thẩm định hồ sơ cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại nhtmcp kỹ thương-techcombank- đà nẵng

Lun vn tt nghip
LèI M ệU
Trong nóửn kinh tóỳ thở trổồỡng, cung cỏỳp tờn duỷng luọn laỡ chổùc nng kinh tóỳ cồ
baớn vaỡ mang laỷi phỏửn lồùn lồỹi nhuỏỷn cho ngỏn haỡng. Song hoaỷt õọỹng naỡy chổùa õổỷng
tióửm ỏứn ruới ro cao, bióứu hióỷn thổồỡng xuyón nhỏỳt laỡ caùc khoaớn cho vay cuớa ngỏn haỡng
khọng thu họửi õuớ caớ gọỳc lỏựn laợi khi õóỳn haỷn.Vỗ vỏỷy, trổồùc mọỹt quyóỳt õởnh cho vay
õoỡi hoới ngỏn haỡng cỏửn thổỷc hióỷn thỏứm õởnh họử sồ mọỹt caùch chỷt cheợ vaỡ khoa hoỹc.
Vióỷc õỏửu tổ õuùng mổùc vaỡo cọng taùc naỡy seợ giuùp cho ngỏn haỡng lổỷa choỹn õuùng khaùch
haỡng õóứ "gồới vaỡng, tổỡ õoù giaớm thióứu õổồỹc ruới ro, nỏng cao chỏỳt lổồỹng tờn duỷng taỷo
õióửu kióỷn cho sổỷ phaùt trióứn an toaỡn vaỡ bóửn vổợng.
Xuỏỳt phaùt tổỡ õióửu õoù, õỷc bióỷt dổồùi goùc õọỹ nghión cổùu lyù thuyóỳt vaỡ thổỷc tióựn
trong thồỡi gian thổỷc tỏỷp taỷi NHTM cọứ phỏửn Kyợ Thổồng - chi nhaùnh aỡ Nụng, em
xin õi sỏu vaỡo nghión cổùu õóử taỡi :
"Thỏứm õởnh họử sồ cho vay ngừn haỷn õọỳi vồùi doanh nghióỷp
taỷi NHTMCP Kyợ Thổồng-Techcombank- aỡ Nụng
óử taỡi cuớa em gọửm ba chổồng :
Chổồng I : Nhổợng vỏỳn õóử lyù luỏỷn vóử TDNH vaỡ cọng taùc thỏứm õởnh họử sồ cho vay
ngừn haỷn õọỳi vồùi doanh nghióỷp.
Chổồng II: Tỗnh hỗnh thổỷc hióỷn cọng taùc thỏứm õởnh họử sồ cho vay ngừn haỷn
õọỳi vồùi doanh nghióỷp taỷi Techcombank-N.
Chổồng III: Mọỹt sọỳ giaới phaùp goùp phỏửn hoaỡn thióỷn cọng taùc thỏứm õởnh họử sồ
cho vay ngừn haỷn õọỳi vồùi DN taỷi Techcombank-N.
ổồỹc sổỷ quan tỏm hổồùng dỏựn tỏỷn tỗnh cuớa cọ giaùo Voợ thở Thuyù Anh cuỡng sổỷ
giuùp õồợ nhióỷt tỗnh cuớa caùc anh chở ồớ ngỏn haỡng, em õaợ hoaỡn thaỡnh õóử taỡi naỡy. Tuy
nhión do thồỡi gian vaỡ kióỳn thổùc coù haỷn nón khọng traùnh khoới nhổợng thióỳu soùt. Kờnh
mong õổồỹc sổỷ goùp yù cuớa thỏửy cọ, caùc anh chở ồớ ngỏn haỡng vaỡ caùc baỷn sinh vión
cuỡng khoaù .
Em xin chỏn thaỡnh caớm ồn .

!"#$%&'()*+('%,-#./('0
12314456789:
; !"#$#<7=<678%>
678%<<7?7'#@#8$
&'#A7?<"#$@!#8$

Trang 1
Lun vn tt nghip
B !"#$7=C0'7'
7'#D6"$
D7'@BE@<
?@7F@"9@=<B
G
7%H<@7=?9
;IJ"<>9A<K
J>D0%LM#&B!Nỷc B!
9O#$>D7"P<$Q@"
#$"G
>?R78Q"
6P0Q8K&7S
0T9:
UV !#KJ>DA%>Q
ALB%P7/=Q
UWO#$ITA77?C<$>7/&
@ !Q
UC#8$%>Qlaỡtham gia hóỷ thọỳng thanh
toaùn vaỡ cung cỏỳp caùc dởch vuỷ thanh toaùn
I !naỡo khọng thổỷc hióỷn õỏửy õuớ X!3DP !
"#$<
Trang 2

Lun vn tt nghip
CHặẽC NNG CUA NGN HAèNG THặNG MAI
1. Chổùc nng trung gian taỡi chờnh
"#$"#$7FYF7)
K7>@7F7)K>Y>?7=
"6697E9:
Nhỏỷn tióửn gổới Cho vay
Uyớ thaùc õỏửu tổ õỏửu tổ
C!3>Ngỏn haỡngC9CF/giổợaIK
/>S/AANgỏn haỡng&IKQ/F>
7+<<F"T00D:KA@
K>
!"##$%
-AT@<<"
Q6TN<
A%Q9Z[
%7?C0'<$6uyợ
&'$"( $()"*
chng minh c kh nng to tin trong nn kinh t ta c 3 gi nh
sau:
\678]#Cổ^0_0'`
\TL#CI#CI0_0'
\Khọng coù tióửn mỷt ngoaỡi lổu thọng.
aT9O7Q'=9A
b@QBMA%C7QTT
A0Rc@=bW9Z7=L!9:
bW d b \
d 1 e
:9/
bW:f&b@f8&

>7=L6/(L60M%(
+ , / 01 /

Trang 3
Caù nhỏn
doanh nghióỷp

Caù nhỏn
doanh
nghióỷp
Lun vn tt nghip
2"34567"89:
<$9T=<$taỷo lỏỷp E/7?7'@khồới
õióứm cho moỹi hoaỷt õọỹng%
22"(;"
222"(;")<)='
ALB>"BTA&K
LJ78@?M0BMb$7"AR7T
0T9TCTT
22"(;">)='
AB>)P"78B@TA&
KJ78@L?M0BMSM&
&7<TL0Ngỏn haỡng0Q&'TKỏy
E/"#$" 78KMP>7'
A>.
22&"(;""*)"3?
AQT7?#%7=A
R$7"A+78BLoaỷi nỏửy ?>?9T9g
0BMDT3D
2%)$95#@A'BC DE

22F"(;"G$'"GH
Y>'B<Q=#Ngỏn haỡng thổồng maỷi<7?>
%8KYQ>7K9Ahổợu!f7'<
7+<7?T/ở0S+Y>/
_
2%)$95#@I-$7"DH
?BE/[<<Q=7?>A
&h< 0Q6/Q>iWh
D>A&KiWh
2&#@J#%K7DL?'"
6B7'?Q>Ngỏn haỡng
thổồng maỷi-naửydióựnR>/Ngỏn haỡng thổồng maỷi.
Trang 4
Lun vn tt nghip
2M#@A'NO%4%7:4PQ?!#G'"
(=<7E>>T@7>'=<7E0
!INgỏn haỡng7/=#!7/
[S@L0#M@97"!
7Kf7=0"(=<7E>K
C_
2R#@A'NO"S@:phuỷj
kQ><T7=9CT%K>@Q
7=<K>'>=%BkT
>>9Z7=7buỡ9lK=<0ởm=B+
9
2&#@J#K7 !DL
nB7=<g<
<7'77=>K=<
Q$#CI0_0'>6Q
>#&B!:Q>Q)P<

/@>Q<>!&
2MTUphỏửn57%)$95#@B<@?V
-/ <F/7F07F<YQ
7'/ <F?R#!#$9A@3<)@0+
QL>o9AIB?>?/
7'?7=</ <FS#&B!
>
"34567"89>
2$9?6KWuyợ
kT$6p>%0E9:
US6q:0gọửm>%

UA#CI0_0':#
678
UA7N
khaùc.
$9?6$5#@
Trang 5
Luận văn tốt nghiệp
>B!<"#$vaì A%=@K
7>=<TT+<$>7=J
âäüng9=%>Q(7'>7#<<M
&$9?6PX!D57$)$%
 YF!B!< 0Q9T%
<$><@T
3T@0TE6p>@7#7'#@<
%@6T#
M%G$'"7"89>)%
9T%7:
U 9T/78%:$9A@LL@/"

