phân tích công việc, kĩ năng, thái độ, kiến thức của ngành kế toán thuế

MỤC LỤC


1. MƠ TẢ CƠNG VIỆC
Kế tốn thuế (Tax Acounting) là gì ?
Kế tốn thuế là kế tốn phụ trách về các vấn đề về khai báo thuế trong doanh
nghiệp. Kế toán thuế là nghĩa vụ của các doanh nghiệp đối với nhà nước. Nhà nước chỉ
có thể quản lý được nền kinh tế nhiều thành phần khi có kế tốn thuế. Ngược lại doanh
nghiệp cũng chỉ có thể kinh doanh ổn định và báo cáo thuế thuận lợi khi thực hiện các
vấn đề về thuế rõ ràng.
(Nguồn />Chức năng của kế tốn thuế ?
Khi bắt đầu thành lập cơng ty, kế toán thuế là bộ phận thực hiện việc kê khai và nộp lệ
phí mơn bài (license tax). Sau đó, trong suốt quá trình hoạt động của doanh nghiệp bộ
phận kế tốn thuế sẽ thực hiện các nhiệm vụ sau:
• Tập hợp hóa đơn, chứng từ phát sinh của doanh nghiệp để theo dõi và hạch tốn
• Lập báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý và nộp thuế cho công ty
• Lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế cuối năm, báo cáo thuế thu nhập doanh
nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
• Trực tiếp làm việc với cơ quan thuế khi có vấn đề phát sinh
• Kiểm tra đối chiếu hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với bảng kê thuế đầu vào,
đầu ra từng cơ sở
• Hàng tháng lập báo cáo tổng hợp thuế GTGT đầu ra của tồn cơng ty, phân loại
theo thuế suất
• Hàng tháng lập báo cáo tổng hợp thuế GTGT đầu vào của tồn cơng ty theo tỉ lệ
phân bổ đầu ra được khấu trừ
• Theo dõi báo cáo tình hình nộp ngân sách, tồn đọng ngân sách, hồn thuế của
cơng ty
• Đối chiếu số liệu báo cáo thuế của các cơ sở giữa báo cáo với quyết tốn
• Lập hồ sơ hồn thuế khi có phát sinh
• Lập báo cáo tổng hợp thuế theo định kỳ hoặc đột xuất
• Kiểm tra hóa đơn đầu vào

• Kiểm tra báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thuế để báo cáo cục thuế
• Cập nhật kịp thời các thông tin về luật thuế, soạn thông báo các nghiệp vụ quy
định của luật thuế có liên quan đến hoạt đơng sản xuất kinh doanh của công ty
để cơ sở biết thực hiện
Trang 2 - 10


• Lập kế hoạch thuế giá trị gia tăng thu nhập doanh nghiêp, nộp ngân sách
• Cập nhật theo dõi việc giao nhận hóa đơn
• Hằng tháng, q năm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong kỳ
Và các cơng việc khác có liên quan đến kế tốn thuế của doanh nghiệp.
Với sự phức tạp và đa dạng của các cơng việc trên có thể thấy trọng trách của bộ
phận kế tốn thuế là rất nặng nề, địi hỏi người đảm nhận vị trí này khơng chỉ có kiến
thức chun mơn mà phải có kinh nghiệm và sự nhạy bén để xử lý các tình huống có
thể phát sinh đối với doanh nghiệp.
(Nguồn />Mức lương của kế toán thuế :
Mức lương kế tốn thuế trung bình trên tồn quốc: 7.456.000 VNĐ
(Nguồn />
2. PHÂN TÍCH U CẦU CƠNG VIỆC
2.1. u cầu về Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ đối với kế toán thuế

Kiến thức

Kỹ năng

Thái độ

K1: Ngoại ngữ

S1: Có năng lực chun

mơn cao

A1: Cẩn thận, tỉ mỉ, chính
xác trong từng cơng việc

K2: Kinh tế - quản lí

S2: Thành thạo tin học
văn phịng và Tiếng Anh

A2: Có đạo đức nghề
nghiệp, tôn trọng nguyên
tắc, trung thực và trách
nghiệm kỷ luật cao

K3: Kế tốn chung

S3: Khả năng tư duy tốt

A3: Có khả năng phân
tích, tổng hợp số liệu, có
tư duy logic và nhạy bén

K4: Kế tốn tài chính

S4: Cẩn thận và trung thực

A4: Yêu nghề và yêu thích
các con số

K5: Kinh doanh

A5: Ln có tinh thần
S5: Chịu được áp lực cơng năng động, ham học hỏi,
việc cao
trau dồi các kiến thức và
kĩ năng chun mơn

