Phân tích tình hình huy động vốn tại qũy tín dụng nhân dân mỹ hòa phòng giao dịch số 1 chi nhánh mỹ xuyên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN MỸ HỊA
PHỊNG GIAO DỊCH SỐ 1
CHI NHÁNH MỸ XUYÊN

SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ NGỌC HUYỀN
MSSV: DKT141577
LỚP: DH15KT2
NGÀNH: KẾ TOÁN

An Giang, Ngày 10 Tháng 04 Năm 2018


TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN MỸ HỊA
PHỊNG GIAO DỊCH SỐ 1
CHI NHÁNH MỸ XUYÊN

SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ NGỌC HUYỀN
MSSV: DKT141577
LỚP: DH15KT2

NGÀNH: KẾ TOÁN
GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: ThS. LÊ THỊ THIÊN HƯƠNG

An Giang, Ngày 10 Tháng 04 Năm 2018


ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP CỦA KHOA
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................

............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
............................................................................................................................
i


LỜI CẢM ƠN
Đầu tiên, cho tôi gửi lời biết ơn sâu sắc nhất tới Ba, Mẹ và những người
thân trong gia đình tơi, vì họ đã ln bên cạnh động viên và ủng hộ cho tôi rất
nhiều cả về vật chất lẫn tinh thần để tơi có được kết quả như hôm nay.
Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh
doanh đã tận tình dạy bảo, truyền đạt những bài học vơ cùng quý báu cho tôi
trong suốt thời gian học tại trường. Và những kiến thức này sẽ là hành trang
vô cùng hữu ích cho cơng việc cũng như cuộc sống của tôi sau này.
Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến cô Ths. Lê Thị Thiên
Hương, người đã tận tình hướng dẫn, góp ý để tơi có thể hồn thành báo cáo
này.
Bên cạnh đó, tơi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Quỹ Tín dụng
Mỹ Hịa, các Cơ, Chú và các Anh, Chị đặc biệt là các Anh, Chị ở phịng giao

dịch số 1 đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi
được thực tập, học hỏi kinh nghiệm và vận dụng những lý thuyết đã học vào
thực tế công việc để hồn thành đề tài.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng với kinh nghiệm còn hạn chế nên
báo cáo sẽ cịn nhiều sai sót. Vì thế rất mong được sự thơng cảm, góp ý từ Cơ,
Chú, Anh, Chị và q thầy cơ để đề tài được hồn thiện hơn.
Một lần nữa tơi xin kính chúc q Thầy, Cơ và các Cơ, Chú, Anh, Chị
trong Quỹ Tín dụng Mỹ Hịa dồi dào sức khỏe và hồn thành tốt cơng việc.
Tơi xin chân thành cảm ơn!

An Giang, Ngày 10 Tháng 04 Năm 2018
Người thực hiện

Nguyễn Thị Ngọc Huyền

ii


MỤC LỤC
ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP CỦA KHOA ........................................ i
LỜI CẢM ƠN................................................................................................... ii
MỤC LỤC ....................................................................................................... iii
DANH MỤC BẢNG......................................................................................... v
DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ................................................................... vi
DANH MỤC VIẾT TẮT ............................................................................... vii
NỘI DUNG BÁO CÁO.................................................................................... 1
1.LỊCH LÀM VIỆC ......................................................................................... 1
2.GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP ..................................................... 3
2.1.

Lịch sử hình thành và phát triển .............................................................. 3

2.2.

Cơ cấu tổ chức ......................................................................................... 4

2.3.

Nhiệm vụ chính của các phịng ban ......................................................... 5

2.4.

Nhân sự .................................................................................................... 8

2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của QTD Mỹ Hòa – PDG số 1 giai đoạn
2015 – 2017 ....................................................................................................... 8
2.5.1. Tổng thu nhập ................................................................................... 9
2.5.2. Tổng chi phí ...................................................................................... 9
2.5.3. Lợi nhuận ........................................................................................ 10
3.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA QTD NHÂN DÂN
MỸ HÒA – PGD SỐ 1 – MỸ XUYÊN GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 ............. 11
3.1.

Quy trình nhận tiền gửi tại QTD Mỹ Hịa ............................................ 11

3.2.

Quy trình cho vay cầm cố sổ tiết kiệm tại QTD .................................... 12

3.3.

Các dịch vụ khác.................................................................................... 13

3.4.

Thực trạng hoạt động HĐV tại PGD số 1 – QTD Mỹ Hòa ................... 13

3.5.

3.4.1.

Vốn huy động trên tổng nguồn vốn ............................................. 15

3.4.2.

Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động ....................... 16

3.4.4.

Dư nợ trên tổng vốn huy động .................................................... 17

Giải pháp nâng cao chất lượng HĐV .................................................... 17

4.NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CÔNG.................................... 18
iii


5.PHƢƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CÔNG .. 18
6.KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC.............................................................................. 19
6.1.

Nội dung kiến thức được củng cố .......................................................... 19

6.2.

Những kỹ năng đã được học hỏi ............................................................ 19

6.3.

Những kinh nghiệm, bài học đã được tích lũy ...................................... 19

6.4.

