Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ & QUẢN TRN KINH DOANH






LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP


PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ




Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:
Th.S. VÕ HỒNG PHƯỢNG QUÁCH THUẦN LƯƠNG
MSSV: 4053574
Lớp: Kế toán tổng hợp K31





Cần Thơ 2009

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ





LỜI CẢM TẠ
  
Thời gian được ngồi dưới giảng đường Đại Học Cần Thơ đã qua. Em được
quý thầy cô trong trường và đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh Tế & QTKD
truyền đạt kiến thức quý báu cũng như tạo cơ hội cho em được tìm hiểu thực tế,
thông qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ đã giúp em
hoàn thành luận văn tốt nghiệp này.
Qua đó em xin gởi lời chân thành cảm ơn đến:
- Quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô ở khoa Kinh
Tế & QTKD.
- Cô Võ Hồng Phượng đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn này.
- Ban lãnh đạo Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị
trong phòng kế toán tổng hợp đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho em hoàn thành
đề tài trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô, các cô chú anh chị tại
Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ. Kính chúc quý thầy cô và các anh chị dồi
dào sức khoẻ và thành công trong cuộc sống.

Sinh viên thực hiện


Quách Thuần Lương

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

LỜI CAM ĐOAN
  
Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập
và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, lấy nguồn từ Ngân hàng Việt Á -
chi nhánh Cần Thơ. Đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học
nào.

Sinh viên thực hiện


Quách Thuần Lương

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ


NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
  
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................

..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC


 

 



Họ và tên người hướng dẫn:VÕ HỒNG PHƯỢNG
Học vị: Thạc sĩ
Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
Cơ quan công tác: Bộ môn Marketing du lịch và dịch vụ Khoa Kinh tế & QTKD

Tên học viên: QUÁCH THUẦN LƯƠNG
Mã số sinh viên: 4053574
Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp
Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần
Thơ
NỘI DUNG NHẬN XÉT

1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
2. Về hình thức
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …)
........................................................................................................................................

........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
6. Các nhận xét khác
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................

Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009
Người nhận xét

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ


MỤC LỤC
  
Trang
Lời cảm tạ ............................................................................................................... ii
Lời cam đoan ........................................................................................................ iii
Nhận xét của cơ quan thực tập ............................................................................... iv
Bảng nhận xét luận văn tốt nghiệp Đại học ............................................................ v
Mục lục .................................................................................................................. vi
Danh mục biểu bảng .............................................................................................. ix
Danh mục đồ thị ...................................................................................................... x
Danh mục từ viết tắt ............................................................................................... xi

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1

1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ........................................... 1
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2
1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................................................................... 2
1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU............................................................................... 2
1.3.1. Không gian ................................................................................................ 2
1.3.2. Thời gian ................................................................................................... 2
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ................................................................................ 2
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................... 3
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5
2.1. CƠ PHƯƠNG PHÁP LUẬN ......................................................................... 5
2.1.1. Một số lý luận về huy động vốn .................................................................. 5
2.1.2. Một số lý luận về hoạt động tín dụng .................................................... 6
2.1.3. Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua
một số chỉ số tài chính ..................................................................................... 11
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................ 13
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 13
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 13
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á - CHI
NHÁNH CẦN THƠ ......................................................................................... 15
3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ 15
3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ........................................ 15
3.1.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của
Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ ......................................... 18
3.2. MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU TẠI HÀNG VIỆT Á - CHI
NHÁNH CẦN THƠ ............................................................................................. 21

3.2.1. Hoạt động huy động vốn ....................................................................... 21
3.2.2. Hoạt động tín dụng ................................................................................ 22
3.2.3. Hoạt động thanh toán chuyển tiền ...................................................... 24
3.2.4. Hoạt động kinh doanh vàng ................................................................ 24
3.3 . KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006-2008 ................. 24

