Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Hoàn Kiếm

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG
CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO
------------------------

KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM

Họ và tên

: Nguyễn Thanh Ngân

Mã sinh viên

: 20A4010432

Khoa

: Ngân Hàng

Lớp

: K20CLCB

Hà Nội - 2021


L

ầ

C

Đ

á TS.L Hả

N

.

ầ
Họ
N

i

ễ T

Ngân


L

CẢ

ƠN

ầ

ả

á

TS.Lê Hả
á

Tôi x

á

ầ

H

N

ầ

ặ

N

ỉ

không

ấ
ử ụ
H

ả

K

ấp
ỉ
L

ả

ể
N

N

á
, tr

á

ểp á

ả

á
ử

á

úp

ồ

p

ể

p
ể

ấ.
ố

ử
á
Họ
N

ii

ễ T

Ngân

–


MỤC LỤC
L

................................................................................................................ 1
H

N

L LU N

NH H NH N H N
1.1

N

N

N

N

......................................................................................... 6

T NG QUAN V TÍN D NG NGÂN HÀNG ............................................... 6

1.1.1 Khái ni m v tín dụng ngân hàng ................................................................ 6
1.1.2.

ặ

a tín dụng ngân hàng ............................................................... 7

1.1.3 Phân lo i tín dụng .......................................................................................... 7

1.1.4. R i ro tín dụng ............................................................................................ 10
1.2. QUẢN TRỊ R I RO TÍN D NG C A NHTM................................................. 14
1.2.1. K á

m

ả

ụ

............................................................. 14

1.2.2. Vai trò c a quản tr tín dụng ....................................................................... 15
1.2.3. ặ

ể

ả
ÁNH

1.3. CÁC CHỈ

ụ

......................................................... 17

Á H ỆU QUẢ QUẢN TRỊ R I RO TÍN D NG ........................ 25

ấ ................................................................................................ 25
ả

ấ

ố ..................................................................... 26

1.3.3. T l trích l p d phòng r

cho vay ................ 26

1.4. KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ TÍN D NG C A MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI
N ỚC ......................................................................................................................... 28

1.4.1. Kinh nghi m quốc t ................................................................................... 28
1.4.2. Kinh nghi

c ............................................................................. 33

ối v i Ngân hàng Vietinbank nói chung và Ngân hàng

1.4.3. Bài h

Vietinbank chi nhánh Hồn Ki m ........................................................................ 35
TĨM TẮT H
H

N

N
HỰ

............................................................................................... 38
ẠN

N

N

ẢN

Ị

ÍN

N

Ạ NHTM VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM ............................. 39

2.1

T NG QUAN V VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM ................. 39

2.1.1 L ch sử hình thành và phát triển c a Ngân hàng TMCP Vietinbank chi
nhánh Hoàn Ki m ................................................................................................. 39
2.1.2.

ấu t ch c ............................................................................................ 39

iii

2.1.3. K á

á

nhtm vietinbank

chi nhánh hoàn ki m ............................................................................................. 42
2.2. QUY TRÌNH QUẢN TRỊ R I RO TÍN D NG TẠI NHTM VIETINBANK
CHI NHÁNH HỒN KIẾM..................................................................................... 44
2.2.1. Chính sách tín dụng .................................................................................... 44
2.2.2. Mơ hình t ch c quản tr r i ro t i Ngân hàng Vietinbank ........................ 46
2.2.3. H thống quản tr ho

ng tín dụng ......................................................... 48

2.3. ÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ R I RO TÍN D NG TẠI NGÂN
HÀNG H

N MẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM .................... 59
ấ

............................................................................................... 59

2.3.2. T l n xấu ................................................................................................ 63
á

2.3.3. M c trích l p d phịng r

................................................ 68

2.4. ÁNH GIÁ CHUNG ......................................................................................... 69
2.4.1. Thành tích ................................................................................................... 69
2.4.2. H n ch ....................................................................................................... 70
2.4.3. Nguyên nhân
TÓM TẮ
H

H

N

N

.................................................................................. 70
............................................................................................... 73

ỊNH H ỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ R I

RO TÍN D NG TẠ N ÂN H N

H

N

ẠI C PH N ÔN

H

N

VIỆT NAM – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM ................................................................ 74
3.1. ỊNH H ỚNG PHÁT TRIỂN VÀ QUẢN TRỊ R I RO.................................. 74
ng phát triển ................................................................................. 74
ng v công tác quản tr r i ro ....................................................... 75
3.2. GIẢI PHÁP VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ............................................................ 76
3.2.1. Giải pháp v quy trình quản tr tín dụng ..................................................... 76
ụ
ả