Chi tiết các kết quả đóng góp cho đơn vị thực tập ................................ 20

TÀI KIỆU THAM KHẢO

iv


DANH MỤC BẢNG
Bảng 1: Lịch làm việc ........................................................................................ 1
Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của QTD Mỹ Hòa .............................. 8
Bảng 3: Chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn tại PGD số 1 QTD Mỹ Hòa
giai đoạn từ 2015 – 2017 ................................................................................. 14

v


DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 1: Cơ cấu quản lý của QTD Mỹ Hòa ....................................................... 5
Sơ đồ 2: Quy trình nhận tiền gửi tại QTD Mỹ Hịa – PGD số 1 Mỹ Xuyên ... 11
Sơ đồ 3: Quy trình cho vay trực tiếp tại QTD Mỹ Hịa ................................... 12
Biểu đồ 1: Biểu đồ tổng hợp chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn của
QTD Mỹ Hịa - PGD số 1 – Mỹ Xuyên ........................................................... 15

vi


DANH MỤC VIẾT TẮT
BGĐ .............................................................................................. Ban Giám đốc
CMND .............................................................................. Chứng minh nhân dân
ĐVT ................................................................................................... Đơn vị tính
GVHD ...............................................................................Giảng viên hướng dẫn
HĐV ............................................................................................. Huy động vốn
HĐQT ...................................................................................... Hội đồng quản trị
HĐKD ............................................................................... Hoạt động kinh doanh
LNTT ................................................................................. Lợi nhuận trước thuế
LNST ..................................................................................... Lợi nhuận sau thuế
NHTM ............................................................................. Ngân hàng thương mại
NHNN ................................................................................ Ngân hàng Nhà nước
PGD ........................................................................................... Phòng giao dịch
QTD ................................................................................................ Quỹ tín dụng
TCTD ........................................................................................ Tổ chức tín dụng
TGTK KKH ...................................................... Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
TGTK CKH ............................................................ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
TNDN ............................................................................ Thu nhập doanh nghiệp
TGTK .......................................................................................Tiền gửi tiết kiệm
VHĐ CKH .................................................................... Vốn huy động có kỳ hạn
VHĐ KKH ..............................................................Vốn huy động khơng kỳ hạn

VHĐ .............................................................................................. Vốn huy động

vii


NỘI DUNG BÁO CÁO
1.

LỊCH LÀM VIỆC
Bảng 1: Lịch làm việc

THỜI
GIAN

KẾ HOẠCH

THỰC TẾ

CÔNG VIỆC

THỰC HIỆN

CHỮ KÝ
CỦA GVHD

Đến đơn vị thực tập.
Làm quen với các Đến đơn vị thực tập.
Anh/Chị trong QTD.
Giao tiếp với các
Tìm hiểu vị trí các Anh/Chị.

phịng ban.
Tiếp nhận cơng việc
Tìm
hiểu
về
cơ
cấu
tổ
được phân cơng.
TUẦN
chức,
hoạt
động
của
1
Viết phần nội dung giới
QTD để viết phần giới
thiệu về đơn vị thực tập.
thiệu về đơn vị thực tập.
Xem chứng từ.
Tìm hiểu về quy trình
huy động vốn của QTD. Quan sát cách làm việc
của các Anh/Chị.
Tiếp nhận cơng việc
được phân cơng.
Đến đơn vị thực tập.

Viết hồn chỉnh phần
nội dung giới thiệu về
đơn vị thực tập.

Tiếp nhận công việc
Viết một phần về
TUẦN được phân cơng.
trình huy động
2
Tìm hiểu kỹ hơn về cơ (phân tích tình
cấu tổ chức và quy trình HĐV).
huy động vốn của QTD.
Tiếp nhận cơng
được phân công.
Đến đơn vị thực tập
Xin số liệu về cơ cấu
nguồn vốn, chỉ tiêu đánh
giá về tình hình huy
TUẦN động vốn từ năm 2015 –
2017 để làm phần thực
3
trạng HĐV.
Viết kế hoạch cá nhân.

quy
vốn
hình
việc

Viết phần thực trạng của
huy động vốn.
Tiếp nhận công việc
được phân công.

Bắt đầu viết phần nội
dung và phương pháp
thực hiện cơng việc
được phân cơng.

Hồn chỉnh kế hoạch cá
Tiếp nhận công việc
nhân và nộp cho giảng
được phân công
viên.

1


Viết hồn chỉnh phần
phân tích tình hình HĐV
tại QTD Mỹ Hịa giai
đoạn 2015 – 2017.

Đến đơn vị thực tập.
Nhận cơng việc được Tiếp tục viết phần nội
phân công.
dung và phương pháp
TUẦN Thu thập đầy đủ số liệu thực hiện công việc
4
để viết hồn chỉnh phần được phân cơng.
phân tích tình hình HĐV Xem chứng từ
tại QTD Mỹ Hịa giai
Tiếp nhận công việc
đoạn 2015 – 2017.

được phân công.
Nộp đề cương chi tiết
cho GVHD.
Viết hoàn chỉnh phần
nội dung và phương
pháp thực hiện công việc
TUẦN Chuẩn bị tài liệu viết được phân công.
phần nội dung kiến thức
5
được củng cố và kinh Viết nội dung kiến thức
nghiệm được tích lũy.
được củng cố và kinh
nghiệm được tích lũy.
Đến đơn vị thực tập

Viết hồn chỉnh nội
Đến đơn vị thực tập
dung kiến thức được
Rút ra những kỹ năng củng cố và kinh nghiệm
TUẦN học được để viết phần được tích lũy.
6
kỹ năng đã được học hỏi Viết phác thảo phần kỹ
và kết quả đóng góp cho năng đã được học hỏi và
đơn vị thực tập.
kết quả đóng góp cho
đơn vị thực tập.
Viết hồn chỉnh phần kỹ
năng đã được học hỏi và
Viết hoàn chỉnh báo cáo kết quả đóng góp cho
đơn vị thực tập.

thực tập.
TUẦN
Lấy ý kiến đóng góp của Xem lại tồn bộ bài báo
7
đơn vị thực tập và sửa cáo và sửa lại những chỗ
lại bài báo cáo.
cịn thiếu sót.
Nộp bản nháp bài báo
cáo.
TUẦN
Hồn chỉnh bài báo cáo.
8

2


2.

GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP
2.1. Lịch sử hình thành và phát triển

Quỹ Tín dụng nhân dân Mỹ Hịa chính thức đi vào hoạt động ngày
25/04/1998 với vốn tự có là 500 triệu đồng, dư nợ 3 tỷ đồng, một trụ sở chính,
3 địa bàn hoạt động và 130 thành viên.
Sau 20 năm hoạt động, với sự kế thừa và phát triển hiện nay QTD Mỹ
Hịa đã có 1 trụ sở chính, 2 phịng giao dịch, 2 điểm giao dịch và 13 địa bàn
hoạt động với lượng khách hàng tiền gởi cao, 13.631 thành viên, vốn tự có là
41 tỷ đồng, dư nợ trên 400 tỷ đồng, cơ sở vật chất khang trang, luôn được
Ngân hàng Nhà nước xếp loại 1.
QTD Mỹ Hòa hoạt động theo luật TCTD, luật hợp tác xã 2012 cùng với

mơ hình hợp tác xã và thành lập theo quy định của Nhà nước, theo quyết định
390/TTg của Thủ tướng Chính phủ quyết định triển khai đề án thí điểm thành
lập QTD nhân dân, nhằm mục tiêu tương trợ cộng đồng chứ khơng phải vì lợi
nhuận.
QTD Mỹ Hịa được áp dụng chương trình chuyển tiền điện tử, thanh toán
bù trừ dưới sự tài trợ của DID Canada, đồng thời là một trong các QTD tham
gia thí điểm dự án liên kết Nơng thơn – Thành thị góp phần chống xóa đói
giảm nghèo do DID tài trợ. QTD Mỹ Hòa là QTD cuối cùng trong hệ thống
QTD An Giang và là QTD duy nhất có slogan riêng: “Cùng đến cùng phát
triển” với hình ảnh “đồng tiền trịn cắt đơi”, “đồng tiền trịn” biểu tượng của
sự hồn hảo, sự thịnh vượng và no đủ, cịn “cắt đơi” có ý nghĩa là một đồng
lợi nhuận – đơn vị giữ lại ½ - chia sẻ thành viên và xã hội ½. Đặc biệt có đội
xe chun dùng 23 chiếc đồng bộ có hình logo và slogan của QTD cho cán bộ
tín dụng nhằm tạo được hình ảnh riêng. Chọn màu thương hiệu là xanh, vàng
với ý nghĩa màu xanh, màu vàng lúa chín. Bảng hiệu cũng như đồng phục của
QTD Mỹ Hịa ln chọn màu xanh, vàng là màu cơ bản. Hàng năm đơn vị tổ
chức công tác an ninh xã hội lên đến hàng trăm triệu đồng, riêng 2016 là 412
triệu đồng.
So với NHTM thì QTD khác rất nhiều trong mọi mặt, cụ thể như: về tính
nhân văn, địa bàn hoạt động,… QTD luôn đề cao chú trọng tính nhân văn,
trách nhiệm chia sẻ lợi nhuận với cộng đồng bằng nhiều hình thức thiết thực:
đóng góp Quỹ từ thiện, xây nhà đại đồn kết, tham gia chương trình “Mái ấm
ATV”,… Về khách hàng: khách hàng được tiếp cận nguồn vốn vay dễ dàng,
việc phát vốn và hoàn trả hàng ngày, hàng tuần và hàng tháng được thực hiện
tại nơi khách hàng sinh sống. Khách hàng thành viên được hỗ trợ lãi với lãi
suất thấp, góp phần giảm được tình trạng lãi cao, chơi hụi, giúp nâng cao đời
3


sống của người dân, huy động được nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư. Nhờ vậy,

một số hộ gia đình đã và đang vươn lên thoát nghèo, một số hộ trở thành hộ
sản xuất giỏi được ghi nhận của chính quyền địa phương.
Ngoài ra, hàng năm cán bộ nhân viên cịn được hưởng nhiều chính sách
đãi ngộ như: được đào tạo nâng cao chuyên môn, các chuyến đi du lịch, tham
gia các bảo hiểm, khen thưởng, quà lễ tết,… không dừng lại ở đó, QTD Mỹ
Hịa cịn trực tiếp tham vấn cho bà con những mơ hình sản xuất, giải pháp sử
dụng cũng như đầu tư nguồn vốn sao cho có hiệu quả.
Chính vì vậy, QTD Mỹ Hịa ln được sự ủng hộ của chính quyền các
cấp đặc biệt là sự giúp đỡ tận tình và tạo mọi điều kiện thuận lợi của NHNN
chi nhánh tỉnh An Giang. Ngoài ra với những gì đạt được thì QTD Mỹ Hịa
ln được chính quyền khen thưởng và trao tặng nhiều bằng khen như: Danh
hiệu tập thể lao động xuất sắc năm 2012, Bằng khen cán bộ - Cơng nhân viên
QTD Mỹ Hịa,…
Cùng với sự đoàn kết và quyết tâm cao của tập thể cán bộ công nhân
viên trong đơn vị mà ở đó nổi bật nhất là vai trị lãnh đạo, tính tiên phong,
quyết đoán và gương mẫu của Ban lãnh đạo, cán bộ có kiến thức cao, được
thành viên ủng hộ, chính quyền địa phương hỗ trợ và đặc biệt là sự chỉ đạo tài
tình của nữ giám đốc Nguyễn Thị Thanh Hằng là cơ sở quan trọng cho sự
thành công và ngày càng phát triển ổn định của đơn vị trong suốt thời gian
qua.
2.2. Cơ cấu tổ chức

4


Hội Đồng Thành Viên
Ban Kiểm Soát
Hội Đồng Quản Trị

Ban Giám Đốc

Phịng

Phịng

Phịng

Phịng

Thu Ngân

Hành Chánh

Kế Tốn

Tín Dụng

Kế Tốn
Trưởng

Phó

Thủ Quỹ

Phịng Giao
Dịch Số 1

Phịng Giao
Dịch Số 2

Điểm Giao
Dịch Vĩnh Bình

Giám Đốc

Điểm Giao
Dịch Vĩnh Phú

Sơ đồ 1: Cơ cấu quản lý của QTD Mỹ Hòa
(Nguồn: Phịng hành chánh QTD Mỹ Hịa)
2.3. Nhiệm vụ chính của các phòng ban
 Hội đồng quản trị:
Hội đồng quản trị là do các cổ đơng cùng góp nguồn vốn thành lập, có
chức năng điều hành và quản lý QTD Mỹ Hòa theo quy định của pháp luật,
theo điều lệ và nghị quyết của Hội đồng thành viên, là người đại diện trong
các cuộc tọa đàm, phóng vấn… Đồng thời, giải quyết các vấn đề về tổ chức và
hoạt động của QTD. Bên cạnh đó, HĐQT có nhiệm vụ phải giải trình trước
Hội đồng thành viên trong các quyết định về:
-

