Phân tích hiӊu quҧ hoҥt ĉӝng kinh doanh cӫa nhno ptnt chi nhánh huyӊn châu thành

TR
NG
I H C C N TH
KHOA KINH T & QTKD

LU N V N T T NGHI P

PHÂN TÍCH HI U QU HO T
NG
KINH DOANH C A NHNo & PTNT CHI
NHÁNH HUY N CHÂU THÀNH

GV h ng d n
Tr n Th y Ái ông

Sinh viên th c hi n
Tr n Thanh Nghi p
MSSV: 4053782
L p: Tài chính-Ngân hàng K31

C n Th 4-2009
Trang 1


IC MT

Sau th i gian th c t p t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn
chi nhánh huy n Châu Thành, em ã
anh ch trong ngân hàng, ã t o

cs h

ng d n t n tình c a các cơ chú,

u ki n cho em ti p xúc th c t . Quá trình này

ã giúp cho em r t nhi u nh ng i u b ích, b sung nh ng ki n th c mà th y cô
ã truy n

t cho em t i tr

ng.

Em xin chân thành c m n ban giám

c ã nh n em vào chi nhánh th c

t p, c m n t t c các cô chú, anh ch trong ngân hàng nông nghi p và phát tri n
nông thôn chi nhánh huy n Châu Thành, ã t o nh ng

u ki n thu n l i cho em

ti p xúc, làm quen v i nh ng ki n th c th c t , và giúp em trong vi c nghiên
c u, tìm hi u

tài.

Em xin chân thành c m n quý th y cô trong khoa kinh t - QTKD tr
i h c C n Th

ã truy n

ng

t cho em nh ng ki n th c vô cùng quý giá, làm n n

t ng nh n th c trong vi c ti p xúc th c ti n và hành trang trong làm vi c sau này
c a em.
tình h

c bi t em xin chân thành c m n cô TR N TH Y ÁI
ng d n cho em hồn thành t t

ƠNG ã t n

tài này.

Sau cùng em xin kính chúc quý th y cơ

c d i dào s c kh e, ln óng

góp tích c c cho s nghi p giáo d c và ào t o. Kính chúc tồn th cán b công
nhân viên trong ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn chi nhánh huy n
Châu Thành l i chúc t t

p nh t !

Trân tr ng kính chào !

Sinh viên th c hi n

TR N THANH NGHI P

Trang 2


I CAM OAN

Tôi cam oan r ng
và k t qu phân tích trong

tài này do chính tơi th c hi n, các s li u thu th p
tài này là trung th c,

tài không trùng v i b t k

tài nghiên c u khoa h c nào.

C n Th , ngày 28 tháng 04 n m 2009
Sinh viên th c hi n

TR N THANH NGHI P

Trang 3


CL C
Trang
Ch

ng 1: Gi i thi u........................................................................................ 1

1.1.

tv n

nghiên c u............................................................................ 1

1.2. M c tiêu nghiên c u............................................................................... 3
1.3. Ph m vi nghiên c u................................................................................ 3
Ch

ng 2: Ph
2.1. Ph

ng pháp lu n và ph

ng pháp nghiên c u .......................... 5

ng pháp lu n .................................................................................. 5

2.1.1. Các khái ni m ............................................................................... 5
2.1.2. Khái quát v ngân hàng th

ng m i.............................................. 7

2.1.3. M t s ch tiêu tài chính ánh giá hi u qu ho t

ng kinh doanh

.10
2.2. Ph

ng pháp nghiên c u ..................................................................... 13

2.2.1. Ph

ng pháp thu th p s li u..................................................... 13

2.2.2. Ph

ng pháp phân tích ánh giá s li u .................................... 14

2.3. Ý ngh a phân tích hi u qu ho t

ng kinh doanh c a NHNo & PTNT

chi nhánh Châu Thành ........................................................................ 14
Ch

ng 3: Khái quát tình hình c b n c a NHNo & PTNT
chi nhánh huy n Châu Thành ..................................................... 16
3.1. Khái quát v NHNo & PTNT chi nhánh Châu Thành .......................... 16
3.1.1. L ch s hình thành và phát tri n c a chi nhánh.......................... 16
3.1.2.

c u t ch c và ch c n ng c a t ng phịng ban ..................... 17

3.1.3. Tình hình nhân s c a chi nhánh............................................... 19
3.2. K t qu ho t

ng kinh doanh c a ngân hàng qua ba n m ................... 20

3.3. Nh ng thu n l i và khó kh n c a ngân hàng........................................ 22
3.3.1. Nh ng thu n l i c a ngân hàng................................................. 22
3.3.2. Nh ng khó kh n t n

ng ......................................................... 23

Trang 4


Ch

Ch

ng 4: Phân tích hi u qu ho t ng kinh doanh c a NHNo & PTNT
chi nhánh huy n Châu Thành .................................................... 25
4.1. Phân tích hi u qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng ...................... 25
4.1.1. Các kho n m c thu nh p c a ngân hàng....................................... 25
4.1.2. Các kho n m c chi phí c a ngân hàng ......................................... 29
4.1.3. Phân tích l i nhu n c a chi nhánh thông qua các ch s tài chính . 32
4.2. Phân tích tình hình ho t ng tín d ng c a ngân hàng.......................... 34
4.2.1. Tình hình huy ng v n ............................................................... 34
4.2.2. Phân tích tình hình cho vay t i ngân hàng .................................... 43
4.2.3. ánh giá ho t ng tín d ng thơng qua các ch tiêu tài chính ....... 53
4.2.4. Các ho t ng kinh doanh, d ch v khác c a ngân hàng............... 57
4.3. Phân tích tình hình r i ro c a ngân hàng............................................... 62
4.3.1. R i ro tín d ng............................................................................. 62
4.3.2. R i ro lãi su t............................................................................... 63
4.3.3. R i ro thanh kho n....................................................................... 64
ng 5: Nh ng gi i pháp