U>?=#CI@!67D&T0
&%"3456 !"#)%
&2-C56 !"##$%
 Y>#8$%>Q%C
'@häü giæî&@ !@
&
&-C56N9$GY
7!0T+C'<$7
:0T+'7>A'@0T+
7F@0T+A"#$
&&-C56)")Z
 YC0L&!
Y>#8$>76
&M-C56N9$W!9#$75[>"% C
nT6T'I#8$7K7=
C
)#8$:>?@#8$
%>@789T
\]^_`AÌI CHÊNH DÆÛ AÏN .0a-
_bc +/
Trang 6
Lun vn tt nghip
de_f-,a-
2%!@gAJ#hi6 !i7"'
UHT09<&$D%Q&6T
UWO#$/>7M$7"6T
U(T=/+>7M
U%@7T0TT3
_"(!)"3$5#@
U<<@hoaỷch Q7'<@7'9Txuỏỳt

#6TN7M<<
UHT/#C'f78
UHT9TQ<@F/S70T+%K!0
UHT0T?9T/787B[/>nóỳ7
7Fthióỳõóứkhi %JT>B9/0EK9Z7=#l7?T=>

UChỏỳp678?"#$#
&$5#@57E"'$5#@
Ua&"#$L7==6f/Q6Q
7'"#$
Ua&<"%#Cvaỡ fvọỳn LB
K>[13AD
LYẽ THUYT Vệ THỉM ậNH TAèI CHấNH Dặ AẽN CHO VAY
TRUNG DAèI HAN CUA NGN HAèNG THặNG MAI
2%""3?57jk#J#l?PCtaỡi chờnh dổỷ aùn cho vay !i7"
'
r78taỡi chờnh dổỷ aùn ># !<
JONL'6@#'#0TaớnAC
Q<7Qdoỡng taỡi chờnh nhũm õaùnh giaù "T%#C3!7?6>Q
78>

[r78taỡi chờnh D>r78)6
P@7=7A7F6B7F"#$@6r
787"J"T%#C6T%@K7
Trang 7
Lun vn tt nghip
6B7?6T"/6B>@=RQ%@
6T7l"#$
bSL6r78?M<7m78>/
<&0<<JON7D67Q#C'/

6PhJ#l?PCtaỡi chờnh dổỷ aùn
UsMQ"J"T@D6TQcuớa#C
7F@T3T=@I%?JT>7?6>Q78>S[
/
U<N%7F@77T0T6T>
UV9A7?J789/>@K>@!==<
lyù.
&!Q<"Pml?PCtaỡi chờnh dổỷ aùn
Thọng tin õóứ thỏứm õởnh bao gọửm:
\0'E9J>/%%#C
UYJ>tQ>/
U>QvióỷcJ>D6
UBB9TJ#"%0D>
3trồớ7>@baùo9T@0<@>Q9T
Q<
\LI@'7<u@tổỡ
6!3@[0TQ@0"@<L7M
M!@ =l?PC
Lr787=Cv0&:
0'"#$
Q<E9
[
0'"#$
r78E9
7JNQ
A<)
"#$#>
6>Q78
a7/
Jg#>

6>Q78
a7/
Jg#>
6>Q78
\n&1: kFJ>@9Z'<7õóử
nghở >B0>wN#>E90'"#$9ZCQ<E9
[
* n&20'"#$9ZQJON@r78IL7
Trang 8
Lun vn tt nghip
* n&X:Dr78<T<KB7JNQDA
<)"#$7?A<)"#$Jg#>6>Q78<"#$>
L
* n&x:a7/Jg#>>>khọng <
v><<6>Q@Q=<<6>Q%B
7/<TAE9KB7/7?JNQ
\n&v:a7/9E9KB%7/
nhaùnhphaớiJJg6>Q78)2c>k<
>7/9ZL00RL37/
0Q7?Q<<>
5. Nọỹi dung thỏứm õởnh taỡi chờnh dổỷ aùn cho vay trung daỡi haỷn
'#r78taỡi chờnh dổỷ aùn cho vay trung daỡi haỷn 7/&#
<cuớa Ngỏn haỡng thổồng maỷi
* Thỏứm õởnh vọỳn õỏửu tổ:
Thỏứm õởnh vọỳn õỏửu tổ bao gọửm thỏứm õởnh nguọửn vọỳn vaỡ mổùc vọỳn õỏửu tổ.
Nguọửn vọỳn õỏửu tổ õổồỹc hỗnh thaỡnh tổỡ nhổợng nguọửn naỡo, tố troỹng cuớa vọỳn tổỷ
coù, vọỳn vay chióỳm bao nhióu trong tọứng mổùc vọỳn õỏửu tổ õóứ õaùnh giaù cồ cỏỳu vọỳn õỏửu
tổ coù hồỹp lyù khọng, mổùc õọỹỹ ruới ro taỡi chờnh ra sao.
Thỏứm õởnh mổùc vọỳn õỏửu tổ õóứ õaùnh giaù, tờnh toaùn lổồỹng vọỳn õỏửu tổ hồỹp lyù
nhũm traùnh trổồỡng hồỹp ngỏn haỡng cho vay lồùn hồn mổùc cỏửn thióỳt gỏy laợng phờ vọỳn

cuợng nhổ cho vay nhoớ hồn mổùc cỏửn thióỳt gỏy khoù khn cho doanh nghióỷp trong vióỷc
thổỷc hióỷn dổỷ aùn.
* Thỏứm õởnh mổùc thuóỳ
Ngỏn haỡng xem xeùt caùc loaỷi thuóỳ coù lión quan cuợng nhổ caùc mổùc thuóỳ phaới
nọỹp õóứ laỡm cồ sồớ tờnh toaùn hióỷu quaớ taỡi chờnh cuớa dổỷ aùn.
* Thỏứm õởnh mổùc khỏỳu hao taỡi saớn cọỳ õởnh
Muỷc õờch nhũm õaùnh giaù caùch tờnh khỏỳu hao coù hồỹp lyù khọng, trờch khỏỳu hao
theo thaùng hay theo nm
* Thỏứm õởnh caùc nhỏn tọỳ khaùc aớnh hổồớng õóỳn taỡi chờnh cuớa dổỷ
aùn õỏửu tổ
- Thỏứm õởnh caùc giaớ thióỳt taỡi chờnh cuớa dổỷ aùn.
- Thỏứm õởnh caùc chi phờ cuớa dổỷ aùn
- Thỏứm õởnh nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng
- Thỏứm õởnh giaù thaỡnh saớn phỏứm
*Thỏứm õởnh hióỷu quaớ taỡi chờnh cuớa dổỷ aùn
Thỏứm õởnh hióỷu quaớ taỡi chờnh dổỷ aùn õỏửu tổ coù nhióửu phổồng phaùp phọứ bióỳn
sau:
- Phổồng phaùp hióỷn giaù thuỏửn (NPV)
- Phổồng phaùp tyớ suỏỳt laợi nọỹi bọỹ IRR
- Phổồng phaùp chố sọỳ sinh lồỹi
Trang 9
Lun vn tt nghip
- Phổồng phaùp thồỡi gian hoaỡn vọỳn.
5.1 Phổồng phaùp hióỷn giaù thuỏửn (NPV) :
Quaù trỗnh phỏn tờch theo phổồng phaùp hióỷn giaù thuỏửn: Bao gọửm 3
bổồùc.
Bổồùc 1
: ặồùc tờnh sọỳ tióửn caùc doỡng thu, chi trong tổồng lai vaỡ voỡng õồỡi cuớa dổỷ
aùn.
Bổồùc 2:

Chióỳt khỏỳu caùc doỡng tióửn cuớa dổỷ aùn theo nhổợng tyớ suỏỳt chióỳt khỏỳu
thờch hồỹp õóứ chuyóứn caùc doỡng tióửn naỡy vóử cuỡng thồỡi õióứm gọỳc.
Bổồùc 3:
Tờnh toaùn kóỳt quaớ vaỡ õaùnh giaù lióỷu dổỷ aùn coù õổồỹc chỏỳp nhỏỷn hay
khọng dổỷa trón caùc nguyón từc cuớa phổồng phaùp hióỷn giaù thuỏửn laỡ nhổợng dổỷ aùn coù
NPV>0 thỗ õổồỹc chỏỳp nhỏỷn.
Tờnh toaùn kóỳt quaớ vaỡ õaùnh giaù tờnh khaớ thi theo NPV
Caùch xaùc õởnh NPV

