Tài liệu Bài thực hành kế toán máy buổi 2 pdf

Bài thực hành
Kế toán máy Lần 2
Câu 1: Hãy cập nhật các danh mục từ điển và số dư đầu kỳ sau:
Danh mục hàng hóa (tự tính ra số tiền= SL*ĐG)
Tên Nhóm Tên Hàng Tên kho SLtồn Đơn giá
Xe máy hon đa thái lan Wave 110 Kho1 10 15000000
Dream II Kho1 15 18000000
Xe máy HonDa VN Wave alpha Kho1 10 16500000
Super Dream Kho1 15 17500000
Xe máy SYM Attila Kho2 20 25000000
Angel Hi Kho2 10 14500000
Hướng dẫn:
- B1: Khai báo danh mục kho (Kho1, Kho2 đều là kho công ty)
- B2: Khai báo danh mục nhóm hàng hóa (có 3 nhóm)
- B3: Khai báo danh mục hàng hóa (có 6 mặt hàng), chú ý khai bao thuộc
nhóm hàng hóa nào
- B4: Nhập tồn kho đầu kỳ cho các mặt hàng tương ứng
Danh mục khách hàng và nhà cung cấp
Tên nhóm Tên khách Địa chỉ Số dư công nợ
Phải thu Phải trả
Công ty nhà
nước
Thịnh Cường Hà Nội 78 000
000
Hùng Ngân Hải Phòng 50 000 000
Toàn Thắng Quảng Ninh 45 000 000
Công ty Tư nhân Phú Quý Hà Nội 25 000
000
Thịnh
Vượng
Quảng Ninh 35 000

000
Phát Tài Hà Nội 18 000 000
Khách lẻ Hảo Hảo Hà Nội 15 000
000
Hoạt Họa Phú Thọ 16500 000
Vãng lai
Hướng dẫn:
- B1: Khai báo nhóm khách hàng
- B2: Khai báo danh mục khách hàng
- B3: Vào số dư công nợ đầu kỳ cho từng khách hàng (chú ý nhập đúng số dư
phải thu hay phải trả)
Số dư đầu kỳ tài khoản (1/1)
Số TK Tên TK Dư Nợ
1111 Tiền mặt 15000 000 000
1
1121 Tiền VND gửi ở ACB 1 500 000 000
11221 Tiền USD gửi ở NH
ACB
8000 USD (127200000VND)
Hướng dẫn:
- Kiểm tra tài khoản trong danh mục tài khoản. Chú ý với tài khoản 11221 phải
khai báo đúng mã ngoại tệ thì mới cập nhật được số dư ngoại tệ đầu kỳ.
Câu 2: Hãy cập nhật các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau
Chú ý: Ghi chú vào vở các bước thực hiện cập nhật hóa đơn mua, bán hàng đề
làm cơ sở làm bài kiểm tra sau này.
1. Ngày 01/02/2006 bán chịu cho Cty Thịnh Cường 2 xe máy (1 Dream II và 1
Attila). Số HĐ 9001, thuế GTGT 10% (hạn thanh toán 10 ngày đơn giá
xem trong bảng danh mục)
2. Ngày 05//02/2006 Bán hàng thu tiền ngay cho khách lẻ 1 xe máy
superdream. Số HĐ 9002, không có thuế.

3. Ngày 15/02/2006 bán chịu cho công ty Thịnh Vượng (2 xe Wave alpha, 3
xe attila, 4 xe wave 110). Số HĐ 9003, thuế 10% (hạn thanh toán 30 ngày)
4. Ngày 10/02/2005 nhập khẩu 8 xe máy Dream II Thông qua công ty Toàn
Thắng giá mua 1100 USD (tỷ giá 1USD=15900VND), thanh toán sau, Số
PN: 9004, thuế nhập khẩu 5%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%. Số HĐ
90041, ngày 09/02/2006, số Sêri AZ/08
5. Ngày 11/02/2006 mua chịu của công ty Phát Tài (3 xe angel Hi _ĐG 14
000 000VND; 5 xe attila _ĐG 24 000 000VND) vào kho số 2. Số HĐ: 9005
Thuế GTGT 10%; Chi phí vận chuyển bốc dỡ phải trả bằng tiền mặt cho
Cty vận tải Thành Hưng 1000 000; thuế GTGT 5%. Số HĐ 90051, ngày
10/02/2006, số Sêri AZ/08
Buổi thứ 2 chỉ cần làm đến đây thôi!
=======================================
6. Ngày 15/02/2005 dùng tiền gửi USD tại ngân hàng ACB để thanh toán hết
tiền nhập khẩu xe máy (số HĐ nhập khẩu 90041) cho công ty Toàn Thắng.
Số HĐ 9006.
7. Ngày 15/02/2006 dùng tiền mặt 100 triệu để thanh toán cho công ty Phát tài
tiền mua chịu xe máy hôm 11/2/2006 (số HĐ 90051). Số HĐ 9007
8. Ngày 11/02/2006 công ty Thịnh Cường trả bằng tiền gửi ngân hàng
20000000 cho hóa đơn bán hàng (số HĐ 9001 ngày 01/02/2005). Số HĐ
9008
9. Ngày 15/02/2005 Công ty rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số
tiền là 50 000 000VND.Chú ý nghiệp vụ này phát sinh giấy báo nợ và phiếu
thu tiền mặt. Hãy cập nhật cả hai thông qua tài khoản tiền đang chuyển.
10. Hãy in các báo cáo sau:
a. Sổ chi tiết công nợ của lần lượt các công ty: Thịnh Cường; Thịnh
Vượng; Phát Tài
b. Bảng tổng hợp nhập , xuất tồn của 2 kho 1 và 2
c. Sổ nhật ký thu, chi tiền trong tháng 2
2

d. Báo cáo số dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tính đến cuối tháng 2
3