THỰC HÀNH DOANH NGHIỆP MÔ PHỎNG ĐỒ ÁN TÌNH HUỐNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH
KHOA KẾ TỐN

MƠN: THỰC HÀNH DOANH NGHIỆP MƠ PHỎNG

ĐỒ ÁN: TÌNH HUỐNG THANH TỐN QUỐC TẾ

Giảng viên hướng dẫn : Hồng Thị Thanh Huyền
Nhóm
:02
Lớp
: 04

Vinh 2022


STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Họ và tên
Hoàng Thị Tuyên

Lê Viết Sơn
Phan Thị Thanh Thủy
Trần Thị Nhung Lụa
Đậu Thị Thúy
Hồng Lê Quỳnh Như
Ngơ Thị Kim Oanh
Phạm Thị Linh
Trần Thị Hồng Thắm
Lê Thị Diễm Quỳnh

MSV
19573403010409
19573403010024
19573403010192
19573403010308
19573403010371
19573403010127
19573403010378
19573403010031
19573403010169
19573403010149

* Mô tả tình huống
Giới thiệu về cơng ty
Tên cơng ty: Cơng ty CP May mặc Bình An
Trụ sở: 172 Hà Huy Tập- TP Vinh- Tỉnh Nghệ An
MST: 8157742508
Quy mô: Doanh nghiệp vừa và nhỏ
Vốn góp: 4 tỷ đồng
Năm thành lập: 2012

Lĩnh vực sản xuất: Sản xuất quần áo.
1.Tóm tắt tình huống
Cơng ty CP May mặc Bình An là cơng ty chun phân phối các loại vải và
sản xuất quần áo. Trong cuộc họp đầu tiên các phịng ban nhất trí với ý kiến
thực hiện, triển khai tung ra bộ sưu tập quần áo thể thao dành cho người tập
gym /yoga năm 2022. Giám đốc giao nhiệm vụ cho phòng kinh doanh và
phòng kế hoạch đầu tư thực hiện. Tại cuộc họp thứ hai, chuyên viên nghiên
cứu thị trường và chuyên viên kế hoạch đầu tư đã trình bày bản nhiệm vụ mà
họ được phân công. Khi nhận được bản chào hàng với mức giá hấp dẫn từ
công ty Seejeen ở Trung Quốc chuyên viên kế hoạch đầu tư đã liên lạc để trao
đổi. Sau đó chuyên viên kế hoạch đầu tư đến gặp và trao đổi với Giám đốc về
việc ký hợp đồng với công ty SEEJEEN ở Trung Quốc để nhập khẩu vải. Tiếp
theo, kế toán sẽ ra ngân hàng thực hiện thanh toán cho nhà cung cấp. Khi Kế


toán đưa hồ sơ cho chuyên viên thanh toán quốc tế để kiểm tra. Sau khi kiểm
tra thông tin hồ sơ chuyển tiền nhận thấy điều bất thường nên chuyên viên
thanh toán quốc tế đã từ chối thực hiện giao dịch. Kế tốn báo cáo tình hình
với giám đốc và giám đốc đã gọi chuyên viên kế hoạch đầu tư lên nói chuyện
và tiến hành xử phạt.
Các chức danh lựa chọn
-Thanh tốn quốc tế (Chức danh chính)
-Đầu tư
-Kế tốn
-Nghiên cứu thị trường
* Giải quyết tình huống
Trong cuộc họp lần trước diến ra vào ngày 8/1/2022, Giám đốc đã giao cho
phòng kinh doanh và phòng Kế hoạch đầu tư thực hiện nghiên cứu thị trường
và lên kế hoạch cho ra mắt bộ sưu tập quần áo mùa hè.
Phân Cảnh1. Ngày 20/1/2022, diễn ra cuộc họp báo cáo của các phòng