= =
+

+
=
n
t
n
t
t
t
t
t
i
V
i
TNPV
c c
y1z
1
y1z

1
Tt : khoaớn thu nhỏỷp cuớa dổỷ aùn ồớ nm thổù t
V
t
: khoaớn vọỳn õỏửu tổ cuớa dổỷ aùn boớ vaỡo nm thổù t
i : Laợi suỏỳt chióỳt khỏỳu cho trổồùc
Cọng thổùc trón coù thóứ chuyóứn õọứi thaỡnh:


=

+
=
n
t
t
P
i
CFt
NPV
1
y1z
CF
t

: Khoaớn thu nhỏỷp roỡng kyỡ voỹng vaỡo nm thổù t
P: Vọỳn õỏửu tổ boớ vaỡo nm gọỳùc.
Dổỷ aùn coù NPV > 0 dổỷ aùn õổồỹc chỏpỳ nhỏỷn
NPV < 0 dổỷ baùo bở loaỷi boớ.
5.2. Phổồng phaùp tyớ suỏỳt laợi nọỹi bọỹ (IRR)

* Khaùi nióỷm: Tyớ suỏỳt laợi nọỹi bọỹ laỡ tyớ suỏỳt lồỹi nhuỏỷn cao nhỏỳt maỡ dổỷ aùn coù
thóứ mang laỷi.
* Trỗnh tổỷ phỏn tờch gọửm 2 bổồùc :
Bổồùc 1:
Tờnh hióỷn giaù thuỏửn (NPV) cuớa dổỷ aùn vồùi mọỹt tyớ suỏỳt chióỳt khỏỳu bỏỳt
kyỡ.
Bổồùc 2:
Dổỷa trón kóỳt quaớ tờnh õổồỹc ồớ bổồùc 1 õóứ choỹn tyớ suỏỳt chióỳt khỏỳu thờch
hồỹp sao cho hióỷn giaù thuỏửn cuớa dổỷ aùn = 0

Tờnh toaùn kóỳt quaớ :
Caùch xaùc õởnh tyớ suỏỳt laợi nọỹi bọỹ : Coù 2 caùch.
Caùch 1
: Dổỷa vaỡo cọng thổùc sau:

= =
=
+

+
=
n
t
n
t
t
t
t
t
i

V
i
TNPV
c c
c
y1z
1
y1z
1
Giaới phổồng trỗnh 1 vồùi ỏứn sọỳ laỡ i sao cho NPV = 0
Caùch 2
: Tờnh gỏửn õuùng theo phổồng phaùp nọỹi suy vồùi caùc bổồùc sau:
Trang 10
Lun vn tt nghip
Bổồùc 1
: Choỹn laợi suỏỳt i
1
bỏỳt kyỡ tờnh ra NPV1 cuớa dổỷ aùn 1.
Bổồùc 2:
Choỹn tióỳp mọỹt laợi suỏỳt i2 theo nguyón từc.
. Nóỳu NPV2 > 0 Choỹn i2 > i1 sao cho NPV2 < 0
. Nóỳu NPV1 < 0 Choỹn i2 < i1 sao cho NPV2 > 0
Bổồùc 3
: Nọỹi suy : Xaùc õởnh IRR theo cọng thổùc sau:
aan"
2
o
2
12
1

yz1
NPVNPV
iiNPV

53. Phổồng phaùp kyỡ hoaỡn vọỳn : (TH)
Kyỡ hoaỡn vọỳn laỡ khoaớn thồỡi gian cỏửn thióỳt õóứ thu họửi õuớ vọỳn õỏửu tổ cuớa dổỷ aùn tổỡ
nguọửn vọỳn khỏỳu hao vaỡ laợi roỡng.
Coù 2 caùch tờnh: thồỡi gian hoaỡn vọỳn khọng chióỳt khỏỳu vaỡ thồỡi gian hoaỡn vọỳn
chióỳt khỏỳu.
* Phổồng phaùp 1: Thồỡi gian hoaỡn vọỳn khọng chióỳt khỏỳu.
Khaùi nióỷm : thồỡi gian hoaỡn vọỳn khọng chióỳt khỏỳu laỡ khoaớn t cỏửn thióỳt õóứ
thu họửi laỷi sọỳ vọỳn õỏửu tổ õaợ boớ ra bũng caùc khoaớn tờch luyợ haỡng nm, õổồỹc lỏỳy tổỡ lồỹi
nhuỏỷn sau thuóỳ vaỡ khỏỳu hao haỡng nm cuớa dổỷ aùn.
P =

=
n
t
t
CF
1
Giaới phổồng trỗnh trón vồùi ỏứn sọỳ laỡ t
- Phổồng phaùp naỡy duỡng trong nhổợng trổồỡng hồỹp ngừn haỷn
* Phổồng phaùp 2: Thồỡi gian hoaỡn vọỳn chióỳt khỏỳu
Khaùi nióỷm: Thồỡi gian hoaỡn vọỳn chióỳt khỏỳu laỡ khoaớn thồỡi gian cỏửn thióỳt õóứ
thu họửi õuớ vọỳn cuớa dổỷ aùn tổỡ nguọửn khỏỳu hao vaỡ laợi roỡng tờnh theo mọỹt laợi suỏỳt chióỳt
khỏỳu nhỏỳt õởnh vóử thồỡi õióứm ban õỏửu vaỡ õổồỹc xaùc õởnh nhổ sau:
t
n
t

n
t
t
t
t
Pt
i
CF
y1zy1z
c c
+
=
+

= =
CF
t
: Khoaớn thu nhỏỷp roỡng kyỡ voỹng vaỡo nm thổù t
P
t
: Vọỳn õỏửu tổ boớ vaỡo nm thổù t
5.4. Phổồng phaùp chố sọỳ sinh lồỡi (PI)
Khaùi nióỷm : Chố sọỳ sinh lồỡi laỡ tyớ lóỷ cuớa caùc khoaớn thu nhỏỷp roỡng kyỡ voỹng vồùi
vọỳn õỏửu tổ boớ ra. Caùch tờnh nhổ sau:
Dổỷ aùn chố coù thóứ õổồỹc chỏỳp nhỏỷn khi PI 1
Dổỷ aùn bở loaỷi khi PI 1
PI õổồỹc sổớ duỷng vỗ :
- Khi caùc nhaỡ õỏửu tổ bở haỷn chóỳ vóử vọỳn õỏửu tổ maỡ cỏửn lổỷa choỹn dổỷ aùn õỏửu tổ coù
chố sọỳ sinh lồỡi cao hồn.
Trang 11

cey
y1z
z
1
P
i
CF
PI
n
t
t
t

=
+
=
Lun vn tt nghip
5.5. Phổồng phaùp phỏn tờch õọỹ nhaỷy cuớa dổỷ aùn:
Khaùi nióỷm :
Phỏn tờch õọỹ nhaỷy cuớa dổỷ aùn laỡ phổồng phaùp õổồỹc duỡng õóứ xaùc õởnh mổùc õọỹ
nhaỷy caớm cuớa hióỷn giaù thuỏửn õọỳi vồùi sai sọỳ trong quaù trỗnh ổồùc tờnh.
Nọỹi dung cồ baớn:
Ta choỹn 1 hay nhióửu yóỳu tọỳ taùc õọỹng bỏỳt lồỹi õóỳn dổỷ aùn coù thóứ laỡ chi phờ tng,
giaù baùn giaớm, khọỳi lổồỹng saớn phỏứm tióu thuỷ giaớm Tổỡ õoù tờnh toaùn laỷi caùc chố tióu
õoù trong õióửu kióỷn xỏỳu hồn vaỡ so saùnh chuùng vồùi õióửu kióỷn ban õỏửu õóứ coù cn cổù tổỡ
chọiỳ hay lổỷa choỹn dổỷ aùn.
Coù thóứ tióỳn haỡnh caùc bổồùc sau
:
B
1

