Giải pháp nhằm phát triển & hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán tại Techcombank - chi nhánh Tân Thuận

HUTECH

B GIÁO DC VÀ ÀO TO
TRNG I HC K THUT CÔNG NGH TP.HCM



KHÓA LUN TT NGHIP

 TÀI:

GII PHÁP NHM PHÁT TRIN VÀ HOÀN THIN
NGHIP V BO LÃNH THANH TOÁN TI NGÂN HÀNG
TECHCOMBANK CHI NHÁNH TÂN THUN


Ngành: K TOÁN
Chuyên ngành: K TOÁN – KIM TOÁN



Ging viên hng dn : Th.S Phm Hi Nam
Sinh viên thc hin : Nguyn Th Cm Nhung
MSSV: 0854030204 Lp: 08DKT02






TP. HOÀ CHÍ MINH, tháng 7 nm 2012

HUTECH


LI CAM OAN


Tôi cam đoan đây là đ tài nghiên cu ca tôi.Nhng kt qu và các s liu trong
báo cáo thc tp tt nghip đc thc hin ti chi nhánh Tân Thun-Techcombank,không
sao chép bt k ngun nào khác.Tôi hoàn toàn chu trách nhim trc nhà trng v s
cam đoan này.


TP.H Chí Minh,ngày tháng nm 2012

Tác gi




Nguyn Th Cm Nhung
HUTECH





Trong quá trình thc hin chuyên đ tt nghip, em xin chân thành cm n khoa K
toán-Tài chính-Ngân hàng đã luôn to điu kin thun li cho em trong quá trình thc hin
chuyên đ, đc bit em xin bày t lòng bit n sâu sc ti s hng dn tn tình, quan tâm,

giúp đ tn tâm ca ThS Phm Hi Nam, ngi đã trc tip hng dn, góp ý và cung cp
nhng kin thc b ích đ giúp em hoàn thành bài chuyên đ tt nghip ca mình mt cách
tt nht. Em xin cám n các anh ch  phòng bo lãnh ti ngân hàng Techcombank chi
nhánh Tân Thun đã giúp đ nhit tình to điu kin cho em tìm kim và thu thp tài liu
đ nghiên cu, tng hp kin thc và hoàn thành bài chuyên đ tt nghip vi đ tài “Gii
pháp nhm hoàn thin và phát trin nghip v bo lãnh thanh toán ti ngân hàng
Techcombank chi nhánh Tân Thun”.
Vi s c gng và mong mun hoàn thành tt bài chuyên đ tt nghip nhng do
thi gian nghiên cu có hn, bài vit không th tránh khi nhng sai sót, rt mong nhn
đc s tn tình ch bo ca các thy cô, cng nh các anh ch phòng bo lãnh ti ngân
hàng Techcombank.
Em xin chân thành cám n!













HUTECH

i
MC LC

MC LC 1
LI M U 1
CHNG 1: TNG QUAN V BO LÃNH THANH TOÁN 3
1.1. Khái nim tng quan v ngân hàng thng mi 3
1.2. Chc nng ca ngân hàng thng mi 3
1.2.1. Chc nng trung gian tín dng
3
1.2.2. Chc nng trung gian thanh toán 4
1.2.3. Chc nng to tin 4
1.3. Khái nim v bo lãnh 5
1.4. Phân loi bo lãnh 5
1.4.1 Phân loi da trên mc đích bo lãnh
5

1.4.2 Cn c vào vai trò ca Ngân hàng bo lãnh 7
1.5. Khái nim v bo lãnh thanh toán 8
1.6. Các bên tham gia trong nghip v bo lãnh 8
1.7. Chc nng ca bo lãnh thanh toán 8
1.7.1 Chc nng là công c bo đm
8
1.7.2 Chc nng hn ch ri ro do thông tin không cân xng 9
1.7.3 Chc nng là công c tài tr 9
1.7.4 Chc nng là công c đôn đc vic thc hin ngha v 9
1.8. Vai trò ca bo lãnh thanh toán 10
1.8.1 i vi nn kinh t
10
1.8.2 i vi ngân hàng 10
1.8.3 i vi khách hàng s dng dch v bo lãnh thanh toán 11
1.9. Các nhân t nh hng đn cht lng hot đng bo lãnh 11
1.9.1 Nhân t ch quan

11
1.9.2 Nhân t khách quan 12
1.10. Quy trình hot đng bo lãnh thanh toán 13
HUTECH

ii
CHNG 2 THC TRNG NGHIP V BO LÃNH THANH TOÁN TI
CHI NHÁNH TÂN THUN 15
2.1. Gii thiu khái quát v ngân hàng Techcombank chi nhánh 15
2.1.1. Gii thiu khái quát v Techcombank
15
2.1.2. Mô hình b máy t chc ca chi nhánh 17
2.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh ca chi nhánh trong nhng nm gn đây
19
2.2. Tng quan v hot đng bo lãnh thanh toán ti chi nhánh Tân Thun
26
2.2.1 C s pháp lý trong hot đng bo lãnh thanh toán ti Techcombank
26
2.2.2 iu kin s dng bo lãnh thanh toán 27
2.2.3 Chính sách khách hàng cho bo lãnh thanh toán ti chi nhánh 28
2.2.4 Bo đm cho bo lãnh thanh toán 28
2.2.5 H s cn thit 29
2.2.6. Quy trình nghip v bo lãnh thanh toán ti Chi nhánh 33
2.3. Phân tích kt qu hot đng nghip v bo lãnh thanh toán ti chi
nhánh Tân Thun trong nhng nm gn đây 35
2.3.1. Tình hình doanh s bo lãnh thanh toán ti chi nhánh Tân Thun
35
2.3.3 Các hình thc bo đm cho bo lãnh thanh toán ti chi nhánh 39
2.3.4. Tình hình phí thu t bo lãnh 41
2.4. ánh giá chung v hot đng bo lãnh thanh toán ti chi nhánh Tân