ban.
Mọi người vào phòng họp và giám đốc bước vào. Thư ký phát tài liệu cho
mọi người.
Thư ký (Như): Theo như nội dung của cuộc họp trước thì đây là bản kết quả
nghiên cứu thị trường và bản kế hoạch chiến lược sản phẩm của phòng kinh
doanh và phòng kế hoạch đầu tư đã soạn thảo, mời giám đốc xem qua.
Giám đốc (Sơn): Mời các phịng ban lần lượt trình bày kế hoạch đã được
giao ở buổi họp trước.
Chuyên viên Nghiên cứu thị trường (Tuyên): Sau 2 tuần khảo sát thói quen
mua sắm trang phục quần áo thể thao dành cho người tập gym/yoga của người
dân trên địa bàn TP Vinh chúng tơi có kết luận rằng: Các yếu tố như giá cả,
chất liệu, màu sắc, kiểu dáng là những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới người
tiêu dùng. hiện nay nhu cầu nâng cao sức khỏe của con người ngày càng được
chú trọng nên việc tập thể dục thể thao là rất cần thiết. Vì vậy chúng tơi thấy
kế hoạch sản phẩm lần này là rất khả thi.
Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Tiếp theo, tôi xin đại diện cho phịng
Kế Hoạch-Đầu Tư sẽ trình bày về kế hoạch tung ra thị trường về sản phẩm
quần áo thể thao dành cho người tập gym/yoga. Sau đây là các mẫu thiết kế,


chiến lược sản phẩm, chiến lược về giá… mà phòng chúng tôi đã đưa ra. (in
ảnh mẫu thiết kế)
Giám đốc (Sơn): Mọi người thấy 2 bản kế hoạch này như thế nào?
Kế tốn (Lụa): Tơi hồn tồn đồng ý với kế hoạch của cả hai phịng.
Giám đốc (Sơn): Ai có ý kiến gì khác khơng?
Tất cả mọi người đều đồng thanh trả lời “Không ạ”
Giám đốc (Sơn): Nếu không ai có ý kiến gì, thì tơi có một số nhận xét và
chốt lại vấn đề trong buổi họp ngày hôm nay như sau: Tôi thấy 2 bản kế
hoạch này rất tốt và khả thi. Đề nghị các phòng ban nhanh chóng triển khai
thực hiện, cịn Phịng KHĐT sẽ tìm hiểu kỹ về nhà cung cấp, theo kế hoạch

mà thực hiện và tiến hành trao đổi với phía bên nhà cung cấp vải để tiến hành
ký kết hợp đồng.
Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Vâng ạ
Giám đốc (Sơn): Vậy chúng ta kết thúc buổi họp ngày hôm nay tại đây. Tất
cả mọi người về phịng tiếp tục hồn thành cơng việc của mình.
(Kết thúc buổi họp)
Phân Cảnh 2 ngày 21/01/2022 diễn ra cuộc họp giữa phòng nghiên cứu
thị trường và bộ phận kế tốn
Chun viên kế hoạch đầu tư: kính thưa các đồng chí, hơm nay chúng ta tổ
chức cuộc họp để chọn ra nhà cung cấp phù hợp cho dự án lần này. Mời
chuyên viên nghiên cứu thị trường trình bày
Chuyên viên nghiên cứu thị trường : sau khi chung tơi tìm hiểu và thu thập
thơng tin trên các trang mạng thì đã tìm ra được 1 số nhà cung cấp như là : cty
cp seejeen, cty shinwa, cty minwa….. mọi người có thể xem qua tài liệu
chúng tơi đã chuẩn bị sẵn và cho ý kiến
Kế toán : chúng tôi thấy trong số các tài liệu này, cty seejeen là cty mới thành
lập tuy nhiên mức giá đưa ra khá phù hợp đối với tình hình tài chính hiện tại
của cty,
Chuyên viên kế hoạch đầu tư: thế còn về phương thức thanh tốn thì sao?
Kế tốn: hiện tại, chúng ta có 2 phương thức thanh tốn phổ biến là DP và
LC(nêu ra dp và lc là gì), sau khi tơi tìm hiểu thì tơi nghĩ là chúng ta nên sử
dụng phương thức LC vì nó có sự an tồn cao và có sự đảm bảo từ phía ngân
hàng


Chuyên viên kế hoạch đầu tư: vậy chúng ta thống nhất chọn công ty seejeen
làm đối tác cung cấp với phương thức thanh toán LC nhé, thế kế toán liên hệ
với phía đối tác để thống nhất và tiến hành làm hợp đồng và gửi qua cho tơi
nhé
Kế tốn: vâng.