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á -
CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................. 26
4.1. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ......................................... 26
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH ....................................... 26
4.2.1. Phân tích doanh số cho vay ................................................................. 29
4.2.2. Phân tích doanh số thu nợ ................................................................... 36
4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ .................................................................... 41
4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu .................................................................. 46
4.3. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN THÔNG QUA CÁC CHỈ
TIÊU TÀI CHÍNH ................................................................................................ 48
4.3.1. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động ........................................................... 48
4.3.2. Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản ............................................................. 49
4.3.3. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ .............................................................. 49
4.3.4. Hệ số thu nợ ........................................................................................... 50
4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng ........................................................................ 51

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................. 53
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

5.1. ĐÁNH GIÁ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................... 53

5.1.1. Các yếu tố khách quan ......................................................................... 53
5.1.2. Các yếu tố chủ quan ............................................................................. 54
5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ ............................................. 54
5.2.1. Đối với hoạt động huy động vốn .......................................................... 54
5.2.2. Đối với hoạt động cho vay .................................................................... 56
5.2.3. Đối với nguồn nhân lực phục vụ hoạt động ..................................... 56

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHN ................................................. 58
6.1. KẾT LUẬN ................................................................................................... 58
6.2. KIẾN NGHN.................................................................................................... 59
6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước .............................................................. 59
6.2.2. Đối với Hội sở Ngân Hàng Việt Á ....................................................... 60
6.2.3. Đối với Ngân Hàng Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ ............................. 61
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 63

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang
Bảng 1: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2006 – 2008 ... 25
Bảng 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ................................. 26
Bảng 3: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ........................................... 29
Bảng 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG .................. 30
Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ................... 32
Bảng 6: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ ......................... 34
Bảng 7:DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ..................... 36

Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ...................... 38
Bảng 9: DOANH SỐ THU NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ........................... 40
Bảng 10: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ................... 42
Bảng 11: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ...................... 43
Bảng 12: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO NGÀNH KINH TẾ ........................................ 45
Bảng 13: TÌNH HÌNH NỢ XẤU ................................................................................. 46
Bảng 14: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN VỐN HUY ĐỘNG ............................................ 48
Bảng 15: TỶ LỆ DƯ NỢ TRÊN TỔNG TÀI SẢN ........................................... 49
Bảng 16: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN TỔNG DƯ NỢ .................................................... 49
Bảng 17: HỆ SỐ THU NỢ ............................................................................... 50
Bảng 18: VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG ................................................... 51


www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

DANH MỤC HÌNH

Trang
Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG
VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................ 18
Hình 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN ................................... 27
Hình 3: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ........................... 30
Hình 4: DOANH SỐ CHO VAY THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ .............................. 33
Hình 5: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ............................... 37
Hình 6: DOANH SỐ THU NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ .......................... 39
Hình 7: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG ....................... 42
Hình 8: DOANH SỐ DƯ NỢ THEO LOẠI HÌNH KINH TẾ ................................... 44
Hình 9 : TÌNH HÌNH NỢ XẤU ............................................................................... 47

Hình 10 : HỆ SỐ THU NỢ .............................................................................. 51
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT


 DN: Doanh nghiệp
 DSCV: Doanh số cho vay
 HĐV: Huy động vốn
 TP: Thành phố
 NH: Ngân hàng
 NHNN: Ngân hàng nhà nước
 NHTM: Ngân hàng thương mại
 TCKT: tổ chức kinh tế
 TCTD: Tổ chức tín dụng
 NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần
 VAB - CT: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - chi nhánh Cần Thơ
 KBNN: Kho bạc nhà nước
 HĐ: Hoạt động

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

TÓM LƯỢC ĐỀ TÀI
Hoạt động tín dụng trong ngân hàng là một hoạt động chủ yếu, đóng vai
trò vai trọng không những đối với ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế. Do vậy
nghiên cứu này thực hiện nhằm mục tiêu phân tích và đánh giá tình hình hoạt