K6: Thuế

S6: Biết quản lí thời gian

A6: Nắm vững luật thuế

K7: Thực tập

S7: Có khả năng giao tiếp
tốt, ứng xử khéo léo

A7: Bắt kịp thời đại công
nghệ số

Trang 3 - 10


Bảng 4.1. Mơ tả cơng việc kế tốn thuế

2.2. Phân tích từng yêu cầu về Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ
ST
T

1
1.1

1.2

1.3

1.4
1.5

1.6

1.7

2
2.1

Yêu cầu
Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ
Kiến thức
Ngoại Ngữ:
- Giúp mở ra cơ hội việc làm
- Giúp dễ dàng tiếp cận với kho tri thức
nhân loại
- Giúp giao tiếp với mọi người từ nhiều
quốc gia khác nhau, tăng cơ hội việc làm,
phát triển sự nghiệp

Hoạt động
ngoại khóa

+ Tham gia các CLB ngoại
ngữ để giao lưu, học hỏi
+ Tham gia các cuộc thi về
ngoại ngữ do CLB, nhà
trường, Bộ GD tổ chức
+ Tham gia các chương trình
giao lưu với người nước ngoài
hoặc bàn luận về ngoại ngữ
Kinh tế- Quản lý:
+ Tham gia các hội thảo của
khoa
- Hiểu bao quát về khoa Kinh tế - Quản lý
- Hỗ trợ cho các học phần khác chuyên sâu + Tham gia các CLB về kinh
tế, quản lý
về Kế Toán
+ Theo dõi các chương trình
- Cung cấp kiến thức về Kinh tế - Quản lý
về kinh tế, quản lý hiện nay
Kế Tốn chung:
- Hiểu sâu hơn về ngành Kế Tốn nói
chung
- Là cơ sở để học Kế Toán Thuế
Kế toán tài chính:
- Cung cấp kiến thức về ngành kế tốn thuế
Kinh doanh:
- Hiểu rõ hơn về kinh doanh, doanh nghiệp,
thị trường
Thuế:
+ Tìm hiểu trên các trang

thơng tin uy tín, diễn đàn,
- Hiểu rõ hơn về thuế
sách, báo
- Làm nền tảng phục vụ cho công việc
Thực tập:
+ Thực tập tại các công ty
- Làm quen với cơng việc kế tốn thuế
+ Tham gia các chương trình
- Tổng kết, thu họach kiến thức về kế toán đào tạo, định hướng của các
nhà tuyển dụng, các nhà đầu
phục vụ cho cơng việc
tư
Kỹ năng
Có năng lực chuyên môn cao:
Trang 4 - 10


ST
T

2.2

2.3

Yêu cầu
Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ
- Làm bất cứ công việc nào cũng cần năng
lực, doanh nghiệp cần người làm được việc
chứ khơng cần người đến nhìn việc. Đặc
biệt là với kế tốn thuế là cơng việc chun

mơn cao nên cần năng lực cao. Điều này dễ
nhìn thấy nhất thông qua tấm bằng tốt
nghiệp cao đẳng hoặc đại học chun
ngành tài chính kế tốn. Tất nhiên nếu
khơng phải dạng “mua bằng” thì các kỹ
năng lập báo cáo và trình bày báo cáo kế
tốn, khả năng thống kê, phân tích tài
chính, khả năng lập và phân tích báo cáo kế
toán… đều đã được giảng dạy trong hệ
thống trường đại học về kinh tế
- Người có kỹ năng này trong cuộc sống
phải luôn thông minh, nhạy bén, cần cù, có
vốn kiến thức rộng, am hiểu về ngành nghề
Thành thạo tin học văn phịng và Tiếng
Anh:
- Đây là hai chìa khố vàng của mọi ngành
nghề chứ khơng riêng gì nghề kế tốn. Bạn
phải thành thạo các phần mềm vi tính văn
phịng đặc biệt là Excel dùng để tính tốn,
Power Point để thuyết trình và các phần
mềm chun về kế tốn. Tiếng Anh của bạn
cũng phải đủ để có thể giao tiếp với các đối
tác hay thành viên trong công ty là người
nước ngoài và đọc các tài liệu, viết các báo
cáo tài chính kế tốn
Khả năng tư duy tốt:
- Kế tốn thuế là cơng việc xoay quanh các
con số nên khả năng tư duy tốt là kỹ năng
cần thiết. Các bảng biểu, phép tính phức
tạp… đơi khi làm kế tốn thuế cịn phải đau