nâng cao hi u qu ho t

ng kinh doanh cho

NHNo & PTNT Châu Thành...................................................... 65
5.1. Nh n

nh chung v ho t

ng kinh doanh c a ngân hàng.................... 65

5.1.1. i m m nh .................................................................................. 65
5.1.2. i m y u ..................................................................................... 66
5.2. Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t
5.2.1. Gi i pháp cho huy

ng tín d ng cho ngân hàng........... 66

ng v n ........................................................ 66

5.2.2. Gi i pháp cho hi u qu tín d ng................................................... 68
5.3. Gi i pháp nâng cao k t qu ho t

ng kinh doanh cho ngân hàng ........ 70

5.4. Gi i pháp h n ch r i ro cho ngân hàng................................................ 72
Ch

ng 6: K t lu n và ki n ngh ................................................................... 74

6.1. K t lu n ............................................................................................... 74
6.2. Ki n ngh ............................................................................................. 75

TÀI LI U THAM KH O

Trang 5


DANH M C BI U B NG

B ng 1:K t qu ho t

Trang
ng kinh doanh c a NHNo & PTNT Châu Thành ... .20

B ng 2:Tình hình thu nh p c a NHNo & PTNT Châu Thành .................. ....26
B ng 3:Tình hình chi phí c a NHNo & PTNT Châu Thành .......................... 29
B ng 4:Các ch tiêu phân tích l i nhu n t i chi nhánh .................................. .32
B ng 5:C c u ngu n v n c a ngân hàng ........................................................35
B ng 6:Huy

ng v n theo k h n t i NHNo & PTNT Châu Thành38

B ng 7:Huy

ng v n theo hình th c ti t ki m t i

NHNo & PTNT Châu Thành ............................................................ 40
B ng 8:Tình hình cho vay t i NHNo & PTNT Châu Thành .......................... 44
B ng 9:Doanh s cho vay theo ngành kinh t NHNo&PTNT Châu Thành . . 47

B ng 10:Doanh s thu n theo ngành kinh t NHNo&PTNT Châu Thành .49
B ng 11:D n theo ngành kinh t NHNo&PTNT Châu Thành................. ...51
B ng 12:Các ch tiêu ành giá hi u qu ho t

ng tín d ng........................... 53

B ng 13:Thu–chi t

NHNo&PTNT Châu Thành

các ho t

ng d ch v

.....57
B ng 14:Các ch tiêu v r i ro trong ho t

Trang 6

ng ngân hàng............................. 62


DANH M C HÌNH
Trang
1: C c u t ch c t i chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành ............17
Bi u

2:K t qu ho t

ng kinh doanh c a NHNo & PTNT

Châu Thành .................................................................................... 21
Bi u

3: C c u ngu n v n c a NHNo & PTNT Châu Thành ............... …35

Bi u

4: Huy

ng v n theo hình th c ti t ki m t i NHNo & PTNT

Châu Thành .................................................................................... 38
Bi u

5: Tình hình doanh s cho vay t i chi nhánh Châu Thành .............. .45

Bi u

6: Tình hình cho vay và thu n t i chi nhánh Châu Thành .............. 48

Bi u

7: Tình hình n quá h n qua ba n m t i chi nhánh Châu Thành .... 52

Trang 7


DANH SÁCH CÁC T
NHTM: Ngân hàng th

VI T T T

ng m i

NH: Ngân hàng
UBND: U ban nhân dân
NHNo & PTNT: Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn
NHTW: Ngân hàng trung
TM - DV: Th

ng

ng m i - d ch v

LN: L i nhu n
TG: Ti n g i
CV: Cho vay

Trang 8


CH

NG 1

GI I THI U
1.1.

TV N

NGHIÊN C U

1.1.1. S c n thi t c a

tài

Trong n n kinh t h i nh p nh hi n nay, t t c các n
t i trong môi tr

ng chung v i các

u kho n qu c t . Nh ng

c ph i t n

m in

c tình

hình phát tri n kinh t , chính tr , v n hóa khơng gi ng nhau. Vi t Nam là m t
c nơng nghi p cịn kém phát tri n so v i th gi i: v i h n 80% dân s s ng
nông thôn, nên bên c nh

y m nh phát tri n các ngành công nghi p, d ch v ,

xu t nh p kh u,...thì vi c

y m nh m t n n nông nghi p v ng ch c là v n

h t

s c quan tr ng, nó là c s cho s phát tri n c a m t n n kinh t phát tri n n
nh.

làm

c

chính sách úng

u ó thì ngồi các y u t c n thi t nh các ch tr

nc a

ng và Nhà N

c thì vai trò c a các Ngân hàng,

ng
c

bi t là Ngân hàng Nông Nghi p và Phát Tri n Nông Thôn (NHNo & PTNT) là
h t s c to l n - là công c

cung c p v n cho n n kinh t hi u qu và thu n ti n

nh t.
Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn huy n Châu Thành
t nh H u Giang là chi nhánh có qui mơ t

“B n

ng hành c a nông dân”, em

ng

i, luôn ph n

n cho ng

u cho s m nh

i dân lòng tin tuy t

v n h u ích giúp n n kinh t ti m n ng phát tri n.

làm

i, em

c công vi c trên

b n thân ngân hàng ph i luôn v ng m nh v tài chính, có hi u qu ho t
kinh doanh t t. Mu n v y ngân hàng ph i th
qu ho t
thi t
giá

ng c a mình. Phân tích ho t

ng xuyên phân tích, ánh giá k t

ng kinh doanh là vi c làm h t s c c n

i v i m i ngân hàng, b i vì ngân hàng có th
y

, chính xác m i di n bi n k t qu ho t

m i tìm ra

c nh ng m t m nh

ng xuyên ki m tra, ánh

ng kinh doanh c a mình thì

phát huy và nh ng m t còn y u kém

kh c ph c trong m i quan h v i môi tr
bi n pháp

ng

ng xung quanh, t

không ng ng nâng cao hi u qu ho t

ó

a ra nh ng

ng kinh doanh c a mình.

