Tài liệu Nghiệp vụ cho vay_ Lý thuyết chương 3 ppt

C¸c lo¹i cho vay
Cho vay
kinh doanh
Cho vay
tiªu dïng
Cho vay
ng¾n h¹n
CV øng vèn
CV trªn tμi s¶n
ChiÕt khÊu
GTCG
Bao
thanh to¸n
Ph©n chia theo b¶o ®¶m tiÒn vay
Néi dung chÝnh
1. Cho vay kinh doanh
1.1. Cho vay øng vèn
1.2. ChiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸
1.3. Bao thanh to¸n
2. Cho vay tiªu dïng
1.1. Cho vay øng vèn
Hå s¬ TD
ThÈm ®Þnh Phª duyÖt
KiÓm
tra
Thu
nî
Thanh
lý H§
Ký H§

Gi¶i
ng©n
ChuÈn bÞ ký H§
Ký H§
Thùc hiÖn H§
Hồ sơ
tín dụng
Hồ sơ
pháp lý
(Phụ lục 1A)
Hồ sơ
khoản vay
(Phụ lục 1B)
Hồ sơ
đảm bảo tiền vay
(Phụ lục 1C)
Chứng minh năng
lực pháp luật dân
sự, năng lực hnh
vi dân sự của
khách hng
Phản ánh phơng án
vay vốn, tình hình
kinh doanh v khả
năng ti chính của
khách hng
Chứng minh khả
năng thực hiện
các biện pháp
đảm bảo tiền vay

của khách hng
Thẩm định tín dụng
Điều tra, thu thập v
tổng hợp thông tin
Thẩm định
các điều
kiện vay vốn
Chấm điểm, xếp hạng
khách hng
Lập tờ trình
thẩm định
Xác định phơng thức
v nhu cầu cho vay
thu thập v tổng hợp Thông Tin
Thông tin về khách hng vay vốn:
9 Ban lãnh đạo của khách hng: năng lực, trình độ,
kinh nghiệm
9 Tình hình ti sản, kỹ thuật, công nghệ: Trình độ
công nghệ, chất lợng, thời gian sử dụng
9 Tình hình hoạt động, ti chính (Phụ lục 2A):
9 Ti sản bảo đảm (Phụ lục 2B)
Thông tin về phơng án sản xuất kinh doanh (Phụ lục 2C)
Thông tin về cơ chế, chính sách của ngnh, Nh nớc liên
quan đến dự án, phơng án
thu thËp vμ tæng hîp T.Tin
Kh¸c
C¸c ph−¬ng
tiÖn th«ng tin
C¬ quan
qu¶n lý NN,

qu¶n lý DN
B¹n hμng,
®èi t¸c cña KH
Trung t©m
CIC
§iÒu tra
thùc tÕ
Pháng vÊn
Hå s¬ cña
kh¸ch hμng
Th«ng tin
Nội dung
thẩm định
Thẩm định
phơng án SXKD
(Phụ lục 2I)
Thẩm định
khách hng
Thẩm định
đảm bảo
tiền vay
Tính cách v
khả năng quản lý
(Phụ lục 2D)
Tình hình
hoạt động
(Phụ lục 2E,2G)
Tình hình
ti chính
(Phụ lục 2H)

Quan hệ
với các TCTD
Tính cách v khả năng quản lý
Yêu cầu: CBTD phải biết các chính xác các thông tin về
khách hng:
9 Doanh nghiệp no?: tên, địa chỉ, ngnh nghề kinh
doanh chủ yếu, quy mô, cơ cấu v mô hình tổ chức hoạt
động, số lợng, cơ cấu v trình độ tay nghề của đội ngũ
lao động v cán bộ quản lý
9 Ai l chủ doanh nghiệp: trình độ chuyên môn, phẩm
chất đạo đức, uy tín đối với nhân viên v các bạn hng,
kinh nghiệm, năng lực tổ chức quản lý điều hnh v sự
nhạy cảm trong sản xuất kinh doanh.
TÝnh c¸ch vμ kh¶ n¨ng qu¶n lý
• TÝnh c¸ch

Tr¸ch nhiÖm, tÝnh trung thùc, môc ®Ých vay vèn nghiªm
tóc, kÕ ho¹ch tr¶ nî râ rμng lμ nh÷ng tiªu chuÈn t¹o
dùng lªn tÝnh c¸ch vμ uy tÝn cña kh¸ch hμng trong c¸ch
nh×n nhËn cña c¸n bé tÝn dông
• Kh¶ n¨ng qu¶n lý

C¸n bé tÝn dông ph¶i ch¾c ch¾n r»ng kh¸ch hμng cã ®ñ
n¨ng lùc vay vèn vμ cã ®ñ t− c¸ch ph¸p lý trong viÖc ký
kÕt hîp ®ång vay vèn
Tình hình hoạt động sxdk
Không có NH no lại đa ra bất cứ quyết định no nếu cha
hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hng
ắ Cán bộ tín dụng phải nhận biết đợc:
9 Các sản phẩm chủ yếu, thị trờng, KH truyền thống,

kim nghạch v giá trị XNK trong thời gian gần đây
9 Tình hình hiện tại cũng nh những xu hớng tiến triển
gần đây trong hoạt động kinh doanh của KH, thấy
đợc mức độ tác động của những thay đổi trong nền
kinh tế đối với khoản cho vay
Tình hình ti chính
Căn cứ phân tích: Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả KD
Công cụ phân tích: Các chỉ tiêu ti chính
Thông tin ti chính: Khả năng thanh toán; Khả năng trả nợ; Kết
quả hoạt động; Khả năng sinh lời
Kết luận: Tình hình ti chính tốt hay xấu
Quyết định: Cho vay hay không cho vay
bảng cân đối kế toán
Ti sản 270 Nguồn vốn 440
A. Ti sản ngắn hạn
1.Tiền v tơng đơng tiền
2.Đầu t ti chính ngắn hạn
3.Phải thu ngắn hạn
4.Hng tồn kho
5.Ti sản ngắn hạn khác
B. Ti sản di hạn
1.Phải thu di hạn
2.Ti sản cố định
3.Bất động sản đầu t
4.Đầu t ti chính di hạn
5.Ti sản di hạn khác
100
110
120
130