ử ụ

4
5 N
3.2.6. Nâng cao

ỹ
á

ấ
ấ

ụ

................................................................. 77

p

.................................................... 77

ể

ể
ố

á

........................................ 78
ụ

................................ 78

.................................................................. 79

3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ............................................................................................. 82

iv


Ó

Ắ

KẾ L
NH

K

ố

K

ố

N

K

ố

N

H

N

p

...................................................................... 82
N

N
B

.................................... 82
á

H

K

............. 83

............................................................................................... 84

N .................................................................................................................. 85
LỆ

H

KHẢ ..................................................................... 86

v


DANH
Bả

ỤC CÁC BẢNG

ấ

Bả

1: Hi u quả ho

Bả

2: Ho

ng kinh doanh

ng vốn
ể chấ

Bảng 2.3. Bảng tiêu chí sử dụ

ểm tín dụng c a doanh nghi p trên h

thống IPICAS 2 m ng n i b
ểm x p lo i theo quy mô doanh nghi p

Bảng 2.4. Bả

Bảng 2.5. Bảng x p h ng m

r i ro khách hàng là doanh nghi p

Bả

tín dụng theo th i h n vay

Bả

tín dụ

Bả

tín dụng theo thành phần kinh t

Bả

ĩ

c cho vay

2.9: T l n xấu theo nhóm n

Bả

: T l n xấu theo th i h n cho vay

Bả

: T l n xấu theo lo

ảm bảo

DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ
H

1

theo th i h n cho vay

H

2

tín dụ

ĩ

c cho vay

Hình 2.3: T l n xấu theo nhóm n
Hình 2.4: T l n xấu theo thành phần kinh t
ồ
ồ

ụ
2: Quy trình quản tr r i ro

ồ

ấu t ch c c a chi nhánh Hoàn Ki m

ồ 2.2:

ấu t ch c khối quản tr r i ro

ồ 2.3: H thống quản tr tín dụng

vi


D NH

ỤC V ÉT TẮT
á

CBQHKH

CN

á

Chi nhánh
á

CNHK

H

K

DNTN

p

DNVVN

p

GHTD

ụ

H

H

ồ

ả

KH

Khách hàng

KHDN

K á

KTKSB

Kể

NH

Ngân hàng

NHCT

N

NHNN

N

NHTM

N

NHTMCPCTVN

N

p
ể

á

p ầ
N

NHTW

N

QTRR

ả

QTRRTD

ả

ụ
ụ

RRTD

ụ

TCTD

p ầ

TMCP
á

TNHH
B
VCB

ả

ả

Vietcombank

vii

ả


L
T

1.

Đ

ấp t ết ủ đề tà

H

ụ

ả

á

ồ

p

ụ

ấ

p

ặ

p

ấ

ấ

ố

á

ố

ả

,

p

á

ể

,
ể

p

-

ụ

. Tuy nhiên, r
ụ

ụ

ấ

,

p á ả

ả

p á

.
ể

Ngân hàng
p áp ể p
ầ

ặ

ả

p á

ả

ể

ể

nên ấ

ặ

ả

á

ụ
ả

p á

ả

N

N

N
ụ

ụ

á

ấ

ầ

ố

ố

N

các Ngân hàng th

nhánh Hoàn K

ể

ụ

ằ

á

ố

ấ

p

Chi nhánh Hoàn K

ả

ể

ụ

ả
á

p ả

ặ

ụ

é
á

ấ
ấp

p á
á

ấp

ả

ú

p ả

á

NH
á

á

N ấ
ố

á

á

ể

ả

-19,

ố

ỉ

ể

ấ

,

p ầ
ố

ụ

N

-

nói riêng.
N

N

(VietinBank Hồn K

á

1

ả

- Chi


ụ

á

N

ấ

2020

ấ

ụ

ụ

p ả

ấ

ố

b h

ả
ằ

ấ

ấ

ố
ụ

Quản tr
á
2.