M t khác, qua phân tích kinh doanh cịn giúp cho các ngân hàng tìm ra các bi n
pháp sát th c
huy

t ng c

ng các ho t

ng kinh t và qu n lý ngân hàng, nh m

ng m i kh n ng cho quá trình kinh doanh, nâng cao k t qu kinh doanh

c a mình.
Trang 9


Chính vì t m quan tr ng ó, nên em ã ch n
qu

ho t

Thành

tài Phân tích hi u

ng kinh doanh c a NHNo & PTNT chi nhánh huy n Châu

th c hi n lu n v n trong th i gian th c t p t t nghi p t i chi nhánh

Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn huy n Châu Thành.
1.1.2. C n c khoa h c và th c ti n
1.1.2.1. C n c khoa h c
Hi u qu kinh doanh không nh ng là th

c o ch t l

ng, ph n

ánh th c tr ng t ch c qu n lý s n xu t kinh doanh c a m t doanh nghi p mà
còn là v n

s ng còn c a doanh nghi p trong n n kinh t th tr
Nh chúng ta ã bi t m i ho t

trong th tác
ho t

ng c a doanh nghi p

u n m

ng liên hồn v i nhau. B i v y, ch có th ti n hành phân tích

ng kinh doanh m i giúp các nhà doanh nghi p ánh giá

m i ho t

ng.

y

và sâu s c

ng kinh t trong tr ng thái th c c a chúng. Trên c s

ó, nêu lên

m t cách t ng h p v trình

hồn thành các m c tiêu - bi u hi n b ng h th ng

các ch tiêu kinh t - tài chính c a doanh nghi p.

ng th i, phân tích sâu s c các

ngun nhân hồn thành hay khơng hồn thành các ch tiêu ó trong s tác
l n nhau gi a chúng. T
qu n lý doanh nghi p
c a phân tích ho t
vi c d

ó, ánh giá

y

ng

m t m nh, m t y u trong công tác

nh m phát huy hay kh c ph c, c i ti n qu n lý. Tài li u

ng kinh doanh còn là nh ng c n c quan tr ng, ph c v cho

oán, d báo xu th phát tri n kinh doanh c a doanh nghi p.
1.1.2.2. C n c th c ti n
Hi u qu ho t

quan tâm nh : nhà

ng kinh doanh là v n

c nhi u

u t , nhà qu n lý, ch n , khách hàng, các

kinh doanh… b i nó là c n c

các nhà qu n tr ra quy t

hay các nhà cho vay xem xét có nên
thơng tin v hi u qu ho t

i t

ng

n v s n xu t

nh, các nhà

ut

u t hay cho vay khơng?... M t khác,

ng kinh doanh cịn r t quan tr ng, nh h

ng r t l n

n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, n u vì m t chút s su t có
th s d n t i nguy c m t kh n ng thanh toán hay b l th i c c nh tranh sinh
l i. Cho nên,

có thơng tin cung c p cho các

it

ng trên m t cách có h

th ng, chính xác, áng tin c y thì vi c phân tích hi u qu ho t
ịi h i ph i

c nghiên c u m t cách

y

Trang 10

và khoa h c.

ng kinh doanh


1.2. M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1. M c tiêu t ng quát
Phân tích k t qu ho t

ng kinh doanh t i ngân hàng nông nghi p

và phát tri n nơng thơn huy n Châu Thành, nh m tìm ra nh ng m t m nh,
y u trong ho t

ng kinh doanh, t

m t m nh và kh c ph c

ó

m

xu t nh ng gi i pháp nh m phát huy

m y u.

1.2.2. M c tiêu c th
- Khái qt tình hình thu nh p, chi phí, l i nhu n c a ngân hàng.
- Phân tích ho t
ng tín d ng, ho t

ng c a các nghi p v kinh doanh ch y u: ho t

ng ngo i h i, ho t

ng thanh toán và các d ch v khác

c a ngân hàng.
- Phân tích m t s ch tiêu tài chính liên quan
doanh,

th y rõ hi u qu ho t
- Tìm ra nh ng

c a ngân hàng, t

ó

nâng cao hi u qu ho t

n ho t

ng kinh

ng kinh doanh c a ngân hàng.
m m nh,

m y u trong ho t

ng kinh doanh

a ra m t s gi i pháp thi t th c nh m giúp ngân hàng
ng kinh doanh.

1.3. PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1. Ph m vi v th i gian
- Lu n v n

c th c hi n k t ngày 02 tháng 02

n ngày 25

tháng 04 n m 2009.
- Thông tin s li u s d ng trong lu n v n là thông tin s li u t
m 2006

n n m 2008.

