Luận văn thạc sỹ - Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
-------------------------

NGƠ MINH HỒNG

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
(VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

HÀ NỘI, NĂM 2020


BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
-------------------------

NGƠ MINH HỒNG

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
(VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG

Chuyên ngành:Quản lý kinh tế và chính sách
Mã số: 8340410

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: GS.TS TỪ SỸ SÙA

HÀ NỘI, NĂM 2020


LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan Luận văn là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tơi.
Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong Luận văn đảm bảo tính chính xác, tin cậy và
trung thực. Các kết quả nghiên cứu, kết luận khoa học của Luận văn được rút ra từ
kết quả nghiên cứu và chưa được công bố trong bất kỳ cơng trình nào khác.
Tác giả luận văn

Ngơ Minh Hồng


LỜI CẢM ƠN
Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc
dân đã giúp đỡ tơi về mọi mặt trong suốt q trình học tập và nghiên cứu.
Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng kính trọng và biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Từ Sỹ
Sùa người đã tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành luận văn này.
Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, nhân viên các phòng nghiệp vụ liên
quan tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng đã tạo
điều kiện cung cấp các số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn này.
Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn gia đình và bạn bè cùng lớp, đồng
nghiệp những người đã luôn tạo mọi điều kiện, cổ vũ và động viên tôi trong suốt
thời gian hồn thành khóa học này.
Tơi xin chân thành cảm ơn!


MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU
DANH MỤC HÌNH, HỘP
TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ ...........................................................................i
MỞ ĐẦU .................................................................................................................. 1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI................................................7
1.1. Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương mại...........7
1.1.1. Khái niệm và mục tiêu thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh
ngân hàng thương mại.........................................................................................7
1.1.2. Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng
thương mại..........................................................................................................8
1.1.3. Nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng
thương mại........................................................................................................10
1.1.4 Các tiêu chí đánh giá cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư..............17
1.1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân
hàng thương mại................................................................................................18
1.2. Kinh nghiệm thẩm định tín dụng dự án đầu tư của một số chi nhánh ngân
hàng và bài học kinh nghiệm cho Vietinbank chi nhánh Đền Hùng..................21
1.2.1. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Techcombank chi nhánh Việt Trì...21
1.2.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Việt Trì....23
1.2.3. Bài học kinh nghiệm cho VietinBank chi nhánh Đền Hùng....................24
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN
ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI
NHÁNH ĐỀN HÙNG.............................................................................................25
2.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
– chi nhánh Đền Hùng...............................................................................25
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của VietinBank – chi nhánh Đền Hùng 25
2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của VietinBank – chi nhánh Đền Hùng.............26

2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy của VietinBank – chi nhánh Đền Hùng..............26
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank – chi nhánh Đền Hùng giai
đoạn 2017-2019.................................................................................................30
2.2. Bộ máy tổ chức thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP
Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng.................................................34
2.3. Thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng...........................................................36
2.3.1. Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank chi nhánh Đền Hùng. 36
2.3.2. Nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank chi nhánh Đền Hùng. 38
2.4. Đánh giá chung về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP
Công Thương – Chi nhánh Đền Hùng.................................................................56
2.4.1. Đánh giá thực hiện mục tiêu....................................................................56
2.4.2. Ưu điểm...................................................................................................59
2.4.3. Hạn chế...................................................................................................60
2.4.4. Nguyên nhân của những hạn chế.............................................................61
CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH
TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCPCÔNG THƯƠNG CHI
NHÁNH ĐẾN HÙNG.............................................................................................63
3.1. Mục tiêu và phương hướng hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư
tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đền Hùng................................63
3.1.1. Mục tiêu hoàn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank chi
nhánh Đền Hùng đến 2025................................................................................63
3.1.2. Phương hướng hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank
– chi nhánh Đền Hùng đến 2025.......................................................................64
3.2 Giải pháp hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng
TMCP Công Thương – Chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2020 – 2025................64
3.2.1 Giải pháp hồn thiện nguồn thơng tin phục vụ thẩm định tín dụng dự án
đầu tư................................................................................................................64

3.2.2 Giải pháp nâng cao vai trò, trách nhiệm của các cá nhân, các bộ phận
trong thực hiện quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư...............................67
3.2.3. Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư.............68
3.2.4. Nâng cao trình độ cho cán bộ thực hiện thẩm định dự án........................71


