho phép doanh nghiệp
bảo hiểm thực hiện mọi hành động và biện pháp cần thiết hoặc theo yêu cầu của doanh nghiệp
bảo hiểm nhằm bảo vệ mọi quyền và lợi ích mà doanh nghiệp bảo hiểm được hưởng sau khi
thanh toán hoặc bồi thường thiệt hại thuộc trách nhiệm bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm này,
cho dù những hành động và những biện pháp đó được thực hiện trước hoặc sau khi doanh
nghiệp bảo hiểm bồi thường cho người được bảo hiểm.

Các quyền mà doanh nghiệp bảo hiểm được hưởng bao gồm cả quyền được miễn trách
nhiệm hoặc quyền đòi bên thứ ba (không phải là người được bảo hiểm theo Quy tắc bảo hiểm
này) bồi hồn. Chi phí phát sinh liên quan đến các công việc này do doanh nghiệp bảo hiểm
chịu.

6. Mọi tranh chấp giữa doanh nghiệp bảo hiểm và người được bảo hiểm trong việc bảo
hiểm theo Quy tắc này trước hết được giải quyết trên cơ sở thương lượng. Nếu hai bên khơng

giải quyết được bằng thương lượng, tranh chấp đó sẽ được giải quyết tại toà án theo quy định
của pháp luật Việt Nam.

7. Nếu có sự gian lận trong yêu cầu bồi thường về bất kỳ phương diện nào hoặc nếu có
bất kỳ sự khai báo sai sự thật nào được đưa ra hoặc được sử dụng nhằm hỗ trợ cho yêu cầu bồi
thường đó, hoặc nếu người được bảo hiểm hoặc người thay mặt họ sử dụng bất kỳ phương tiện
hay thủ đoạn gian lận nào nhằm trục lợi bảo hiểm thì tất cả mọi quyền lợi theo Quy tắc bảo
hiểm này sẽ khơng có giá trị.

</div>
(149)<div class='page_container' data-page=149>

8. Nếu vào thời điểm phát sinh yêu cầu bồi thường theo Quy tắc bảo hiểm này mà có bất
kỳ một hợp đồng bảo hiểm nào khác cũng bảo hiểm tổn thất vật chất hay trách nhiệm đó thì
doanh nghiệp bảo hiểm sẽ chỉ có trách nhiệm bồi thường đối với yêu cầu bồi thường về tổn
thất vật chất hay trách nhiệm đó theo tỷ lệ giữa số tiền bảo hiểm đã thoả thuận với tổng số tiền
bảo hiểm của tất cả các hợp đồng bảo hiểm mà người được bảo hiểm đã giao kết.

Điều 8. Các điểm loại trừ áp dụng chung cho bảo hiểm thiệt hại vật chất và bảo hiểm trách
nhiệm đối với người thứ ba

Doanh nghiệp bảo hiểm không chịu trách nhiệm bồi thường về thiệt hại vật chất hoặc
trách nhiệm đối với người thứ ba gây nên bởi, phát sinh từ hoặc có thể quy cho:

1. Chiến tranh, xâm lược, hành động thù địch của nước ngồi (có tuyên chiến hay không
tuyên chiến), nội chiến, bạo loạn, bạo động có thể dẫn đến nổi dậy vũ trang hoặc dành chính
quyền;

2. Hành động khủng bố có nghĩa là hành động do một người hay một nhóm người thực
hiện đơn độc hoặc nhân danh hoặc có liên quan đến bất kỳ tổ chức hoặc chính phủ nào vì mục
đích chính trị, tơn giáo, tư tưởng hoặc các mục đích tương tự bao gồm cả ý đồ gây ảnh hưởng
đến bất kỳ chính phủ nào, làm cho dân chúng hoặc bất kỳ bộ phận dân chúng nào lo sợ.