Cơ cấu tổ chức QTD Mỹ Hòa và quy chế trong vấn đề giải quyết nhân
sự.
5


Mở rộng quan hệ giao tiếp và các nghiệp vụ về đối ngoại.
Đề xuất phương án hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và hình
thức huy động vốn.
- Đề xuât phương án xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật, cơ sở hạ tầng.
- Thay đổi vốn điều lệ và chuyển nhượng vốn cổ phần.

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của QTD Mỹ Hòa hàng năm cho
Hội đồng thành viên, đồng thời báo cáo phương án phân phối lợi
nhuận, chia cổ tức cổ phần cho thành viên.
- Quyết định mưc lãi suất trong lĩnh vực huy động vốn và lãi suất cho
vay nhưng phải nằm trong mức lãi suất mà Thống đốc Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam ban hành, các tỷ lệ hoa hồng, mức lệ phí và mức lãi
suất quá hạn áp dụng cho tất cả các nghiệp vụ.
- Đại diện QTD Mỹ Hòa tham dự các cuộc họp mà Chính phủ hay
NHNN tổ chức, thu thập đầy đủ các văn bản mới của Thống đốc
NHNN, các cơ quan pháp luật trong cuộc họp để phổ biến cho các
thành viên trong HĐQT và Ban kiểm sốt. Kịp thời cập nhật thơng tin
và tiến hành kiểm tra, chỉ đạo cho các cán bộ thực hiện hoạt động theo
đúng các chủ trương chính sách mới của Đảng và Nhà nước ban hành.
- Chịu trách nhiệm trước pháp luật về lĩnh vực hoạt động của QTD và
trước Hội đồng thành viên về đề nghị của mình.
- Quyết định trong việc xử lí các khoản nợ quá hạn của khách hàng mà
khơng có khả năng thu hồi được và những rủi ro khác do hoạt động của
QTD mang lại. Xem xét đánh giá kết quả HĐKD của QTD, từ đó đưa
ra phương hướng, kế hoạch hoạt động trong từng giai đoạn thực hiện.
 Ban Giám đốc:
-

Ban Giám đốc có trách nhiệm trực tiếp chỉ đạo và điều hành mọi HĐKD
của QTD Mỹ Hòa theo đúng pháp luật và chủ trương nghị quyết của HĐQT,
đúng với điều lệ QTD, trực tiếp ký kết hợp đồng chứng từ cho vay… Đồng
thời, ký các báo cáo về kết quả HĐKD của QTD để trình lên HĐQT.
Ngồi ra, BGĐ cịn đưa ra phương án xử lý rủi ro trong quá trình hoạt động
và phương hướng xây dựng kế hoạch cho năm tiếp theo để trình lên HĐQT
tổng hợp và đưa ra quyết định cuối cùng.
 Ban kiểm sốt:

Có trách nhiệm kiểm tra, giám sát các hoạt động của QTD theo đúng pháp
luật và quy định của NHNN Việt Nam, đúng điều lệ và quy định của QTD.
Kiểm tra các thủ tục cho vay vốn của khách hàng do cán bộ tín dụng lập, các

6


nghiệp vụ của kế toán trong việc xuất nhập, lưu trữ chứng từ để kịp thời phát
hiện những sai sót và có biện pháp sửa đổi kịp thời.
 Phịng thủ quỹ
Kiểm tra thực thu, thực chi cho chứng từ kế toán.
Cân đối thanh khoản điều chỉnh vốn.
Chịu trách nhiệm điều chuyển tiền, các loại ấn chỉ quan trọng và toàn bộ
hồ sơ thế chấp, cầm cố (bản chính) của khách hàng.
 Phịng kế tốn
Thực hiện theo ngun tắc, chế độ kế toán thống kê, lưu trữ số liệu làm cơ
sở cho hoạt động của QTD.
Thực hiện thanh toán liên quan đến QTD.
Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến qua trình thanh tốn thu chi theo
u cầu khách hàng/thành viên, tiến hành mở tài khoản cho khách hàng,…
Tổng hợp, lập các biểu mẫu báo cáo, bảng cân đối kế toán, làm việc với cơ
quan thuế.
 Phịng hành chính
Tuyển dụng, quản lý nhân viên và thực hiện hợp đồng lao động theo kế
hoạch được QTD hội sở duyệt hàng năm.
Lập kế hoạch, chương trình đào tạo cán bộ nhân viên và quan hệ với trung
tâm đào tạo.
Tổng hợp kế hoạch của từng phịng ban.
Soạn thảo văn bản, thơng báo, quyết định, công văn,… tiếp nhận và phân
công các công văn từ QTD – Hội sở, NHNN, các nơi khác gửi đến. Gửi các

cơng văn từ các phịng ban đến các cơ quan và lưu trữ văn thư.
 Phòng giao dịch số 1 QTD Mỹ Hòa chi nhánh Mỹ Xuyên
Phòng giao dịch này có nhiệm vụ là huy động tiền gửi cho QTD Mỹ Hịa,
dịch vụ thanh tốn bù trừ giữa các ngân hàng, hoạt động cho vay bao gồm:
dịch vụ cho vay cầm cố sổ tiết kiệm nên khơng có Cán bộ Tín dụng. Những
khách hàng có nhu cầu gửi tiền tại QTD thì trực tiếp đến phịng giao dịch này.
Cuối ngày kế tốn có nhiệm vụ tổng kết, sắp xếp tiền đóng thành cây, chuyển
tiền về trụ sở chính để kế tốn ở đây làm thủ tục nhập kho.
 Phịng giao dịch số 2 QTD Mỹ Hịa chi nhánh Bình Hòa