1.3.2. Ph m vi v không gian
Các thông tin, s li u

c trích d n trong lu n v n là thông tin

c thu th p t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn chi nhánh
huy n Châu Thành t nh H u Giang.
1.3.3. Ph m vi v n i dung
K t qu ho t

ng kinh doanh c a ngân hàng di n ra trong th c

ti n r t a d ng và phong phú, bi u hi n trên nhi u ch tiêu ph c t p nh ng vì
i u ki n có h n v ki n th c c ng nh th i gian nên lu n v n này em ch
phân tích hi u qu ho t

i sâu

ng c a các nghi p v kinh doanh ch y u c a ngân

hàng nh :
Trang 11


• Nghi p v huy

ng v n c a ngân hàng.

• Ho t

ng cho vay.

• Ho t

ng thanh tốn.

• D ch v ngo i h i và các d ch v ngân hàng hi n
Trên c s

ó phân tích hi u qu ho t

hàng qua 3 n m.

Trang 12

i khác.

ng kinh doanh c a ngân


CH

PH
2.1. PH

NG 2

NG PHÁP LU N VÀ PH

NG PHÁP NGHIÊN C U

NG PHÁP LU N

2.1.1. Các khái ni m
Ø Doanh thu
Doanh thu là ph n giá tr mà công ty thu

c trong k kinh doanh

b ng vi c bán s n ph m hàng hoá hay d ch v c a mình. Doanh thu là m t trong
nh ng ch tiêu quan tr ng ph n ánh quá trình ho t
m t th i

ng kinh doanh c a

m c n phân tích. Thơng qua ó chúng ta có th

doanh nghi p ho t

ánh giá

nv
c hi n

ng có hi u qu hay không.

Doanh thu c a m t ngân hàng bao g m các kho n thu:
- Thu t ho t

ng tín d ng: Thu lãi cho vay, lãi ti n g i t i các t

ch c tín d ng khác.
- Thu t các ho t

ng d ch v : D ch v thanh toán, kinh doanh

ngo i h i, d ch v ngân qu và các d ch v khác.
Vi c phân tích t tr ng t ng kho n m c này giúp xác
c u thu nh p c a ngân hàng,

t

nh

cc

ó có nh ng bi n pháp phù h p nh m t ng l i

nhu n cho ngân hàng.
Ø Chi phí
Chi phí là m t ph m trù kinh t quan tr ng g n li n v i s n xu t và
u thông hàng hố.
trình ho t

ó là nh ng hao phí

c bi u hi n b ng ti n trong quá

ng kinh doanh. Chi phí c a doanh nghi p là t t c nh ng chi phí

phát sinh g n li n v i doanh nghi p trong quá trình hình thành, t n t i và ho t
ng. Do ó, vi c phân tích chi phí s n xu t kinh doanh là c n thi t trong phân
tích hi u qu ho t

ng kinh doanh, chi phí này nh h

ng tr c ti p

nhu n c a doanh nghi p.
Chi phí c a m t ngân hàng bao g m các kho n chi:
- Chi tr lãi ti n vay, ti n g i.
- Chi v d ch v .

- Chi v tài s n, chi qu n lý và các kho n chi khác.

Trang 13

n l i


Ø L i nhu n
L i nhu n là k t qu cu i cùng c a ho t
c a doanh nghi p, là ch tiêu ch t l

ng t ng h p

ng s n xu t kinh doanh
ánh giá hi u qu kinh t

c a quá trình s n xu t kinh doanh, hay nói cách khác l i nhu n là ph n ti n còn
l i c a t ng doanh thu sau khi tr

i t ng chi phí trong ho t

ng c a doanh

nghi p.
ánh giá m t doanh nghi p ho t
ng

i ta th

ng có hi u qu hay không

ng d a vào l i nhu n mà doanh nghi p

t

c vào cu i k kinh

doanh.
L i nhu n = Doanh thu – chi phí.
Ø Doanh s cho vay: Là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n tín d ng
mà ngân hàng cho khách hàng vay trong kho ng th i gian nh t

nh bao g m v n

ã thu h i hay ch a thu h i l i.
Ø Doanh s thu n : Là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n tín d ng mà
Ngân hàng thu v

c khi áo h n trong kho ng th i gian nh t

Ø
ch a thu v

nh nào ó.

n : Là ch tiêu ph n ánh s n mà Ngân hàng ã cho vay và
c vào m t th i

m nh t

nh.

xác

nh

c d n , Ngân

hàng s so sánh gi a ch tiêu doanh s cho vay và doanh s thu n
Ø N quá h n: Là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và
ho c lãi ã quá h n. (Theo

u 2 – Ch

trích l p và s d ng d phòng
c a TCTD – ban hành theo Q
Th ng

ng I Quy

nh chung V phân lo i n ,

x lý r i ro tín d ng trong ho t
493/2005Q

ng ngân hàng

– NHNN ngày 22/4/2005 c a

c NHNN). Trong ó, n x u (NPL): là kho n n thu c nhóm 3 (n d

tiêu chu n), 4 (n nghi ng ) và 5 (n có kh n ng m t v n) theo quy
Ngân hàng Nhà n

i

nh c a

c.

Ø Tài s n sinh l i: Là t t c các tài s n em l i ti n lãi cho ngân
hàng, t c ngo i tr ti n m t t i qu và thi t b máy móc là khơng thu c tài s n
sinh l i c a ngân hàng.
Ø Tài s n nh y c m v i lãi su t: Là các lo i tài s n mà trong ó thu
nh p v lãi su t s thay

i trong m t kho ng th i gian nh t

i.

Trang 14

nh khi lãi su t thay


Ø Ngu n v n nh y c m v i lãi su t: Là các kho n n mà trong ó chi
phí lãi su t s thay

i trong kho ng th i gian nh t

2.1.2. Khái quát v ngân hàng th
Ø Th nào là ngân hàng th
Ngân hàng th

nh khi lãi su t thay

i.

ng m i

ng m i

ng m i (NHTM) ra

i và phát tri n g n li n v i

n n s n xu t hàng hóa, nó kinh doanh lo i hàng hóa r t

c bi t ó là “ti n t ”.