Những loại trừ quy định tại khoản 1 và 2 của Điều này không bao gồm những tổn thất,
thiệt hại, chi phí, phí tổn do bất kỳ nguyên nhân nào trực tiếp hay gián tiếp gây ra bởi, bắt
nguồn từ hoặc có liên quan đến bất kỳ hành động nào được thực hiện để kiểm sốt, ngăn chặn,
dập tắt hoặc có liên quan đến những sự kiện được nêu tại khoản 1 và 2 của Điều này.

Nếu căn cứ theo những loại trừ quy định tại khoản 1 và 2 của Điều này mà doanh nghiệp
bảo hiểm từ chối bồi thường cho tổn thất, thiệt hại, chi phí hay phí tổn theo hợp đồng bảo hiểm,
thì Người được bảo hiểm có trách nhiệm chứng minh rằng các tổn thất, thiệt hại, chi phí hay
phí tổn đó thuộc trách nhiệm bảo hiểm và không thuộc các trường hợp loại trừ quy định tại
khoản 1 và 2 của Điều này.

3. Phản ứng hạt nhân, phóng xạ hạt nhân hay nhiễm phóng xạ;

4. Hành động cố ý hay sơ suất lặp đi lặp lại của người được bảo hiểm; 
5. Ngừng cơng việc dù là tồn bộ hay một phần;

6. Tổn thất đối với dữ liệu, phần mềm và các chương trình máy tính, bao gồm:

</div>
(150)<div class='page_container' data-page=150>

- Tổn thất hoặc thiệt hại phát sinh từ việc mất hoặc suy giảm khả năng sử dụng, truy cập
các dữ liệu, phần mềm hay các chương trình máy tính và mọi tổn thất gián đoạn kinh doanh có
nguyên nhân từ các tổn thất trên.

7.6. Bảo hiểm trách nhiệm dân sự

7.6.1. Trách nhiệm dân sự và cơ sở pháp lý

Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm dân sự là hợp đồng bảo hiểm cho trách nhiệm dân sự của
người được bảo hiểm đối với người thứ ba theo qui định của luật pháp.

Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm cũng là loại hợp đồng bồi thường, thời gian ngắn, thường

1 năm trở xuống.

7.6.2. Đặc trưng của bảo hiểm trách nhiệm dân sự

Đối với người tham gia bảo hiểm, việc đảm nhận trách nhiệm bồi thường dân sự có nghĩa
là phải chi trả tiền thiệt hại cho người khác do mình gây ra. Khi mua bảo hiểm, doanh nghiệp
bảo hiểm sẽ gánh vác cho họ khoản chi này, đó chính là lợi ích bảo hiểm của người tham gia
bảo hiểm.

Trong thời hạn hợp đồng, doanh nghiệp bảo hiểm chỉ chịu trách nhiệm bồi thường khi
người bị thiệt hại (người thứ ba) yêu cầu người tham gia bảo hiểm bồi thường. Doanh nghiệp
bảo hiểm khơng có trách nhiệm trực tiếp với người bị thiệt hại. Cho nên hợp đồng bảo hiểm
trách nhiệm chỉ tồn tại giữa doanh nghiệp bảo hiểm với người tham gia bảo hiểm.

Tuy nhiên, dựa theo qui định của pháp luật hoặc theo thoả thuận trong hợp đồng, doanh
nghiệp bảo hiểm có thể trực tiếp bồi thường cho người thứ ba về những thiệt hại do người tham
gia bảo hiểm gây ra cho họ.

Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm dân sự chỉ giới hạn trong phạm vi trách nhiệm bồi thường
về mặt kinh tế, không chịu các trách nhiệm khác của người tham gia bảo hiểm trước pháp luật
như: Trách nhiệm hành chính, trách nhiệm hình sự.

Hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm ln phải qui định hạn mức trách nhiệm bồi thường tối
đa của doanh nghiệp bảo hiểm. Ví dụ: Hạn mức trách nhiệm bồi thường tối đa trong bảo hiểm
trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới đối với người thứ ba là 50 triệu đồng một vụ tai nạn về
tài sản và 50 triệu đồng một người, một vụ tai nạn.