Thun 43
2.4.1. Nhng kt qu đt đc và nguyên nhân
43
2.4.2. Nhng hn ch và nguyên nhân 44
CHNG 3 GII PHÁP HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN HOT NG
BO LÃNH THANH TOÁN TI CHI NHÁNH 51
3.1 nh hng phát trin trin hot đng bo lãnh thanh toán ca chi
nhánh 51
3.1.1 nh hng phát trin ca Techcombank trong nhng nm ti
51
HUTECH

iii
3.1.2 nh hng phát trin hot đng bo lãnh thanh toán ca chi nhánh ti
nm 2014
52
3.2 Mc tiêu ca các gii pháp 53
3.3 Kt qu hng ti ca các gii pháp 54
3.4. Gii pháp hoàn thin và phát trin nghip v bo lãnh thanh toán ti chi
nhánh Techcombank Tân Thun 54
3.4.1. Gii pháp v mt qun lý
54
3.4.2. Gii pháp v tip cn th trng cho hot đng bo lãnh thanh toán 56
3.4.3. Gii pháp v mt nghip v 57
3.4.4 Gii pháp v ngun lc 59
3.4.5 Gii pháp đi vi khách hàng 61
3.5 Kin ngh 62
3.5.1. Kin ngh vi Chính ph và các c quan có thm quyn
62
3.5.2. Vi ngân hàng nhà nc 63

3.5.3. Kin ngh vi ngân hàng Techcombank 63
Kt lun 65

HUTECH

iv
DANH MC NHNG CM T VIT TT



Ký hiu

Din gii
NH
Ngân hàng

NHNN
Ngân hàng nhà nc

NHTM
Ngân hàng thng mi

TCTD
T chc tín dng

TMCP
Thng mi c phn

WTO
T chc Thng mi Th gii

HUTECH

v
DANH MC CÁC BNG BIU


Trang
Bng 2.1 Tình hình huy đng vn ca chi nhánh t nm 2009-2010 19

Bng 2.2 Kt qu hot đng tín dng ti chi nhánh Tân Thun 20
Bng 2.3 Kt qu kinh doanh ca chi nhánh Tân Thun Techcombank 23
Bng 2.4 Doanh s bo lãnh thanh toán ca chi nhánh giai đon 2009- 2011 33
Bng 2.5 So sánh doanh s bo lãnh thanh toán vi doanh s bo lãnh ca chi
nhánh 34

Bng 2.6 Các loi hình bo lãnh ti chi nhánh t nm 2009-2011 36
Bng 2.7 Các hình thc bo đm cho bo lãnh thanh toán t nm 2009-2011
37

Bng 2.8 Tình hình thu phí bo lãnh thanh toán ca chi nhánh qua các nm 39

HUTECH

vi
DANH MC CÁC S , BIU 

Danh mc các s đ

Trang
S đ 2.1 Mô hình t chc b máy ca chi nhánh 16
S đ 2.2 S đ quy trình nghip v bo lãnh ti Chi nhánh 31


Danh mc các biu đ
Trang
Biu đ 2.1 Tình hình n quá hn t nm 2009-2011 21
Biu đ 2.2 Doanh s bo lãnh thanh toán t nm 2009-2011 33
Biu đ 2.3 So sánh doanh s bo lãnh thanh toán vi doanh s bo lãnh ca chi
nhánh 35

Biu đ 2.
4 Các hình thc bo đm cho bo lãnh thanh toán t nm 2009-201 38

Biu đ 2.5 Tình hình thu phí bo lãnh thanh toán ca chi nhánh 40
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 1
LI M U

Ngày nay trong xu hng quc t hoá và toàn cu hoá đang din ra ht sc sâu
sc trên phm vi toàn Th Gii, đi vi Vit Nam, vic tham gia vào nn kinh t
trong khu vc và Th Gii đã m ra nhiu c hi, nhng đng thi cng đt ra
nhng thách thc không nh, đòi hi chúng ta phi có nhng chính sách phù hp đ
có th đng vng và phát trin. Hòa nhp cùng s phát trin ca đt nc, các ngân
hàng t
hng mi (NHTM) cng đã có mt s đi mi và hoàn thin t ni dung
hot đng ti c cu t chc nhm tng kh nng kinh doanh, phc v đc lc cho
s phát trin ca nn kinh t. NHTM c phn K Thng Vit Nam nói chung và