động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ (VietA Bank – Cantho
viết tắt là VAB – CT) qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn
huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của
Ngân hàng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn đồng thời đề xuất giải
pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Để thực
hiện được các mục tiêu trên, nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp so sánh,
phương pháp tỷ trọng, phương pháp tỷ số để phân tích. Kết quả nghiên cứu cho
thấy hoạt động tín dụng có xu hướng tăng và cũng có xu hướng giảm qua các
năm. Tuy nhiên, do năm 2008 gặp nhiều khó khăn nên nhìn chung qua 3 năm:
Doanh số cho vay giảm còn 82,66 % so với năm 2006, doanh số thu nợ giảm
còn 98,26 % so với năm 2006, dư nợ tăng lên 300,90 % so với năm 2006, nợ xấu
lên tới 32.749 triệu đồng trong khi năm 2006 hoàn toàn không có nợ xấu.
Bên cạnh đó nghiên cứu cũng đề xuất một số giải pháp như:
 Tăng cường khả năng huy động vốn bằng nhiều phương thức: quảng cáo,
khuyến mãi, đa dạng hoá sản phNm,… Cần đNy mạnh công tác thNm định và quản
lý tín dụng trong cho vay. Tái thNm định lại các dự án trung dài hạn, thực hiện tốt
việc phân loại khách hàng. Thực hiện cho vay đúng quy trình, quy chế nhưng
vẫn bảo đảm sự nhanh chóng và tiện lợi cho khách hàng. Tăng cường công tác
thu hồi nợ, tránh nợ xấu.
 Đội ngũ cán bộ cần được trang bị đủ kiến thức, nhiệt tình, có kinh nghiệm
và trình độ cao trong công việc. Cán bộ mới cần được tuyển chọn kỹ và được đào
tạo thêm chuyên môn, để phục vụ tốt cho việc phát triển kinh doanh, đủ sức cạnh
tranh với các ngân hàng khác. Đối với cán bộ cũ thì tránh thNm định tùy tiện,
không chính xác, cũng như cần được huấn luyện thêm các khoá ngắn hạn để
ngày càng nâng cao trình độ tay nghề. Ngân hàng cần quan tâm đặc biệt đến
nguồn nhân lực mình đã, đang và sắp có. Cần có chính sách đãi ngộ nhân viên
hợp lý, thu hút nhân tài.
Từ khoá: Tín dụng, Việt Á, Ngân hàng,...
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
1
CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Đồng hành cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, nhiều ngân hàng
đã được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu của thời đại mới. Với vai trò là trung
gian tài chính, các ngân hàng đã trở thành cầu nối giữa cung và cầu vốn trong
nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế
là rất lớn thì ngân hàng càng thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình thông qua
hai chức năng cơ bản là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và phân
phối nguồn vốn này lại cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất
kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh
tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định.
Nằm trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, mặc dù chỉ mới thành lập khoảng
5 năm nhưng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đã tạo được nhiều thành tích
đáng chú ý. Bên cạnh nhiều sản phNm dịch vụ khác của một ngân hàng để làm
trung gian thanh toán an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cùng với nhiều chức
năng khác thì tín dụng vẫn là sản phNm chủ yếu của Việt Á trong thời gian qua.
Với hình thức này Ngân hàng Việt Á đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho các
doanh nghiệp trong việc tổ chức sản xuất, cải tiến kỹ thuật, mở rộng kinh
doanh,… đồng thời tạo nguồn thu nhập và lợi nhuận cho chính ngân hàng để tiếp
tục đứng vững và phát triển hơn nữa. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là một
hoạt động khá nhạy cảm đối với sự biến động của thị trường, nó phụ thuộc vào
nhiều yếu tố của thị trường như: tình hình kinh tế chung, giá cả thị trường, GDP,
lãi suất,… Bởi vì, bất cứ yếu tố nào biến động cũng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất

huy động và cho vay của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng phải theo dõi, phân tích
đánh giá tình hình tín dụng một cách thường xuyên để có thể điều chỉnh lãi suất
một cách linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội. Chính vì những lý do
trên, đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần
Thơ” rất cần thiết được nghiên cứu nhằm thực hiện các mục tiêu sau

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
2
1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1. Mục tiêu chung
Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á -
chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy
động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân
hàng. Phân tích để thấy được mặt mạnh, mặt yếu trong hoạt động tín dụng nhằm
xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của Ngân hàng đồng thời đề xuất giải
pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động hoạt động tín dụng tại chi
nhánh.
1.2.2. Mục tiêu cụ thể
- Phân tích tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư
nợ, nợ xấu tại Ngân hàng theo thời hạn tín dụng, theo loại hình kinh tế và
theo thành phần kinh tế.
- Phân tích một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài
chính để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm từ
2006 - 2008.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng
đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.