7


Đây là phịng giao dịch có chức năng như trụ sở chính, đảm bảo việc cho
vay đối với khách hàng ở địa bàn lân cận. Do nhu cầu khách hàng vay càng
nhiều nhưng khơng có điều kiện đến trụ sở chính do ở quá xa. Để thuận tiện
cho việc đi lại của khách hàng, đồng thời giảm được chi phí. Chính vì vậy mà
phịng giao dịch tại Bình Hịa (Châu Thành) được thành lập nhằm tạo điều
kiện mở rộng địa bàn hoạt động của QTD, góp phần nâng cao doanh số cho
vay.
2.4. Nhân sự
Phòng giao dịch số 1 QTD Mỹ Hòa chi nhánh Mỹ Xuyên gồm:
- 01 trưởng phòng
- 03 kế toán
- 01 thủ quỹ
- 01 bảo vệ
2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của QTD Mỹ Hòa – PDG số 1
giai đoạn 2015 – 2017
Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của QTD Mỹ Hòa
giai đoạn 2015 – 2017

ĐVT: Triệu đồng
Chênh lệch

Năm thực hiện

2016/2015

Chỉ tiêu

2017/2016

2015

2016

2017

Số
tiền

%

Số
tiền

%

Tổng thu
nhập

60.239

65.018

68.269

4.779

7,93

3.251

5,00

Tổng chi
phí

49.937

54.850

57.571

4.913

9,84

2.721

4,96

LNTT

10.302

10.168

10.659

(134)

(1,30)

491

4,83

Thuế
TNDN

2.060

2.034

2.132

(26)

(1,26)

98

4,82

LNST

8.242

8.134

8.527

(108)

(1,31)

393

4,83

(Nguồn: Báo cáo KQHĐKD của QTD Mỹ Hịa – Phịng Kế Tốn)

8


2.5.1. Tổng thu nhập
Nhìn vào bảng 2 ta thấy tổng thu nhập của QTD Mỹ Hòa giai đoạn
2015 – 2017 có sự tăng trưởng đáng kể. Cụ thể, tổng thu nhập của QTD Mỹ
Hòa trong năm 2016 đã tăng 4.779 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2015.
Nguyên nhân làm cho giai đoạn này tăng mạnh là do năm 2016 chính phủ đã

có những chính sách ổn định thị trường làm cho giá lúa gạo, giá vật nuôi, cây
trồng tăng mạnh nên người nông dân trả tiền trước hạn các khoản vay từ năm
2015, cịn những người bn lúa cũng hưởng lợi từ nông dân nên tất cả khoản
vay vào năm 2016 đều được trả từ sớm đến đúng hạn. Mặt khác, QTD Mỹ
Hòa còn tạo ra nhiều dịch vụ tiện ích hấp dẫn khách hàng như: tặng quà nhân
ngày lễ tết, ông đồ cho chữ vào mỗi dịp khai trương, áp dụng mức lãi suất cho
vay và gửi tiền hấp dẫn,… từ đó giúp nguồn thu nhập của QTD tăng lên đáng
kể.
Sang năm 2017, tốc độ tăng trưởng có phần chậm lại cụ thể tăng 3.251
triệu đồng với tỷ lệ 5% so với năm 2016. Nguyên nhân là do ảnh hưởng của
giá cả thị trường, thời tiết bất ổn gây dịch bệnh lên cây trồng, vật nuôi nên làm
ảnh hưởng tới hoạt động cho vay dẫn đến việc thu lãi cho vay giảm. Đồng
thời, do sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng và QTD khác nên làm cho tổng thu
nhập của QTD Mỹ Hịa có phần tăng chậm lại.
2.5.2. Tổng chi phí
Cùng với sự gia tăng trong thu nhập thì chi phí cũng tăng lên để đáp
ứng nhu cầu hoạt động của QTD qua từng năm. Cụ thể, tổng chi phí trong năm
2016 tăng lên 4.913 triệu đồng với tỷ lệ 9,48% so với năm 2015. Nguyên nhân
là do sự cạnh tranh ngày càng gây gắt giữa các TCTD nên QTD Mỹ Hòa đã
phải chi trả lãi tiền gửi ngày càng cao để HĐV nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn
của khách hàng, nâng cao uy tín và mở rộng thị phần của QTD Mỹ Hòa. Đồng
thời, QTD Mỹ Hòa cũng tăng cường đầu tư mở rộng thị trường, nâng cao cơ
sở vật chất, mua mới trang thiết bị, tăng lương cho cán bộ nhân viên,… Ngồi
ra, QTD cịn có các khoản chi như: chi phí quản lý, chi phí dự phịng rủi ro,
nộp thuế,…Vì vậy làm cho chi phí của QTD Mỹ Hịa tăng nhanh theo thu
nhập.
Đến giai đoạn 2016 – 2017, tổng chi phí có phần tăng chậm lại, cụ thể
là năm 2017 tăng 2.721 triệu đồng với tỷ lệ là 4,96% so với năm 2016.
Nguyên nhân là do QTD Mỹ Hịa có những chính sách điều chỉnh kịp thời
theo hướng ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ,… Đây là tín

hiệu tốt cho QTD trong cơng tác quản lý chi phí. Bên cạnh đó, trong năm 2016
do giảm chi phí trả lãi vay, tiền gửi và đã tăng một khoản chi phí đáng kể để
9