Sau khi trao đổi với bộ phận kế toán của cty seejeen, thì khơng nhận được sự
đồng ý về phương thức thanh toán LC, và đã yêu cầu phương thức thanh toán
chuyển khoản trả trước 80% tiền hàng, kế toán đã tiến hành thảo luận với
chuyên viên kế hoạch đầu tư:
Kế tốn: chị à, hồi nại e trao đổi mà phía đối tác không đồng ý phương thức
của ta đưa ra, họ muốn dùng phương thức ck 80% tiền hàng (Telex trasfer),
nhưng mà hình như phương thức này có nhiều rủi ro ạ, vậy để e liên hệ bên
phía ngân hàng tham khảo về hình thức thanh tốn này ạ
Chun viên kế hoạch đầu tư: ừ oke e, có gì báo lại chị sớm
Phân cảnh 4: kế toán gọi điện cho chuyên viên thanh toán quốc tế VCB
Kế toán: dạ alo, em chào chị, chị có phải thanh tốn quốc tế của VCB k ạ
Chuyên viên thanh toán quốc tế: dạ đúng rồi ạ, e có thể giúp gì chị ạ?
Kế tốn: chị cho e hỏi tí nhé, bên phía cty e đang có ý định làm ăn với 1 cty ở
bên trung quốc, bên cty họ yêu cầu cty bọn e phải ck theo phương thức TT ck
trước 80% vậy chị cho e hỏi là phương thức này có rủi ro gì k ạ?
Chun viên thanh tốn quốc tế : à với phương thức thanh tốn này thì có
nhiều rủi ro lắm chị ạ, thứ nhất mình phải ck trước khi nhận hàng, thứ 2, theo
e thấy thì 80% của tổng tiền hàng là quá mạo hiểm ạ,
Kế toán: nhưng mà tại vì bên cty của họ có giá cả tốt, phù hợp với điều kiện
kinh tế hiện tại với bên e
Chuyên viên thanh toán quốc tế: vậy e khuyên chị, bên mình nên thảo luận lại
với phía đối tác và giảm mức giá ck xuống 50% thì hợp lý ạ.
Kế toán: ồ vậy à, dạ vậy e cảm ơn ạ.
Sau đó kế tốn đã báo lại với chun viên kế hốch đầu tư và sau đó đã liên
hệ lại với phía đối tác và thống nhất phương thức thanh toán Telex transfer trả
trước 50% tiền hàng, kế toán làm hợp đồng gửi lên cho bộ phận chuyên viên
kế hoạch đầu tư


Phân Cảnh 5 Hai ngày sau chuyên viên Kế hoạch đầu tư đưa hợp đồng

đến gặp Giám đốc
Chuyên viên Kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ, em gửi sếp bản hợp đồng với
nhà cung cấp. Sếp đọc và ký nhận giúp em ạ.
Giám đốc (Sơn): Ừ
Giám đốc (Sơn): Đây Em cầm hợp đồng đưa cho Kế toán để Kế toán gửi lại
phía nhà cung cấp và thực hiện thanh tốn cho họ.
Chuyên viên Kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ
Phân Cảnh 6. Sau đó chuyên viên kế hoạch đầu tư gặp Kế toán
Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Chị gửi em bản hợp đồng mua hàng
nhé. Em gửi lại một bản cho phía nhà cung cấp giúp chị và thực hiện thanh
toán cho họ theo hợp đồng nhé.
Kế toán (Lụa): Dạ chị
Phân Cảnh 7 Kế toán đến ngân hàng và thực hiện chuyển thanh toán
cho nhà cung cấp
Sau khi gửi bản hợp đồng cho nhà cung cấp. Kế toán gọi cho Chuyên viên
thanh toán quốc tế của ngân hàng VCB
Kế toán (Lụa): Chào chị, em bên công ty CP may mặc Bình An ạ
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ em chào chị ạ, chị cần em
giúp gì khơng ạ?
Kế tốn (Lụa): Cơng ty em có mua 1 lơ hàng của công ty bên Trung quốc
vậy để chuyển tiền thanh tốn cho họ thì em cần phải đưa những tài liệu nào
ra ngân hàng vậy ạ
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ thứ nhất là chị muốn thực
hiện chuyển tiền thanh tốn theo hình thức trả trước hay trả sau vậy ạ?
Thứ hai bên công ty chị đã mở tài khoản ngoại tệ VCB chưa ạ?
Bên anh chị thanh toán hàng đã về hay chưa
Phương thức thanh toán của chị chọn là phương thức nào
Bên em đặt cọc cho bên kia trc khi hàng về phương thức thanh toán là phương
thức telex transfer