đầu khơng biết giải quyết thế nào nên khả
năng tư duy tốt mới có thể trụ lâu dài được
- Khi các bạn đã nắm vững kiến thức cơ
bản về mơn học ngun lý kế tốn căn bản
thì bạn sẽ tiếp tục với mơn kế tiếp. Đó là
mơn học Kế tốn tài chính. Ở mơn học này,
bạn sẽ có dịp làm quen với các nghiệp vụ
kế tốn phát sinh, cách thức hạch toán, kết
hợp với vẽ sơ đồ chữ T và bước cao nhất là
từ các nghiệp vụ đó bạn sẽ lập được bộ báo
Trang 5 - 10

Hoạt động
ngoại khóa


ST
T

2.4

2.5

2.6

2.7

Yêu cầu
Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ
cáo tài chính, biết các loại sổ kế tốn là thế

nào. Đây là giai đoạn cuối cùng, bước tổng
hợp tất cả các kiến thức kế toán của bạn
Cẩn thận và trung thực:
- Cơng việc của kế tốn thuế là xử lý các
con số liên quan đến tiền bạc nên chỉ cần
sai sót một chút thơi là bạn có thể gây ra
những hậu quả khơn lường cho doanh
nghiệp của mình. Bạn phải cực kỳ cẩn thận
trong từng bước, cẩn thận từ các bước tính
tốn cho đến những chi tiết nhỏ như viết số
rõ ràng, dễ đọc. Dấu “chấm” và dấu “phẩy”
đảo chỗ cho nhau trong một con số là giá
trị của nó đã thay đổi rất nhiều rồi. Bên
cạnh đó, đức tính trung thực là yếu tố thật
sự rất quan trọng với ngành nghề này vì dễ
dàng làm “lậu” để mưu cầu lợi ích riêng.
Các doanh nghiệp cực kỳ đề cao đức tính
này khi tuyển dụng
Chịu được áp lực công việc cao:
- Công việc kế tốn thuế là những cơng
việc ln chân ln tay ln đầu óc, nhất là
vào gần cuối tháng hay cuối năm, khi mà
công ty phải tổng kết thu tiêu, lương bổng
cho nhân viên… thì họ càng phải vắt chân
lên cổ mà chạy thì mới kịp cơng việc. Vậy
nên, bạn phải có sức khỏe và tinh thần tốt
để có thể theo được việc làm kế toán. Khả
năng chịu được áp lực cao, đặc biệt là vào
các ngày nhạy cảm này thì khi vào làm việc
mới khơng bị “sốc văn hóa”

Biết quản lý thời gian:
- Với khối lượng công việc nhiều mà nặng
thế này yêu cầu bạn phải là người biết quản
lý, sắp xếp thời gian hiệu quả để hồn
thành cơng việc đúng tiến độ mà không hao
tổn sức lực nhiều, khơng để có những
khoảng thời gian vơ ích. Cuộc sống khơng
chỉ có xoay quanh cơng việc đúng khơng
nào, ai cũng cịn có bạn bè, gia đình và
nhiều mối quan hệ xung quanh khác
Khả năng giao tiếp tốt, ứng xử khéo léo:
Trang 6 - 10

Hoạt động
ngoại khóa


ST
T

3
3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

Yêu cầu
Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ
- Có được khả năng này thì bạn sẽ dễ dàng
hịa đồng với mọi người trong cơng ty hơn,
có thể hợp tác tốt với các thành viên trong
phòng, ban của bạn và tạo thiện cảm và có
thể là thuyết phục được các đối tác kinh
doanh. Kỹ năng này sẽ giúp bạn tiến xa
hơn trên con đường thăng tiến
Nguồn:
Thái độ, phầm chất