3.3 Kiến nghị và Đề xuất.......................................................................................72
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và các Bộ ban ngành liên quan..........................72
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước.........................................................73
3.3.3 Kiến nghị với Hội sở................................................................................73
KẾT LUẬN............................................................................................................. 75
TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Từ viết

Giải nghĩa

tắt
CBTD
CBTĐ
DADT
TMCP
NHNN
NHTM

Cán bộ tín dung
Cán bộ thẩm định

Dự án đầu tư
Thương mại cổ phần
Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng thương
mại


DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 1.1. Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng
thương mại...............................................................................................9
Bảng 2.1: Tình hình nhân sự của Vietinbank chi nhánh Đền Hùng 2016 – 2019.....30
Bảng 2.2: Tình hình dự nợ tín dụng của Vietinbank chi nhánh Đền Hùnggiai đoạn
2017 – 2019............................................................................................32
Bảng 2.3: Tình hình hoạt động thanh tốn quốc tế, tài trợ thương mại và kinh doanh
ngoại tệ của Vietinbank chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2017 – 2019....33
Bảng 2.4: Bảng giá các sản phẩm của dự án so với các đối thủ cạnh tranh.............45
Bảng 2.5: Tổng mức đầu tư của dự án được Chi nhánh tính tốn lại.......................53
Bảng 2.6: Cơ cấu vốn của dự án..............................................................................53
Bảng 2.7: Cân đối nguồn trả nợ của dự án...............................................................54
Bảng 2.8: Hiệu quả tài chính của dự án...................................................................54
Bảng 2.9. Số dự án đầu tư thẩm định giai đoạn từ năm 2017-2019.........................56
Bảng 2.10. Tình hình phân tích rủi ro dự án đầu tư giai đoạntừ năm 2017-2019.....57
Bảng 2.11. Tình hình thẩm định tín dụng dự án đầu tư giai đoạn 2017-2019..........57
Bảng 2.12. Tình hình giải ngân tín dụng dự án đầu tư giai đoạn 2017-2019...........58


DANH MỤC HÌNH, HỘP
HÌNH:
Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Vietinbank chi nhánh Đền Hùng.................27
Hình 2.2. Biểu đồ tình hình huy động vốn của Vietinbank chi nhánh Đền Hùng. . .31

Hình 2.3. Sơ đồ tổ chức thẩm định tín dụng DADT của Vietinbank chi nhánh
Đền Hùng..............................................................................................35
Hình 2.4: Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank – chi
nhánh Đền Hùng....................................................................................36
Hình 2.5. Dự báo sản lượng sản xuất ngành nhựa trong nước.................................43
Hình 2.6: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy của dự án...................................................50
Hình 2.7. Biểu đồ tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu về tín dụng dự án đầu tư của
Vietinbank chi nhánh Đền Hùng giai đoạn 2017-2019...........................59
HỘP:
Hộp 2.1: Kết quả phỏng vấn về quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư của
Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng.........................................................37
Hộp 2.2: Kết quả phỏng vấn về phương pháp thẩm định tín dụng dự án đầu tư của
Vietinbank - Chi nhánh Đền Hùng.........................................................46
Hộp 2.3: Kết quả phỏng vấn về nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư của
Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng.........................................................50
Hộp 2.4: Kết quả phỏng vấn về nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư của
Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng.........................................................55


BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
-------------------------

NGƠ MINH HỒNG

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
(VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế và chính sách