H

ả p áp p

pp ầ p á

ấp

-

á

ả

ầ

m

á

hi

ú

N

ầ

p

ả

ể

ố
N

p ầ

Ki m

Tổng quan nghiên cứu

ặ

ả

p ụ
ầ

á

ầ
ụ

á

á

ố

p

á

á

NH

ụ

ả p áp

N

– Chi

ả p áp p

p
N

á

ụ
X
ấ á

á

ả p áp

ằ

á á

ả

H

ỉ

ả

N á
ố

á

H N

ả p áp p

N
ả

ể
N

p
á

ụ

Nam – Chi

N

N
ả

Hả

ố
N

thôn –

á

ấ

ặ
á

á

ể ể

Hả Y
ố

á

N

Hả
á

á

ể

ng

ả p áp

N

N

– Chi

ú
Bên c

t số tác giả nghiên c

h thống quản tr r i ro tín

ể

dụ
ối v i h thống quản tr r i ro t

u c a Nguy

c Tú (2012)

N

N

Thanh Tú (2014) cho rằng các NHTM cần thi t phải xây d ng h thống Phòng ng a và
h n ch r i ro theo chu n m c quốc t - Hi p
nâng cao chấ

B

ng Phòng ng a và h n ch r i ro c a các NHTM.
2

á

ải pháp nhằm


ể
ả

ụ

ấ

ằ

ả

á

á

ả

ặ

p

p

p

á
ụ

p ụ
ể

ểp

p

ả

ấ

ầ
ặ

ả

ụ

p ầ

ố

ụ

ấp

ụ

ể

ụ

á

ả p áp

ấ

á

H

ố

ả p áp ụ

t ể

á

á

á

p

N

B

– Chi

K
đ

3.

ứ
ụ

N

á

-

H

N

N

Ki m.
á

p áp

p ầ

N
ấ

ụ

p ầ

ố

ụ
á

-

p áp ụ

N

ả
H

N

Ki m.

ể ể

ả

p ầ

N

ả
á

-

Hoàn Ki m.
4.

Nhi

H t ố

ấ

ụ

lu n

á NH
N

á

N

ả

ụ

ro

ả

ro

.

á

ụ

ả

ụ

chi nhánh Hoàn Ki m.
ấ

ố

N

p áp ụ

ể

ả

ả

ụ

chi nhánh Hoàn Ki m.
5.

C

ứ
ụ

ả

ấ

ụ

p áp
ả

ụ

áp ụ

ụ
3

ả


ả

ụ

N

chi nhánh Hoàn

Ki m?
ả p áp

ả

ả

ụ

N

Vietinbank chi nhánh Hoàn Ki m?
Đ

6.

t ợ

àp

ứ

ố

N

p áp

bi

ụ

á

ụ
H

ụ

Hoàn Ki m trong gi

N

chi nhánh

8-2020.
p

7.

p

ứ
á

n thu
á

Thu th p

p á

ố

ụ

N

Vietinbank chi nhánh Hoàn Ki m.
á

Ghi nh

á

á

ả

ụ

á

ả p áp

ụ
ụ

nhánh Hoàn Ki m
á

á

á

á

ụ
ố

N

chi

N

á

.
ố

á

á

á

á

trong h
á

ố
ụ

pp ầ

.
á

N

á

p
á

t ố p

ụ

p áp

ể

á

ả á
ả ử ụ

ồ p

á

á

á p

p áp

á

ặ ồ

N

chi nhánh Hoàn Ki m.
8. N

đ

p

ớ ủ

ách h
ụ

ả

ận

ố
ụ

ấ

á
N

chi nhánh Hoàn Ki m ể
ố

8

20

N

4

á

ả

ụ

ấ

ố

á
ụ
9.
N

p áp
c

c a
ết ấ
p ầ

ả

ả

ụ

ểN

á

ng m

.

ận
ầ

ả

á lu n

ấ

3
CHƯƠNG

CƠ S

N TÌNH HÌNH NGH

L

L ẬN VỀ RỦ R

T NG

NC

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦ R
R

T N DỤNG V

T N DỤNG V

ẢN TRỊ RỦ

T N DỤNG TẠ NHTM VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀN KIẾM
CHƯƠNG 3

ỘT SÓ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ

RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM VIETINBANK CHI NHÁNH HỒN KIẾM

5


CHƯƠNG

CƠ S

L L ẬN VỀ RỦ R
TÌNH HÌNH NGH

1.1

T N DỤNG V T NG

N

NC

T NG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái ni m về tín d ng ngân hàng
L

Theo ti

ụng

ĩ

ụ

nhi m. Còn theo ti ng Vi
ụ

Song v i ph m trù kinh t

ng, tín

c hiểu nơm na là s trao

n.