: Lổỷa choỹn caùc yóỳu tọỳ nhỏỷn thỏỳy khọng an toaỡn.
B
2
: aùnh giaù dổỷ aùn trong õióửu kióỷn an toaỡn theo tióu chuỏứn naỡo õoù.
B
3
: Cho tióu chuỏứn NPV= 0 õóứ tỗm ra mổùc thay õọứi cuớa yóỳu tọỳ khọng an toaỡn
so vồùi trong õióửu kióỷn an toaỡn.
I pq Ir s . _t /
u.\_v
I. GIẽI THIU Vệ TECHCOMBANK VIT NAM
Ngỏn haỡng thổồng maỷi cọứ phỏửn Kyợ Thổồng Vióỷt Nam - Techcombank õổồỹc
thaỡnh lỏỷp ngaỡy 27 thaùng 9 nm 1993, nhũm muỷc õờch trồớ thaỡnh mọỹt trung tỏm taỡi
chờnh hióỷu quaớ nọỳi lióửn giổợa nhaỡ tióỳt kióỷm vồùi nhaỡ õỏửu tổ õang cỏửn vọỳn õóứ kinh
doanh, phaùt trióứn nóửn kinh tóỳ trong thồỡi kyỡ mồớ cổớa. Truỷ sồớ chờnh cuớa Techcombank
Trang 12
Luận văn tốt nghiệp
âàût tải 15 Âo Duy Tỉì, H näüi. Säú väún âiãưu lãû ban âáưu l 20 t nay väún âiãưu lãû â
tàng lãn 104,345 t âäưng, mäüt sỉû tàng trỉåíng vỉåüt báûc.
Trong thåìi gian qua màûc dáưu nãưn kinh tãú biãún chuøn phỉïc tảp nhỉng
Techcombank váùn khäng ngỉìng tàng trỉåíng v phạt triãøn, thãø hiãûn qua viãûc tàng
väún âiãưu lãû v liãn tủc måí cạc chi nhạnh åí khàõp cạc mi nåi: chi nhạnh Häư Chê
Minh, chi nhạnh Thàng Long, phng giao dëch Thàõng Låüi, chi nhạnh  Nàơng, chi
nhạnh Hi Phng. Cọ thãø nọi Techcombank â cọ màût åí nhiãưu tènh thnh phäú låïn åí
nỉåïc ta.
Techcombank liãn tủc cng cäú v khäng ngỉìng náng cao thỉång hiãûu ca
mçnh bàòng nhiãưu phỉång thỉïc âa dảng v qua cạc phỉång tiãûn thäng tin âải chụng.
Techcombank khäng ngỉìng náng cao hiãûu qu kinh doanh, thu hụt v giỉỵ khạch
hng bàòng cạch cung cáúp âa dảng nháút cạc dëch vủ ngán hng v khäng ngỉìng sạng
tảo ra nhiãưu dëch vủ måïi. Techcombank â v âang tỉû khàóng âënh l mäüt trong

nhỉỵng Ngán hng Thỉång mải cäø pháưn âa nàng hng âáưu Viãût Nam.
II. SÅ LỈÅÜC VÃƯ SỈÛ HÇNH THNH V PHẠT TRIÃØN CA
TECHCOMBANK Â NÀƠNG
1. Giåïi thiãûu vãư Techcombank  Nàơng
Trỉåïc sỉû tàng trỉåíng v phạt triãøn khäng ngỉìng ca Techcombank Viãût
Nam, sau khi måí nhiãưu chi nhạnh åí cạc tènh, thnh phäú. Techcombank Viãût Nam
quút âënh måí räüng hoảt âäüng ca mçnh åí thnh phäú Â Nàơng bàòng cạch thnh láûp
chi nhạnh Techcombank  Nàơng vo thạng 8 nàm 1998 sau khi âỉåüc thäúng âäúc
Ngán hng Nh nỉåïc Viãût Nam k duût cho phẹp thnh láûp Techcombank Â
Nàơng.
Techcombank  Nàơng cọ trủ såí chênh âàût tải 244 - 248 âỉåìng Nguùn Vàn
Linh v mäüt chi nhạnh tải 119 L Thại Täø. Hai chi nhạnh tuy qun l trỉûc thüc
nhỉng hảch toạn kinh doanh âäüc láûp nhau.
Ngán hng Techcombank  Nàơng â hoảt âäüng hån 4 nàm, tuy cọ nhỉỵng
thûn låüi v khọ khàn nháút âënh nhỉng váùn khäng ngỉìng pháún âáúu âãø tỉû khàóng âënh
mçnh.
* Nhỉỵng khọ khàn
 Nàơng chè måïi âỉåüc thỉûc sỉû âáưu tỉ v phạt triãøn trong vi nàm tråí lải âáy
nãn kinh tãú chỉa âỉåüc phạt triãøn cao làõm v chỉa ton diãûn, chỉa khai thạc hãút tiãưm
lỉûc kinh tãú ca mçnh, cå såí hả táưng chỉa hon thiãûn nãn chỉa thỉûc sỉû thu hụt väún
âáưu tỉ trong v ngoi nỉåïc, täúc âäü phạt triãøn kinh tãú chỉa cao. Âiãưu ny gáy khọ
khàn trong viãûc huy âäüng väún v cáúp tên dủng cho khạch hng.
- L Ngán hng måïi thnh láûp nãn kinh nghiãûm chỉa nhiãưu, ngưn nhán lỉûc
cn êt nãn viãûc thu hụt khạch hng cn khọ khàn v phi cọ sỉû näø lỉûc ráút låïn âãø cọ
thãø hoảt âäüng täút.
* Nhỉỵng thûn låüi
Trang 13
Luận văn tốt nghiệp
Techcombank cọ âäüi ng cạn bäü tr trung, nhiãût tçnh v nàng âäüng cọ trçnh
âäü cao nãn âạp ỉïng nhu cáưu cho khạch hng nhanh nháút v hiãûu qu nháút tảo ra sỉû

cảnh tranh trãn thë trỉåìng.
Mäi trỉåìng âáưu tỉ tỉìng bỉåïc âỉåüc ci thiãûn, cạc cå chãú chênh sạch ca Ngán
hng Nh nỉåïc â cọ nhiãưu thäng thoạng, cåíi måí, tảo sỉû ch âäüng trong kinh
doanh.
Hiãûn nay åí Â Nàơng â cọ hai chi nhạnh ca Techcombank v dỉû tênh s måí
thãm chi nhạnh nỉỵa trong vng mäüt hai nàm tåïi. Nhỉ váûy màûc dáưu cọ nhỉỵng khọ
khàn v thûn låüi nháút âënh nhỉng Techcombank  Nàơng khäng ngỉìng pháún âáúu
näø lỉûc vỉåüt qua khọ khàn, táûn dủng nhỉỵng thûn låüi âäưng thåìi tranh th sỉû chè âảo
têch cỉûc v hiãûu qu ca Techcombank häüi såí v âảt âỉåüc nhỉỵng thnh cäng nháút
âënh.
2. Cå cáúu täø chỉïc ca Techcombank  Nàơng
Quan hãû
trỉûc tuún :
Quan hãû chỉïc nàng:
2.1. Phng kinh doanh: gäưm mäüt trỉåíng phng, hai phọ phng v cạc nhán
viãn nhán viãn khạc. Trỉåíng phng trạch nhiãûm vãư tçnh hçnh hoảt âäüng ca phng.
Phng kinh doanh âỉåüc chia thnh hai bäü pháûn:
- Bäü pháûn tên dủng.
- Bäü pháûn thanh toạn qúc tãú
2.2. Phng ngán qu: l trung tám tiãưn màût v qun l tiãưn màût ca ngán hng,
l nåi thu hụt, lỉu trỉỵ, âiãưu ho, phán phäúi väún bàòng tiãưn mäüt cạch cọ låüi cho bn
thán Ngán hng v khạch hng. Phng ngán qu cọ mäúi quan hãû chàût ch våïi cạc
phng ban khạc. Phng ngán qu cọ hai bäü pháûn:
- Bäü pháûn chi tiãưn.
- Bäü pháûn thu tiãưn.
Trang 14
BAN GIẠM
ÂÄC
Phng
kinh

doanh
Phng
ngán
qu
Phng
kãú toạn
Phng
hnh
chênh
Bäü pháûn
thu
tiãưn
Bäü pháûn
chi tiãưn
Bäü pháûn
kãú toạn
Bäü pháûn
lỉu trỉỵ
Bäü pháûn
tên
dủng
Bäü pháûn
TTQTÃÚ
Luận văn tốt nghiệp
2.3. Phng kãú toạn: Cọ nhiãûm vủ phn ạnh ton bäü hoảt âäüng ca ngán hng
mäüt cạch âáưy â, këp thåìi, chênh xạc bàòng cạc säú liãûu, kiãøm tra v âän âäúc quạ trçnh
thỉûc hiãûn cạc kãú hoảch vãư ngưn väún v sỉí dủng väún. Tham gia kiãún cho ban
giạm âäúc trong viãûc phán têch cạc hoảt âäüng ca ngán hng.
2.4. Phng hnh chênh: Cọ nhiãûm vủ qun l vãư màût nhán sỉû, vãư täø chỉïc hnh
chênh trong ngán hng, chëu sỉû qun l trỉûc tiãúp ca giạm âäúc .