Mã số: 8340410

TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ

HÀ NỘI, NĂM 2020


1

MỞ ĐẦU
Thực tế cho thấy, hoạt động thẩm định tín dụng dự án đầu tư của các Ngân
hàng thương mại vẫn còn nhiều hạn chế, tồn tại, nhiều dự án đầu tư hoạt động
không hiệu quả. Là một trong những chi nhánh của ngân hàng lớn trong hệ thống
Ngân hàng thương mại của Việt Nam, Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng cũng
khơng nằm ngồi tình trạng này. Theo nhiều lãnh đạo của Ngân hàng Vietinbank –
CN Đền Hùng, những hạn chế có thể chỉ ra trong cơng tác thẩm định tín dụng dự án
đầu tư tại Ngân hàng như: nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định hạn chế, cơ
sở hạ tầng về công nghệ thông tin chưa thống nhất, chất lượng thông tin thu thập
trực tiếp từ khách hàng chưa tốt, năng lực cán bộ thẩm định....
Vấn đề đặt ra là làm sao chúng ta phải hạn chế được rủi ro khi cho vay các
dự án đầu tư. Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo được chất lượng, tức là
phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê duyệt
dự án. Chính vì vậy, vai trị to lớn của cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc
biệt là thẩm định tài chính dự án đầu tư là không thể phủ nhận được. Nhận thức
được tầm quan trọng của vấn đề này, tôi đã chọn đề tài: ”Thẩm định tín dụng dự
án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền
Hùng” làm đề tài nghiên cứu.
Luận văn được thực hiện nhằm mục đích tìm ra các giải pháp nhằm hồn thiện
thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi
nhánh Đền Hùng trên cơ sở đánh giá đúng thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư

tại chi nhánh trong thời gian qua.
Ngoài lời mở đầu, phụ lục, tài liệu tham khảo, kết luận, luận văn được kết
cấu thành ba chương sau:
Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh
ngân hàng thương mại
Chương 2: Phân tích thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng


2

Chương 3: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện thẩm định tín dụng dự án
đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng

CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN
ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Chương 1 của luận văn đã trình bày cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng dự
án đầu tư. Theo đó, thẩm định tín dụng dự án đầu tư là việc tổ chức thu thập và xử
lý thông tin một cách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực
tiếp đến tính khả thi của dự án đầu tư làm căn cứ để quyết định cho vay. Thông qua
việc thẩm định tín dụng dự án đầu tư, ngân hàng có thể đánh giá mức độ tin cậy của
dự án đầu tư mà khách hàng lập và cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn. Đồng
thời, ngân hàng có thể đánh giá những rủi ro của dự án khi cho vay nhằm nâng cao
chất lượng tín dụng và giúp chủ đầu tư đưa ra những biện pháp phòng ngừa rủi ro
trong quá trình thực hiện dự án.
Luận văn cũng quy trình và các nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư
tại chi nhánh ngân hàng bao gồm thẩm định khách hàng cho vay; Thẩm định tính
pháp lý của dự án đầu tư; Thẩm định phương diện thị trường của dự án; Thẩm
định phương diện kĩ thuật; Thẩm định nguồn đầu vào; Thẩm định phương diện

cơ sở hạ tầng; Thẩm định phương diện tổ chức quản lý nhân sự; Thẩm định tài
chính của dự án.
Ngồi ra, chương 1 cũng nghiên cứu các tiêu chí đánh giá cơng tác thẩm định
tín dụng dự án đầu tư và nhân tố (chủ quan, khách quan) ảnh hưởng tới thẩm định
tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương mại.


3

CHƯƠNG 2
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG
DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG
Phần đầu chương 2, tác giả giới thiệu về ngân hàng TMCP Công Thương
Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng
Nội dung trọng tâm của chương là phân tích thực trạng thẩm định tín dụng
dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng.
Trong đó, tác giả đã phân tích quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư và các nội
dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng giai
đoạn 2017 – 2019.
Đánh giá thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank – chi
nhánh Đền Hùng đã đạt được một số thành tựu sau:
Chi nhánh đảm bảo thực hiện đúng quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu
tư theo đúng hướng dẫn.
Các nơi dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư cơ bản được thực hiện tốt. Khi
thẩm định dự án, các cán bộ thẩm định đã cố gắng đảm bảo một cách khách quan.
Nội dung thẩm định có tính khoa học và phù hợp với ý định góp phần giúp ngân
hàng kiểm sốt vốn giải ngân.
Các phương phương pháp thẩm định được áp dụng và kế hợp một cách có
hiệu quả trong q trình thẩm định dự án.