ản ph m c a n n kinh t hàng hố; s

tồn t i và phát triển c a tín dụ

ặt trong nhi u hình thái kinh t

h i. Th

cơng xã nguyên thu b

th i kỳ ch
n tín dụ

tín dụ

ú

ầu c a s

gian xã h i phát triển, tín dụ

i sử dụng s nh

ng giá tr l

ng

n bằng ti n t .

t hình th chuyể

ng giá tr

u sản

i hàng hố thì ho

c th c hi n qua hình th

Tín dụng có thể

trả v i m

uv

n hàng hố – hàng hố. Qua m t th i

c thể hi n qua hình th

dụng m

ầu tan rã, các ho t

c phát sinh. Sau khi ch

ồng th

xuất xuất hi

i,

á

ct

ng t m th i quy n sử
i s h u và phải hoàn

c g i là b i t c.

V tín dụng Ngân hàng, theo Nguy n Minh Ki u (2008), tín dụng Ngân hàng là
quan h chuyể
th i h n nhấ

ng quy n sử dụng vốn t Ngân hàng cho khách hàng trong m t
nh v i m t khoản chi phí nhấ

nh.

tín dụng khác, tín dụng Ngân hàng ch

ng ba n i dung

sau:
Có s chuyển

ng quy n sử dụng vốn t

i s h u sang cho

S chuyể

ng này có th i h n hay mang tính chất t m th i.

S chuyển

ng này có kèm theo chi phí.

u 4 c a Lu t các t ch c tín dụ
vi c th a thu

i sử dụng.

ng cấp tín dụng là

ể t ch c, cá nhân sử dụng m t khoản ti n hoặc cam k t cho phép sử

dụng m t khoản ti n theo ngun t c có hồn trả bằng nghi p vụ cho vay, chi t khấu,
cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các nghi p vụ cấp tín dụng
khác.

6


Tóm l i, ho

ng tín dụng cùng v i ho t

ấu thành b ph n ch y u và quan tr ng c a tài sản Có c a NHTM.

1.1.2. Đặ tr
“

ng sử dụng vốn quan tr ng nhất, quy t

ồn t i và phát triển c a NHTM. Ho

n khả

ầ

ng tín dụng là ho

ủa tín d ng ngân hàng
4 ặ

Quan h tín dụ

ả

- Lịng tin: thể hi n trong vi
có ý

ả

nh s hồn trả, có khả

ng giá tr cho vay s l n

c hồn trả.
ặ

- Tính hồn trả

ểm quan tr

ản nhấ

ể hồn thi n

chu trình tín dụng v i vi c vay - cho vay – hồn trả.
- Tính th i h n: xuất phát t s tín nhi m – bản chất c a tín dụ
ng s nh n l
nhấ

c khoản vốn cho vay kèm lãi vào m t th i h n
ả thu n.

nh mà cả
ả

-

ấ

ặ

.