1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1. Không gian: tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ
1.3.2. Thời gian
- Số liệu sử dụng nghiên cứu: từ năm 2006 đến năm 2008.
- Đề tài được thực hiện trong thời gian từ 02/02/2009 đến 25/04/2009
1.3.3. Đối tượng nghiên cứu
- Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng
- Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh hoạt
động tín dụng tại Ngân hàng.
- Một số tài liệu được cung cấp từ phía Ngân hàng.



www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
3
1.4. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU
Theo tác giả Lương Thị Hồng Đào, năm (2008),“Phân tích hoạt động tín
dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh TP Mỹ
Tho”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại
học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối
và hàm số mô tả xu hướng biến động doanh số cho vay và vốn huy động để phân
tích, dự báo hoạt động tín dụng tại ngân hàng. Kết quả là từ năm 2005 – 2007 tuy
doanh số cho vay của Ngân hàng tăng giảm không ổn định, doanh số cho vay
năm 2007 giảm so với năm 2006, nhưng không đáng kể và đã đáp ứng được phần
lớn nhu cầu vốn của người dân. Việc dư nợ của Ngân hàng tăng dần qua mỗi

năm đã góp phần quan trọng vào việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp. Đồng
thời công tác thu nợ làm tương đối tốt góp phần tạo ra nhiều vòng quay vốn tín
dụng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên nợ xấu của Ngân hàng
còn tương đối cao nhưng đã có xu hướng giảm dần qua 3 năm. Qua bài viết này,
em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra để
phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối,
tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ qua các năm.
Theo tác giả Trương Ngọc Như, năm (2008), “Phân tích, đánh giá hiệu quả
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ”. Luận
văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ,
tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp bình quân gia quyền,
phương pháp tỷ trọng và phương pháp tỷ số, phương pháp thay thế liên hoàn để
phân tích, kết quả là tác giả nhận thấy qua 3 năm hoạt động, tuy còn những khó
khăn nhất định nhưng hoạt động của Chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định,
hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn phát triển theo đúng định hướng của
chỉ đạo của ngành, tỷ lệ an toàn đều thỏa mãn các tỷ lệ chung của ngành. Không
vượt giới hạn tín dụng cho phép. Chi nhánh luôn chú trọng nâng cao chất lượng
tín dụng, dư nợ tín dụng đều có tài sản đảm bảo. Thực hiện cho vay nhiều đối
tượng và thành phần kinh tế khác nhau nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền.
Luận văn này đã giúp em trong việc nghiên cứa về quá trình hình hành và phát
triển của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ từ năm 2007 trở về
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
4
trước. Tuy nhiên trong bài viết của mình em đã so sánh và cập nhật những số
liệu, những hoạt động mới nhất của Ngân hàng trong năm 2008.

− Theo tác giả Trần Kim Chi, năm (2006),“Phân tích hoạt động tín dụng
tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau”, Luận văn tốt nghiệp của khoa
Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng
phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích, kết quả là nghiên
cứu nhận thấy quy mô hoạt động tín dụng tại ngân hàng tăng, nợ quá hạn trên
tổng dư nợ giảm, công tác thu hồi nợ khá tốt. Tuy nhiên nợ quá hạn trên tổng dư
nợ vẫn còn cao so với các NHTM khác trên địa bàn.Vốn huy động trên tổng
nguồn vốn còn thấp, tình hình hoạt động của Ngân hàng chưa ổn định. Từ đó tác
giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động huy động
vốn, đNy mạnh hoạt động tín dụng, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng Công
Thương với các ngân hàng khác trong tỉnh.
Nhìn chung, phân tích về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng là đề tài đã
được nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích rất sâu, kĩ lưỡng và đầy đủ. Trên cơ sở
lí luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó em đã vận dụng vào thực tiễn
hoạt động tín dụng của Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ để thực hiện đề
tài của mình nhằm đưa ra những nhận xét đánh giá chung về hoạt động tín dụng
tại VAB -CT. Từ đó tìm ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của
Ngân hàng.