Với yêu cầu như vậy hồ sơ chỉ cần : ủy nhiệm chi chuyển tiền qte, hợp đồng
có đủ xác thực giữa 2 bên
Chỉ cần nvay thoi dúng k
Cho e hỏi đã gdich lân nào chưa
Lần đầu
Vậy nên xem lại pthuc thanh tốn vì lân đầu đặt cọc tồn bộ nhiều rủi ro
Họp lại đưa đến ngân hàng thanh toán 50 tt 50 nhờ thu
C2 bên e sẽ gửi cho achi các hồ sơ cần có để thanh tốn booj chứng từ như ac,
nếu có thắc mắc liên hệ lại
Sau đó ktoan nhận đc dsach
1.uy nhiem chi
2, hợp đồng mua ngoại tệ vì thanh tốn bên kia nhận bằng tiền đô
3 bản cam kết chứng từ sau khi hàng về sẽ bổ sung chứng từ sao y bản chính
tồn bộ hồ sơ hải quan có lien quan đến lơ hàng
4 hợp đồng
Chuyên viên tư vấn : tư vấn lại phương thức thanh toán
Họp lại đưa đến ngân hàng thanh toán 50 tt 50 nhờ thu
Bvi nhận được nhiều ưu đãi về giá nên chấp nhận thanh toán rủi ro sau đó mới
phát hiện cty lừa đảo
Phát hiện: chuyên viên mkt khi tìm hiểu về cty thì thấy k tồn tại : bạn bè
người quen kiểm tra thực tế hoặc kiểm tra qua cổng thơng tin của chính phủ
Trang tra cứu mst doanh nghiệp


Kế toán (Lụa): Dạ em muốn thực hiện chuyển tiền thanh tốn theo hình trả
trước chị ạ, cịn tài khoản ngoại tệ thì Cơng ty em đã mở rồi ạ.
Chun viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ, vậy chị vui lòng đem theo
lệnh chuyển tiền và hợp đồng mua hàng. Cịn mình đã có tài khoản rồi
thì chỉ cần thực hiện chuyển khoản nữa là được chị nhé.

Kế toán (Lụa): Em cảm ơn chị ạ. Thế ngày mai em qua ngân hàng rồi chị
thực hiện giúp em nhé
Chuyên viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ.
Ngày hơm sau, Kế tốn đến ngân hàng làm việc
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Em chào chị ạ! Em có thể giúp
gì cho chị ạ
Nhờ thu: LC DP
LC nhờ thu có sự đẩm baor an toàn cao nhất
K chịu làm lC
Phải dặt cọc 50%
Thanh tốn phần cịn lại bằng nhờ thu
Cam kết khi hàng về thơng quan hàng phải cung cấp tồn bộ chứng từ
hải quan cho nv ngân hàng
Văn bản cam kết của ngân hàng
Danh sách cấm vận

Hội liên hiệp điều vn, sử dụng phương thức DP: ai có chứng từ người đây
nhận được tiền