1.1.3 Phân lo i tín d ng
NH
ấp ấ
ử ụ

á

ụ
ể

ụ

ố

a. Xét t eo t à

ố

á

KH

á

ụ

á

ầ

p

ỉ

p ầ

ụ

ồ
ấ

ấ

ả
ả

p

ồ
ử

á
ấ

ả
ấ

ả

ĩ

ụ
p

á

ể
p

ĩ

p

ể
th

i cho

ả
ú

á

p

p
ằ

ả

ố

ấ

ả
p

ố
á

-

7

ụ
ấ
ố

ồ
ồ

ấp


ụ

á

ể

ả

ỹ

ụ

á

á

á

ụ

ể áp

á

ả

p á

ầ

ể

ẻ

á

ả á

p

ố

ụ
á

-

ồ

ả

và cho thuê tài c

ồ

ấ

ả

ả

á
b. Xét t eo t ờ
ụ

ồ
á

áp ụ
ụ

L

ụ

KH

ầ

KH

p ầ

ả

ể ả

ả

món vay.
á

NH ấp

ụ

á

á

á

5

á

ả

á

ố

ể

ể

ấp NH
5

á

ể

ố

ấ p ép ầ

4

ố

NH ấp
ồ
ồ

c. Xét theo tà tà sả đả

Xé

ả

-

ả

p á

ụ

á

ả

ể

á

ầ

ả

á
ể

ấp

ố

bảo
ả

ụ

ụ

ể
ả

ả

ả
ấp

tín
ả

á
ả

á
á

ố

ặ

ụ

8ang
p

ấp ầ

L

ụ

8

é

8ang
á

NH

NH


áp ụ

ố

KH

NH

KH

ố

NH
ả

ấp

ầ

ố ằ

ằ

ả

á

ả

á

ặ p ả

9ang

ả
ả

NH

ểp á

ả

ồ

ả

ầ

ố

ả

ố

ả

ể

ả

ả

ằ
ả

ả

ố

ấ

ố

L

ấp

p KH

ấp
NH

ả

á
d. Vai trò của ho t động tín d ng
- Đ i với nền kinh tế
ản c a tín dụng ngân 9ang ối v i ngành kinh t là

M t trong nh

luân chuyển vốn t nh ng nguồn vốn thặ
m t trong ho t m t trong nh ng ho
ú

n các nguồn vốn thi u hụt.

ối v i ngành kinh t giúp

ng có vai trị rất l

y tính hi u quả c a n n kinh t , giúp các dòng vốn luân chuyển, kinh t không
ối v i các khu v c kinh t tr

b t

ểm s

ngh tr

úp

ụng và các ngành
i và h p

t trong nh ng y u tố then chốt t o nên s

ng kinh t

ặc bi t là kiểm soát

n t , hàng hóa, cân bằng th

ồng ti n, m r

giá tr c

ầ
ấu kinh t hi

ụ

v

ể

á

á

c.

- Đ i với doanh nghi p
Ho

ng tín dụ

kinh t hi

ối v i n n

t vai trò c c kỳ quan tr
p

i, m t trong nh ng ho

ốt tr ng y

là cung ng nguồn vốn. Trong th c t các ngân hàng cho các doanh nghi p th c hi n
vay vố

ể giúp cho các ho

ng sản xuấ

v a và nh có nhi u
á

thi

ặc bi t v i các doanh nghi p

c thì nguồn vốn t ngân hàng càng tr nên cấp
ể

p v a và nh s sử dụng nguồn vố

y m nh phát

triển khi tân trang l i máy móc thi t b , quy trình cơng ngh nhằ

ả

tranh. B i vì tín dụng ngân hàng có tính th i h n v

ng l c giúp

ố g ng h t khả

các doanh nghi p phải n l
vay m t cách hi u quả nhấ
ĩ

úp

a mình và sử dụng vốn

y nhanh quá trình thu l i l i nhu

ụ trả n cho ngân hàng.
9

nh

ể ảm bảo


- Đ i với Ngân hàng
Tín dụng là m t trong nh ng ho
t tr ng 60%

ng chính c

ng chi m

n 70 % trong k t cấu tài sản Có c a ngân hàng. Ngoài vi c t o ra l i
ú

nhu n cho ngân hàng, tín dụ
d ch t

ố

r ng th phầ

ng khách hàng giao

u c a ngân hàng trên th

ng.

1.1.4. Rủi ro tín d ng
a. Khái ni m
ể có thể hiểu m t cách tồn vẹn nhất v r i ro tín dụ
ĩ

c tiên phải

nào là r i ro. R i ro là s bất tr c có thể

(Frank Knight, 1921) hay r i ro là s bất tr c cụ thể liên quan
bi n cố

i (Allan Willet, 1951)

c

n vi c xuất hi n m t

là xác suất có thể xảy ra m t

thi t h i, là s may r i v m t h u quả khơng có l i hay là s ti n triển d n t i k t quả
gây ra m t thi t h i kinh t

ối v i cá nhân hoặc m t công ty (Nguy n Hải Sản, 1996).
ĩ

Dù hiểu r i ro theo bất c
chung nhấ

i ro v n mang luôn mang theo 2 vấ

bất tr c và s khơng mong muốn.
ĩ

V

ất nhi

a r i ro tín dụ

ĩ

Theo A. Saunder và H. Lange, r i ro tín dụng là khoản l ti m tàng khi Ngân hàng cấp
tín dụng cho m t khách hàng.
Theo The World Bank, r i ro tín dụng t c là vi c chi trả b trì hỗn hoặc tồi t
u này gây ra s cố ối v i dòng chu chuyển ti n

c chi trả toàn b
t và ả

ản c a Ngân hàng.