các chi nhánh ca ngân hàng nói riêng cng không nm ngoài xu hng y. Vi
truyn thng, b dày hot đng và
phát trin ca mình, NHTM c phn K Thng
Vit Nam đã gt hái đc nhng thành công đáng k và đang chuyn mình mnh
m đ tip tc vn xa trong thi k phát trin mi nhm đáp ng cho yêu cu hin
đi hoá, đa dng hoá hot đng ngân hàng và phù hp vi xu th hi nhp ca nn
kinh t.
Trong môi trng cnh tranh ngày càng gay gt, vic hoàn thin và phát trin
các hot đng dch v ngâ
n hàng hin đi là hng đi quan trng nht cho s tn ti
và phát trin ca các ngân hàng. Trong nhng nm qua, các nghip v ngân hàng đã
phn nào đáp ng đc nhu cu ca xã hi góp phn vào s tng trng và phát
trin ca đt nc, trong đó phi k đn s phát trin theo hng tích cc ca
nghip v bo lãnh thanh t
oán ti ngân hàng.  Vit Nam, nhng nm gn đây, dch
v này đc các NHTM rt quan tâm và đy mnh, tuy nhiên mc đ đáp ng ca
mng nghip v này nh th nào còn ph thuc rt nhiu vào đnh hng phát trin
ca các ngân hàng cng nh s am hiu, tin cy ca khách hàng. Mc dù trong thi
gian qua, s phát trin và khi sc ca nghip v bo lãnh thanh toán tuy tích cc
nhng còn cha tng xng vi vai trò và tim nng ca nó đi vi h thng ngâ
n
hàng và nn kinh t. Do vy, mt trong nhng mc tiêu, đnh hng quan trng ca
ngành ngân hàng nói chung và NHTM c phn K Thng nói riêng trong thi gian
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 2
ti là phi hoàn thin và phát trin nghip v này, to cho bo lãnh thanh toán mt
v th vng chc và phát huy cao đ tính hu dng ca nó trong nn kinh t.
Nhn thy đc tm quan trng ca nghip v bo lãnh thanh toán trong xu
th phát trin chung ca nn kinh t nên em đã tìm hiu và đã chn đ tài “Gii

pháp nhm hoàn thin và phát trin nghip v bo lãnh thanh toán ti ngân hàng
Techcombank chi nhánh Tân Thun” cho bài chuyên đ tt nghip ca m
ình.
Mc đích nghiên cu ca đ tài: nhm hiu rõ hn v mt khái nim và c
s lý lun ca nghip v bo lãnh thanh toán, cùng vi thc tin nghip v bo lãnh
thanh toán ti chi nhánh trong nhng nm qua, tìm ra nhng tn ti, vng mc và
đa ra bin pháp khc phc nhm hoàn thin nghip v bo lãnh trong thi gian ti.
i tng và phm vi nghiên cu: hot đng bo lãnh thanh toán ti ngân
hàng Tec
hcombank chi nhánh Tân Thun t nm 2009 đn 2011
Phng pháp lun nghiên cu: Mang tính khoa hc và ng dng trong thc
tin nên trong quá trình nghiên cu đ tài luôn da vào phng pháp duy vt bin
chng, đng thi kt hp vi các phng pháp h thng, phng pháp phân tích
tng hp, phng pháp thng kê và các phng pháp khác nhm làm sáng t vn đ
đt ra trong thc t.
Gii thiu v kt cu đ tà
i: Ni dung nghiên cu ch yu ca đ tài bao
gm 3 chng.
Chng 1
: Tng quan v bo lãnh thanh toán.
Chng 2
: Thc trng nghip v bo lãnh thanh toán ti chi nhánh Tân Thun.
Chng 3
: Gii pháp hoàn thin và phát trin nghip v bo lãnh thanh toán
ti chi nhánh Tân Thun
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 3
CHNG 1: TNG QUAN V BO LÃNH THANH TOÁN
1.1. Khái nim tng quan v ngân hàng thng mi

-Ngân hàng thng mi là t chc tài chính tin gi và cho vay tin,là ni trc
tip giao dch vi công chúng đ nhn y thác,cho vay và cung ng dch v tài
chính.
-Theo tinh thn Lut các t chc tín dng (công b ngày 26/12/1997) và lut s
đi,b sung mt s điu ca lut các T chc tín dng (có hiu lc thi hành ngày
01/10/2004): Ngân hàng là loi hình t chc tín dng thc hin hot đng kinh
doa
nh tin t và dch v ngân hàng vi ni dung thng xuyên là nhn tin gi,s
dng s tin này đ cp tín dng,cung ng dch v thanh toán và các hot đng kinh
doanh khác có liên quan.
-Ti M bt c mt t chc nào cung cp tài khon tin gi cho phép khách hàng
rút tin theo yêu cu và cho vay đi vi các t chc kinh doanh hay cho vay thng
mi s đc xem là mt ngân hàng.
Ä N
h vy chúng ta có th đa ra khái nim chung nht v ngân hàng thng
mi:Ngân hàng là mt doanh nghip đc bit kinh doanh v tin t vi hot đng
thng xuyên là huy đng vn,cho vay,chit khu,bo lãnh,cung cp các hot đng
tài chính và dch v có liên quan.NHTM là t chc tài chính trung gian cung cp
danh mc tài chính đa dng nht.
1.2. Chc nng ca ngân hàng thng mi
1.2.1. Chc nn
g trung gian tín dng
-Chc nng trung gian tín dng đc xem là chc nng quan trng nht ca ngân
hàng thng mi.Khi thc hin chc nng trung gian tín dng,NHTM đóng vai trò
cu ni gia ngi tha vn và ngi có nhu cu v vn.Vi chc nng này,NHTM
va đóng vai trò ngi đi vay,va đóng vai trò là ngi cho vay và hng li nhun
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 4
là khon chên lch gia lãi sut nhn gi và lãi sut cho vay,góp phn to li ích