Th c t là các ngân hàng kinh doanh “quy n s d ng v n”. Ngh a là NHTM
nh n ti n g i c a công chúng, c a các t ch c kinh t , xã h i và s d ng s ti n
ó

cho vay và dùng làm các ph

ng ti n thanh toán v i nh ng

bu c là ph i hoàn tr l i v n g c và lãi nh t
Nói theo b n ch t thì ho t

nh theo th i gian ã th a thu n.
ng c a NHTM có ph n nào ó t

t nh m t doanh nghi p kinh doanh bình th
doanh nghi p có v n t có riêng, c ng là m t
b máy t ch c

qu n lý và ho t

ng

ng khác: NHTM c ng là m t
n v kinh doanh vì l i nhu n, có

ng trong l nh v c riêng c a mình theo quy

nh c a pháp lu t. T t c nh ng
lo i kinh doanh bình th

u ki n ràng

u ó nói lên r ng kinh doanh c a NHTM là

ng khơng có gì

c bi t.

m khác v i các doanh

nghiêp là NHTM khơng tr c ti p tham gia vào q trình s n xu t và l u thơng
hàng hóa, nh ng nó góp ph n phát tri n n n kinh t xã h i thông qua vi c cung
c p v n tín d ng cho n n kinh t , th c hi n ch c n ng trung gian tài chính và
d ch v cho ngân hàng. Vi c c p phát tín d ng vào n n kinh t chính là hành vi
t o ti n c a NHTM, hành vi t o ti n này d a trên c s thu hút ti n g i c a dân
và c a các t ch c kinh t xã h i trong n n kinh t . Và khi có
ngân qu trong tay thơng qua vi c huy
NHTM ph i ti n hành kinh doanh d

ng v n,

c ngu n

có th t o ra l i nhu n

i hình th c s d ng v n có

c vào vi c

u t sinh l i, mà ch y u là c p tín d ng và các d ch v ngân hàng. Ngồi ra,
các NHTM cịn có th s d ng v n ó d

i các d ng

u t khác nh : Kinh

doanh ngo i t , góp v n liên doanh, kinh doanh ch ng khốn....
Tóm l i, Ngân hàng th
ho t

ng m i là t ch c kinh doanh ti n t mà

ng ch y u là nh n ti n g i c a khách hàng v i trách nhi m hoàn tr và

s d ng s ti n ó

cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u và làm ph

ti n thanh toán.

Trang 15

ng


Ø Các ho t

ng kinh doanh ch y u c a NHTM

Ngân hàng Th

ng m i

c xem nh

m t doanh nghi p ho t

ng trên l nh v c kinh doanh ti n t , v i ch c n ng là trung gian tài chính, các
Ngân hàng Th
v ho t

ng m i v a là ng

i i vay v a là ng

i cho vay, t

ng ch y u c a Ngân hàng bao g m l nh v c: Huy

ó nghi p

ng v n, cho vay

và các d ch v môi gi i trung gian.
a) Ho t

ng huy

ng v n

Là m t trong nh ng nghi p v r t quan tr ng c a NHTM. B i v n
huy

ng là ngu n v n ch y u

các NHTM ho t

ng. Vì th , n u huy

ng

c nhi u v n thì có th mang l i l i nhu n càng cao cho Ngân hàng.
Hi n nay các hình th c huy

ng v n r t a d ng

thích h p v i

t ng lo i khách hàng khác nhau nh : ti n g i thanh toán, ti n g i có kì h n, ti n
g i ti t ki m, phát hành gi y t có giá, i vay các ngân hàng khác…
- Ti n g i thanh toán là lo i ti n g i mà ng
b t c lúc nào và Ngân hàng ph i áp ng

i g i ti n có th rút ra

c yêu c u ó c a khách hàng. M c

ích c a lo i ti n g i này là nh m th c hi n các kho n chi tr trong ho t

ng

s n xu t kinh doanh, trong tiêu dùng, ti n l i trong vi c thanh toán b ng ti n m t.
i v i ngân hàng lo i ti n g i thanh toán th
Ngân hàng ch áp d ng m t t l nh t

nh

ng có s dao

ng l n, do ó

cho vay nên Ngân hàng th

ng áp

d ng v i lãi su t th p.
- Ti n g i có kì h n là lo i ti n g i mà khách hàng g i ti n vào có
s tho thu n v th i h n rút ra gi a ngân hàng và khách hàng. Tuy nhiên trên
th c t do y u t c nh tranh,

thu hút ti n g i, các ngân hàng th

khách hàng

c th i h n nh ng không

h n ho c ch

c rút ti n ra tr
ch

ch

ng cho phép
ng lãi su t k

ng m t m c lãi su t th p h n ho c ph i ch u m t m c phí

i v i kho n ti n g i ti t ki m rút tr
ti n g i ti t ki m (theo quy

c th i h n theo quy

nh c a t ch c nh n

nh 1160/2004/Q -NHNN ngày 13 tháng 9 n m

2004).
- Ti n g i ti t ki m là lo i ti n g i mà khi khách hàng g i vào ngân
hàng thì

c ngân hàng c p cho m t quy n s g i là s ti t ki m. Khách hàng

có trách nhi m qu n lý s và mang theo khi

n ngân hàng

giao d ch. Ti n g i

ti t ki m có 2 lo i là ti n g i ti t ki m có k h n và ti n g i ti t ki m khơng có
Trang 16


k h n. M c ích c a lo i ti n g i này c a công chúng là nh m

sinh l i t ti n

nhàn r i c a mình.
- Phát hành các ch ng t có giá g m k phi u Ngân hàng và trái
phi u Ngân hàng:

K phi u Ngân hàng: Ngân hàng phát hành kì phi u nh m m c
ích t ng ngu n v n huy

ng trong th i gian nh t

nh. Thơng th

ng Ngân

hàng phát hành kì phi u có m c ích nh m áp ng nhu c u v n c p bách trong
m t th i gian ng n

u t cho nh ng d án c n thi t, nên lãi su t th

n so v i các hình th c huy

ng khác.