3. Cạc hoảt âäüng ca Techcombank  Nàơng
3.1. Hoảt âäüng huy âäüng väún
Ngán hng ln coi trng viãûc phạt huy ngưn väún tải chäù lm nãưn tng cho
kãú hoảch láu di, ngán hng quan tám âãún viãûc tiãúp thë ton diãûn âãún cạc täø chỉïc
kinh tãú, cạc táưng låïp dán cỉ trong v ngoi âëa bn trủ såí ca chi nhạnh kãút håüp våïi
âàng tin trãn cạc phỉång tiãûn thäng tin âải chụng, khai thạc cạc sn pháøm huy âäüng
måïi nhỉ: hçnh thỉïc huy âäüng theo thåìi gian thỉûc gåíi, tiãút kiãûm âënh k vç tỉång lai
â phạt huy hiãûu qu kh nàng huy âäüng väún. Ngưn väún huy âäüng âỉåüc trong nàm
2002 l 389.002 triãûu âäưng, tàng 47, 09% so våïi nàm trỉåïc.
Bng 1
ÂVT: Triãûu âäưng
CHÈ TIÃU
Thỉûc
hiãûn
nàm
2001
Thỉûc
hiãûn
nàm
2002
Tàng gim so
våïi cng ky ì
Säú tuût
âäúi
Täúc âäü
1. Tiãưn gỉíi TCKT v dán
cỉ
255.856 385.596 129.740
50,71
Tiãưn gỉíi TCKT 39.854 104.054 64.200 1,61

Tiãưn gỉíi tiãút kiãûm 219.780 276.230 63.450 29,87
Tiãưn gỉíi khạc 3.222 5.312 2.090 64,87
2. Tiãưn gỉíi ca TCTD
khạc
8614 3406 -5208
60,46
Täøng 264.470 389.002 124.532 47,09
3.2 Hoảt âäüng cho vay:
Âáy l hoảt âäüng âem lải thu nháûp chênh cho ngán hng, ngán hng coi trng
âãún viãûc âm bo an ton väún vay, gim thiãøu ri ro khäng tr âỉåüc nåü, våỵ nåü ca
khạch hng. Chênh vç thãú trong thåìi gian qua nåü xáúu ca ngán hng ráút êt. Trong
nàm 2002 täøng dỉ nåü âảt mỉïc 264360 triãûu âäưng tàng 53,56% so våïi nàm 2001.
HOẢT ÂÄÜNG CHO VAY CA NGÁN HNG
Bng 2 ÂVT: Triãûu âäưng
Chè tiãu Thỉûc
hiãûn nàm
2001
Thỉûc
hiãûn nàm
2002
Tàng gim so våïi cng
k
Säú tuût
âäúi
Täúc âäü
1. Dỉ nåü ngàõn hản 128.192 167.010 38.818 30,28
2.Dỉ nåü trung di hản 43.966 91.032 47.066
107,05
3. Nåü xáúu 0 6.318 6.318
100

Trang 15
Luận văn tốt nghiệp
Nåü quạ hản 0 2 2
100
Nåü khoanh 0 6.116 6.116
100
Nåü täưn âng 0 200 200
100
Täøng: 172.158 264.360 92.202
100
3.3. Cạc hoảt âäüng dëch vủ:
Techcombank  Nàơng cung cáúp âa dảng cạc dëch vủ ca khạch hng nhỉ
dëch vủ thanh toạn, måí L/C, thỉûc hiãûn u nhiãûm chi, u nhiãûm thu, dëch vủ
Homebanking gọp pháưn thu hụt khạch hng âãún våïi ngán hng mçnh vay lm tàng
thu nháûp ca ngán hng.
4. Tçnh hçnh hoảt âäüng ca Techcombank trong thåìi gian qua
Bng 3 ÂVT: Triãûu âäưng
Chè tiãu
Nàm
2001
Nàm
2002
Chãnh lãûch
Säú tiãưn Täúc
âäü
I. Thu nháûp 18.544 30.124 11.580 62,45
1.Thu hoảt âäüng tên dủng 15.304 25.694 10.390 67,89
2. Thu dëch vủ tên dủng v ngán qu 1.856 2.614 758 40,84
3. Thu hoảt âäüng khạc 1.382 1.812 140 31,11
4. Thu báút thỉåìng 2 4 2 100

II. Chi phê 15.907 26.632 10.725 67,42
1. Chi hoảt âäüng kinh doanh 12.607 18.784 6.177 49
2. Chi nhán viãn 1.173 1.830 657 56
3. Chi qun l v cäng vủ 1.152 1.790 638 55,38
4. Chi vãư ti sn 812 1.158 346 42,61
5. Chi dỉû phng 157 3.062 2.905
1850,32
6. Chi báút thỉåìng 6 8 2 33,33
Kãút qu kinh doanh
2.637 3.492 855 32,42
Qua bng kãút qu hoảt âäüng kinh doanh ca Ngán hng cho tháúy tçnh hçnh
hoảt âäüng ca ngán hng trong thåìi gian qua l thu nháûp ln låïn hån chi phê b ra,
trong âọ ngưn thu nháûp ch úu l tỉì hoảt âäüng tên dủng âảt mỉïc 25.690 triãûu
âäưng, tàng so våïi nàm trỉåïc åí mỉïc 10.390 triãûu âäưng t lãû tàng l 67,89%, dáùn âãún
kãút qu kinh doanh cọ li åí mỉïc 3.492 triãûu âäưng, tàng so våïi nàm trỉåïc åí mỉïc 855
triãûu âäưng t lãû tàng l 32,42%.
Nhỉ váûy ngán hng hoảt âäüng cọ hiãûu qu, li nàm sau låïn hån nàm trỉåïc.
B. THỈÛC TRẢNG CÄNG TẠC THÁØM ÂËNH TI CHÊNH DỈÛ ẠN
CHO VAY TRUNG DI HẢN CA TECHCOMBANK Â NÀƠNG
ÂÄÚI VÅÏI DOANH NGHIÃÛP
I. QUY TRÇNH THÁØM ÂËNH TÊN DỦNG TẢI TECHCOMBANK Â
NÀƠNG
w
Quy trçnh tháøm âënh cho vay tải Techcombank  Nàơng
Trang 16
Lun vn tt nghip
\n&1: kFJ>@9Z'<7õóử
nghở >B0>wN#>E90'"#$9ZCQ<E9
[
* n&20'"#$9ZQJON@r78IL