cho tt c các bên tham gia:ngi gi tin và ngi đi vay.
1.2.2. Chc nng trung gian thanh toán
- đây NHTM đóng vai trò là th qu cho các doanh nghip và cá nhân,thc
hin các thanh toán theo yêu cu ca khách hàng nh trích tin t tài khon tin gi
ca h đ thanh toán tin hàng hóa,dch v hoc nhp vào tài khon tin gi ca
khách hàng tin thu bán hàng và các khon thu khác theo lnh ca h.Các NHTM
cung cp cho khách hàng nhiu phng tin thanh toán tin li nh séc, y nhim
chi, y nhim thu,th rút tin,th thanh toán,th tín dng…Tùy theo nhu cu,khách
hàng có th chon cho mình phng thc thanh toán phù hp.Chc nng này vô hình
chung đac thúc đy lu thông hàng hóa, đy nhanh tc đ thanh toán,tc đ lu
chuyn vn,t đó góp phn phát trin kinh t.
1.2.3. Chc nng to tin
-To tin là mt chc nng qua
n trng,phn ánh rõ bn cht ca NHTM.Vi
mc tiêu là tìm kim li nhun nh là mt yêu cu chính cho s tn ti và phát trin
ca mình,các NHTM vi nghip v kinh doanh mang đc thù ca mình đã vô hình
chung thc hin chc nng to tin cho nn kinh t.Chc nng to tin đc thc
thi trên c s hai chc nng khác ca NHTM là chc nng tín dng và chc nng
thanh toán.
Thông qua chc nng trung gian tín dng,ngân hàng s dng s vn huy
đng đc đ cho vay,s tin cho vay ra li đc khách hàng s dng đ mua hàng
hóa,thanh toán dch v ,trong khi s d trên tài khon tin gi thanh toán ca khách
hàng vn đc coi là mt b phn ca tin giao dch…Vi chc nng này,h thng
NHTM đã làm tng tng phng tin thanh toán trong nn kinh t, đáp ng nhu cu
thanh toán,chi tr ca xã hi.NHT
M to tin ph thuc vào t l d tr bt buc ca
Ngân hàng trung ng đã áp dng đi vi NHTM.Do vy,NHTW có th tng t l
này khi lng cung tin vào nn kinh t ln.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip

SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 5
1.3. Khái nim v bo lãnh
- Bo lãnh là mt dng nghip v ngân hàng hin đi, xut hin vào nhng
nm 60 ca th k 20 trong th trng ni đa nc M và đn nhng nm 70 bt
đu đc s dng trong các giao dch thng mi quc t. K t đó đn nay, vi
kh nng ng dng rng rãi trong các loi giao dch thì v trí bo lãnh ngân hà
ng
ngày càng đc cng c mt cách chc chn  trong nc và quc t, doanh s bo
lãnh ca các ngân hàng trên th gii gia tng nhanh chóng.  Vit Nam, khi nn
kinh t bt đu hi nhp (đu nm 90), các hot đng ca ngân hàng cng đa dng
hn, trong đó nghip v bo lãnh cng ra đi và phát trin.
- Bo lãnh ngân hàng có th hiu nhiu góc đ khác nhau, nhng đin hì
nh thì
có 2 cách hiu thông dng nh sau:
Œ Xét theo hình thc tín dng ca ngân hàng: bo lãnh là mt hình thc tín
dng đc bit, “tín dng ch ký”. ây là mt hình thc tín dng mà ngân hàng
không trc tip cho vay bng tin.Nhng bng uy tín (ch ký) ca mình, ngân hàng
to điu kin đ khách hàng s dng vn ca ngi khác và đm bo thanh toán cho
khách hàng.
Œ Theo Quyt đnh s 26/2006/Q-NHNN "Bo l
ãnh ngân hàng": Là cam
kt bng vn bn ca t chc tín dng (Bên bo lãnh) vi bên có quyn (Bên nhn
bo lãnh) v vic thc hin ngha v tài chính thay cho khách hàng (Bên đc bo
lãnh) khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đúng ngha v đã cam
kt vi bên nhn bo lãnh. Khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín
dng s tin đã đc tr thay.
1.4. Phân loi bo lãnh
1.4.1 Phân loi da trên mc đích bo lãnh
Theo iu 5 ca Quy ch bo lãnh ngân hàng, hin nay có các loi bo lãnh
Œ

Bo lãnh vay vn: là cam kt ca T chc tín dng vi Bên nhn bo lãnh
v vic s tr n thay cho khách hàng trong trng hp khách hàng không tr hoc
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 6
không tr đy đ, đúng hn n vay đi vi Bên nhn bo lãnh.
Œ Bo lãnh thanh toán: là cam kt ca T chc tín dng vi Bên nhn bo
lãnh, v vic s thc hin ngha v thanh toán thay cho khách hàng trong trng
hp khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v thanh toán
khi đn hn.
Œ
Bo lãnh d thu: là cam kt ca ca T chc tín dng vi Bên mi thu
đ bo đm n
gha v tham gia d thu ca khách hàng. Trng hp, khách hàng
phi np pht do vi phm quy đnh đu thu mà không np hoc không np đy đ
tin pht cho Bên mi thu thì T chc tín dng s thc hin thay.
Œ
Bo lãnh thc hin hp đng: là cam kt ca T chc tín dng vi Bên
nhn bo lã
nh, bo đm vic thc hin đúng và đy đ các ngha v ca khách hàng
theo hp đng đã ký kt vi Bên nhn bo lãnh. Trng hp khách hàng vi phm
hp đng và phi bi thng cho Bên nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc
hin không đy đ thì T chc tín dng s thc hin thay.
Œ
Bo lãnh bo đm cht lng
sn phm: là cam kt ca ca T chc tín
dng vi Bên nhn bo lãnh, bo đm vic khách hàng thc hin đúng các tho
thun v cht lng ca sn phm theo hp đng đã ký kt vi Bên nhn bo lãnh.
Trng hp khách hàng vi phm cht lng sn phm và phi bi thng cho Bên
nhn bo lãnh mà không thc hin hoc thc hin không đy đ thì T chc tín