quảng bá nâng cao uy tín, mua sắm các thiết bị, chi phí nâng cao nguồn nhân
lực, nên năm 2017 QTD Mỹ Hòa chỉ cần đầu tư một khoản chi phí nhỏ để duy
trì các hoạt động từ đó làm cho chi phí có phần giảm nhẹ.
2.5.3. Lợi nhuận
Với bất kỳ một QTD nào khi kinh doanh đều quan tâm đến việc làm thế
nào để tối đa hóa lợi nhuận với khoản chi phí là thấp nhất. Vì vậy, lợi nhuận
thu được chính là khoản chênh lệch giữa thu nhập nhận được và khoản chi phí
phải bỏ ra để có được mức thu nhập đó.
Nhìn chung lợi nhuận trước thuế và sau thuế của QTD Mỹ Hịa có sự
biến động tăng giảm trong giai đoạn từ 2015 – 2017. Năm 2016, LNTT giảm
134 triệu đồng với tỷ lệ là 1,30% so với năm 2015 nên kéo theo lợi nhuận sau
thuế giảm 108 triệu đồng với tỷ lệ tương ứng khoảng 1,31%. Sự giảm mạnh
của lợi nhuận là do tình hình chung của nền kinh tế chịu ảnh hưởng của sự
khủng hoảng kinh tế toàn cầu làm cho các khoản chi phí tăng mạnh. Mặt khác,
tỷ lệ tăng trưởng của thu nhập chỉ đạt 7,93% trong khi tỷ lệ tăng của chi phí là
9,84%, sự chênh lệch giữa 2 tỷ số này là quá lớn làm cho LNTT và LNST của
năm 2016 giảm. Ngun nhân là vì bên cạnh giá nơng sản khơng ổn định thì
nhiều doanh nghiệp cịn gặp khó khăn trong kinh doanh dẫn đến thu nhập sản
xuất, ảnh hưởng đến hoạt động HĐV và cho vay của QTD Mỹ Hịa.
Đến năm 2017 tình hình có sự cải thiện, LNTT và LNST đều tăng so với
năm 2016 vì nhờ cơng tác quản lý tốt chi phí nên trong năm 2017 LNTT tăng
491 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 4,83%, LNST tăng 393 triệu đồng với tỷ lệ
4,83% so với năm 2016. Mặt khác, do tỷ lệ thu nhập tăng 5%, tỷ lệ chi phí
tăng 4,96% so với năm 2016 nên cho ta thấy mặc dù nền kinh tế cịn gặp nhiều
khó khăn nhưng QTD Mỹ Hịa vẫn kinh doanh đạt hiệu quả cao. Đồng thời

trong giai đoạn này người nông dân trúng mùa, giá lúa tăng nên người nơng
dân đạt lợi nhuận cao vì thế QTD Mỹ Hịa có thể thu hồi gốc và lãi khi đáo
hạn một cách hiệu quả dẫn đên việc thu nợ trước hạn, vì khách hàng vay vốn
chủ yếu của QTD là nơng dân.
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ Tín dụng Mỹ Hịa cho
thấy hoạt động của QTD đã đạt hiệu quả ngay trong giai đoạn kinh tế gặp
nhiều khó khăn. Sự thành cơng này là do nỗ lực của cán bộ công nhân viên
của QTD và do QTD Mỹ Hịa đã có chiến lược kinh doanh đúng đắn. Vì vậy,
mặc dù tác động của mơi trường kinh doanh khơng được thuận lợi do tình hình
kinh tế - xã hội trên địa bàn chưa thực sự ổn định, do sự cạnh tranh gây gắt
của nhiều Ngân hàng và QTD trên địa bàn nhưng nó lại là địn bẩy kích thích
cán bộ cơng nhân viên trong q trình làm việc vì trong mơi trường có cạnh
10


tranh thì mới có thể phát huy được những mặt mạnh cũng như khắc phục được
những mặt yếu. Hoạt động kinh doanh có lãi thì đời sống cán bộ cơng nhân
viên mới được cải thiện, có điều kiện trang bị cơ sở vật chất, mở rộng quy mô
hoạt động của QTD và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA QTD NHÂN
DÂN MỸ HỊA – PGD SỐ 1 – MỸ XUYÊN GIAI ĐOẠN 2015 –
2017
Các hoạt động chuyên ngành như:
- Huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư
- Cho vay cầm cố sổ tiết kiệm
- Các dịch vụ khác
3.1. Quy trình nhận tiền gửi tại QTD Mỹ Hịa

3.

Khách hàng

(1)
(6)

Kế tốn
giao dịch

(2)

Khách hàng

(3)

Thủ quỹ
(4)

(5)

Kiểm sốt viên

Sơ đồ 2: Quy trình nhận tiền gửi tại QTD Mỹ Hòa – PGD số 1 Mỹ Xuyên
(Nguồn: PGD số 1 Quỹ Tín dụng Mỹ Hịa)
Diễn giải quy trình:
(1)

(2)

Khi khách hàng có u cầu gửi tiền tiết kiệm thì trực tiếp đến QTD Mỹ
Hịa và xuất trình các giấy tờ như:

- Đối với khách hàng gửi tiền tiết kiệm lần đầu:
o Nếu người gửi tiền là cá nhân Việt Nam phải xuất trình CMND hoặc
hộ chiếu cịn thời gian hiệu lực.
o Nếu người gửi tiền là cá nhân nước ngoài phải xuất trình hộ chiếu và
phải cịn thời hạn hiệu lực.
o Nếu người gửi tiền là người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp
luật, ngồi việc xuất trình CMND hoặc hộ chiếu cịn hiệu lực, phải
xuất trình giấy tờ chứng minh tư cách của người giám hộ hoặc đại
diện theo pháp luật của người chưa thành niên, người mất năng lực
hành vi dân sự,…
- Đối với khách hàng gửi tiền tiết kiệm vào các lần tiếp theo: khách
hàng cần cung cấp họ tên và xuất trình CMND.
Kế tốn giao dịch kiểm tra lại các thông tin trên từ khách hàng, lập sổ tiết
kiệm và sổ kế toán chi tiết tiền gửi tiết kiệm (thẻ lưu), đồng thời đề nghị
11