Bên cạnh những thành cơng đạt được thì cơng tác thẩm định tín dụng dự án
đầu tư tại chi nhánh giai đoạn 2017-2019 vẫn còn một số hạn chế:
Hiện nay, tại chi nhánh, một số phương pháp hiện đại chưa được sử dụng
nhiều như phương pháp dự báo, phương pháp tình huống, phương pháp mơ phỏng.
Khi phân tích độ nhạy, các cán bộ thẩm định chỉ đánh giá sự biên động các yếu tố
theo một chiều như chi phí tăng/giảm hoặc doanh thu tăng/giảm mà chưa có sự kết
hợp đa chiều các yếu tố cùng tăng/giảm hoặc yếu tố này tăng, yếu tố kia giảm hoặc


4

ngược lại.Một số dự án do phương pháp thẩm định chưa phù hợp dẫn đến tỷ lệ nợ
quá hạn và nợ xấu của chi nhánh trong cho vay dự án tăng.
Có một số nội dụng thẩm định bị cán bộ tín dụng xem nhẹ, bỏ qua hoặc có
thẩm định nhưng chỉ mang tính hình thức, chiếu lệ như thẩm định thị trường và
thẩm định kĩ thuật; Thẩm định về nhân lực và tổ chức quản lý của dự án; -Thẩm
định sự cần thiết của dự án; Thẩm định tài chính, hiệu quả của dự án; Phân tích rủi
ro trong thẩm định hiệu quả dự án.
Trong phần này, tác giả cũng chỉ ra nguyên nhân dẫn đến những hạn chế đó
là do nguồn nhân lực chưa đáp ứng được yêu cầu; Nguồn thông tin chưa đảm bảo;
Trang thiết bị hiện đại cịn hạn chế; Khách hàng khơng trung thực; Quy trình thẩm
định tín dụng dự án đầu tư mang tính chung chung; Quy định về thủ tục hồ sơ chưa
được công khai; Sự phối hợp giữa các phòng ban trong chi nhánh chưa tốt.

CHƯƠNG 3
PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM
ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG
Phần đầu của chương 3, tác giải trình bày mục tiêu, phương hướng hồn
thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng

Nội dung tiếp theo tập trung trình bày các giải pháp hồn thiện thẩm định tín
dụng dự án đầu tư tại Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng:
- Hồn thiện nguồn thơng tin phục vụ thẩm định tín dụng dự án đầu tư.
- Hồn thiện nâng cao vai trò, trách nhiệm của cán bộ, phòng ban trong thực
hiện quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư
- Hồn thiện các nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư
- Nâng cao trình độ cho cán bộ thực hiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư
Bên cạnh đó, tác giả cũng đưa ra một số kiến nghị thực hiện giải pháp cho
NHNN và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.


5

KẾT LUẬN
Đề tài: “Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công
Thương Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng” được triển khai đã thực hiện được các
nhiệm vụ cơ bản sau đây:
Một là, luận văn đã hệ thống hóa những lý luận cơ bản về thẩm định tín dụng
dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương mại. Trong đó, luận văn đã làm rõ quy
trình và nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng và các
nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tín dụng dự án đầu tư.
Hai là, bằng các dữ liệu thứ cấp và sơ cấp thu thập được, tác giả đã phân
tích và đánh giá thực trạng quy trình và các nội dung thẩm định tín dụng dự án đầu
tư tại Vietinbank chi nhánh Đền Hùng.
Ba là, xuất phát từ những đánh giá thực trạng, luận văn cũng đã kiến nghị
các giải pháp nhằm hồn thiện thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Vietinbank – chi
nhánh Đền Hùng.


BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
-------------------------

NGƠ MINH HỒNG

THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
(VIETINBANK) – CHI NHÁNH ĐỀN HÙNG

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế và chính sách
Mã số: 8340410

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: GS.TS TỪ SỸ SÙA

HÀ NỘI, NĂM 2020


1

MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Với việc là thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO),
Việt Nam đã tạo ra nhiều cơ hội phát triển mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó
phải kể đến Ngân hàng – một lĩnh vực hết sức quan trọng ở Việt Nam. Các cam kết
mở cửa đang được chúng ta thực hiện, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự
cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không phải là
nhỏ. Điều này tạo ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các
doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại nói

chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng.
Trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện nay, tín dụng là
một hoạt động truyền thống, nền tảng và là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất,
mang lại phần lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên, nó cũng là hoạt động
phức tạp, tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể tác động
rất nặng nề đế các hoạt động kinh doanh khác và có thể làm tổn hại đến uy tín và vị
thế của ngân hàng.
Một ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và có hệ
thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp sẽ bảo đảm cho sự tăng
trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả và bền vững.
Thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương
Việt Nam – chi nhánh Đền Hùng (Vietinbank – CN Đền Hùng) thời gian qua cho
thấy, hoạt động đóng góp nguồn thu lớn nhất của ngân hàng là hoạt động tín
dụng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cũng như hoạt
động kinh doanh khác. Trong thời gian qua, số lượng đầu tư dự án trung – dài
hạn ngày càng nhiều, mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên, bên
cạnh đó cũng có khơng ít dự án đầu tư rơi vào tình trạng khơng hiệu quả dẫn đến
nợ q hạn, thậm chí có những dự án khơng có khả năng trả nợ dẫn đến làm thất
thoát vốn của ngân hàng.


2

Bên cạnh đó, trên thực tế, hoạt động thẩm định tín dụng dự án đầu tư của các
Ngân hàng thương mại vẫn còn nhiều hạn chế, tồn tại, nhiều dự án đầu tư hoạt động
không hiệu quả. Là một trong những chi nhánh của ngân hàng lớn trong hệ thống
Ngân hàng thương mại của Việt Nam, Vietinbank – chi nhánh Đền Hùng cũng
khơng nằm ngồi tình trạng này. Theo nhiều lãnh đạo của Ngân hàng Vietinbank –
CN Đền Hùng, những hạn chế có thể chỉ ra trong cơng tác thẩm định tín dụng dự án
đầu tư tại Ngân hàng như: nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định hạn chế, cơ

sở hạ tầng về công nghệ thông tin chưa thống nhất, chất lượng thơng tín thu thập
trực tiếp từ khách hàng chưa tốt, năng lực cán bộ thẩm định....
Vấn đề đặt ra là chúng ta phải hạn chế được rủi ro khi cho vay các dự án đầu
tư bằng cách nào. Muốn vậy thì những dự án này phải đảm bảo được chất lượng,
tức là phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, trong đó có việc lập, thẩm định và phê
duyệt dự án. Chính vì vậy, vai trị to lớn trong cơng tác thẩm định tín dụng dự án
đầu tư là không thể phủ nhận được. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này,
tôi đã chọn đề tài: ”Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP
Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng” làm đề tài nghiên cứu.
2. Tổng quan các cơng trình nghiên cứu có liên quan
Đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu về: Thẩm định tín dụng dự án đầu tư. Tuy
nhiên, mỗi đề tài có đối tượng và phạm vi nghiên cứu khác nhau, có thời điểm,
khơng gian và thời gian khác nhau”.Trước đây đã có nhiều cơng trình nghiên cứu
liên quan đến vấn đề nói trên, tiêu biểu như:
- Ngô Đức Tiến (2015), “Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay
dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam”, Luận án
Tiến sỹ kinh tế, Trường Học viện tài chính: Đề tài đã khái quát cơ sở lý luận về
thẩm định dự án đầu tư, trình bày một số chỉ tiêu và nhân tố tác động đến công tác
thẩm định dự án đầu tư, phân tích những hạn chế và nguyên nhântrong việc thẩm
định dự án đầu tư, từ đó đề ra những giải pháp thích hợp để hồn thiện cơng tác
thẩm định.


3

- Hồ Lê Thương (2018), “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế”, Luận văn thạc sỹ,
Đại học Kinh tế Huế.
- Nguyễn Thị Phương Thảo (2013), “Thẩm định tài chính trong cho vay dự
án đầu tư của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội”, luận văn

Thạc sĩ, Trường Đại học Thương Mại Hà Nội. Tác giả đã nghiên cứu và hệ thống
hóa lý thuyết về thẩm định tài chính trong cho vay dự án đầu tư.
Các tác giả trên đều đã hệ thống, phân tích tương đối tồn diện về vấn đề
thẩm định dự án đầu tư. Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có nghiên cứu nào về cơng
tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –
Chi nhánh Đền Hùng.
3. Mục tiêu nghiên cứu
- Xây dựng cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh
ngân hàng thương mại.
- Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại
VietinBank Đền Hùng, qua đó đánh giá về ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân của
hạn chế trong công tác quản lý cho vay đối tượng khách hàng trên.
- Đề xuất các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng dự án
đầu tư tại VietinBank Đền Hùng trong thời gian tới.
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu thẩm định tín dụng dự án đầu
tư của ngân hàng thương mại.
- Phạm vi nghiên cứu:
+ Về nội dung: Luận văn nghiên cứu công tác thẩm định tín dụng dự án
đầu tư bao gồm bộ máy, quy trình, phương pháp và các nội dung thẩm định tín
dụng dự án đầu tư.
+ Về khơng gian: Thực hiện nghiên cứu tại Vietinbank chi nhánh Đền Hùng;
+ Về thời gian: Luận văn thu thập số liệu trong 3 năm giai đoạn 2017- 2019
và đề xuất các giải pháp quản lý cho giai đoạn đến năm 2025.