ng t i khả

á

Theo Phan Th Thu Hà (2005), r i ro tín dụng là khả
ầ

khoản vốn vay khơng th c hi n, th c hi

ĩ

n

ụ ối v i Ngân hàng,

gây t n thất cho Ngân hàng.
4 /

Theo
ặ
p ồ
N

/

ả

p ầ

ặ

y, r i ro tín dụ

khách hàng khơng thể trả ầ

ụ

-NHNN

á
ặ

ĩ

ụ ả

á
c hiểu là khả

N

p ải ch u thua l do

gốc, lãi hay cả gốc và lãi c a khoản vay theo ú

cam k t v i Ngân hàng.

10


o

b.

rủ ro t

R i ro tín dụng gồm 2 b ph n là r i ro giao d ch và r i ro danh mục.
- R i ro giao d ch: là m t hình th c c a r i ro tín dụng mà nguyên nhân phát
á

sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d

á

á

é duy t

cho vay. R i ro giao d ch bao gồm:
á

+ R i ro xét duy t: r
p

á

ố

ể quy

chu n v bả

p

ụng,

n chính sách và h p ồ

ảm m c ti n vay, lo i tài sản bả

+ R i ro kiể

á

nh tài tr c a Ngân hàng).

ả

+ R i ro bả

á

á

á

ảm, ch thể bả

ả …

n vi c theo dõi khoản cho vay.

- R i ro danh mục: là r i ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n
ch trong quản l danh mục cho vay c a Ngân
+ R i ro cá bi

c phân thành 2 b ph n

n t ng lo i cho vay.

+ R i ro t p
á
a l nhất

n vi

é

ng hóa cho vay

u vào m t số khách hàng, m t ngành kinh t hoặc trong cùng m t
nh hoặc có thể là cùng m t lo i hình cho vay có r i ro cao.
S đ

o

rủ ro t

N

N

Ị H

XÉ
YỆ

BẢ

Ả

NH

KỂ

Á

BỆ

Á

TRUNG
CHO VAY

Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, 2009

11


c. Nguyên nhân dẫ đến rủi ro tín d ng
ản sau:

Có 2 nhóm nguyên
* Nguyên nhân khách quan

Nguyên nhân khách quan có thể kể
á

ng v th i ti

i bất

ng xấu lên quá trình sản xuất kinh doanh c a doanh
ả n , và t

nghi p khi n doanh nghi p khơng có khả

ất vốn c a

ối cao. Trong th i gian d ch b nh Covid di
ng m nh m lên n n kinh t th gi i, n n kinh t

á

cd

xấu lên doanh nghi p khi n doanh nghi p
á

ng tác
á

ng

ảm bả

c khả

vay cho ngân hàng và r i ro tín dụng xảy ra. Ngồi ra các chính

sách kinh t c

ể phù h p v i bối cảnh kinh t b bi n

c khi có s
á

n tình hình kinh doanh c a doanh nghi p d
ả

nghi p có thể gặp nhi

n doanh

i khoản n cả lãi l n

ảy ra r i ro tín dụng cao.

gốc s b h n ch
* Nguyên nhân chủ quan

- T phía khách hàng vay vốn:
+ Khách hàng gặp r i ro trong ho
doanh hay các d á

ầ

á p

ng kinh doanh b

ản xuấ

i l i nhu n, trình

á
quản lý kinh

doanh y u kém.
ú

+ Khách hàng sử dụng vố

ụ

ầu.

+ Khách hàng không minh b ch và chính xác trong vi c cung cấp các thơng tin
v tài chính.
- T phía Ngân hàng:
+ Chính sách tín dụng c
t d

khơng phù h p v i tình hình th c

n vi c ngân hàng không th c hi n vi c phân tán ru i do mà t p trung vào cho
ối v i m t nhóm khách hàng, m t số ngành ngh nhấ

nhi u và t p trung d
khi ho

ặp phả

n r i ro rất cao khi n nhóm khách

ng kinh doanh.
+N

c a m t số nhân viên ngân hàng còn y u

kém và h n ch khi làm cơng tác tín dụng làm ả
ho

nh. Vi c cho vay quá

á

ng kinh doanh c a khách hàng. T
12

n vi
á

á

á

á
c phân


á

tích m t cách chu

p á

n ra các l i sai hay các số li u không

phù h p v i tình hình th c t c a doanh nghi p
th

ng d

ầ

d

ểu v

n không nh n ra s thi u thơng tin hoặc phân tích thơng tin khơng
ầ

n cấp tín dụ

p lý.