(3)

(4)

(5)
(6)

người gửi tiền đăng ký chữ kí mẫu trên thẻ lưu. Sau đó thực hiện ghi số
sổ tiết kiệm, số hiệu tài khoản vào nơi quy định trên trên giấy gửi tiền,
thẻ lưu, ký tên trên sổ tiết kiệm, giấy gửi tiền, thẻ lưu, vào nhật ký quỹ và
chuyển toàn bộ số tiền sang thủ quỹ để thu tiền.
Thủ quỹ tiến hành lập bảng kê các loại tiền thu và thực hiện thu đủ tiền,
ký tên và đóng dấu “đã thu tiền” trên các chứng từ, vào sổ quỹ và chuyển

tồn bộ chứng từ cho Kiểm sốt viên.
Kiểm sốt viên phải kiểm tra lại tính hợp lệ, hợp pháp, đối chiếu với các
yếu tố trên chứng từ tiền gửi, số tiền lãi trả trước, sổ tiết kiệm, thẻ lưu, ký
tên trên chứng từ.
Kiểm soát viên chuyển các chứng từ này sang kế toán để hạch toán và
trả sổ tiền gửi tiết kiệm cho khách hàng.
Kế toán giao dịch giao sổ tiết kiệm cho khách hàng, trong sổ tiết kiệm
phải có đủ đầy đủ các yếu tố theo quy định hiện hành về quy chế tiền gửi
tiết kiệm của NHNN.
3.2. Quy trình cho vay cầm cố sổ tiết kiệm tại QTD
Khách hàng

(6)

Kho quỹ
(5)

(1)
Kế tốn giao dịch

Phịng Kế tốn
(4)

(2)

Trưởng phịng

(3)

Giám đốc

giao dịch
Sơ đồ 3: Quy trình cho vay trực tiếp tại QTD Mỹ Hòa
(Nguồn: PGD số 1 QTD Mỹ Hòa)
Diễn giải quy trình:
(1)
(2)

(3)

Kế tốn giao dịch tiến hành giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn
và có trách nhiệm lập hồ sơ vay vốn theo quy định.
Trưởng phòng giao dịch có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp
của hồ sơ vay vốn do kế toán giao dịch lập, tiến hành xem xét, ghi ý kiến
và trình giám đốc quyết định.
Giám đốc căn cứ vào tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn do phịng
giao dịch trình, đưa ra quyết định cho vay hoặc không cho vay.
12


- Nếu cho vay thì QTD tại nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng
tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo
bằng tài sản).
- Nếu khơng cho vay thì báo cho khách hàng biết.
(4) Hồ sơ vay vốn được giám đốc ký duyệt, chuyển đến cho kế toán thực
hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán.
(5) Sau khi kế toán hạch toán xong, hồ sơ vay vốn chuyển qua thủ quỹ để
tiến hành giải ngân cho khách hàng.
(6) Khách hàng nhận tiền và kèm theo hồ sơ vay vốn khi thủ quỹ đã giải
ngân xong. Đồng thời, khách hàng phải có trách nhiệm trả số tiền vay đó

theo thỏa thuận và quy định đã nêu trong hợp đồng.
3.3. Các dịch vụ khác
Ngồi ra PGD số 1 - QTD Mỹ Hịa có các dịch vụ khác như: chuyển
tiền FT trong hệ thống QTD nhân dân và ngân hàng liên minh CO-OP
BANK.
Chuyển tiền FT là chương trình chuyển tiền của Ngân hàng hợp tác xã
với mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch rộng khắp đất nước đã mang
lại nhiều tiện ích cho khách hàng. Là một chương trình mới nhưng chuyển
tiền FT có những ưu việt hơn so với chương trình chuyển tiền thanh toán
bù trù.
Những ưu việt của chuyển tiền FT:





Các món tiền được chuyển đi liên tục trong ngày.
Số tiền chuyển đi một lần không bị khống chế mức tối đa.
Thời gian chuyển tiền đến người thụ hưởng nhanh.
Chương trình chuyển tiền được vận hành trên mạng internet nên
rất tiện lợi cho những người vận hành, kể cả khi đi công tác.
3.4. Thực trạng hoạt động HĐV tại PGD số 1 – QTD Mỹ Hòa

13


Năm thực hiện

2016/2015

Chênh lệch

Bảng 3: Chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn tại PGD số 1 – QTD Mỹ Hòa
giai đoạn từ 2015 – 2017

ĐVT

2017/2016

Tổng vốn huy động Triệu đồng

Tổng nguồn vốn

Triệu đồng

428.071

799

428.870

638.001

2015

352.820

426.531

700

427.231

555.887

2016

76,80

370.002

447.388

733

448.121

583.459

2017

0,03

9,64

(34.956)

(1.540)

(99)

(1.639)

(82.114)

(15,79)

0,03

14,34

(9,01)

(0,36)

(12,39)

(0,38)

(12,87)

(0,01)

0

0

(0,05)

17.182

20.857

33

20.890

27.572

(0,01)

0

0

(0,07)

4,87

4,89

4,78

4,89

4,96

Chỉ tiêu

VHĐ KKH

Triệu đồng

387.776

76,86

99,84

(0,03)

(8,67)

%

VHĐ CKH
Triệu đồng

67,22

99,84

0,16

(7,84)

Số tiền

Tổng dư nợ
%

99,81

0,16

82,57

%

VHĐ/TNV

%

0,19

82,58

Số tiền

VHĐ CKH/VHĐ

%

90,42

Triệu đồng

VHĐ KKH/VHĐ

%

(Nguồn: Phịng Kế tốn PGD số 1 QTD Mỹ Hòa)