Trái phi u Ngân hàng: Là công c huy
vào Ngân hàng. Trái phi u Ngân hàng c ng
ch ng khoán,

ng cao

ng v n trung và dài h n

c coi là s n ph m c a th tr

c giao d ch mua bán trên th tr

ng

ng ch ng khoán.

- Ngu n v n i vay c a các Ngân hàng khác là ngu n v n

c

hình thành b i các m i quan h gi a các t ch c tín d ng v i nhau ho c gi a các
t ch c tín d ng v i Ngân hàng nhà n
b) Ho t

ng cho vay

- Là quan h kinh t
v t, trong ó ng

c.

c bi u hi n d

i i vay ph i hoàn tr vô

g c và lãi sau m t th i gian nh t

i hình thái ti n t hay hi n

u ki n cho ng

nh. Quan h này

i cho vay c v n

c th hi n qua các n i

dung sau:
+ Ng
nh t

i cho vay chuy n giao cho ng

nh, giá tr này có th d

i i vay m t l

ng giá tr

i hình thái ti n t hay hi n v t nh hàng hố,

máy móc, trang thi t b .
+ Ng

i i vay ch

giao trong m t th i gian nh t
ngh a v hoàn tr cho ng

c s d ng t m th i l

nh. Sau khi h t h n s d ng ng

i cho vay m t l

ng giá tr chuy n
i i vay ph i có

ng giá tr l n h n giá tr ban

u.

- Các hình th c tín d ng
+ C n c vào th i h n tín d ng: tín d ng ng n h n, tín d ng trung
h n và dài h n
+ C n c vào m c ích s d ng v n: tín d ng s n xu t và l u thơng
hàng hóa, tín d ng tiêu dùng.
+ C n c vào ch th trong quan h tín d ng: tín d ng th
Trang 17

ng m i,


tín d ng nhà n

c.

c) Các ho t

ng kinh doanh khác

- Các d ch v chi t kh u, tái chi t kh u, c m c ch ng t có giá

ng n h n.
- B o lãnh thanh tốn, b o lãnh th c hi n h p

ng, b o lãnh d

th u…
- Th c hi n các d ch v ngân hàng: d ch v thanh toán, chuy n ti n
i n t , d ch v thu h , d ch v chi h , mua bán ngo i t , thu

i ngo i t , d ch

v mua bán khác.
2.1.3. M t s ch tiêu tài chính

phân tích ánh giá hi u qu ho t

ng kinh doanh c a ngân hàng
2.1.3.1. Các ch tiêu ánh giá ch t l
- V n huy

ng tín d ng

ng / T ng ngu n v n
V n huy

V n huy

ng

ng / T ng ngu n v n =

x 100%
T ng ngu n v n

T s này nh m ánh giá kh n ng huy

ng v n c a ngân hàng.

i v i NHTM n u t s này càng cao thì kh n ng ch

ng c a ngân hàng

càng l n.
-

n / T ng ngu n v n (%)
n

T l d n trên t ng ngu n v n

=

x 100%
T ng ngu n v n

Ch tiêu này dùng

ánh giá m c

ngân hàng. N u ch tiêu này càng cao thì m c

nh và có hi u qu . Ng

t p trung v n tín d ng c a
ho t

ng c a ngân hàng n

c l i, ngân hàng ang g p khó kh n nh t là khâu tìm

ki m khách hàng.
- Vịng quay v n tín d ng
Doanh s thu n
Vịng quay v n tín d ng =
n bình qn
Ch tiêu vịng quay v n tín d ng hay ch tiêu Doanh s thu n trên
Trang 18


n bình qn. Nó o l

ng t c

ln chuy n v n tín d ng, th i gian thu h i

n nhanh hay ch m.
- H s thu n
Ch s này ph n ánh k t qu thu h i n c a ngân hàng c ng nh
kh n ng tr n vay c a khách hàng. Ch tiêu này càng cao
t t, nó cho bi t s ti n ngân hàng s thu

c ánh giá càng

c trong th i k nh t

nh t m t

ng doanh s cho vay.
Doanh s thu n
H s thu n

=

x 100%
Doanh s cho vay

- N x u / T ng d n
N x u
T l n x u trên d n

=

x 100%
T ng d n

ây là ch tiêu quan tr ng nh t

ánh giá ch t l

ng tín d ng c a

ngân hàng. Nh ng ngân hàng nào có ch s này th p c ng có ngh a là ch t l
tín d ng c a ngân hàng này cao và ng
NHTM

c xem là ho t

c l i. Theo quy

ng

nh c a NHTW, các

ng tín d ng có hi u qu khi t l này không

c

t quá 5%.
2.1.3.2. Các ch s sinh l i
- Su t sinh l i c a tài s n (ROA)
Ch s này cho nhà phân tích th y d

c kh n ng bao quát c a

ngân hàng trong vi c t o ra thu nh p t tài s n, hay nó giúp cho nhà phân tích
xác

nh

cm t

ng tài s n trong m t th i gain nh t

nh t o ra

c bao

nhiêu l i nhu n ròng. Ch tiêu này càng cao th hi n s s p x p, phân b và qu n
lý tài s n h p lý và hi u qu .
L i nhu n ròng
ROA =

x 100%
T ng tài s n

Trang 19


- H s lãi ròng (ROS)
L i nhu n ròng
ROS

=

x 100%
T ng thu nh p

Ch s này cho bi t hi u qu c a m t

ng thu nh p,

ng th i

ánh giá hi u qu qu n lý thu nh p c a ngân hàng. Ch s này cao ch ng t ngân
hàng ã có bi n pháp tích c c trong vi c gi m chi phí và t ng thu nh p c a ngân
hàng.
- T ng chi phí /T ng thu nh p (%)
Ch s này tính tốn kh n ng bù
nh p.
th