+ B ph n kiểm tra, kiểm soát n i b c
tr

c th c s chú

t trong nh ng y u tố vô cùng quan tr ng b i b ph n kiểm tra kiểm

soát n i b ngân hàng có nhi m vụ theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay m t
ể k p th i phát hi n ra nh ng sai sót và nh ng vấ

cách sát sao nhấ
thể d

n r i ro cho ngân hàng. Tuy nhiên, trên th c t công vi

s quan tâm mà chỉ tồn t
tr c ti p

n ho

c th t

i d ng hình th c.

c trong ngh nghi p

+ Vấ

t trong nh ng y u tố ả

ng kinh doanh c a ngân hàng. Tín dụng ngân hàng là m

vô cùng nh y cảm, nhi u cám d b i nh ng cái l

ĩ

c

c m t và các cán b ngân hàng
ú

khách hàng làm giả hồ
ảm bả

ng

c ngh nghi p, bất chấp lu p áp … ồng ý ti p tay v i

khi b tha hóa, vi ph

sả

bất c p mà có

ú

ản bả

ảm hay nh n tài

ục l i cá nhân.

nh nhầm mụ

c. Hậu quả của rủi ro tín d ng
- Đ i với Ngân hàng
Do tín dụ
ả

c xem là m t trong nh ng nhân tố h t s c quan tr ng b i có s

ng tr c ti p

i. Thu nh p c a các ngân

c cung cấp ch y u t nguồn thu nh p c a ho

ng tín dụng. Do

ng rất l n gây ra t n thất v thu nh p

ốn cho các ngân

i. Ngồi ra r i ro tín dụng là m t trong nh

c kinh

ụng có tác

doanh hay quản lý chấ
m i

á

n vốn c

ng tín dụng chính xác nhấ

ối v

á

c h t v l i nhu n, khi có r i ro tín dụng xảy ra thu nh p c a ngân hàng s

giảm b

c không thu hồ

c nguồn vốn tín dụ

Kể cả khi ngân hàng thu hồi l

khoản lãi c a khoả

p

vay thì v n hao t n mất phầ

c vốn và lãi c a khoản

ể quản lý khoản vốn cho vay trong suốt th i gian

vay vốn và các chi phí quản lý các lo i n xấu và n quá h n. V vấ
r i ro tín dụng s

á

n quy mô c

tranh do ngân hàng không ch

nguồn vốn,

c tài chính và s c c nh
c v nguồn vốn b i mất cân bằng trong vi c
13

á

thu chi và có thể lâm vào tình tr ng khơng có khả
ngân hàng. V m r

ấ

a

i ký k t v i nh ng

h p ồng m i, n u vốn c a ngân hàng b tồ

c xử lý theo d tính

i k t các h p ồng tín dụng m i hoặ

thì ngân hàng s b lỡ mấ
m i. Ru i do tín dụ

á

ầ

n uy tín c a các ngân hàng khơng chỉ trong ph m
á

c mà cịn cả quốc t , gây khó

ng c

thanh tốn quốc t hay kinh doanh ngo i t .
- Đ i với doanh nghi p
R i ro tín dụng có thể gây ả
khơng thể kh c phụ

c các r i ro, tác

p á ản,
các ho

ng xấu

á

ng b

ng

n các doanh nghi p khi ngân hàng
n nguồn vốn và thu nh p d

n

p không thể ti p tục vay vốn tài tr làm cho

, h quả xấu là làm giảm giảm sả

ng, giảm quy mô ho t

ng, thu nh p kém.
- Đ i với nền kinh tế
Khi r i ro tín dụng xảy ra khơng chỉ ả
cịn có thể ả

n bản thân các ngân hàng mà

ng hi u ng dây chuy

n toàn b h thống ngân hàng, làm rối

lo n nên kinh t .
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM
1.2.1.