Kế toán (Lụa): Chào chị! Em là kế toán của cơng ty CP may mặc Bình An,
hơm qua em có liên hệ với chị về việc thực hiện chuyển tiền cho đối tác nước
ngồi nên hơm nay em đến đây để nhờ chị giúp ạ.
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Vâng ạ. Chị có thể cho em kiểm
tra hồ sơ chuyển tiền được khơng ạ?
Kế tốn (Lụa): - Đây chị
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ, chị chờ em kiểm tra thơng
tin một lát nhé.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ chị ơi có chút vấn đề trong

hồ sơ này ạ. Để e kiểm tra lại đây có phải là tài khoản của cơng ty hay đây là
tài khoản cá nhân đã chị nhé rồi em sẽ tiến hành thực hiện giao dịch ngay cho
chị.
Kế toán (Lụa): Vậy nhờ chị kiểm tra lại giúp em với ạ
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Thế này chị nhé. Sau khi kiểm
tra bên em thấy đây là tài khoản cá nhân chị ạ. Để giao dịch tiến hành an tồn
nhất thì bên em sẽ tiến hành kiểm tra thơng tin đối tác giúp chị dựa trên một
số thông tin từ tài khoản cá nhân này ạ sau 3 ngày em sẽ liên lạc lại với chị
nhé.
Kế toán (Lụa): Sao lại phải rắc rối thế hả chị? Mọi lần em đến làm thì thủ
tục cũng nhanh thơi mà.
Chun viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ đây là quy định rồi chị ạ.
Giao dịch trong nước sẽ khác với giao dịch ngoài nước chị ạ. Khi thực hiên
giao dịch quốc tế bên em đều phải xác minh khả năng thành công của thương
vụ, khả năng bổ sung hồ sơ của khách hàng…để đảm bảo phòng chống rửa
tiền, đào hối, thực hiện theo quy định và pháp lệnh ngoại hối á chị.
Kế tốn (Lụa): Cơng ty em cũng là khách hàng quen của ngân hàng rồi nên
chị có thể làm nhanh giúp em được khơng ạ.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ. Thứ nhất đây là lần đầu công
ty chị thực hiện thanh tốn quốc tế. Và thứ hai đó là bên em phải điều tra rõ
để giúp công ty chị tránh bị lừa đảo bởi nhà xuất khẩu phía nước ngồi thơi ạ.
Kế tốn (Lụa): Ừ, thế chị làm nhanh giúp em với.
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ. Em sẽ giúp chị nhanh nhất
có thể ạ. Khi nào điều tra xong thì em sẽ liên lạc lại với chị nhé, chậm nhất là
sau 3 ngày ạ.


Phân Cảnh 5. Kiểm tra thông tin khách hàng của chun viên
thanh tốn quốc tế
Trong q trình kiểm tra thơng tin của nhà xuất khẩu Chuyên viên thanh toán

quốc tế gọi điện cho chị Thủy- một KH thân thiết với Ngân hàng
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Em chào chị, em Quỳnh đây ạ,
chị cho em hỏi về vấn đề này với ạ?
Khách hàng ngân hàng VCB (Thủy): Sao đó em, em muốn hỏi vấn đề gì?
Chun viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ. Chị đã từng mua vải nhập
khẩu từ Trung Quốc đúng không ạ! Thế chị đã nghe qua về Công ty
SEEJEEN chưa?
Khách hàng ngân hàng VCB (Thủy): Công ty SEEJEEN à em, chị chưa
từng nghe đến em ạ.
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ em cảm ơn chị nhé.
(Chuyên viên thanh toán quốc tế tiếp tục gọi điện cho chị Thắm - Khách hàng
đã từng mua vải nhập khẩu từ Trung quốc vài tháng trước)
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Chào em, chị bên ngân hàng
VCB đây, em có bận gì khơng cho chị hỏi về vấn đề này xíu với?
Khách hàng (Thắm): Dạ chị. Chị cứ hỏi đi ạ!
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Em cho chị hỏi, bên em thường
nhập khẩu vải từ Trung Quốc của công ty nào vậy?
Khách hàng (Thắm): Dạ, bên em nhập vải của công ty Kaizen-Thành phố
Thẩm Quyến, Trung quốc chị ạ. Sao thế chị?
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): À chị đang kiểm tra thơng tin
khách hàng á em, trong q trình tìm nhà cung cấp ấy em đã từng nghe qua
Công ty SEEJEEN chưa?
Khách hàng (Thắm): Em thấy tên lạ lạ chị ạ…. À đúng rồi tháng trước ở
Việt Nam mình cũng bị lừa bởi một cơng ty như thế. Em nhớ hình như là
cơng ty Anpha Trung quốc thì phải chị ạ.
Chun viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Chị cảm ơn em nhiều nhé.
Sau khi Chuyên viên thanh toán quốc tế gọi điện cho Thắm thì Chun viên
thanh tốn quốc tế mới nhớ ra có chị họ đang sống và làm việc bên Trung
quốc và đã gọi điện nhờ giúp đỡ.

Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Alo chị oanh à
Chị oanh: Chà em mình bựa này có gọi điện cho mình ư? Tưởng qn ln
bà chị này rồi chứ.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Em làm gì mà dám qn chị, chị
dạo này có khỏe khơng ạ!
Chị oanh: Chị đang bị Covid e à, hôm nay gọi chị có việc gì à.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ là thế này em muốn nhờ chị
tìm hiểu giúp em một doanh nghiệp này được không ạ.
Chị oanh: Ừ. Cơng ty gì đấy
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Công ty xuất khẩu vải Seejeen
chị ạ.
Chị oanh: Công ty này đia chỉ ở đâu vậy em
Chuyên viên thanh toán quốc tế: Địa chỉ là số 12, Thượng Hải, Trung Quốc
chị ạ
Chị oanh: Thế để chị tìm hiểu xem đã nhé.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ thế có gì chị báo lại giúp em
nhé, em cảm ơn chị. Chúc chị nhanh khỏi bệnh.
Ngày hôm sau chị Oanh gọi thơng báo cho Chun viên thanh tốn quốc tế
Chị oanh: Cái cơng ty mà em bảo chị tìm hiểu ấy. Nghe bảo là công ty này
mới thành lập ở Thượng Hải. Lúc trước là công ty ANPHA ở Nam Kinh ấy,
mới hoạt động chưa được tháng mà đã đóng cửa ở Nam Kinh rồi đổi địa điểm
sang Thượng Hải đấy. Nghe bảo là cơng ty “ma” thì phải chứ gì mà công ty
xuất khẩu vải mà lại nằm trong ngõ hẻm, đã thế cơng ty gì mà văn phịng bé
tí, nhà kho lại khơng có vải em nên xem xét lại nha.
Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Cảm ơn chị. Vất vả cho chị q
Chị oanh: Khơng có gì em nha.
Sau quá trình tìm hiểu thì Chuyên viên thanh tốn quốc tế đánh giá thấy hợp
đồng này là khơng khả thi và mang tính chất lừa đảo. Nên chuyên viên thanh
toán quốc tế đã liên lạc với kế toán cơng ty CP may mặc bình an đến để từ

chối giao dịch.


Chuyên viên thanh toán quốc tế (Quỳnh): Dạ, em gọi chị đến là thông báo
rằng bên em không nhận giao dịch này chị nhé. Phía nhà Xuất khẩu là cơng ty
“ma” nên thương vụ này mang tính chất lừa đảo chị nhé.
Kế toán (Lụa): Ơ. Sao lại lừa đảo chị, Cơng ty em đã tìm hiểu kĩ về nhà xuất
khẩu rồi làm gì có chuyện cơng ty ma được.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ. Bên em đã tìm hiểu kỹ rồi
chị ạ. Thứ nhất là số tài khoản trong hợp đồng của chị không đúng với công ty
mà là của một cá nhân khác. Thứ hai Công ty này lúc trước có tên là Anpha
trụ sở tại Nam Kinh sau khi đóng cửa thì đổi địa điểm sang Thượng Hải,
nhưng lại nằm trong ngõ hẻm, văn phòng bé tí, nhà kho lại khơng có vải chị ạ.
Thứ ba là: Vừa rồi ở Việt Nam mình cũng có cơng ty cũng bị lừa bởi cơng ty
này đấy ạ.
Kế tốn (Lụa): Ơi. Thế hả chị, Cơng ty em đã kiểm tra thông tin trước mà
vẩn sơ suất quá. Em cảm ơn chị nha, khơng thì cơng ty em lại bị lừa rồi.
Chun viên thanh tốn quốc tế (Quỳnh): Dạ khơng có gì đâu chị ạ. Đây
là trách nhiệm của bên em mà chị. Chị nhận lại hồ sơ giúp em nhé.