E978>/%<KB7JNQDA
<)"#$
* n&X:A<)"#$Jg#>6>Q78<"#$>
L
* n&x:a7/Jg#>>>khọng <
<6>Q@Q=<<6>Q%B7/<TAE
9KB7/7?JNQ
\n&v:a7/9E9KB%7/
nhaùnhphaớiJJg6>Q78@<>7/
9ZL00RL37/0Q7?Q<<
>
Quy trỗnh thỏứm õởnh cho vay taỷi Techcombank aỡ Nụng
II. Nọỹi dung thỏứm õởnh taỡi chờnh dổỷ aùn cho vay trung daỡi haỷn taỷi
Techcombank aỡ Nụng.
1. Thỏứm õởnh sồ bọỹ tỗnh hỗnh taỡi chờnh doanh nghióỷp
Trang 17
TỉNGGIAẽM C
KHAẽCH HAèNG
NHN VIN
GIAO DậCH
HĩI ệNG TấN DUNG
- GIAẽM C
- TRặNG PHOèNG KINH DOANH
- K TOAẽN TRặNG
Bĩ PHN THỉM ậNH
- CAẽN Bĩ THỉM ậNH
- TRặNG PHOèNG KINH DOANH
Lun vn tt nghip
Trong nọỹi dung thỏứm õởnh taỡi chờnh dổỷ aùn, trổồùc khi õi vaỡo thỏứm õởnh taỡi
chờnh dổỷ aùn ngỏn haỡng tióỳn haỡnh thỏứm õởnh sồ bọỹ tỗnh hỗnh taỡi chờnh doanh nghióỷp

bao gọửm caùc nọỹi dung sau:
-Qui mọ vọỳn chuớ sồớ hổợu cuớa doanh nghióỷp trong tọứng vọỳn hoaỷt õọỹng cuớa
doanh nghióỷp (tyớ suỏỳt tổỷ taỡi trồỹ)
-Nng lổỷc saớn suỏỳt cuớa doanh nghióỷp 2 õóỳn 3 nm qua caùc chố tióu saớn lổồỹng
saớn xuỏỳt, doanh thu, lồỹi nhuỏỷn.
- Nng lổỷc kinh doanh cuớa doanh nghióỷp qua caùc chố tióu sau:
Tyớ suỏỳt lồỹi nhuỏỷn roỡng
trón doanh thu
=
Lồỹi nhuỏỷn roỡng
x
100
Doanh thu
Tyớ suỏỳt lồỹi nhuỏỷn roỡng
trón vọỳn chuớ sồớ hổợu
=
Lồỹi nhuỏỷn roỡng
x
100
Vọỳn chuớ sồớ hổợu
- Khaớ nng thanh toaùn nồỹ ngừn haỷn cuớa DN gọửm caùc chố tióu sau:
Khaớ nng thanh toaùn
nhanh
=
Taỡi saớn lổu õọỹng - Haỡng tọửn kho
Nồỹ ngừn haỷn
Khaớ nng thanh toaùn
tổùc thồỡi
=
Tióửn

Nồỹ ngừn haỷn
2. Thỏứm õởnh taỡi chờnh dổỷ aùn
Thỏứm õởnh taỡi chờnh dổỷ aùn taỷi Techcombank õổồỹc tióỳn haỡnh thỏứm õởnh caùc
nọỹi dung sau:
* Caùc giaớ õởnh õóứ tờnh doanh thu tióu thuỷ
- Tờnh saớn lổồỹng saớn xuỏỳt mong õồỹi cuớa dổỷ aùn.
- Tyớ lóỷ cọng suỏỳt õỏửu tổ qua caùc nm.
- Giaù baùn õồn vở.
- Tổỡ giaù baùn, saớn lổồỹng tờnh õổồỹc doanh thu baùn haỡng qua caùc nm.
Doanh thu
baùn haỡng
(nm)
=
Saớn lổồỹng saớn
xuỏỳt mong õồỹi
cuớa dổỷ aùn
x
Tyớ lóỷ cọng
suỏỳt õỏửu tổ
(nm)
x
Giaù
baùn
õồn vở
* Tờnh giaù thaỡnh, giaù vọỳn haỡng baùn
- Chi phờ nguyón vỏỷt lióỷu: Tờnh toaùn cồ cỏỳu nguyón vỏỷt lióỷu, nhión lióỷu tióu
hao trón mọỹt õồn vở saớn phỏứm. ọỳi vồùi nhổợng mỷt haỡng doanh nghióỷp õaợ saớn xuỏỳt
ngổồỡi thỏứm õởnh coù thóứ õổa vaỡo õởnh mổùc tióu hao thổỷc tóỳ, õọỳi vồùi nhổợng dổỷ aùn õỏửu
tổ saớn phỏứm mồùi thỗ õởnh mổùc tióu hao nguyón vỏỷt lióỷu thóứ hióỷn ồớ catologue giồùi
thióỷu thióỳt bở maỡ doanh nghióỷp õaợ dổỷ kióỳn õỏửu tổ.

Chi phờ NVL (nm) = ởnh mổùc NVL (saớn phỏứm) x Saớn lổồỹng SX (nm)
Trang 18
Lun vn tt nghip
- Chi phờ lao õọỹỹng trổỷc tióỳp: Dổỷỷa vaỡo sọỳ lổồỹng lao õọỹng õóứ tờnh lổồng vaỡ phuỷ
cỏỳp (19%tọứng quyợ lổồng)
-Chi phờ saớn xuỏỳt: tờnh chi phờ hao huỷt trong saớn xuỏỳt, chi phờ baớo trỗ maùy
moùc thióỳt bở, chi phờ khỏỳu hao taỡi saớn cọỳ õởnh.
Chi phờ hao huỷt trong saớn xuỏỳt: dổỷ õoaùn tyớ lóỷ hao huỷt nguyón nhión vỏỷt lióỷu
trong saớn xuỏỳt thổồỡng laỡ 5%.
Chi phờ baớo trỗ maùy moùc thióỳt bở: chi phờ naỡy õổồỹc dổỷ õoaùn theo doanh thu vỗ
saớn xuỏỳt caỡng nhióửu tỗ chi phờ naỡy caỡng tng. Tyớ lóỷ naỡy thổồỡng bũng 1% õóỳn 2%
doanh thu.
Chi phờ khỏỳu hao taỡi saớn cọỳ õởnh: dổỷa vaỡo thồỡi gian khỏỳu hao hồỹp lyù cuớa tổỡng
loaỷi taỡi saớn õóứ tờnh mổùc khỏỳu hao.
Tổỡ caùc khoaớn muỷc trón tờnh õổồỹc giaù vọỳn haỡng baùn.
Giaù vọỳn
haỡng baùn
=
Chi phờ
NVL
+
Chi phờ nhỏn
cọng
+
Chi phờ
saớn xuỏỳt
* Tờnh chi phờ kinh doanh: bao gọửm chi phờ baùn haỡng vaỡ chi phờ quaớn lyù
doanh nghióỷp.
Chi phờ baùn haỡng: dổỷa vaỡo hoaỷt õọỹng cuớa doanh nghióỷp õóứ dổỷ õoaùn chi phờ
baùn haỡng. Tyớ lóỷ naỡy thổồỡng 3% - 5% doanh thu.

Chi phờ quaớn lyù: laỡ caùc chi phờ lión quan õóỳn hoaỷt õọỹng quaớn lyù cuớa doanh
nghióỷp. Caùn bọỹ thỏứm õởnh coù thóứ dổỷa vaỡo hoaỷt õọỹng thổỷc tóỳ cuớa õồn vở õóứ dổỷ õoaùn.
* Thỏứm õởnh mổùc khỏỳu hao taỡi saớn cọỳ õởnh: xem xeùt phổồng phaùp
khỏỳu hao cuớa doanh nghióỷp coù hồỹp lyù khọng, mổùc khỏỳu hao, trờch khỏỳu hao theo
thaùng hay quyù.
Chố tióu Nm 1 Nm 2 Nm 3 Nm n
I. Nhaỡ xổồớng
Nguyón giaù
ỏửu tổ thóm trong kyỡ
Khỏỳu hao trong kyỡ
Khỏỳu hao luyợ kóỳ
Giaù trở coỡn laỷi cuọỳi kyỡ

* Thỏứm õởnh mổùc thuóỳ: laỡ xem doanh nghióỷp chởu nhổợng loaỷi thuóỳ naỡo,
mổùc thuóỳ cuớa doanh nghióỷp phaới chởu laỡ bao nhióu.
* Lỏỷp baùo caùo kóỳt quaớ kinh doanh dổỷ kióỳn: tổỡ caùc kóỳt quaớ tờnh toaùn
trón lỏỷp baùo caùo kóỳt quaớ kinh doanh dổỷ kióỳn õóứ tờnh toaùn lồỹi nhuỏỷn roỡng sau thuóỳ
phuỷc vuỷ cho vióỷc tờnh toaùn caùc chố tióu taỡi chờnh cuớa dổỷ aùn.
Khoaớn muỷc Nm1 Nm 2 Nm 3 Nm n
1. Doanh thu thuỏửn
2. Giaù vọỳn haỡng baùn
3. Laợi gọỹp=1-2
Trang 19
Lun vn tt nghip
4. Chi phờ baùn haỡng, quaớn lyù
5. Laợi tổỡ hoaỷt õọỹng kinh doanh=3-4
6. Laợi vay
7. Lồỹi nhuỏỷn chởu thuóỳ=5-6
8. Thuóỳ thu nhỏỷp doanh nghióỷp
9. Lồỹi nhuỏỷn roỡng sau thuóỳ=7-8