ây c ng là ch s

ol

p chi phí c a m t

ng thu

ng hi u qu kinh doanh c a ngân hàng. Thông

ng ch s này ph i nh h n 1, n u l n h n 1 ch ng t ngân hàng ho t

kém hi u qu

ng

ang có nguy c b phá s n.
M c lãi biên t
Ch tiêu này o l

nhu n rịng. M c lãi rịng
n c vào ó có th d

ng kh n ng qu n lý tài s n trong vi c t o ra l i
c nhà qu n lý ngân hàng theo dõi ch t ch , b i vì

ốn kh n ng sinh lãi c a ngân hàng.
Thu lãi – chi lãi

M c lãi biên t

=
Tài s n sinh l i

T s này cho bi t Ngân hàng s nh n
nh p ròng khi

ut m t

ng v n vào các

it

c bao nhiêu

ng thu

ng sinh l i t lãi su t.

- H s s d ng tài s n

Ch s này cho th y hi u qu s d ng tài s n c a ngân hàng. N u
ch s cao ch ng t ngân hàng ã phân b tài s n

u t m t cách h p lý và hi u

qu , t o n n t ng cho vi c t ng l i nhu n c a ngân hàng.
T ng thu nh p
H s s d ng tài s n =
T ng tài s n

Trang 20


2.1.3.3. Các t s

ol

ng r i ro

Do h n ch v s li u nên

tài ch t p trung vào phân tích 3 lo i

r i ro sau:
- R i ro tín d ng
N x u
R i ro tín d ng =
T ng d n
Ch tiêu này o l

ng ch t l

ng tín d ng c a ngân hàng,

ng th i

là ch tiêu ánh giá r i ro tín d ng c a ngân hàng,. Nh ng ngân hàng nào có ch
tiêu này th p c ng có ngh a là ch t l

ng tín d ng c a ngân hàng cao và r i ro tín

d ng th p.
- R i ro lãi su t
Tài s n nh y c m v i lãi su t
R i ro lãi su t =
Ngu n v n nh y c m v i lãi su t
Ch tiêu này cho bi t kh n ng b nh h
hàng khi lãi su t c a th tr

ng

n thu nh p c a ngân

ng thay

i. N u ch s này l n h n 1 thì khi lãi su t

ng thu nh p ngân hàng t ng và ng

c l i, n u ch s này nh h n 1 thì lãi su t

ng thu nh p ngân hàng s gi m. Ch s này t t nh t khi b ng 1.
- R i ro thanh kho n
Tài s n thanh kho n – Vay ng n h n
R i ro thanh kho n =
T ng ngu n v n huy

ng (Ti n g i)

Ch tiêu này th hi n kh n ng thanh toán nhanh c a ngân hàng, ch
s này càng cao thì kh n ng thanh tốn c a ngân hàng càng t t. Nh ng n u ch
s này cao quá có ngh a là ngân hàng ang

u t nhi u vào nh ng tài s n sinh

l i ít và vì v y có th làm gi m l i nhu n c a ngân hàng.
2.2. PH

NG PHÁP NGHIÊN C U

2.2.1. Ph

ng pháp thu th p s li u

Thu th p s li u tr c ti p t phịng tín d ng NHNo & PTNT chi
nhánh huy n Châu Thành, d

is h

ng d n c a các cô chú và anh ch trong c

quan th c t p.
Trang 21


2.2.2. Ph

ng pháp phân tích ánh giá s li u

- Ph

ng pháp t ng h p và x lý s li u

- Ph

ng pháp so sánh: Dùng

xem t c

t ng tr

ng c a các

ch tiêu qua các n m.
+ S tuy t
và ch tiêu k g c

i: Là k t qu c a phép tr gi a ch tiêu k phân tích

th y

cm c

t ng tr

ng gi a các n m.

y = y1 - yo
Trong ó:
yo: ch tiêu n m tr

c

y1 : ch tiêu n m sau
y: là ph n chênh l ch t ng, gi m c a các ch tiêu kinh t .
Ph
m tr

ng pháp này s d ng

so sánh s li u n m tính v i s li u

c c a các ch tiêu xem có bi n

ng khơng và tìm ra ngun nhân bi n

ng c a các ch tiêu kinh t , t
+S t

ng

v i ch tiêu k g c
ng tr

ó

ra bi n pháp kh c ph c.

i: Là t l ph n tr m (%) c a ch tiêu k phân tích so

th hi n m c

hồn thành ho c t l t

ó nói lên t c

ng c a ch tiêu kinh t .
y = (y1 / y0 ) *100% - 100%
Trong ó:
yo: ch tiêu n m tr

c.

y1 : ch tiêu n m sau.
y: bi u hi n t c
Ph

ng pháp dùng

t ng tr

ng c a các ch tiêu kinh t .