Hoạt động
ngoại khóa

Cẩn thận, tỉ mỉ, chính xác trong từng cơng
việc:
Kế toán thuế là nghề làm việc với những
“con số” mang tính pháp lý, liên quan đến
pháp luật. Vì vậy, kế tốn viên phải là
người cẩn thận trong việc giữ gìn sổ sách,
chứng từ cũng như tỉ mỉ trong từng phép
tính với những con số của doanh nghiệp
Có đạo đức nghề nghiệp, tôn trọng nguyên
tắc, trung thực và trách nghiệm kỷ luật
cao:
Đạo đức của một người kế toán viên
chuyên nghiệp phải được biểu hiện ở sự
trung thực, liêm khiết, bảo mật thơng tin và

có ý thức chấp hành pháp luật
Có khả năng phân tích, tổng hợp số liệu,
có tư duy logic và nhạy bén:
Cơng việc mà kế tốn thuế phải làm khá
nhiều: thu thập chứng từ, ghi sổ và lên báo
cáo… Những cơng việc này địi hỏi khả
năng quan sát để phản ứng kịp thời với
những sự việc phát sinh, từ đó phân tích,
tổng hợp chúng một cách hợp lí
u nghề và u thích các con số:
Một nhân viên kế tốn thuế cần phải yêu
thích những dãy số. Bạn cảm thấy hạnh
phúc khi “sắp xếp” chúng vào đúng nơi,
làm cho chúng có giá trị, và biến chúng trở
thành những con số “biết nói” với những
người quan tâm. Sự cố gắng khơng thể thay
thế được niềm đam mê
Ln có tinh thần năng động, ham học hỏi, Bên cạnh đó, các bạn sinh
trau dồi các kiến thức và kĩ năng chuyên viên nên tham gia các buổi
Trang 7 - 10


ST
T

3.6

3.7

Yêu cầu

Kiến thức – Kỹ năng – Thái độ

Hoạt động
ngoại khóa

mơn:
Kế tốn thuế là một nghề chun nghiệp
địi hỏi phải có kiến thức tổng hợp và kĩ
năng chun mơn cao, thông thạo các kĩ
năng cơ bản như đọc báo cáo tài chính,
phân tích tài chính, các kĩ năng thương
lượng, đàm phán để hỗ trợ bạn khi làm
việc. Ngoài ra, bạn cần khơng ngừng học
hỏi những người đi trước để tích lũy thêm
kinh nghiệm cho bản thân

hội thảo:
- Giới thiệu cơ hội nghề
nghiệp
- Chương trình giao lưu doanh
nghiệp
- Giới thiệu và học thử chứng
chỉ kế toán quốc tế như
ACCA, CIMA,..

Nắm vững luật thuế:
Đặc biệt là một kế toán thuế, việc cập nhật
các thông tư nghị định mới nhất về thuế sẽ
giúp bạn hiểu và nắm vững những luật thuế
mới nhất hiện nay và tận dụng được hết

chính sách hỗ trợ của Nhà nước đối với
một doanh nghiệp
Bắt kịp thời đại công nghệ số:
Trong xã hội hiện đại, khi mà công nghệ
thông tin đang xâm nhập vào mọi lĩnh vực
của đời sống thì kĩ năng tin học văn phịng
là cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho bạn. Thành
thạo các phần mềm vi tính, các chương
trình tin học văn phịng cơ bản như: Word,
Excel, Powerpoint,… sẽ làm lợi thế trong
công việc cho bạn
Bảng 4.2. Phân tích nội dung

3. CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGHỀ NGHIỆP
Cơ hội và thách thức đối với nghề nghiệp vị trí cơng việc đang phân tích trong thời đại
số là gì?
Cơ hội và thách thức đối với cơng việc kế tốn thuế:
- Cơ hội:
+ Là vị trí không thể thiếu trong các doanh nghiệp cả trong và ngoài nước nên
cơ hội việc làm cao
+ Làm việc tại các doanh nghiệp trong nước và nước ngoài, tư nhân và công
Trang 8 - 10


+ Có cơ hội thăng tiến trong nghề nghiệp ( Sau khi tốt nghiệp, bạn có thể xin
vào học việc tại các công ty lớn để lấy kinh nghiệm. Sau một vài năm dày
dặn kinh nghiệm, thành thạo các kỹ năng, lúc đó bạn sẽ có thêm nhiều cơ
hội, ứng tuyển vào các vị trí cao hơn như kế tốn trưởng, … tại các cơng ty)
+ Có mức lương tương đối ổn định cộng thêm các chính sách, phúc lợi tốt
hơn so với nhiều nghề khác. Mức lương cho sinh viên mới ra trường, chưa