140
150
200
210
220
240
250
260
A. Nợ phải trả
1. Nợ ngắn hạn
2. Nợ di hạn
B. Vốn chủ sở hữu
1. Vốn chủ sở hữu
2. Nguồn kinh phí
v quỹ khác
300
310
330
400
410
430
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
1. Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ
-) Các khoản giảm trừ doanh thu
2. Doanh thu thuần về bán hng v cung cấp dịch vụ
-) Giá vốn hng bán
3. Lợi nhuận gộp về bán hng v cung cấp dịch vụ
+) Doanh thu hoạt động ti chính
-) Chi phí ti chính, CP bán hng, CP quản lý DN
4. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

+) Thu nhập khác
-) Chi phí khác
5. Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế
-) Thuế TNDN hiện hnh v hoãn lại
6. Lợi nhuận sau thuế (Lợi nhuận ròng)
7. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
01
02
10
11
20
21
22, 24, 25
30
31
32
50
51,52
60
70
Kh¶ n¨ng thanh to¸n
Tμi s¶n cã tÝnh láng cao
Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh
(%)
=
Nî ng¾n h¹n
Nî ng¾n h¹n
Tμi s¶n ng¾n h¹n
=
Kh¶ n¨ng thanh to¸n

ng¾n h¹n (%)
Kh¶ n¨ng tr¶ nî
Nî cã tÝnh l·i
Kh¶ n¨ng hoμn tr¶ nî vay
(n¨m)
=
Dßng tiÒn
Chi phÝ l·i vay
Lîi nhuËn tõ kinh doanh
=
Kh¶ n¨ng trang tr¶i l·i
vay (lÇn)
Kh¶ n¨ng tù tμi trî
Vèn chñ së h÷u
HÖ sè vèn chñ së h÷u (%) =
Tæng tμi s¶n cã
Vèn chñ së h÷u
Tμi s¶n nî
=HÖ sè nî (%)
KÕt qu¶ ho¹t ®éng
Hμng tån kho b×nh qu©n x 360 ngμy
Thêi gian dù tr÷
hμng tån kho (ngμy)
=
Gi¸ vèn hμng b¸n
Tæng tμi s¶n SD b×nh qu©n
Doanh thu
=
Doanh thu tõ tæng
tμi s¶n

KÕt qu¶ ho¹t ®éng
Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i tr¶ x 360 ngμy
Thêi gian thanh
to¸n c«ng nî (ngμy)
=
Gi¸ vèn hμng b¸n
Doanh thu
Gi¸ trÞ c¸c kho¶n ph¶i thu x 360 ngμy
=
Thêi gian thu håi
c«ng nî (ngμy)
Khả năng sinh lời
Lợi nhuận sau thuế
ROE (%) =
Vốn chủ sở hữu bình quân
Tổng ti sản bình quân
Lợi nhuận/Lỗ hoạt động
=ROA (%)
Khả năng sinh lời
Lợi nhuận gộp từ bán hng
Tỷ suất lợi nhuận
gộp (%)
=
Doanh thu
Bình quân ti sản ti chính
Thu nhập từ các khoản lãi, cổ tức
=
Mức sinh lời trên
ti sản ti chính
Quan hệ với các TCTD

Quan hệ tín dụng:
Doanh số cho vay, thu nợ, d nợ: số tiền, thời hạn
Sốd bảo lãnh/th tín dụng
Mục đích vay vốn, Ti sản bảo đảm, Mức độ tín nhiệm
Quan hệ tiền gửi:
Sốd bình quân
Doanh số tiền gửi, tỷ trọng/doanh thu
Khách hng phải thoả mãn yêu cầu cụ thể của NHCV
Thẩm định phơng án SXKD
Mục đích:
9 Đa ra kết luận về tính khả thi, hiệu quả về mặt ti chính của
phơng án SXKD, khả năng trả nợ v những rủi ro có thể xảy ra
để phục vụ cho việc ra quyết định cho vay hoặc từ chối
9 Lm cơ sở tham gia góp ý, t vấn cho khách hng vay, tạo tiền
đề để đảm bảo hiệu quả cho vay, thu đợc nợ gốc đúng hạn, hạn
chế, phòng ngừa rủi ro
9 Lm cơ sở để xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay, dự kiến
tiến độ giải ngân, mức thu nợ, các điều kiện cho vay, tạo tiền đề
cho khách hng hoạt động có hiệu quả v đảm bảo mục tiêu đầu
t của NH
9 Đánh giá khả năng ớc định của khách hng vay vốn
Thẩm định phơng án SXKD
Cơ sở pháp lý của phơng án hoặc kế hoạch SXKD:
9 Đối tợng vay, phơng án SXKD hợp lệ, hợp pháp phù
hợp quy định.
9 Phơng án vay đã đợc ngời có thẩm quyền của đơn
vị phê duyệt,
9 Sự đầy đủ v hợp lệ của các hợp đồng v văn bản khác
có liên quan