[
* Tờnh mổùc thay õọứi nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹỹng
Nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng thay õọứi aớnh hổồớng õóỳn doỡng taỡi chờnh cuớa doanh
nghióỷp, aớnh hổồớng õóỳn tờnh toaùn caùc chố tióu taỡi chờnh cuớa dổỷ aùn nón ngỏn haỡng
quan tỏm õóỳùn chố tióu naỡy.
Khoaớn muỷc Nm 1 Nm 2 Nm n
1. Nhu cỏửu tióửn mỷt tọỳi thióứu
2. Caùc khoaớn phaới thu
3. Haỡng tọửn kho
* Nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng
1. Phaới traớ ngổồỡi baùn
2. Phaới traớ ngừn haỷn khaùc
* Nồỹ ngừn haỷn
* Nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng thióỳu
* Chónh lóỷch nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng thióỳu
Trong õoù
Nhu cỏửu
tióửn mỷt
tọỳi thióứu
=
(
Chi phờ
baùn
haỡng
+
Chi phờ
quaớn lyù
)(
Chu kyỡ
khoaớn

phaới thu
+
Chu kyỡ
haỡng tọửn
kho
-
Chu kyỡ
khoaớn
phaới traớ
)
Khoaớn phaới
Thu
=
Doanh thu thuỏửn
x
Chu kyỡ khoaớn phaới thu
Sọỳ ngaỡy hoaỷt õọỹng trong nm
Tọửn kho = NVL tọửn kho + Saớn phỏứm tọửn kho

=
Giaù vọỳn
NVL
Sọỳ ngaỡy dổỷ
trổợ NVL
+
Giaù vọỳn
thaỡnh phỏứm
Sọỳ ngaỡy dổỷ trổợ
thaỡnh phỏứm
Sọỳ ngaỡy hoaỷt õọỹng trong nm

Nhu cỏửu vọỳn
lổu õọỹng
=
Nhu cỏửu tióửn
mỷt tọỳi thióứu
+
Khoaớn phaới
thu
+ Haỡng tọửn kho
Phaới traớ ngổồỡi baùn = Chi phờ NVL x Chu kyỡ khoaớn phaới traớ
Nồỹ ngừn haỷn = Phaới traớ ngổồỡi baùn + Phaới traớ ngừn haỷn khaùc
Trang 20
Lun vn tt nghip
Nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng thióỳu = Nhu cỏửu vọỳn lổu õọỹng - Nồỹ ngừn haỷn
Chónh lóỷch nhu cỏửu
vọỳn lổu õọỹng thióỳu
=
Nhu cỏửu vọỳn lổu
õọỹng thióỳu nm sau
-
Nhu cỏửu vọỳn lổu
õọỹng thióỳu nm trổồùc
* Lỏỷp baớng tờnh baùo caùo doỡng tióửn mỷt dổỷ kióỳn vaỡ tờnh caùc chố
tióu taỡi chờnh cuớa dổỷ aùn
Baùo caùo lổu chuyóứn tióửn tóỷ phaớn aùnh lổồỹng tióửn vaỡo, lổồỹng tióửn ra cuớa doanh
nghióỷp. Baùo caùo lổu chuyóứn tióửn tóỷ chố ra kóỳt quaớ kinh doanh cuớa doanh nghióỷp coù
õuớ khaớ nng traớ nồỹ vay õỏửu tổ ngỏn haỡng hay khọng.
Baùo caùo lổu chuyóứn tióửn tóỷ phaớn aùnh 3 doỡng tióửn: doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng saớn
xuỏỳt kinh doanh, doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng õỏửu tổ, doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng taỡi chờnh.
+ Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng kinh doanh bao gọửm:

- Doỡng tióửn vaỡo: Lồỹi nhuỏỷn + khỏỳu hao + chi phờ traớ laợi vay + Sổỷ giaớm vọỳn
lổu õọỹng
- Doỡng tióửn ra: sổỷ tng vọỳn lổu õọỹng
+ Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng õỏửu tổ:
- Doỡng tióửn ra: chi phờ õỏửu tổ taỡi saớn cọỳ õởnh
- Doỡng tióửn vaỡo: thu nhỏỷp tổỡ thanh lyù taỡi saớn cọỳ õởnh.
+ Doỡng tióửn tổ hoaỷt õọỹng taỡi chờnh
- Doỡng tióửn vaỡo: nguọửn vọỳn huy õọỹng tổỡ ngỏn haỡng õóứ õỏửu tổ qua caùc nm,
nguọửn vọỳn tổỷ coù tham gia vaỡo dổỷ aùn
- Doỡng tióửn ra: nguọửn traớ nồỹ gọỳc, laợi hũng nm.
- Doỡng tióửn thuỏửn bũng bũng tọứng 3 doỡng tióửn trón
Tng giaớm
tióửn mỷt
=
Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt
õọỹng kinh doanh
+
Doỡng tióửn tổỡ
hoaỷt õọỹng õỏửu tổ
+
Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt
õọỹng taỡi chờnh
Nóỳu doỡng tióửn thuỏửn ỏm nghộa laỡ doanh nghióỷp thióỳu tióửn traớ nồỹ vaỡ luùc naỡy dổỷ
aùn khọng khaớ thi vaỡ thióỳu nguọửn traớ nồỹ.
* Tờnh caùc chố tióu taỡi chờnh cuớa Dổỷ aùn
Tờnh hióỷn giaù thuỏửn cuaớ dổỷ aùn


=

+
=
n
t
t
P
i
CFt
NPV
1
y1z
Vồùi CF
K
=
Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt
õọỹng kinh doanh
+
Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt
õọỹng õỏửu tổ
Trang 21
Lun vn tt nghip
Laợi suỏỳt
chióỳt khỏỳu i
=
Laợi vay trung
daỡi haỷn
+
Mổùc laỷm phaùt trung
bỗnh trong 3 nm
P: Vọỳn õỏửu tổ boớ ra nm õỏửu

NPV>0: Dổỷ aùn õổồỹc chỏỳp nhỏỷn
NPV<0: Dổỷ aùn khọng õổỷồc nhỏỳp nhỏỷn
Tờnh tyớ suỏỳt laợi nọỹi bọỹ
IRR = i
1
+
2
12
1
yz1
NPVNPV
iiNPV
+

IRR caỡng cao caỡng tọỳt, dổỷ aùn caỡng coù tờnh khaớ thi
LP BAẽO CAẽO LặU CHUYỉN TIệN T
CAẽC CHẩ TIU Nm 1 Nm 2 Nm n
Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng saớn xuỏỳt kinh doanh
Doỡng tióửn tổỡ hoaỷt õọỹng õỏửu tổ
Doỡng tióửn tổỡỡ hoaỷt õọỹng taỡi chờnh
Tng giaớm tióửn mỷt
Doỡng tióửn tờnh NPV, IRR
NPV
IRR
TH
aùnh giaù õọỹ nhaỷy cuớa dổỷ aùn
BANG TấNH ĩ NHAY CUA Dặ AẽN
CAẽC BIN S PHN TấCH ĩ NHAY CUA
Dặ AẽN
NPV IRR

1. Bióỳn sọỳ thổù 1 % thay õọứi so vồùi phổồng aùn
2. Bióỳn sọỳ thổù 2 % thay õọứi so vồùi phổồng aùn

Trang 22
Luận văn tốt nghiệp
III. THỈÛC TRẢNG CÄNG TẠC THÁØM ÂËNH TI CHÊNH DỈÛ ẠN
CHO VAY TRUNG DI HẢN ÂÄÚI VÅÏI DOANH NGHIÃÛP
CA TECHCOMBANK Â NÀƠNG
Thỉûc trảng cäng tạc tháøm âënh ti chênh dỉû ạn cho vay trung di hản ca
0Â Nàơng âỉåüc giåïi thiãûu thäng qua tháøm âënh häư så cho vay cäng ty
X
A. MÄÜT VI CHÈ TIÃU TI CHÊNH CH ÚU CA DOANH
NGHIÃÛP ÂÃÚN 31/12/2001
CHÈ TIÃU 1999 2000 2001
Täøng ti sn 8.712.587 8.004.159 8.196.543
Täøng doanh thu 23.152.915 22.486.243 16.496.781
Låüi nhûn rng 2.222.343 2.151.161 1.050.169
T sút låüi nhûn/doanh thu 9,6% 9,6% 6,4%
T sút låüi nhûn/VCSH 44,4% 43,03% 21,31%
Ngưn väún ch såí hỉỵu 5.003.536 4.998.633 4.927.476
T sút âáưu tỉ 34,82% 25,76% 14,3%
T sút ti tråü 57,43% 62,14% 60,12%
Tiãưn 518.550 718.989 954.032
Phi thu 2.553.525 2.535.043 3.041.361
Nåü ngàõn hản 3.799.052 3.045.525 3.269.067
Kh nàng thanh toạn nhanh 0,83 1,07 1,22
Kh nàng thanh toạn tỉïc thåìi 0,14 0,24 0,29
Chu k khon phi thu ( ngy) 26,6 27,9 56,7
Chu k hng täưn kho ( ngy) 41 50 37,7
Chu k khon phi tr 35,3 24,9 18,4

Chu k sn xút kinh doanh 32 53 76
Dỉûa vo bng cạc chè tiãu ti chênh trãn âạnh giạ cạc chè tiãu sau:
1. Tçnh hçnh ti sn v ngưn väún
Qui mä täøng ti sn v ngưn väún ca cäng ty biãún âäüng khäng âạng kãø qua
cạc nàm. T sút âáưu tỉ gim do âënh hỉåïng ca Chênh ph nãn cäng ty khäng quạ
chụ trng vo âáưu tỉ ti sn cäú âënh phủc vủ cho viãûc tàng nàng lỉûc sn xút màût
hng fibro. T sút tỉû ti tråü ca cäng ty ln åí mỉïc cao.
2. Hiãûu qu kinh doanh
Doanh thu v låüi nhûn ca nàm 2001 gim so våïi nàm trỉåïc do khuún cạo
ca Chênh ph vãư màût hng cọ sỉí dủng amian cng nhỉ thë trỉåìng cạc táúm låüp ngy
cng nhiãưu v âa dảng. Nàm 2001 låüi nhûn ca cäng ty âảt 1 t âäưng cho tháúy hiãûu
qu kinh doanh màût hng ny ca cäng ty váùn cn cọ hiãûu qu nháút âënh.
Trang 23
Luận văn tốt nghiệp
Âãø khàõc phủc khọ khàn, nàm 2002 cäng ty s âỉa ra mäüt säú biãûn phạp âãø
náng cao hiãûu qu kinh doanh: tiãút kiãûm chi phê âãø hả giạ thnh sn pháøm, têch cỉûc
thu häưi cäng nåü, tàng cỉåìng chiãút kháúu bạn hng. Ngoi ra cäng ty â cọ kãú hoảch
chuøn hỉåïng sang kinh doanh nhỉỵng màût hng måïi nhỉ xi màng, gảch khäng
nung, bã täng häüp
3. Kh nàng thanh toạn ngàõn hản
Cạc chè tiãu thanh toạn ca cäng ty âãưu åí mỉïc tỉång âäúi cao
B. THÁØM ÂËNH TI CHÊNH DỈÛ ẠN ÂÁƯU TỈ
Dỉû ạn âáưu tỉ xỉåíng nghiãưn xi màng våïi cäng sút sn xút 50.000 táún/nàm,
hoảt âäüng liãn tủc 3 ca ngy
* Väún v ngưn väún âáưu tỉ:
Täøng väún âáưu tỉ: 7.952 triãûu âäưng
Trong âọ:
- Mạy mọc thiãút bë: 2.890 triãûu âäưng
+ XDCB : 662 triãûu âäưng
+Väún LÂ : 4.400 triãûu âäưng

Ngưn väún âáưu tỉ:
- Väún ch såí hỉỵu :3.552 triãûu âäưng T trng : 45%
- Väún vay :4.400 triãûu âäưng T trng : 55%
- Trong âọ vay trung hản : 2.486 triãûu âäưng
1. Nhỉỵng gi âënh
a. Gi âënh vãư chi phê v sn lỉåüng sn xút tiãu thủ :
* Dỉû kiãún vãư sn lỉåüng sn xút tiãu thủ :
+ Sn lỉåüng Fibrocement : Theo kãú hoảch kinh doanh ca Cäng ty Fibro
cement s âỉåüc tiãu thủ 1.052.000 táúm mäùi nàm âãún nàm 2004. Sn lỉåüng tiãu thủ
ny åí mỉïc tỉång âỉång nàm 2001. Tuy nhiãn do nhỉỵng hản chãú vãư ngnh hng nhỉ
â phán têch, viãûc âảt 100% sn lỉåüng tiãu thủ nhỉ trãn l âiãưu khọ khàn. Do váûy
sn lỉåüng tiãu thủ màût hng ny ngán hng gi âënh chè dảt 80% trong nàm 2002.
85% trong nàm 2003.
+ Sn lỉåüng xi màng: Cäng sút mong âåüi ca dỉû ạn l 50.000 táún/nàm
(tỉång âỉång 77% cäng sút thiãút kãú, hoảt âäüng ngy 3 ca ). Viãûc âảt cäng sút
mong âåüi phủ thüc vo tçnh hçnh cung cáúp xi màng trãn thë trỉåìng, ngưn
Clinker nhàòm âm bo viãûc tháøm âënh dỉû ạn sạt våïi thỉûc tãú âäưng thåìi hản chãú ri
vãư thë trỉåìng, chi nhạnh tháøm âënh dỉû ạn våïi t lãû âảt cäng sút mong âåüi trong nàm
1 l 75%, nàm 2 l 80%, nàm 3 l 85%, cạc nàm sau âảt 90%. Trỉåìng håüp cäng
sút thỉûc tãú > gi âënh, dỉû ạn s kh thi hån.
DỈÛ KIÃÚN SN LỈÅÜNG SN XÚT TIÃU THỦ
S¶n phÈm

§VT N¨m 1 N¨m 2 N¨m 3 N¨m 4 N¨m 5
Cement
TÊn
S¶n lỉåüng SX 37,500 40,000 42,500 45,000 45,000
SL âãø SX fibro 8,887 9,443 0 0
0
SL cement tiªu thơ 28,613 30,557 42,500 45,000 45,000

Tû lƯ 76.30% 76.39% 100.00% 100.00% 100.00%
Trang 24
Lun vn tt nghip
Doanh thu
Ng.
17,882,940 19,098,280 26,562,500 28,125,000 28,125,000
Fibrocement
Tấm
Sản lổồỹng sản xuất
tiêu thụ 841,600 894,200
Doanh thu

13,702,089 14,558,470

* Xỏy dổỷng giaù thaỡnh saớn phỏứm :
- Chi phờ nguyón lióỷu: chi phờ nguyón lióỷu vỏỷt lióỷu õổồỹc tờnh toaùn theo õởnh
mổùc tióu hao bỗnh quỏn. Trong õoù giaù Clinker laỡ 493.149õ/tỏỳn õaợ coù phờ vỏỷn chuyóứn
(tham khaớo giaù baùn Clinker Hoaỡng Thaỷch)
Chi phí nguyên vật liệu
Saớn
phỏứm
NVL
Định mức
ĐVT
ồn giaù
(VN)ù
Thaỡnh tióửn
(VN)
Tính cho
1 tỏỳn

Cement
Bi đạn tấm lót
0.0012
Nt
12,150,000 14,580
Clinke + VC
0.8
Tấn
493,149 394,519
Phụ gia
0.18
Nt
128,927 23,207
Thạch cao + VC
0.045
Nt
320,927 14,442
Vỏ bao
9.16
Cái
2,500 22,890
Dỏửu nhớt bôi trơn
0.00006
Nt
12,600,000 756
Mở CN
0.0002
Nt
14,400,000 2,880
Xăng

0.00012
Nt
4,363,636 524
Dỏửu DO
0.0009
Nt
2,727,273 2,455
Nớc
0.12
M3
727 87
Điện
3
Kw/h
770 2,310
Tọứng cọỹng 478,649.36
Tính cho
1 tỏỳm
fibro
cement
Cement
10.56
kg
529.73 5593.93
Amian
1.14
nt
3,445.61 3928.00
Bột giấy
0.05

nt
2,200 110.00
Mực in
2.00
Băng dạ
117.61
Đồ BHLĐ
30.00
Củi & than đá
77.00
Trang 25