Bai.Tap Ch5 Tin.Dung.Trung.va.Dai.Han (20 2A)

<span class='text_page_counter'>(1)</span>BÀI TẬP CHƯƠNG 5 TÍN DỤNG TRUNG & DÀI HẠN ------------------------Bài 1: Dự án đầu tư MTV của Công Ty Trường Tồn có tổng dự toán là 22 tỷ đồng. Chủ đầu tư có vốn tự có tham gia vào dự án là 10 tỷ đồng; số tiền còn lại Công Ty xin vay Ngân Hàng. Yêu cầu: 1. Xác định HMTD cho dự án, biết rằng dự án đã thẩm định có tính khả thi. 2. Giả sử hạn mức nói trên được chấp thuận & được giải ngân thành 6 đợt như sau: Đợt Ngày Số Tiền 1 01/06/2018 2,000,000,000 2 21/07/2018 2,000,000,000 3 21/08/2018 2,000,000,000 4 30/09/2018 3,000,000,000 5 30/10/2018 1,000,000,000 6 30/11/2018 2,000,000,000 Công trình hoàn thành vào ngày 15/02/2019. Tính tiền lãi phát sinh trong thời gian vay của dự án, biết rằng lãi suất cho vay là 1.2%/tháng (lãi không nhập vốn)? 3. Xác định tổng dư nợ của dự án, biết rằng đôi Bên thống nhất nhập lãi dự án vào vốn? 4. Lập bảng kê trả nợ, biết rằng thời gian trả nợ được ấn định là 5 năm, mỗi năm trả nợ một lần vào cuối kỳ, gốc trả đều, lãi tính theo số dư giảm dần? 5. Theo bảng cân đối thu chi khi dự án được đưa vào sử dụng thì EBIT từ năm thứ 1 đến năm thứ 5 lần lượt là 2.5 tỷ, 2.7 tỷ, 2.8 tỷ, 2.6 tỷ, và 2.4 tỷ? Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% năm. Lợi nhuận sau thuế sau khi trích lập các quỹ là 30% còn lại được dùng để trả nợ vay ngân hàng. Thời gian khấu hao TSCĐ khi đưa vào sử dụng là 8 năm theo phương pháp đường thẳng, Công Ty chỉ được sử dụng tiền khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay để trả nợ ngân hàng. Hãy lập bảng khả năng trả nợ của dự án & nhận xét? Bài 2: Công Ty An Thịnh lập hồ sơ xin vay dài hạn một dự án đầu tư như sau (đv: tỷ đồng) Tổng dự toán: :150 tỷ Nguồn vốn đầu tư: ~ Vốn tự có ~ Vay ngân hàng Thời gian thi công dự án (Thời gian giải ngân). : 30 tỷ : 120 tỷ : 22 tháng. Thời gian sản xuất thử (Thời gian ân hạn) : 2 tháng Khi công trình chính thức đưa vào sử dụng có các thông tin sau: ~ Thời gian khai thác dự án : 10 năm ~ Tỷ lệ khấu hao TSCĐ : 10% ~ Lợi nhuận sau thuế bình quân hàng năm do dự án mang lại : 16 tỷ Dự kiến trích lập các quỹ là 50%, 50% còn lại dùng để trả nợ vay. Yêu cầu: 1. Tính toán xem NH có nên cho vay dự án này hay không? Biết rằng theo Quy Định, vốn đối ứng tối thiểu của chủ đầu tư là 20% giá trị dự toán? 2. Xác định thời hạn cho vay? (Thời hạn cho vay = thời gian ân hạn + thời gian giải ngân + thời gian hoàn trả nợ).

<span class='text_page_counter'>(2)</span> Bài 3: Dự án đầu tư cầu đường có các thông tin dự án như sau: Tổng dự toán 20,000,000,000 (đồng) Vốn đối ứng 8,000,000,000 (đồng) Vay ngân hàng 12,000,000,000 (đồng) Lãi suất vay 2.00% (tháng) Vốn tín dụng được giải ngân làm 6 đợt như sau: Đợt Ngày Số Tiền 1. 01/04/2018. 2,000,000,000. 2. 21/05/2018. 2,000,000,000. 3. 21/06/2018. 2,000,000,000. 4. 31/07/2018. 3,000,000,000. 5. 31/08/2018. 1,000,000,000. 6 31/10/2018 2,000,000,000 Công trình hoàn thành vào ngày 31/12/2018. Yêu cầu: 1. Tính lãi phát sinh trong thời gian thi công (lãi không nhập vốn)? 2. Xác định tổng dư nợ của dự án, biết rằng lãi thi công được nhập vốn khi công trình hoàn thành? 3. Lập bảng kế hoạch trả nợ; biết rằng thời hạn trả nợ là 3 năm, 6 tháng trả nợ một lần, lãi vay được tính theo số dư giảm dần với lãi suất 12%/kỳ? 4. Hãy tính khả năng trả nợ của dự án & nêu phương án giải quyết, biết rằng: ~ Quỹ khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay hàng năm là 3,180,000,000 đồng. ~ Lợi nhuận sau thuế bình quân hàng năm là 2,400,000,000 đồng. ~ Dự kiến trích lập các quỹ là 50%, 50% còn lại dùng để trả nợ vay..

<span class='text_page_counter'>(3)</span>

<span class='text_page_counter'>(4)</span>