làm rõ tình hình bi n

ng c a m c

c a

các ch tiêu kinh t trong th i gian nào ó.
- Ph

ng pháp t tr ng: xác

t trong t ng th các y u t
- Ph

nh ph n tr m (t tr ng) c a t ng y u

ang xem xét, phân tích.

ng pháp bi u b ng: Th ng kê nh ng s li u c n thi t làm c

s phân tích tình hình tài chính c a ngân hàng.
2.3. Ý NGH A PHÂN TÍCH HI U QU

HO T

NG KINH DOANH

C A NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUY N CHÂU THÀNH
Vi c phân tích, ánh giá k t qu ho t
hàng có th

ánh giá

c các nhân t quy t
Trang 22

ng kinh doanh c a ngân

nh s thành công c a ngân hàng


trong th i gian qua. B ng các ch tiêu tài chính nh l i nhu n, doanh thu, chi phí
c a các kì phân tích, các nhà phân tích có th th y
ng kinh doanh c a mình, ánh giá
nh c a các ho t

ct c

ng, ch t

phát tri n và tính b n v ng n

ng t i ngân hàng. M c tiêu kinh doanh ti n t c a ngân hàng

là t ng l i nhu n và gi m thi u r i ro. Tuy nhiên ho t
hàng c ng

c quy mô ho t

c ánh giá theo t ng chi n l

v y vi c phân tích k t qu ho t

ng kinh doanh c a ngân

c kinh doanh trong t ng th i kì. Do

ng kinh doanh giúp ta th y

c chi n l

kinh doanh c a ngân hàng trong t ng th i k có phù h p hay khơng và t
k ho ch

u ch nh k p th i.

Trang 23

c

ó có


C

KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH C

NG 3

B N C A NHNo & PTNT CHI

NHÁNH HUY N CHÂU THÀNH
3.1. KHÁI QUÁT V

NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUY N CHÂU

THÀNH
3.1.1. L ch s

hình thành và phát tri n c a NHNo & PTNT huy n

Châu Thành
Huy n Châu Thành t nh H u Giang
ngh

c tái l p

nh s 64/2000/N -CP ngày 06/11/2000 c a Th T

u n m 2001 theo
ng chính ph , v

vi c tái l p huy n Châu Thành trên c s chia tách huy n Châu Thành thành
huy n Châu Thành và huy n Châu Thành.
n c vào Ngh

nh 64/2000/N -CP c a Th T

ngày 21 tháng 02 n m 2001 T ng Giám
nh s 81/Q

ng chính ph ,

c NHNo & PTNT Vi t Nam ký Quy t

NHNo-02 thành l p chi nhánh NHNo & PTNT huy n Châu

Thành t nh C n Th (nay là H u Giang).
V i tình hình c th , Giám

c NHNo & PTNT t nh C n Th ch

o thành l p và chu n b nhân s , c s v t ch t cho chi nhánh huy n. Ngày
06/01/2003, chi nhánh NHNo & PTNT huy n Châu Thành chính th c khai
tr

ng và i vào ho t

ng.

- Tr s

t t i: p Th T , th tr n M t Ngàn, huy n Châu Thành,

t nh H u Giang.
- i n tho i: (0710) 946617 – 946636.
- Fax (0710) 946618.

a bàn ho t

ng c a NHNo & PTNT huy n Châu Thành thu c

a gi i qu n lý hành chính c a

y ban Nhân dân Châu Thành. Chi nhánh ch u

trách nhi m th c hi n tài tr v n cho t t c các ngành kinh t , thành ph n kinh t ,
c a t t c các lo i hình s n xu t, kinh doanh trong huy n. Nh ng tr ng tâm trong
công tác cho vay c a chi nhánh v n là ngành nông nghi p, nông thôn. V i ch
tr

ng cho vay ph c v phát tri n nông nghi p, nông thôn, chi nhánh áp ng t t

nhu c u v n ng n, trung và dài h n cho nông dân dùng làm chi phí s n xu t, c i
t o, tr ng m i, khai thác
c i thi n

t canh tác nông nghi p, phát tri n nông thơn góp ph n

i s ng nơng dân,

a kinh t các xã phát tri n.
Trang 24


Tuy ch c n ng, nhi m v c a chi nhánh hi n t i không gi ng nh
ch c n ng, nhi m v c a ngân hàng Chính sách xã h i nh ng các ch

ng trình

cho vay v n c a chi nhánh v n chú tr ng áp ng v n cho các thành ph n kinh t
th c s khó kh n, thi u chi phí s n xu t kinh doanh. M c tiêu c a ngân hàng
nh m góp ph n xố c nh nghèo ói cho nhân dân, c i t o b m t nơng thơn theo
ng tích c c.
3.1.2.

c u t ch c và ch c n ng c a t ng phòng ban
3.1.2.1. C c u t ch c
Nhân s c a ngân hàng

c phân b

nh ng b ph n khác nhau,

m i b ph n th c hi n ch c n ng riêng c a mình. Nh ng gi a các b ph n ln
có m i quan h , trao

i v i nhau

công vi c v n hành m t cách d dàng và

nhanh chóng.

Giám

Phó giám

c

c ph

Phó giám

trách tín d ng

trách k tốn

Phịng tín d ng

1:

c ph

Phịng hành chánh

Phịng k tốn

nhân s

ngân qu

c u t ch c t i Chi nhánh NHNo & PTNT Châu Thành

3.1.2.2. Ch c n ng c a t ng phòng ban
a) Giám

c

- i u hành chung m i ho t
b v vi c th c hi n các ch tiêu ho t

ng c a

n v , ch u trách nhi m toàn

ng, nh n ch tiêu c a ngân hàng nông

Trang 25