7.6.3. Bảo hiểm bắt buộc trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ xe cơ giới là phần trách nhiệm được xác định bằng tiền

theo quy định của luật pháp và sự phán quyết của toà án mà chủ xe phải gánh chịu do việc lưu
hành xe gây tai nạn cho người thứ ba (bảo hiểm không chịu trách nhiệm về mặt hình sự của lái
xe).

</div>
(151)<div class='page_container' data-page=151>

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới chính là hoạt động kinh doanh nhằm
mục đích sinh lợi, theo đó cơng ty bảo hiểm trách nhiệm nhận một khoản tiền gọi là phí bảo
hiểm để rồi có khả năng sẽ phải trả một khoản tiền cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho
người được bảo hiểm khi có tai nạn xảy ra. Khoản tiền bồi thường hay chi trả này thường lớn
hơn gấp nhiều lần so với khoản phí mà các công ty bảo hiểm nhận được. Để làm được điều
này, hoạt động bảo hiểm trách nhiệm dân sự của xe cơ giới phải dựa trên nguyên tắc sốđông
bù số ít. Theo đó hậu quả của rủi ro xảy ra đối với một hoặc một sốít người sẽđược bùđắp bằng
số tiền huy động được từ rất nhiều người có khả năng cùng gặp rủi ro như vậy.

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho những
cá nhân và tổ chức có nhu cầu. Tuy nhiên không phải trong mọi trường hợp, công ty bảo hiểm
đều chấp nhận các yêu cầu bảo hiểm. Hiếm có công ty nào đồng ý thoả thuận bồi thường cho
các trường hợp tổn thất gây ra do sự cố ý của người được bảo hiểm. Chính vì vậy, cơng ty bảo
hiểm không thể chấp nhận đứng ra bảo hiểm trách nhiệm dân sự cho một chiếc xe cơ giới trong
tình trạng khơng an tồn về kỹ thuật hay không được phép lưu hành. Đây là một nguyên tắc
không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh của các công ty bảo hiểm.

Đối tượng của bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới mang tính trừu tượng, do
đối tượng mà trong các hợp đồng bảo hiểm đề cập đến chính là phần trách nhiệm hoặc nghĩa
vụ bồi thường các thiệt hại cho bên thứ ba. Tiến hành bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe
cơ giới là một việc làm cóý nghĩa nhân đạo, nhằm bảo vệ quyền lợi của nạn nhân, nâng cao
hơn nữa trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới, có tác dụng thúc đẩy việc thực hiện nghiêm
chỉnh luật lệ giao thông, phịng ngừa và hạn chế tai nạn giao thơng. Chính vì thế mà loại hình
bảo hiểm này thường mang tính bắt buộc cho tất cả các chủ phương tiện ô tô, xe máy…….

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới giúp ổn định cho chủ phương tiện khi

không may rủi ro xảy ra khi tham gia giao thông. Tất nhiên không một ai mong muốn xảy ra
tai nạn, nhưng rủi ro lại không tránh né bất kỳ ai, bởi nếu mọi người đi cẩn thận khơng để xảy
ra tai nạn thì rủi ro có thể lại đến từ các phương tiện giao thơng khác. Khi xảy ra tai nạn, thường
sẽ có thiệt hại cho cả hai bên, chủ phương tiện sẽ được bảo hiểm đứng ra bồi thường cho người
thứ ba nếu chủ phương tiện sai hoặc sẽ đứng ra đòi quyền lợi chủ phương tiện nếu người thứ
ba sai. Việc làm này giúp giảm thiệt hại cho chủ phương tiện cơ giới sau khi xảy ra rủi ro.
Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới còn đảm bảo quyền được bồi thường của
người bị tai nạn giao thông trong mọi trường hợp. Khi tai nạn xảy ra, rất nhiều trường hợp chủ
phương tiện gây ra tai nạn bị tử vong khơng cịn khả năng chi trả hoặc bỏ trốn. Trong khi đó
những người bị nạn vẫn cịn sống và rất cần có các chế độ đền bù thỏa đáng khi khơng có một
tổ chức nào có kinh phí, chế độ giải quyết các trường hợp này.

Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới góp phần khơng nhỏ vào việc tăng thu
ngân sách Nhà nước thông qua việc nộp thuế của các công ty bảo hiểm.

</div>
(152)<div class='page_container' data-page=152>

Một tàu trị giá $100,000 chở hàng trị giá $100,000, cước phí vận chuyển trị giá $5,500
chủ tàu đã thu. Trong hành trình vận chuyển tàu bị mắc cạn phải sửa chữa mất $5000, hàng bị
hỏng trị giá S6500. Để thoát cạn tàu phải ném hàng xuống biển trị giá $15,000, tàu hoạt động
quá công suất làm nồi hơi bị hỏng phải sửa chữa mất $4,500. Về đến cảng tàu tuyên bố tổn thất
chung. Hãy phân bổ tổn thất chung.

Bài tập 02:

Trong một hành trình có 4 chủ hàng gửi hàng trên tàu với tổng trị giá hàng hố là 800,000
USD, trong đó:

Chủ hàng A: 200,000 USD
Chủ hàng B: 300,000 USD
Chủ hàng C: 100,000 USD
Chủ hàng D: 200,000 USD

Trị giá con tàu của chủ tàu là 2,000,000 USD, cước phí chưa thu trị giá 50,000 USD.
Trong hành trình vận chuyển, mặt hàng vải của chủ hàng A bị cháy, thiệt hại về hàng hố
ước tính là 150,000 USD. Ngọn lửa cháy lan sang phòng máy làm tàu bị thiệt hại 200,000USD.
Để cứu nguy chung cho cả tàu và hàng, thuyền trưởng đã ra lệnh dùng nước để dập tắt ngọn
lửa, hậu quả là làm cho một số hàng hoá của chủ hàng khác bị hư hỏng, thiệt hại ước tính là
80,000 USD. Tuy nhiên sau khi dập tắt ngọn lửa, tàu không thể chạy được nữa. Để cứu giúp
tàu khỏi bị chìm, chủ tàu quyết định thuê một tàu khác lai dắt tàu về cảng, chi phí cứu hộ là
20,000 USD. Về đến cảng chủ tàu tuyên bố tổn thất chung. Hãy phân bổ tổn thất chung đó.

Bài tập 03:

Một con tàu trị giá 200000$ chở hàng A trị giá 95000$, hàng B trị giá 70000$, cước phí
trị giá 5 000$ chủ tàu chưa thu. Trong hành trình vận chuyển tàu gặp bão to làm một phần hàng
A bị rơi xuống biển trị giá 6500$, để giúp tàu nhẹ hơn thoát khỏi cơn bão, chủ tàu ra lệnh hy
sinh một phần hàng hóa của chủ hàng B xuống biển trị giá 12300$. Về đến cảng dỡ, tàu bị cháy
thiệt hại 25000$, hàng B bị cháy thiệt hại 3200$. Để dập cháy, chủ tàu thuê cứu hỏa với chi phí
phải trả là 1000$, hàng A bị ướt do phun nước dập cháy trị giá 2350$.

Chủ tàu tuyên bố tổn thất chung và yêu cầu chủ hàng A, B phải ky quỹ để nhận hàng.
Hãy phân bổ tổn thất chung này.

Bài tập 04:

Một lô hàng trị giá 2.000.000 USD ( giá CFR ) được bảo hiểm cho tồn bộ giá trị cộng
lãi ước tính 10%, tỷ lệ phí là 0,5%. Yêu cầu: xác định phí bảo hiểm cho lô hàng?