dng s thc hin thay.
Œ
Bo lãnh hoàn tr tin ng trc: là cam kt ca T chc tín dng vi
Bên nhn bo lãnh v vic bo đm ngha v hoàn tr tin ng trc ca khách
hàng theo hp đng đã ký kt vi Bên nhn bo lãnh. Trng hp khách hàng vi
phm hp đng và phi hoàn tr tin ng trc mà không hoàn tr hoc hoàn tr
không đy đ th
ì T chc tín dng s thc hin thay.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 7
Œ “Bo lãnh đi ng” là cam kt ca T chc tín dng (Bên bo lãnh đi
ng) vi Bên bo lãnh v vic s thc hin ngha v tài chính cho Bên bo lãnh
trong trng hp Bên bo lãnh thc hin bo lãnh và phi tr thay cho khách hàng
ca Bên bo lãnh đi ng vi Bên nhn bo lãnh.
Œ
“Xác nhn bo lãnh” là cam kt bo lãnh ca T chc tín dng (Bên xác
nhn bo lãnh) đi vi Bên nhn bo lãnh,
v vic bo đm kh nng thc hin
ngha v bo lãnh ca Bên bo lãnh đi vi khách hàng.
Œ
Các loi bo lãnh khác pháp lut không cm và phù hp vi thông l quc t.
1.4.2 Cn c vào vai trò ca Ngân hàng bo lãnh
V
ng bo lãnh
- Là vic nhiu ngân hàng cùng bo lãnh cho mt ngha v ca khách hàng
thông qua mt ngân hàng làm đu mi.
- ng bo lãnh đ
c áp dng trong trng hp có thng v ln, ri ro cao,

mt ngân hàng không th thc hin đc vì các quy đnh v pháp lý ca chính ph.
Do vy đ phân tán ri ro ngân hàng đó s thc hin mt nghip v đng bo lãnh.
Khi mt nghip v đng bo lãnh phát sinh s phi có mt ngân hàng đng ra làm
đu mi trong s các ngân hàng tham gia, trách nhim ca ngân hàng này là phát
hành th bo lãnh cho toàn b s tin bo lãnh,
gi chng t th chp, cm c, thu
phí bo lãnh và chia cho các ngân hàng khác theo t l. Trách nhim thanh toán cho
ngi đc th hng là ca ngân hàng đu mi, sau khi đã thanh toán ngân hàng
đu mi s đòi t các ngân hàng thành viên s tin đã thanh toán theo t l tham gia
ca tng ngân hàng.
V
Tái bo lãnh
Là bo lãnh li cho ngân hàng bo lãnh chính. Trong trng hp ngi yêu cu bo
lãnh không thc s tin tng vào ngân hàng bo lãnh hoc ngân hàng bo lãnh mun chia
s bt ri ro cho các bên thì có th tin hành tái bo lãnh.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 8
1.5. Khái nim v bo lãnh thanh toán
- Bo lãnh thanh toán là mt dng nghip v ngân hàng hin đi, vi kh nng
ng dng rng rãi trong các loi giao dch: mua bán tr chm, mua tr góp…. thì v
trí bo lãnh thanh toán ngày càng đc cng c mt cách chc chn  trong nc và
quc t.
- Bo lãnh thanh toán theo Quyt đnh s 26/2006/Q-NHNN: Là cam kt ca
T chc tín dng vi bên nhn bo lãnh, v vic s thc hin ngha v thanh toán
thay cho khách hà
ng trong trng hp khách hàng không thc hin hoc thc hin
không đy đ ngha v thanh toán khi đn hn.
1.6. Các bên tham gia trong nghip v bo lãnh
Trong nghip v bo lãnh thng có ít nht 3 bên tham gia là: ngi bo lãnh,

ngi xin bo lãnh hay ngi đc bo lãnh và ngi th hng hay ngi nhn
bo lãnh
Œ
Ngi bo lãnh: Là ngi phát hành th bo lãnh, t
hng là ngân hàng, t
chc tín dng hay t chc tài chính, gi chung là ngân hàng. Ngân hàng bo lãnh
phi là ngân hàng có uy tín, có kh nng tài chính, đc bên th hng chp nhn.
Œ
Ngi đc bo lãnh: Là khách hàng đc t chc tín dng bo lãnh.
Œ
Ngi nhn bo lãnh: c ngân hàng thanh toán khi có yêu cu do bên
đc bo lãnh vi phm hp đng.
1.7. Chc nng ca bo lãnh thanh toán
1.7.1 Chc nng là công c bo đm
- ây là chc nng quan trng nht ca bo lãnh thanh toán. Chc nng này
đ
c th hin trc ht  vic bo đm s công bng v ngha v và quyn li ca
bên đc bo lãnh và bên nhn bo lãnh trong vic thc hin các cam kt.
- Bên cnh đó, bng vic cam kt chi tr khi bên đc bo lãnh vi phm ngha
v, ngân hàng phát hành bo lãnh thanh toán đã to ra s bo đm
cho bên nhn bo
lãnh. Chính s tin tng này to điu kin cho các giao dch đc tin hành mt
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 9
cách thun li và d dàng. Ngoài ra, bo lãnh thanh toán còn là công c bù đp cho
bên nhn bo lãnh nhng tn tht gây ra do phía khách hàng không thc hin các
ngha v. iu này làm yên lòng ngi cung cp vn, ngi cho vay, ch công
trình, ngi mua hoc bt k ai vi t cách là bên nhn bo lãnh, trong giao dch
vi đi tác.