có kinh nghiệm dao động trong khoảng 4 – 5 triệu, với người đã có kinh
nghiệm dao động khoảng 7 – 10 triệu, chưa kể nếu làm việc trong các
doanh nghiệp nước ngoài, mức lương sẽ còn cao hơn.
+ Dễ nhảy việc hơn các nghề khác (làm việc ở 1 công ty 1 vài năm lấy kinh
nghiệm sau đó tìm kiếm các doanh nghiệp cơng ty có chế độ tốt hơn để
nhảy việc)
Source:
+ Chuyển giao sang làm việc nhiều hơn với công nghệ mới, với máy tính và
các phần mềm (bớt áp lực về giấy tờ)
- Thách thức:
+ Cơng việc mang tính chất đơn điệu, lặp đi lặp lại hàng ngày dễ gây chán
nản, mệt mỏi, thậm chí là chán nghề
+ Là 1 cơng việc địi hỏi người làm phải tỉ mỉ, độ chính xác tuyệt đối, cẩn
thận và một tư duy logic. Tính chất cơng việc địi hỏi sự chính xác qua
những con số, chỉ một sai sót nhỏ có thể gây tổn thất cho doanh nghiệp
+ Áp lực công việc lớn, tăng ca nhiều nhất là vào cuối năm, thời điểm làm
báo cáo tài chính, quyết tốn, cơng việc dồn dập địi hỏi độ chính xác càng
cao và phải làm thêm giờ, tăng ca cho kịp tiến độ cơng việc
Source:
+ Vì thế giới đang dần bước sang thời đại công nghệ 5.0 nên yêu cầu với
ngành kế toán hay kế toán thuế đang dần chuyển sang số hóa khơng cịn là
cơng việc quá nhiều giấy tờ mà là kĩ năng tin học, công nghệ mới
Giải pháp và lời khuyên cho các bạn sinh viên muốn chọn kế toán thuế:
- Giải pháp:
+ Mỗi ngành mỗi nghề lại có những u cầu và địi hỏi khác nhau về công
việc, công việc nào cũng sẽ có áp lực riêng và đặc biệt, tính chất cơng việc
của kế tốn là lặp đi lặp lại, mang tính đơn điệu cao nên nếu bạn muốn lựa
chọn gắn bó lâu dài bạn phải thực sự có đam mê và nhiệt huyết với nghề
mới có thể thành cơng được

Trang 9 - 10


+ kế tốn thuế là 1 cơng việc địi hỏi phải tỉ mỉ, cẩn thận, chính xác đến tuyệt
đối nên cần phải trau dồi cho mình những kỹ năng cần có của một nhân
viên kế tốn, trong đó tập trung ở một số kỹ năng như: Kỹ năng tổ chức tốt,
kỹ năng quản lý thời gian, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng tính tốn… Có như
vậy cơ hội thăng tiến trong công việc của bạn mới cao
- Lời khuyên:
+ Nắm vững kiến thức chun mơn về kế tốn thuế, chuẩn mực kế toán, chế
độ kế toán, nghiệp vụ kế toán, quy trình kế tốn...
+ Hãy ln nhiệt huyết và đam mê, có đam mê khơng gì là khơng thể
+ Hãy bắt đầu từ vị trí thấp nhất, bước khởi đầu của kế toán thuế chưa bao giờ
là dễ dàng, can đảm đối mặt với những nhiệm vụ được giao dù là khó khăn
và cố gắng làm tốt để rèn luyện bản thân thân, nếu có làm sai ln sẵng
sàng nhận lỗi. Dám làm dám chịu mới có thể trưởng thành
Source: />+ Phải tự rèn luyện cho mình khả năng tập trung vào công việc cao
+ Làm việc, sắp xếp mọi thứ có tổ chức ngay từ đầu
+ Ln ghi chú lại những chuyện phát sinh từ nhỏ đến lớn vào laptop hoặc sổ
tay, điều này sẽ giúp tiết kiệm thời gian và lưu trữ mọi thứ trong đầu dễ
dàng hơn
+ Luyện tập tự động hóa và số cơng việc giấy tờ bằng các app tính tốn hoặc
các phần mềm kế tốn 1 cách thành thạo nhất để có thể khai thác tối đa lợi
ích từ nó
+ Có khả năng giao tiếp tốt, giao tiếp anh văn cơ bản,...
+ Hãy cố gắng tìm niềm vui trong cơng việc và thư giản khi căng thẳng nhé vì
nó là 1 điều khá quan trọng để bạn có thể gắn bó lâu dài đấy

 Nghề kế tốn cũng có nhiều cái được, xong bên cạnh đó cũng cón những

góc khuất mà chỉ người trong nghề mới hiểu được. Nếu thực sự muốn gắn
bó và tiến xa hơn với nghề, ngoài những kỹ năng cần và có, người làm kế
tốn nhất định phải có đam và thực sự yêu nghề
(Source: )

Trang 10 - 10