Bài tập 05:

</div>
(153)<div class='page_container' data-page=153>

ro được bảo hiểm gây ra. Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường của công ty bảo hiểm theo nguyên

tắc bồi thường có miễn thường?

Bài tập 06:

Xe khách Y bị tai nạn thiệt hại vào ngày 01/06/2002 (lỗi hoàn toàn thuộc xe khách Y) :
Chi phí sửa chữa xe: 60 trđ

Hành khách thứ nhất bị thương, chi phí điều trị : 18 trđ
Hành khách thứ hai bị thương, chi phí điều trị : 15 trđ
Lái xe Y bị thương, chi phí điều trị : 10 trđ

Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường của nhà bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm trách nhiệm
dân sự của chủ xe cơ giới đối với hành khách vận chuyển trên xe? Biết chủ xe đã thực hiện
nghĩa vụ bảo hiểm bắt buộc ở mức trách nhiệm 30trđ/ng/vụ về tài sản/vụ.

Bài tập 07:

Một hợp đồng bảo hiểm có số liệu sau:
Giá trị BH: 10.000 USD

Số tiền BH: 8.000 USD

Mức khấu trừ 5% giá trị tổn thất không thấp hơn 500 USD
Giá trị tổn thất 3.500 USD

Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường của nhà bảo hiểm trong trường hợp này? Biết rằng mức
khấu trừ được áp dụng sau khi áp dụng điều khoản bồi thường theo tỉ lệ.

Bài tập 08:

Khi kí kết hợp đồng BH, phí bảo hiểm mà người tham gia bảo hiểm nộp là 120.000 đồng.
Một vụ tổn thất xảy ra, thiệt hại là 2 triệu đồng. Do xác định lại mức độ rủi ro, người bảo hiểm
xác định mức phí lẽ ra người tham gia bảo hiểm phải nộp là 150.000 đồng. Mức miễn thường
có khấu trừ 100.000 đồng. Số tiền bồi thường của người bảo hiểm là bao nhiêu?

Bài tập 09:

Công ty lương thực thực phẩm X nhập khẩu 400.000 bao bột mỳ trị giá 3.200.000 USD.
Chủ hàng mua bảo hiểm theo điều kiện bảo hiểm A (QTCB 1998) trên toàn bộ trị giá lô hàng
là 3.520.000 USD. Khi hàng về đến cảng bị hư hỏng như sau:

7.000 bao bị ngấm nước, trong đó 5.000 bao bị hư hỏng hồn tồn, 2.000 bao bị giảm giá
trị 30%.

</div>
(154)<div class='page_container' data-page=154>

Yêu cầu: Tính số tiền bồi thường về hàng hóa của công ty bảo hiểm cho chủ hàng? (không
kể chi phí giảm định)

Bài tập 10:

</div>
(155)<div class='page_container' data-page=155>

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Đỗ Quốc Dũng, Giao nhận, vận tải và bảo hiểm, NXB Tài chính, năm 2015. 
2. Nguyễn Văn Định, Giáo trình kinh doanh bảo hiểm, NXB ĐH KTQD, năm 2009. 
3. Nguyễn Quang Thu, Quản trị rủi ro và bảo hiểm trong doanh nghiệp, NXB Thống kê, 
năm 2008.

4. Thế Anh-Song Hải, 150 tình huống pháp luật về bảo hiểm xã hội - bảo hiểm y tế, NXB 
Khoa học, năm 2013.

5. Quốc hội, Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH14, năm 2015

6. Quốc hội, Luật Bảo hiểm y tế, năm 2012.

</div>
(156)<div class='page_container' data-page=156>

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BH Bảo hiểm

BHXH Bảo hiểm xã hội

BHYT Bảo hiểm y tế

BHTN Bảo hiểm thất nghiệp

BHTS Bảo hiểm tài sản

KDBH Kinh doanh bảo hiểm

DNBH Doanh nghiệp bảo hiểm