1.7.2 Chc nng hn ch ri ro do thông tin không cân xng
Trong kinh doanh, vic tìm hiu thông tin v đi tác là rt quan trng. Tuy
nhiê
n, vì nhiu lý do khác nhau nh: khong cách đa lý, s khác bit v tp quán
kinh doanh, khó khn trong vic tìm kim thông tin, chi phí v thông tin ln, nên
luôn tn ti ri ro do thông tin không cân xng. Do đó, bo lãnh thanh toán là công
c hiu qu góp phn khc phc nhc đim này.
1.7.3 Chc nng là công c tài tr
Bo lãnh thanh toán còn là công c tài tr v mt tài chính cho bên đc bo
lãnh. Trong nhiu trng hp, thông qua bo lãnh tha
nh toán, bên đc bo lãnh
không phi xut qu, đc thu hi vn nhanh chóng, đc kéo dài thi gian thanh
toán tin hàng hóa, dch v, tin np thu, … Vì vy, mc dù không trc tip cp
vn, nhng vi vic phát hành bo lãnh, ngân hàng bo lãnh đã giúp cho khách
hàng đc hng nhng thun li v ngân qu nh khi thc hin cho vay. Vi ý
ngha này, bo lãnh than
h toán đc coi là mt trong nhng dch v ngân hàng có ý
ngha quan trng, đáp ng kp thi các yêu cu phát trin và m rng sn xut kinh
doanh, làm gim bt cng thng v ngun vn hot đng ca các doanh nghip.
1.7.4 Chc nng là công c đôn đc vic thc hin ngha v
- Chc nng này th hin thông qua vic to áp lc đi vi bê
n đc bo lãnh
trong n lc thc thi các cam kt. Khi nhn đc bo lãnh, bên nhn bo lãnh có
đc s yên tâm; ngc li, bên đc bo lãnh luôn b hi thúc bi trách nhim
trong vic thc hin ngha v, bi nu vi phm thì bên đc bo lãnh không ch b
mt quyn li t các cam kt, mà còn phi chu ngha v tài chính phát sinh t bo
lãnh đc phát hành theo yêu cu ca h.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 10

- Trong sut thi hn bo lãnh, bên nhn bo lãnh luôn có quyn yêu cu ngân
hàng thanh toán bo lãnh khi bên đc bo lãnh vi phm các cam kt. Vì th, bên
đc bo lãnh luôn đng trc áp lc ca vic phi bi hoàn bo lãnh. Nh vy,
bo lãnh thanh toán có vai trò đc thúc bên đc bo lãnh thc hin các cam kt h
đã đa ra. Rõ ràng, bo lãnh thanh toán mang ý ngha đc thúc thc hin các cam
kt hn là bi hoàn. Ngoài ra, do có trách nhim thc hin bi hoàn theo cam kt
bo lãnh, nên ngân hà
ng phát hành bo lãnh cng có vai trò gián tip to áp lc đi
vi bên đc bo lãnh trong vic gim thiu các vi phm.
1.8. Vai trò ca bo lãnh thanh toán
1.8.1 i vi nn kinh t
- Bo lãnh thanh toán
ngày càng đóng vai trò quan trng trong nn kinh t.
Công c này đã góp phn thúc đy s hp tác trên tt c các mt ca nn kinh t -
xã hi.
- Bên cnh đó, bo lãnh thanh toán
còn góp phn tích cc trong vic đy mnh
hot đng tín dng thng mi gia các đi tác và có tác dng đáng k trong vic
gii quyt nhu cu v vn trong hu ht các ngành, các lnh vc, nh: thng mi,
xây dng, tài chính,…. Có th nói bo lãnh thanh toán
đã thc s tr thành công c
thông dng nhm đm bo thc thi ngha v, đc bit là ngha v tài chính, trong
các giao dch, k c giao dch tài chính ln phi tài chính, giao dch thng mi ln
phi thng mi  hu ht các quc gia và trên toàn th gii.
1.8.2 i vi ngân hàng
- Bo lãnh thanh toán
là mt hình thc dch v ngân hàng cung ng cho nn
kinh t. Li ích trc tip ca nó đó là s đóng góp ca phí bo lãnh vi li nhun
ngân hàng. Phí bo lãnh đc tính theo công thc:
Phí bo lãnh = T l phí (%) * giá tr bo lãnh*Thi gian bo lãnh