Phân Cảnh 6: Giám đốc xử phạt phòng kế hoạch đầu tư
Sau nhiều lần làm việc với ngân hàng nhưng khơng thực hiện được giao dịch,
Kế tốn mới báo lên Giám đốc. Và giám đốc mới gọi chuyên viên kế hoạch
đầu tư lên làm việc
Giám đốc (Sơn): Tại sao công Ty xuất khẩu lại là công ty “ma”. Tôi đã bảo
em tìm hiểu kỹ rồi mới kỹ hợp đồng mà Linh
Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ. Khi nhận được bản chào hàng thì
em cũng đã tìm hiểu về công ty. Em nghĩ là công ty mới thành lập nên đưa ra
giá hấp dẫn để tìm kiếm khách hàng chứ em không ngờ lại là công ty ma.
Giám đốc (Sơn): Ủa, tìm hiều kĩ mà thế à? Lần này may cho cô là ngân hàng

họ đã điều tra trước khi giao dịch chứ khơng thì cơ biết hậu quả rồi đấy
Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ. Dạo này em cũng lu bu chuyện
gia đình nên có hơi lơ là trong cơng việc. Em xin lỗi sếp. có gì sếp bỏ qua cho
em lần này.
Giám đốc (Sơn): Em là người tơi tin tưởng lâu nay, làm việc có trách nhiệm
vậy mà lần này em làm tôi quá thất vọng. Tuy là chưa gây ra thiệt hại nào cho
công ty nhưng việc này ảnh hưởng đến tiến độ hoàn thành kế hoạch của công
ty. Để răn đe và làm gương cho những nhân viên khác tôi sẽ phải xử phạt cả
phòng kế hoạch đầu tư.


Chuyên viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ em biết lỗi rồi ạ, em sẽ không để
chuyện này xảy ra thêm lần nào nữa ạ.
Giám đốc (Sơn): Nếu có lần sau cô tự làm đơn nghỉ việc đi nhé. Lần này tôi
sẽ chỉ cắt giảm 20% lương tháng này của phịng, riêng cơ 50%
Chun viên kế hoạch đầu tư (Linh): Dạ, em cảm ơn sếp ạ
2. Các vấn đề của tình huống
Vì muốn nhập khẩu vải với giá rẻ nên chuyên viên kế hoạch đầu tư khi nhận
được bản chào hàng với giá hấp dẫn đã không kiểm tra kỹ thơng tin nhà cung
cấp dẫn đến sai sót
Khi nhận được chứng từ là hợp đồng mua hàng từ kế toán cơng ty CP May
mặc Bình An chun viên thanh tốn quốc tế đã điều tra, kiểm tra thông tin
của nhà cung cấp và phát hiện ra sai sót.
3. Xử lý tình huống
A. Quy trình xử lý giao dịch của chuyên viên thanh toán quốc tế
B1: Tư vấn cho kế toán về chứng từ cần thiết trong giao dịch thanh toán quốc
tế khi kế toán gọi nhờ giúp đỡ.
B2: Tiếp nhận hồ sơ của kế toán gồm hợp đồng mua hàng và lệnh chuyển
tiền
B3: Kiểm tra thông tin hồ sơ, Đánh giá khách hàng và thương vụ

B4: Sau khi đánh giá, thơng tin nhà xuất khẩu có vấn đề thì chun viên thanh
toán quốc tế đã từ chối thực hiện giao dịch