Dư nợ/VHĐ

14


%
99,81

110
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0

99,84

99,84

82,58

82,57

VHĐ/TNV

90,42
76,86

76,80

67,22

VHĐ CKH/VHĐ
VHĐ KKH/VHĐ
DN/VHĐ

Năm

0,19

0,16

0,16

2015

2016

2017

Biểu đồ 1: Biểu đồ tổng hợp chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn của
QTD Mỹ Hòa - PGD số 1 – Mỹ Xuyên
3.4.1. Vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng HĐV của QTD, tỷ lệ VHĐ trên tổng
nguồn vốn càng cao chứng tỏ hoạt động HĐV có hiệu quả. Theo chỉ tiêu đánh
giá hoạt động HĐV của các TCTD nói chung và của hệ thống QTD nhân dân
nói riêng thì VHĐ phải chiếm trên 65% trên tổng nguồn vốn của QTD thì
được đánh giá là tốt.
Từ bảng 3 và biểu đồ 1 cho thấy vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao
trong tổng nguồn vốn nên sự tăng của VHĐ ảnh hưởng rất lớn TNV. Năm
2016 tỷ lệ này tăng 9,63% so với năm 2015 và năm 2017 giảm 0,05% so với
năm 2016. Qua đó cho thấy khả năng thu hút vốn từ nền kinh tế của QTD càng
mạnh, điều này cũng đồng nghĩa với việc có nhiều khách hàng tin tưởng vào
QTD Mỹ Hòa. Nguyên nhân là do người dân có xu hướng gửi tiền tiết kiệm
vào QTD thay vì mua vàng dự trữ, để đảm bảo an toàn và tăng thêm thu nhập
từ lãi suất của QTD. Để có được kết quả như vậy là do QTD ln nỗ lực phấn
đấu và có biện pháp tăng cường nguồn vốn huy động, để có thể cạnh tranh với
ngân hàng và các QTD khác. Bên cạnh đó để gia tăng lượng VHĐ trong tổng
nguồn vốn QTD cần tăng cường hơn nữa công tác huy động, gia tăng các dịch
vụ tiền gửi để giữ chân khách hàng truyền thống và hấp dẫn, thu hút thêm
khách hàng mới.
Tỷ số này luôn đạt ở mức cao trên 65% cho thấy uy tín của QTD ngày
càng được nâng cao, với nguồn VHĐ lớn QTD ln chủ động trong hoạt động
kinh doanh của mình. Sở dĩ tỷ số này luôn ở mức cao là do trong những năm
qua QTD Mỹ Hòa đã đưa ra những giải pháp hợp lý trong HĐV bằng các lãi
15


suất linh hoạt. Bên cạnh đó là do QTD mở rộng địa bàn hoạt động, tăng cường
công tác quảng cáo, phong cách giao dịch lịch sự, nhanh gọn, kịp thời và hiệu
quả giúp thu hút được nhiều khách hàng làm cho nguồn vốn ngày càng gia
tăng.
3.4.2. Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động

Tỷ lệ này thể hiện tính ổn định của nguồn vốn tại QTD Mỹ Hịa, vì với
VHĐ CKH chiếm tỷ lệ cao trong tổng nguồn VHĐ thì QTD có thể an tâm, chủ
động hơn trong cho vay. Trong thực tế, khi khách hàng gửi tiền có kỳ hạn, thì
QTD có thể hạn chế khả năng khách hàng rút tiền trước hạn.
Qua bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn huy động có kỳ hạn của QTD
Mỹ Hòa khá ổn định, nên QTD Mỹ Hòa có đủ điều kiện để đẩy mạnh hoạt
động cho vay và thực hiện các khoản đầu tư khác. Trong năm 2015 tỷ lệ này là
99,81%, tăng nhẹ ở năm 2016 là 99,84% và ổn định ở năm 2017. Do QTD đã
đa dạng hóa các loại hình tiền gửi đặc biệt là đa dạng hóa các loại hình tiền
gửi khơng kỳ hạn. Cơ bản tỷ trọng của vốn huy động có kỳ hạn trên tổng
nguồn vốn là cao. Tuy nhiên, QTD Mỹ Hịa cần phát huy và có nhiều chiến
lược hơn nữa để thu hút nguồn VHĐ CKH vì nguồn vốn này được xem là có
tính ổn định cao nhất và có thể chủ động trong việc sử dụng nguồn vốn của
mình.
3.4.3. Vốn huy động khơng kỳ hạn trên tổng vốn huy động
Với lãi suất VHĐ KKH thấp hơn lãi suất huy động có kỳ hạn, QTD sẽ
có lợi vì tiết kiệm được chi phí HĐV. Tuy nhiên nguồn vốn này khơng ổn định
đối với QTD vì khách hàng có thể rút vốn ra bất cứ lúc nào khi cần thiết. Vì
thế QTD chỉ sử dụng một tỷ lệ nhất định nào đó để thực hiện cơng việc kinh
doanh tiền tệ, tín dụng.
Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn huy động khơng kỳ hạn của QTD
Mỹ Hịa có tỷ trọng giảm nhẹ qua 3 năm. Cụ thể là năm 2015 chiếm 0,19%,
năm 2016 giảm còn 0,16% và ổn định ở năm 2017 là 0,16%. Cơ bản tỷ trọng
của VHĐ KKH trên tổng nguồn vốn là chưa cao. Nguyên nhân là do QTD
khơng tập trung khai thác loại hình hoạt động này bởi tính khơng ổn định của
nó. Nếu tỷ lệ VHĐ KKH trên tổng VHĐ lớn hơn tỷ lệ VHĐ CKH trên tổng
VHĐ sẽ làm cho QTD không chủ động trong việc sử dụng vốn và rủi ro về tín
dụng nhiều hơn, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, QTD
Mỹ Hịa cần phát huy và có nhiều chiến lược hơn để thu hút nguồn VHĐ KKH
vì nguồn vốn này góp phần tạo nên lợi nhuận đáng kể do việc sử dụng nó ít

tốn chi phí hơn các nguồn vốn khác.

16