m

ả trị rủ ro t

Dù là doanh nghi p hai ngân hàng trong ho
mặ

ối v i các r

ặc bi

ối

ng kinh doanh thì s p phả

ối v i các ngân hàng khi cả r i ro tín dụng xảy ra

thì s rất khó kh c phục, chính vì v y quản tr r i ro tín dụng ln là m t trong các vấn
c ngân hàng chú tr ng quan tâm nhất.
K á

ả

ụ

p á

ể

ả
N

ả
á

ả

á
ể

á
ấ

ụ

’

á

p áp

á

ả

ấ
ả

á

ể
ấ

p áp

ồ
ả

ả

ả
á
á

ầ

ể

14

ả

NH

ả
ằ

ố

ố

p
ả


ấ

ả

p áp ể

ả

ố

p

RRTD.
B

ằ

ấ

á

ỉ

á

ố

ằ

p ép K á

ấ
ả

ả
ố

ụ

ả

ụ

ả

á

p áp ố
B

ả

ấ

p

ố

ằ

ể

ấp

ả

ả

á
ụ

ằ

ể

ả

p

á
p

á

á

á

á

á

ụ

ả

ể
ằ

á
ể

á

p áp

p
ả
á

ả

á

ằ

á

ụ

á

á

á

á

ả
á

á

ả

ả
á

á

ụ
ụ
ụ

các

ả

á
ố

ử ụ
ểp

ả

á

ố

1.2.2. Vai trị của quản trị tín d ng

- Giảm thiểu rủi ro trong ho t động tín d ng
ả
ể

á

ụ
ả

ể

ụ

úp NH
ụ

ấ ầ

NHTM

ấ

g do:

á

p

p

ầ

ầ

p
ồ

ĩ

K

p á ả

ĩ

ấ

ả

ố

á

á
ể

ụ

ồ

B

ĩ
ả

15

p

ụ
ụ

ả


p á ả

á

á

é

hàng.

Th
p á

ể

p
ĩ

p

ụ
ố

á

p á
ả p

ụ

á

ể

ả p

ụ

p á

ể…

ố

ụ

ẻ

p

ụ
p

ụ

ả

áp

á

ụ

á

ể

N
ả p

ĩ

ụ

p

ả

ụ

ả p

p ả

ú

ấp
ố

á

ể

p á

ể

ấ

á

á

N

ố

p áp

ấp
ầ
ụ

ố

á

ả

ố
- Quản trị rủi ro t t là một lợi thế c nh tranh và là công c t o ra giá trị
à

củ

t

m i

ả

ụ

ố

KH

ể …

ằ

p áp l ố

úp

p á

ố

N

ả

á NH
ỡ
ấ

á

N

ỹ

á
ụ

ả

tranh.

N

9 9 – 1990 do

é
NHNN

ụá

ồ
ặ

ửl

N

ố

á

ố

ồ

á

ồ

ả

99
Á

ỹ

p ả

á
N

16

Á
áp

p

á

á
4

ặ

ồ

ặ

á

ả
p

N
p á ả

ấ

á

ả

ồ

ấ

ể

999- 2000,

àng Thái Lan là
ả


ả

ỹ

ồ

ấp

ấ
ụ

ả

ấ

ả

ấ

ấ

tín

ụ

ấ

ố

.
1.2.3. Đặ đ ể

ủ

ả trị rủ ro t

a. Các mơ hình quản trị tín d ng
- Mơ hình quản trị rủi ro tập trung
ản tr r i ro - kinh doanh - tác

Mơ hình này có s cách bi t gi a ba ch
nghi p giúp giảm thiểu r i ro
p á

m c thấp nhất và các kỹ

á
Công tác th

trung

c

ụng.
á

nh khách hàng, quản tr r

ct p

h i s chính hoặc theo vùng, mi n. Mơ hình này tách bi

c l p gi a 02 ch c

ản tr r
c th c hi n

các ngân hàng có quy mơ ho

ng

ng l n.

*Để
ả

á

ố

ả

p

ả

ả
á

á

ồ

p

ả

p

p

á
X

á

ả

ố

ấ

ố

p
*Để

ế
ể
á

ả

p ả

ầ

p

p ả

ầ

áp ụ

- Mơ hình quản trị rủi ro phân tán
c có s tách b ch gi a ch

ản tr r i ro kinh doanh các

nghi p

p

ụng c a ngân hàng s th c hi

ch u trách nhi

ối v i m i khâu chu n b cho m t khoản vay.

*Để
ẹ
17

ầ

ba ch