- Phí bo lãnh thanh toán chim t l tng đi trong tng phí bo lãnh các
ngân hàng. Mt u đim trong bo lãnh là ngân hàng không phi xut vn ra ngay
do vy cha phi s dng vn ca mình, không phi tr chi phí huy đng và
không
phi mt chi phí c hi cho cho mc đích kinh doanh khác.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 11
- Không nhng đóng góp vào li nhun, bo lãnh thanh toán đã làm đa dng
hoá các loi hình dch v nói riêng và hot đng ngân hàng nói chung làm gim s
ph thuc vào tín dng. Mà tng t trng thu t dch v là xu hng phát trin ca
các ngân hàng hin đi ngày nay. Bên cnh đó, bo lãnh còn góp phn đa dng hóa
sn phm ca ngân hàng thng mi (NHTM), đc bit là sn phm v tín dng bên
cnh các nghip v truyn thng nh c
ho vay, chit khu và cho thuê tài chính.
1.8.3 i vi khách hàng s dng dch v bo lãnh thanh toán
- i vi khách hàng s dng dch v bo lãnh, hay nói cách khác là bên đc
bo lãnh, bo lãnh ngân hàng đóng vai trò nh “giy thông hành” trong các giao
dch mà h tham gia. Nh có bo lãnh ngân hàng, h đc đi tác tin tng hn, t
đó, có đc nhng điu kin thun li hn nh: đc chim dng vn hp lý t
ngi bán, đ
c vay vn, đc tr chm, tr góp …
- Bo lãnh thanh toán
còn góp phn nâng cao trách nhim ca bên đc bo
lãnh v ngha v h phi thc hin.
1.9. Các nhân t nh hng đn cht lng hot đng bo lãnh
1.9.1 Nhân t ch quan
- Nhân t ch quan là nhng nhân t thuc v ngân hàng, nm trong tm kim
soát ca ngân hàng, và ngân hàng có th tác đng thay đi nó.
- Nghip v bo lãnh ca ngân hàng có phát trin tt hay không ph thuc vào

điu kin cng nh cách thc t chc và tin hành bo lãnh, tc là các chính sách
ca ngân hàng trong vic thc hin bo lã
nh. Lut pháp ch là khung xng cho
ngân hàng tin hành bo lãnh còn vn dng có sát thc hp lý hay không là tu
thuc các ngân hàng. Các yu t ch quan nh hng ti bo lãnh ngân hàng nh
trình đ cán b, công tác điu hành qun tr, quy trình bo lãnh, công ngh ngân
hàng và s thu thp s lý thông tin, chính sách tín dng, k hoch phát trin ca
ngân hàng, Vì th, mt đi ng cán b có t
rình đ và phm cht cao có th ngn
nga đc ri ro có th gp phi, và thái đ phc v tt ca cán b thc hin bo
lãnh góp phn làm hài lòng khách hàng, nâng cao cht lng hot đng bo lãnh.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 12
Quy trình bo lãnh hoàn thin, nhanh gn, chính xác, công ngh hin đi cng góp
phn tích cc trong hot đng bo lãnh.
1.9.2 Nhân t khách quan
1.9.2.1 Nhân t thuc v phía khách hàng
Khách hàng là nhân t tác đng tng đi nhiu ti hot đng bo lãnh thanh
toán
ca ngân hàng bi chính ngân hàng tin hành hot đng này là đ tho mãn
nhu cu ca khách hàng. Khách hàng tác đng ti c quy mô và cht lng nghip
v bo lãnh ca ngân hàng. Quy mô bo lãnh ca ngân hàng ph thuc vào nhu cu
ca khách hàng, không có nhu cu ca khách hàng thì không có nghip v bo lãnh.
Còn nu khách hàng xin bo lãnh làm tt các yêu cu ca ngân hàng nh cung cp
thông tin đy đ, trung thc, có trách nhim trong vic thc hin nhng cam kt đã
tho thun vi bê
n yêu cu bo lãnh s giúp ngân hàng rt nhiu trong tin hành
bo lãnh.
1.9.2.2 Nhân t môi trng

- Môi trng là nhân t khách quan tác đng ti hot đng bo lãnh ca mt
ngân hàng nói chung cng nh là hot đng bo lãnh thanh toán nói riêng. Nhân t
môi trng  đây bao gm c môi trng lut pháp và môi trng kinh t.
é Môi trng lut pháp : Là mt b phn không th thiu ca mt nn kinh
t có s qun lý ca Nhà nc. Không c
ó lut pháp hoc lut pháp không phù hp
thì hot đng ca nn kinh t s gp nhiu khó khn. Pháp lut to môi trng pháp
lý cho mi hot đng sn xut kinh doanh tin hành thun li và có hiu qu, là c
s đ gii quyt các tranh chp, khiu ni. Do vy nhân t pháp lut có vai trò rt
ln vi các hot đng ngân hàng nói chung và hot đng bo lãnh nói riêng. Khi h
thng pháp lut không đng b, không phù hp vi yê
u cu ca nn kinh t, ca
nghip v bo lãnh, các vn bn di lut b mâu thun nhau, khách hàng và ngân
hàng nhiu khi không th thc hin đúng đc. iu này nh hng ti cht lng
nghip v bo lãnh thanh toán.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 13
é Môi trng kinh t : Tác đng ti bo lãnh thanh toán theo hai chiu
C Mt nn kinh t n đnh s to điu kin cho các khách hàng ca ngân
hàng trong quá trình kinh doanh. Khi đó các doanh nghip không phi đi phó vi
các bin đng bt ng, làm n có hiu qu, có kh nng chim lnh th trng và đc
bit có kh nng thc hin đúng các ngha v hp đng đã tho thun vi bê
n yêu
cu bo lãnh. Nó s tránh đc các ri ro trong kinh doanh cho c ngân hàng và
khách hàng.
C Nu tình hình kinh t tài chính bt n, các doanh nghip phi hng chu
tình hình ngc li và nh vy các tho thun vi bên yêu cu bo lãnh khó đc
thc hin. Tình hình này làm tng kh nng ngân hàng phi tr thay cho khách hàng
làm gim cht lng hot đng bo lãnh .