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
5
CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Một số lý luận về huy động vốn
2.1.1.1. Khái niệm
Vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà Ngân hàng tạm thời
quản lý và sử dụng. Khách hàng ở đây là các thành phần kinh tế và dân cư.
Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của
Ngân hàng Thương mại (NHTM) và là nguồn vốn quan trọng đối với bất kỳ
Ngân hàng nào. Nguồn vốn huy động bao gồm:
 Tài khoản tiền gửi thanh toán.
 Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn.
 Các chứng từ có giá.
 Vốn vay trên thị trường tiền tệ.
 Thực hiện bán lại các khoản vay và chứng khoán hoá các khoản vay.
2.1.1.2 Vai trò
Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của
NHTM bởi vì nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu của một chủ
thể trong một chu kỳ kinh doanh. Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm cho qui
mô nguồn vốn tăng hay giảm. Và trong đa số trường hợp, sự tăng hay giảm vốn
sẽ quyết định các phương án cho vay và đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng.
Chính vì vậy công tác huy động vốn được coi là không thể thiếu của một Ngân

hàng Thương mại.
2.1.1.3 Ý nghĩa của công tác huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của
ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh
loại hàng hoá đặc biệt – tiền tệ dựa vào nguồn vốn đi vay từ công chúng và thị
trường. Muốn có đủ nguồn vốn kinh doanh, các ngân hàng thương mại phải mua
các quyền sử dụng vốn tiền gửi từ các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh
tế khác. Nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
6
lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của ngân hàng và do đó cũng ảnh hưởng
nhiều đến thu nhập của các Ngân hàng Thương mại.
Chính vì thế, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho ngân hàng luôn có
đủ nguồn vốn đáp ứng được cho các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp
và có thể đem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng. Xác định nhu cầu về vốn của
toàn bộ nền kinh tế, chủ động tạo lập nguồn vốn, từ đó có kế hoạch huy động vốn
thông qua công tác tổ chức quản lý nguồn vốn. Một khi nguồn vốn được quản lý
tốt, chặt chẽ và hợp lý sẽ nâng cao giá trị công ty và tạo lập nguồn lực tài chính
đủ mạnh để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được tiến hành
một cách an toàn, hiệu quả và góp phần đảm bảo khả năng thah toán cho Ngân
hàng.
Với chức năng làm trung gian tín dụng của nền kinh tế, các NHTM thực
hiện tập trung huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay. Thông
qua hoạt động này, NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn cho toàn
bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho các pháp nhân và thể nhân, duy trì quá trình sản
xuất được liên tục. Ngoài ra, việc huy động vốn của Ngân hàng còn có ý nghĩa

quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định gia trị đồng
tiền, thúc đNy nền kinh tế phát triển.
2.1.2. Một số lý luận về hoạt động tín dụng
2.1.2.1. Khái quát về tín dụng
Tín dụng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay
hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một
thời gian nhất định. Quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau:
+ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất
định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy
móc, trang thiết bị.
+ Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong
một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng (theo thỏa thuận) người đi vay
phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban
đầu.


www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
7
2.1.2.2. Bản chất tín dụng
Nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày càng cao thì nhu cầu về vốn ngày
càng lớn mà tự bản thân các chủ thể lại không thể tự tìm được nguồn vốn cho sự
thiếu hụt của mình. Bên cạnh đó lại có những người có rất nhiều vốn hoặc có vốn
dư thừa mà chưa sử dụng đến. Trong điều kiện đó tín dụng đã ra đời như một tất
yếu khách quan của nền kinh tế nhằm điều hòa nguồn vốn tạm thời, đáp ứng nhu
cầu trong xã hội.
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay,

giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua quá trình vận động giá trị vốn. Tín
dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật. Quá trình vận động đó
được biểu hiện qua các giai đoạn sau:
 Thứ nhất là phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở giai đoạn
này vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang
người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với sự mua bán hàng hoá thông
thường.
 Thứ hai là sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất. Sau khi
nhận được vốn tín dụng, người đi vay được sử dụng giá trị đó để thoã mãn nhu
cầu về vốn nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó
mà chỉ sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định.
 Thứ ba là sự hoán trả tín dụng. Đây là sự kết thúc một vòng tuần
hoàn của vốn tín dụng. Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất
để trở về hình thái tiền tệ thì người đi vay trả lại cho người cho vay cả gốc và lãi.
2.1.2.3. Lãi suất tín dụng
Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng.
Việc quyết định lãi suất cho vay sẽ phải dựa trên các thông số về mức kì vọng
sinh lời của Ngân hàng, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỷ lệ an toàn vốn, chi
phí rủi ro tín dụng...và khoản sinh lời cần thiết để hoạt động của ngân hàng có lãi
và tăng trưởng.
Mức lãi suất cho vay do ngân hàng nơi cho vay và khách hàng thoả thuận
phù hợp với quy định của Tổng Giám Đốc ngân hàng
Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho Giám Đốc sở
giao dịch, chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay
áp dụng trong thời hạn cho vay đã được kí kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín
dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam và hướng dẫn của Tổng
Giám Đốc Ngân hàng.
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
8
2.1.2.4. Phân loại tín dụng
Căn cứ vào thời hạn tín dụng ta có thể chia tín dụng thành:
− Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn tối đa một năm, thường
được dùng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh
nghiệp hoặc cho vay tiêu dùng
− Tín dụng trung và dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm. Tín
dụng trung và dài hạn dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và
đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình theo các dự án đầu tư.
Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
− Tín dụng có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như
thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. Sự đảm bảo
này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ 2, bổ sung cho
nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.
− Tín dụng không đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp,
cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín
của bản thân khách hàng.
Căn cứ vào đối tượng tín dụng
− Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn
lưu động như cho vay để dự trữ hàng hoá, mua nguyên vật liệu để sản xuất.
− Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung hình thành vốn cố định.
Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín
dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố
định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và
công trình mới.
Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng
− Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cung cấp cho
các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để sản xuất kinh doanh.

− Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp
ứng nhu cầu tiêu dùng.
2.1.2.5. Các phương thức tín dụng
Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tín dụng được
phép thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức vay
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
9
Có nhiều phương thức tín dụng như sau:
+ Cho vay từng lần
Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín
dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.
Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ
hay theo thời vụ. Mỗi lần vay thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết hợp đồng
lại. Chính vì vậy hình thức này được gọi là cho vay từng lần.
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng
Theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thoả
thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ
sản suất kinh doanh. Thực chất đây là phương thức cho vay luân chuyển cũ
nhưng quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng đã biến nó thành một phương thức
mới.
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ
cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình
thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách
hàng khách để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một
mức phí cho việc duy trì một hạn mức tín với dụng dự phòng. Đó là chênh lệch

giữa hạn mức tín dụng với số thực vay.
+ Cho vay theo dự án đầu tư
Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn. Ngân hàng phải thNm định dự
án trước khi cho vay. Tuy nhiên trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ
sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án
phục vụ đời sống.
+ Cho vay trả góp
Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định số lãi vốn vay phải trả
cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
+ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong
phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền
mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của các tổ chức tín
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
10
dụng. Tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo quy định của Chính phủ và
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
+ Cho vay theo hạn mức thấu chi
Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận
cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù
hợp với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
+ Cho vay hợp vốn
Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vốn hoặc hoặc
phương án vay vốn của khách hàng. Trong đó, một tổ chức tín dụng làm đầu mối
dàn xếp và phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn được
thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ

chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành.
2.1.2.6. Vai trò của tín dụng
Trong điều kiện nền kinh tế của nước ta hiện nay, tín dụng có vai trò quan
trọng sau:
− Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục,
đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế.
− Thúc đNy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất.
− Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ thanh toán kinh tế của
các doanh nghiệp.
− Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.
2.1.2.7. Chức năng của tín dụng
Chức năng phân phối lại tài nguyên
Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông
qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại nguồn tài nguyên thể
hiện ở chỗ:
− Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến thông
qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.
− Ngược lại người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được
phần tài nguyên được phân phối lại.


www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
11
Chức năng thúc đy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất
− Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh
được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển.

− Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản
xuất kinh doanh.
− Tín dụng tạo điều kiện đNy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc
đNy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
2.1.3. Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thông qua
một số chỉ số tài chính
2.1.3.1. Doanh số cho vay (DSCV)
Do bản chất của hoạt động tín dụng là “đi vay để cho vay”, vì thế với nguồn
vốn huy động được trong mỗi năm Ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu
để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn.
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản cho khách hàng
vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời
gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện qui mô tăng trưởng
của công tác tín dụng. Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay
có thể cao hơn nhiều lần so với các ngân hàng có nguồn vốn nhỏ.
2.1.3.2. Doanh số thu nợ
Khi xem xét tình hình cho vay của ngân hàng ta chỉ biết được số lượng và
qui mô cho vay của ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả hoạt động tín
dụng của ngân hàng vì hiệu quả của hoạt động tín dụng còn được thể hiện ở việc
thu hồi nợ vay của ngân hàng. Khi đó ta sử dụng chỉ tiêu doanh số thu nợ. Đó là
chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo
hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
2.1.3.3. Dư nợ
Dư nợ là hiệu số giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Như vậy, chỉ
tiêu dư nợ cho vay phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi
được vào một thời điểm nhất định. Đó là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về qui mô
hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ. chỉ tiêu này không thể thiếu khi nói đến
hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên, việc phân tích dư nợ kết hợp với
nợ xấu sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng

www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
12
của ngân hàng. Nhìn chung, các NHTM có mức dư nợ cao thường là các ngân
hàng có qui mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng.
2.1.3.4. Nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả
năng trả nợ cho ngân hàng . Khi đó ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài
khoản khác gọi là tài khoản dư nợ quá hạn. Nợ quá hạn được tính từ nhóm 2 đến
nhóm 5. Theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 thì
nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, tức là các khoản quá
hạn trên 90 ngày. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong
việc duy trì và mở rộng tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu cũng phản
ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.1.3.5.Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động: (%, lần)
Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp
chúng ta so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng đối với nguồn vốn huy động.



Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100%
Tổng nguồn vốn huy động

2.1.3.6. Tổng dư nợ trên tổng tài sản :(%)
Đây là chỉ số tính toán hiệu quả của một đồng tài sản. Ngoài ra chỉ tiêu này
còn giúp các nhà phân tích xác định quy mô hoạt động của ngân hàng.

Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản = x 100%
Tổng tài sản

2.1.3.7. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: (%)
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như khả năng
thu hồi nợ của ngân hàng. Những ngân hàng nào có chỉ số này thấp cũng có
nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng đó cao.

Nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ
www.kinhtehoc.net

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ

GVHD: Th.S Võ Hồng Phượng SVTH: Quách Thuần Lương
13
2.1.3.8. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó
phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ
thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt.
Điều đó cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =
Doanh số cho vay

2.1.3.9. Vòng quay vốn tín dụng (lần)

Vòng quay vốn tín dụng phản ánh tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng,
phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm trong một kỳ nhất định.
Đồng vốn quay vòng càng nhanh càng tốt và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.

Doanh số thu nợ
Vòng quay vốn =
Dư nợ bình quân

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Đề tài nghiên cứu về hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Việt Á –
TP. Cần Thơ nên số liệu thu thập chủ yếu là số liệu thứ cấp tại phòng Tín dụng
và phòng Kế toán.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
2.2.2.1. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
∆X = X
1
- Xo
Trong đó:
Xo : chỉ tiêu năm trước
X
1
: chỉ tiêu năm sau
∆X : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
www.kinhtehoc.net