4

5. Phương pháp nghiên cứu
5.1. Khung nghiên cứu

Đề tài sử dụng khung nghiên cứu như sơ đồ bên dưới.
Khung nghiên cứu này được vận dụng xuyên suốt các nội dung trong việc phân
tích, so sánh.
tố ảnh

Nội dung thẩm định tín

Mục tiêu thẩm

hưởng tới thẩm định

dụng dự án đầu tư tại ngân

định dự án đầu

tín dụng dự án đầu tư

hàng:

tư:

Các

của

nhân

ngân

hàng

Cácmại:
nhân tố
thương

Thẩm định tính pháp
lý của dự án

lượng thẩm định

thuộc ngân hàng
thương mại

Thẩm

định

nguồn vốn của
Các nhân tố thuộc

đầu tư

lượng thẩm định
Thẩm định hiệu

mơi trường vĩ mơ

tín dụng dự án

- Kiểm sốt chất

dự án

doanh nghiệp
Các nhân tố thuộc

- Nâng cao chất

quả tài chính,
thẩm định rủi
ro…

- Nâng cao trình
độ đội ngũ cán bộ
thẩm định

Hình 1.1. Khung nghiên cứu về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh
ngân hàng thương mại
Nguồn: Tác giả mơ hình hóa
5.2. Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu
5.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
- Dữ liệu thứ cấp: Là các tài liệu được công bố rộng rãi, bao gồm: các văn
bản quy phạm pháp luật, các cơng trình nghiên cứu về vấn đề thẩm định dự án đầu
tư của ngân hàng thương mại, các công trình luận án tiến sĩ, giáo trình, bài báo, tạp
chí chuyên ngành, đề tài nghiên cứu khoa học, sách tham khảo, các thông tin trên


5

phương tiện thông tin đại chúng, các bản báo cáo, kế hoạch hàng năm của Ngân

hàng Nhà nước, của Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói chung và Chi
nhánh Đền Hùng nói riêng.
- Dữ liệu sơ cấp: Luận văn tiến hành phỏng vấn 03 cán bộ làm công tác
thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Vietinbank – Chi nhánh Đền Hùng để thu
thập các thông tin liên quan đến hoạt động thẩm định.
5.2.1. Phương pháp xử lý dữ liệu
Trên cơ sở phương pháp luận của của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ
nghĩa duy vật lịch sử; trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp nghiên
cứu được sử dụng: phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp...
- Phương pháp thống kê, so sánh:
Phương pháp thống kê so sánh là phương pháp sử dụng phổ biến trong đề tài
nghiên cứu để xác định mức độ, xu thế biến động của các chỉ tiêu được phân tích tới
trong bài, so sánh giữa năm trước với năm sau thấy được tốc độ tăng trưởng của
từng chỉ tiêu.
- Phương pháp phân tích:
“Phân tích tài liệu, số liệu và đánh giá số liệu về tuyệt đối và tương đối từ đó
đưa ra các nhận định về thực trạng đầu tư phát triển cũng như hiệu quả và kết quả
của hoạt động này mang lại.
- Phương pháp phân tích tài chính: được sử dụng để đánh giá các chỉ số tài
chính của dự án đầu tư
- Phương pháp thống kê:
Sau khi thu thập, xử lí các số liệu, tác giả đã lập bảng thống kê và tính các chỉ số rồi
đưa các nhận xét tổng hợp phân tích, nhận định về các vấn đề thông qua các chỉ số
đó về tình hình đầu tư phát triển của cơng ty.
6. Bố cục luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, phụ lục, danh mục tài
liệu tham khảo, thì luận văn được trình bày gồm 03 chương:


6

Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh
ngân hàng thương mại
Chương 2: Phân tích thực trạng thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại Ngân
hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đền Hùng.
Chương 3: Phương hướng và giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tín
dụng dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh
Đền Hùng.