1.10. Quy trình hot đng bo lãnh thanh toán
Quy trình hot đng bo lãnh nói chung gm các bc nh sau:
Bc 1: Tip nhn và hoàn chnh h s.
U
Hng dn khách hàng np h s bo lãnh
Khi khách hàng đn liên h m th bo lãnh, cán b bo lãnh có trách nhim
gii thích, hng dn c th cho khách hàng v h s yêu cu bo lãnh phù hp vi
tng loi bo lãnh, t vn cho khách hàng la chn loi bo lãnh phù hp và ni
dung th bo lãnh đm bo quyn li c
ho khách hàng. Nhìn chung thì h s bo
lãnh ti Techcombank gm:
- Giy đ ngh bo lãnh.
- H s pháp lý v khách hàng.
- H s v tình hình sn xut kinh doanh, tài chính.
- H s v đm bo bo lãnh.
U
Tip nhn và hoàn chnh h s
Bc 2: Quyt đnh bo lãnh thanh toán.
- Thm đnh h s bo lãnh.
- Ra quyt đnh bo lãnh.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 14
Bc 3: X lý sau khi phát hành bo lãnh thanh toán
- Theo dõi phát sinh ngha v bo lãnh và thc hin ngha v bo lãnh.
- Hch toán s d bo lãnh.
- Theo dõi thc hin hp đng.
+ Kim tra tài sn đm bo cho bo lãnh.
+ ôn đc ngha v thc hin bo lãnh.
+ Gia hn bo lãnh.

+X lý khi phi tr n thay.
- Trích tin gi ký qu bo lãnh thanh toán tr bên th hng (nu có)
Bc 4: Kt thúc bo lãnh thanh toán
- Gii to tài sn bo đm bo lãnh
- ánh giá kt qu, rút kinh nghim
- Lu tr h s















HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 15
CHNG 2 THC TRNG NGHIP V BO LÃNH THANH
TOÁN TI CHI NHÁNH TÂN THUN
2.1. Gii thiu khái quát v ngân hàng Techcombank chi nhánh
2.1.1. Gii thiu khái quát v Techcombank

u Tên đy đ bng ting Vit: Ngân hàng TMCP K Thng Vit Nam
u Tên đây đ bng ting Anh: Vietnam Technological and Commercial Joint
Stock Bank
u Tên giao dch: Techcombank
u Website: www.techcombank.com.vn
u Tr s chính: 70-72 Bà Triu, Hoàn Kim, Hà Ni
u S mnh và tm nhìn
‚
S mnh: Techcombank là ngân hàng thng mi đô th đa nng  Vit
Nam, cung cp sn phm dch v tài chính đng b, đa dng và có tính cnh t
ranh
cao cho dân c và doanh nghip nhm các mc đích tho mãn khách hàng, to giá
tr gia tng cho c đông, li ích và phát trin cho nhân viên và đóng góp vào s phát
trin ca cng đng.
‚
Tm nhìn: Techcombank phn đu thuc nhóm ngân hàng đô th hàng
đu v đ tin cy, cht lng và hiu qu.
HUTECH
GVHD: ThS Phm Hi Nam Khóa lun tt nghip
SVTH: Nguyn Th Cm Nhung 16
u Giá tr ct lõi
‚ nh hng khách hàng là nn tng mi hot đng.
• Kt hp hài hoà li ích ca khách hàng, nhân viên và c đông là đm
bo cho s thành công.
• Tp th luôn hc hi, không ngng ci tin.
• Thông tin và trao đi là phng tin c bn đ bin đi Ngân hàng.
• S tin tng và cam kt, tính minh bch và trách nhim, s chuyên
nghip và sáng to là nn tng to nên quy tc ng x và vn hoá kinh doanh ca
ngân hàng.
u Gii thiu v Techcombank

c thành lp ngày 27/09/1993 vi s vn ban đu là 20 t đng, tri qua
hn 1 nm hot đng, đn nay Techcombank đã tr thành mt trong nhng ngân
hàng thng mi c phn hàng đu Vit Nam vi tng tài sn đt trên 107.910 t
đng. Techcombank có c đông chin lc là ngân hàng HS
BC vi 20% c phn,
vi mng li gn 230 chi nhánh, phòng giao dch trên hn 40 tnh và thành ph
trong c nc, d kin Techcombank s tip tc m rng, nâng tng s Chi nhánh
và Phòng giao dch lên 300 đim trên toàn quc. Techcombank còn là ngân hàng
đu tiên và duy nht đc Financial Insights tng danh hiu Ngân hàng dn đu v
gii pháp và ng dng công ngh.
u Gii thiu v chi nhánh Techcombank Tân Thun
• c thành lp ngày 15/7/2004, hin ti vi đi ng n
hân viên là 40
ngi, chi nhánh luôn sn sàng đáp ng mi yêu cu v dch v dành cho khách
hàng.
• Trên th trng liên ngân hàng, chi nhánh hin là mt trong nhng chi
nhánh ngân hàng nng đng nht trong giao dch vi các công ty ln và t chc tài
chính khác. Chi nhánh hin đang cung ng các sn phm ngoi hi, giao dch vn,