7

CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ
TẠI CHI NHÁNHNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân
hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm và mục tiêu thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi
nhánh ngân hàng thương mại
1.1.1.1. Khái niệm thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng
thương mại
Trên thực tế, bất kỳ những dự án nào cho dù được chuẩn bị, phân tích kỹ
lưỡng đến đâu vẫn khơng thể tránh khỏi được ý chí chủ quan của nhà phân tích và
lập dự án. Do đó, những khiếm khuyết, thiếu sót tồn tại trong mỗi dự án là lẽ đương
nhiên. Vì thế, đánh giá một cách chắc chắn hơn tính hiệu quả, tính hợp lý, tính khả
thi của dự án cũng như quyết định đầu tư thực hiện dự án thì cần phải có một q
trình xem xét, kiểm tra đánh giá lại toàn bộ dự án một cách độc lập so với q trình
lập dự án vàq trình này chính là quá trình thẩm định dự án.
Các ngân hàng thương mại trước khi ra quyết định cấp tín dụng cho bất kì
khách hàng hay doanh nghiệp nào với những phương án sản xuất kinh doanh lớn

hay nhỏ hay cả các dự án đầu tư lớn cũng đều phải tiến hành đánh giá kiểm tra tính
khả thi, hiệu quả của dự án.
Khi tiến hành thẩm dịnh, ngân hàng thương mại thường quan tâm đánh giá
khả năng thực hiện của dự án và dịng tiền của dự án. Nó ảnh hưởng đến nguồn trả
nợ nhằm đảm bảo khả năng thu hồi gốc và lãi của các khoản tài trợ cho dự án.
Như vậy, thẩm định tín dụng dự án đầu tư là việctổ chức thu thập và xử lý
thông tin một cách khách quan, toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp
đến tính khả thi của dự án đầu tư làm căn cứ để quyết định cho vay. (Nguyễn Thanh
Bình, 2018)
Thẩm định tín dụng dự án đầu tư có ý nghĩa rất quan trọng đối với ngân hàng


8

thương mại. Nó được coi là giai đoạn khởi đầu cho q trình đầu tư tín dụng. Qua
thẩm định có thể đánh giá một cách khách quan về sự cần thiết, tính khả thi và hiệu
quả của dự án, nhờ đó có biện pháp để quản lý tốt q trình cho vay, thu nợ nhằm
hạn chế các rủi ro, nâng cao hiệu quả đầu tư tín dụng.
Mặt khác, có thể tư vấn cho đơn vị vay vốn có phương hướng và biện pháp
xử lý các vấn đề liên quan đến dự án một cách tốt nhất thông qua việc thẩm định.
Giúp các cơ quan quản lý Nhà nước đánh giá được sự cần thiết và tính phù hợp của
dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, xác định được những lợi ích và
thiệt hại của dự án khi đi vào hoạt động dựa trên các khía cạnh cơng nghệ, vốn, ơ
nhiễm mơi trường và các lợi ích xã hội khác.
1.1.1.2. Mục tiêu thẩm định tín dụng dự án đầu tư củachi nhánh ngân hàng
thương mại
Mục đích của thẩm định tín dụng là thu thập thơng tin và đánh giá lại dự án
nhằm phục vụ cho quyết định cho vay. Do vậy thẩm định tín dụng cần phải đạt được
các mục tiêu sau:
+ Đánh giá mức độ tin cậy của dự án đầu tư mà khách hàng đã lập và nộp

cho ngân hàng khi làm thủ tục vay vốn.
+ Phân tích và đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay.
+ Giảm xác suất của hai loại sai lầm khi quyết định cho vay: (1) cho vay một
dự án tồi và (2) từ chối cho vay một dự án tốt.
+ Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và giữ cho nợ q hạn trong vịng
kiểm sốt.
+ Góp phần giúp chủ đầu tư có những biện pháp phịng ngừa rủi ro trong quá
trình thực hiện dự án đầu tư.
1.1.2. Quy trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư tạichi nhánh ngân hàng
thương mại
Q trình thẩm định tín dụng dự án đầu tư tại chi nhánh ngân hàng thương
mại đòi hỏi phải tuân thủ thực hiện theo các bước sau: