HỆ THỐNG THÔNG TIN kế TOÁN bài tập cá nhân chương 1 công ty cổ phần thương mại điện tử FPT
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (254.45 KB, 51 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN
Bài Tập cá nhân Chương 1
1
I.
II.
Doanh nghiệp thương mại: Công Ty Cổ Phần Thương Mại điện tử FPT
Xây dựng số dư đầu kỳ cho các tài khoản: Tài khoản tổng hợp và tài
khoản chi tiết
TK 111: 10 000 000 Đ
TK 112: 100 000 000 Đ
TK 131: 0Đ
TK 133: 0Đ
TK 156: 82 900 000Đ
TK 156: 20 200 000Đ - 3 tai nghe iphone 14
TK 156: 23 100 000Đ -3 Điện thoại Samsung Galaxy S2
TK 156: 18 600 000Đ - 2 máy tính HP
TK 156: 21 000 000Đ - 5 máy tính Dell
TK 331: 100 000 000 Đ
TK 331: 60 000 000Đ - Công ty phân phối shoppee
TK 331: 40 000 000Đ – Công ty phân phối lazada
TK 333: 0Đ
TK 334: 50 000 000Đ
TK 421: 82 900 000Đ
III. Xây dựng 20 nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, bao gồm các loại
nghiệp vụ sau:
1. Nghiệp vụ mua hàng hoá/vật tư: Mua trả tiền ngày, mua chưa trả tiền
Nv1: ngày 2/9/2022 nhập kho5 điện thoại samsung s plus với đơn giá 50
000 000đ, chưa trả tiền cho công ty phân phối Nguyễn Kim
Nv2: ngày 5/9/2022 nhập kho 5 Điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá
85 000 000, đã thanh tốn bằng chuyển khoản cho cơng ty phân phối
Shoppee
Nv3: ngày 8/9/2022 nhập kho 5 máy tính HP với đơn giá 105 000 000đ, đã
thanh toán bằng chuyển khoản cho công ty phân phối lazada
Nv4: ngày 11/09/2022 nhập kho 3 máy tính Dell đơn giá 50 000 000đ, chưa
trả tiền cho Công ty phân phối shoppee
Nv5: ngày 14/09/2022 nhập kho 3 tai nghe iphone 14 với đơn giá 2 000
000đ, chưa trả tiền cho công ty phân phối Nguyễn Kim
2. Nghiệp vụ bán hàng: Bán thu tiền ngay, bán chưa thu tiền
Nv6: 15/9/2022 bán 10 ipag gamming secret lab cho Công ty Kim Ngân với
đơn giá 14 800 000đ, khách hàng đã thanh toán bằng chuyển khoản.
Nv7: 17/9/2022 bán 7 Điện thoại Samsung Galaxy S2 cho Công ty TNHH
Thành Vinh với đơn giá 18 000 000đ, khách hàng chưa trả tiền.
1
Nv8: 19/9/2022 bán 2 máy tính Dell đơn giá 7 000 000đ, khách hàng Đức
Dũng đã thanh toán bằng tiền mặt.
Nv9: 20/9/2022 bán 2 máy tính HP với đơn giá 13 000 000đ, khách hàng Lê
Mỹ Duyên đã thanh toán bằng tiền chuyển khoản.
Nv10: 20/10/2022 bán 1 điện thoại Samsung Galaxy S2 với đơn giá 2 000
000đ, khách hàng Văn Huấn đã thanh toán bằng chuyển khoản.
3. Nghiệp vụ thanh tốn: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng
Nv11: 21/9/2022 cơng ty chuyển khoản thanh tốn tiền đã mua ở cơng ty
phân phối shopppe ở nv1
Nv12: 22/09/2022 công ty chuyển khoản thanh tốn tiền đã mua ở cơng ty
phân phối lazada ở nv6
Nv13: 25/9/2022 cơng ty chi tiền mặt thanh tốn tiền đã mua ở công ty
phân phối lazada ở nv4
4. Nghiệp vụ liên quan hoạt động bán hàng
Nv14: 25/9/2022 chi tiền mặt trả tiền quảng cáo số tiền 3 000 000đ
Nv15: 26/09/2022 công ty chi tiền mặt trả tiền điện cho bộ phận bán hàng
số tiền 50 000 000đ
Nv16: 29/9/2022 Trả lương cho nhân viên bán hàng số tiền 32 000 000đ
5. Nghiệp vụ liên quan đến quản lý doanh nghiệp
Nv17: 29/09/2022 chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ ở văn phòng hết 1 000
000đ
Nv18: 29/09/2022 chuyển khoản trả tiền lương cho giám đốc 100 000 000đ
6. Các bút toán điều chỉnh cuối kỳ-4
Nv19:30/09/20020 Kết chuyển doanh thu
Nv20: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí giá vốn,
Nv21: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí bán hàng
Nv22: 30/09/20020 Kết chuyển chi phí quản lí doanh nghiệp
Nv23: 30/09/20020 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Nv24: 30/09/20020 Kết chuyển thuế thu nhập doanh nghiệp
Nv25: 30/09/20020 Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối sau thuế
IV. Phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, cũng như các bút
toán kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ vào trong các sổ sách kế tốn theo
hình thức Nhật ký chung
1. Sổ nhật ký chung
Đơn vị: Công ty CP Thương Mại Điện
Mẫu số S03a-DN
2
Tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
(Ban hành theo Thơng tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Năm 2022
Đơn vị tính:1000đ
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số hiệu
sổ
A
B
Ngày,
tháng
C
Diễn giải
D
Số Số phát sinh
Đã
hiệu
ghi STT
TK
Sổ dịng
Có
đối Nợ
Cái
ứng
E
G
H
1
x
1
156 50 000
x
2
133 5 000
x
3
331
x
4
156 85 000
x
5
133 8 500
x
6
112
x
7
156
x
8
133 10500
x
9
112
2
Số trang trước chuyển
sang
Nhập kho5 điện thoại
samsung s plus chưa trả
30/09/2022 PN01 02/09/2022tiền
Nhập kho 5 Điện thoại
PN02 05/09/2022Samsung Galaxy S2 đã
30/09/2022
chuyển khoản thanh tốn
Nhập kho 5 máy tính HP
30/09/2022 PN03 08/09/2022đã chuyển khoản thanh
toán
55000
93500
105
000
106500
3
x 10 156 50 000
30/09/2022
PN04 11/09/2022
Nhập kho 3 máy tính Dell
x 11 133 5000
chưa thanh toán
x 12 331
55000
x 13 632 100167
Bán5 điện thoại samsung
GBC0115/09/2022s plus, KH đã thanh toán
30/09/2022
bằng chuyển khoản
x 14 156
100167
x 15 112 162800
x 16 511
148000
x 17 333
14800
x 18 632 53025
x 19 156
53025
x 22 333
81900
Bán7 điện thoại Samsung
30/09/2022 PX01 17/09/2022Galaxy S2, KH chưa trả
x 20 131 90090
tiền
x 21 511
81900
x 23 632 8250
Bán 2 máy tính Dell, KH
30/09/2022 PT01 19/09/2022đã thanh tốn bằng tiền
mặt
30/09/2022GBC0220/09/2022Bán 2 máy tính HP, KH
đã thanh toán bằng tiền
chuyển khoản
x 24 156
8250
x 25 111 15400
x 26 511
14000
x 27 333
1400
x 28 632 18886
x 29 156
18886
x 30 111 28600
4
Chuyển khoản thanh
tốn5 điện thoại samsung
30/09/2022GBN1 21/09/2022
s plus cho cơng ty phân
phối
x 31 511
2600
x 32 333
2600
x 33 331 110000
x 34 112
110000
Chi tiền mặt thanh toán 3 x 35 331 13200
30/09/2022 PC01 25/09/2022máy tính Dell cho cơng ty
x 36 111
13200
Hồng Hà
Chi tiền mặt trả tiền quảng
30/09/2022 PC02 25/09/2022
cáo
30/09/2022
.
Trả lương cho nhân viên
TL01 29/09/2022
bán hàng
Chi tiền mặt trả tiền mua
30/09/2022 PC03 29/09/2022
dụng cụ ở văn phịng
30/09/2022
30/09/2022Kết chuyển doanh thu
30/09/2022
Kết chuyển chi phí giá
30/09/2022
vốn
30/09/2022
30/09/2022
30/09/2022
Kết chuyển chi phí quản
30/09/2022
lý doanh nghiệp
Kết chuyển chi phí bán
hàng
x 37 641 3000
x 38 111
3000
x 39 641 3200
x 40 334
3200
x 41 642 1000
x 42 111
1000
x 43 511 269900
x 44 911
269900
x 45 911 180327
x 46 632
180327
x 47 911 35000
x 48 641
35000
x 49 911 1000
x 50 642
1000
5
x 51 821 10715
30/09/2022
Thuế thu nhập doanh
nghiệp
30/09/2022
Kết chuyển thuế thu nhập
doanh nghiệp
30/09/2022
Kết chuyển lượi nhuận
chưa phân phối sau thuế
x 52 3334
10715
x 53 911 10715
x 54 821
10715
x 55 911 42858
x 56 421
Cộng chuyển sang trang
x
sau
x
42858
x
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
2. Sổ cái của các tài khoản
1
6
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)
Năm: 2022
Tên tài khoản: Tiền mặt
Số hiệu: 111
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số
sổ
hiệu
A
B
Ngày
tháng
C
Diễn giải
D
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dòng ứng
E
G
H
- Số dư đầu năm
Số tiền
Nợ
Có
1
2
20000
- Số phát sinh trong tháng
3
26
511 14000
3
27
333 1400
Chi tiền mặt thanh tốn 3 máy
tính dell cho cơng ty Hồng Hà
4
35
331
13200
30/9/2022 PC02 25/9/2022Chi tiền mặt trả tiền quảng cáo
4
37
641
3000
4
41
642
1000
Bán 2 máy tính Dell, KH đã
30/9/2022 PT01 19/92022
thanh toán bằng tiền mặt
30/9/2022 PC01 25/9/2022
30/9/2022 PC03 29/9/2022
Chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ
ở văn phòng
- Cộng số phát sinh tháng
- Số dư cuối tháng
15400 17200
8200
7
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
2
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản: Tiền gởi ngân hàng
Số hiệu: 112
Ngày,
tháng ghi
sổ
A
Chứng từ
Số hiệu
Ngày
tháng
B
C
Diễn giải
D
Nhật ký Số
chung hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dòng ứng
E
G
H
- Số dư đầu năm
Nợ
Có
1
2
100000
- Số phát sinh trong tháng
Nhập kho 5 Điện thoại Samsung
30/9/2022 PN02 5/9/2022 Galaxy S2 đã chuyển khoản
thanh toán
Số tiền
3
7
156
37500
3
8
133
3750
8
Nhập kho 5 máy tính HP đã
30/9/2022 PN03 8/9/2022
chuyển khoản thanh toán
Bán5 điện thoại samsung s plus,
30/9/2022GBC0115/9/2022KH đã thanh toán bằng chuyển
khoản
Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh
30/9/2022GBC0220/9/2022
tốn bằng tiền chuyển khoản.
Chuyển khoản thanh toán5 điện
30/9/2022GBN0121/9/2002thoại samsung s plus cho công ty
phân phối Nguyễn Kim
3
10 156
47500
3
11 133
4750
3
16 511 148000
3
17 333 14800
3
31 511 26000
3
32 333 2600
4
33 331
110000
- Cộng số phát sinh tháng
191400203500
- Số dư cuối tháng
87900
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
3
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện Tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
9
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Phải thu của khách hàng
Số hiệu: 131
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dòng ứng
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số
sổ
hiệu
A
B
Diễn giải
Ngày
tháng
C
D
E
G
- Số dư đầu năm
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
0
- Số phát sinh trong tháng
Bán 7 Điện thoại Samsung Galaxy
30/9/2022 PX01 17/9/2022
S2, KH chưa trả tiền
3
21
511 81900
3
22
131 8190
- Cộng số phát sinh tháng
90090
- Số dư cuối tháng
90090
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
4
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Mẫu số S03b-DN
10
Điện Tử FPT
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Thuế GTGT được khấu trừ
Số hiệu: 133
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số
sổ
hiệu
A
B
Ngày
tháng
Diễn giải
C
D
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dòng ứng
E
G
- Số dư đầu năm
Nhập kho5 điện thoại samsung s
plus chưa trả tiền
Nhập kho 5 Điện thoại Samsung
30/9/2022 PN02 5/9/2022 Galaxy S2 đã chuyển khoản thanh
tốn
Nợ
Có
1
2
0
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022 PN01 2/9/2022
H
Số tiền
3
3
331 10000
3
6
112 3750
30/9/2022 PN03 8/9/2022
Nhập kho 5 máy tính HP đã
chuyển khoản thanh tốn
3
9
112 4750
30/9/2022 PN04 11/9/2022
Nhập kho 3 máy tính Dell chưa
thanh toán
3
12
331 1200
- Cộng số phát sinh tháng
- Số dư cuối tháng
19700
19700
11
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
5
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Hàng hóa
Số hiệu:156
Ngày,
tháng ghi
sổ
A
Chứng từ
Số hiệu
Ngày
tháng
B
C
Diễn giải
D
Nhật ký Số
Số tiền
chung hiệu
TK
Trang STT đối
Nợ
Có
sổ dịng ứng
E
- Số dư đầu năm
Nhập kho5 điện thoại samsung s
plus chưa trả tiền
H
1
2
82900
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022 PN01 2/9/2022
G
3
3 331 100000
12
Nhập kho 5 Điện thoại Samsung
30/9/2022 PN02 5/9/2022 Galaxy S2 đã chuyển khoản
thanh toán
3
6 112 37500
30/9/2022 PN03 8/9/2022
Nhập kho 5 máy tính HP đã
chuyển khoản thanh tốn
3
9 112 47500
30/9/2022 PN04 11/9/2022
Nhập kho 3 máy tính Dell chưa
thanh tốn
3
12 331 12000
Bán5 điện thoại samsung s plus,
30/9/2022 GBC01 15/9/2022KH đã thanh toán bằng chuyển
khoản
3
13 632
100167
30/9/2022 PX01 17/9/2022
Bán 7 Điện thoại Samsung
Galaxy S2, KH chưa trả tiền
3
18 632
53025
30/9/2022 PT01 19/9/2022
Bán 2 máy tính Dell, KH đã
thanh toán bằng tiền mặt
3
23 632
8250
30/9/20220GBC0220/9/2022
Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh
tốn bằng tiền chuyển khoản.
3
28 632
18886
- Cộng số phát sinh tháng
197000180327
- Số dư cuối tháng
99572
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
6
13
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Phải trả người bán
Số hiệu: 331
Ngày,
tháng ghi
sổ
A
Chứng từ
Ngày
Số hiệu
tháng
B
C
Diễn giải
D
Nhật ký Số
chung hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
E
G
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
- Số dư đầu năm
100000
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022 PN01 2/9/2022
Nhập kho5 điện thoại samsung s
plus chưa trả tiền
Nhập kho 3 máy tính Dell chưa
30/9/2022 PN04 11/9/2022
thanh toán
Chuyển khoản thanh toán5 điện
30/9/2022GBN0121/9/2022thoại samsung s plus cho công ty
phân phối Nguyễn Kim
30/9/2022 PC01 25/9/2022
Chi tiền mặt thanh tốn 3 máy
tính Dell cho cơng ty Hoàng Hà
- Cộng số phát sinh tháng
3
1
156
100000
3
2
133
10000
3
10 156
12000
3
11 133
1200
4
34 112 110000
4
36 111 13200
123200123200
14
- Số dư cuối tháng
100000
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
7
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Thuế GTGT
Số hiệu: 3331
Ngày,
tháng ghi
sổ
A
Chứng từ
Số hiệu
Ngày
tháng
B
C
Diễn giải
D
Nhật ký Số
chung hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
E
G
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
- Số dư đầu năm
0
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022GBC0115/9/2022Bán5 điện thoại samsung s plus,
3
15 112
14800
15
KH đã thanh toán bằng chuyển
khoản
30/9/2022 PX01 17/9/2022
Bán 7 Điện thoại Samsung Galaxy
S2, KH chưa trả tiền
3
20 131
8190
30/9/2022 PT01 19/9/2022
Bán 2 máy tính Dell, KH đã
thanh tốn bằng tiền mặt
3
25 111
1400
30/9/2022GBC0220/9/2022
Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh
tốn bằng tiền chuyển khoản.
3
30 112
2600
- Cộng số phát sinh tháng
0
26990
- Số dư cuối tháng
26990
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
8
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử fpt
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Thuế thu nhập doanh nghiệp
Số hiệu: 3334
Ngày,
Chứng từ
Diễn giải
Nhật ký
Số
Số tiền
16
tháng ghi
sổ
A
chung
Số
hiệu
Ngày
tháng
B
C
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
D
E
G
H
Nợ
Có
1
2
- Số dư đầu năm
0
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022
30/9/2022Thuế thu nhập doanh nghiệp
4
- Cộng số phát sinh tháng
51
821
10715
0
10715
- Số dư cuối tháng
10715
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
9
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thơng tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
17
Năm 2022
Tên tài khoản Phải trả người lao động
Số hiệu: 334
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số
sổ
hiệu
A
B
Diễn giải
Ngày
tháng
C
D
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
E
G
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
- Số dư đầu năm
10000
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022 TL01 29/9/2022Trả lương cho nhân viên bán hàng 4
- Cộng số phát sinh tháng
39
641
32000
0
32000
- Số dư cuối tháng
42000
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
10
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
18
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Lợi nhuận chưa phân phối sau thuế
Số hiệu: 421
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số
sổ
hiệu
A
B
Diễn giải
Ngày
tháng
C
D
E
G
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
- Số dư đầu năm
82900
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022
30/9/2022
Kết chuyển lợi nhuận chưa phân
phối sau thuế
- Cộng số phát sinh tháng
4
55
911
42858
0
- Số dư cuối tháng
42858
125758
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
11
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
19
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Số hiệu: 511
Ngày,
tháng ghi
sổ
A
Chứng từ
Ngày
Số hiệu
tháng
B
C
Diễn giải
D
Nhật ký Số
chung hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
E
G
3
15 112
148000
- Số dư đầu năm
- Số phát sinh trong tháng
Bán5 điện thoại samsung s plus,
30/9/2022GBC0115/9/2022KH đã thanh toán bằng chuyển
khoản
30/9/2022 PX001 17/9/2022
Bán 7 Điện thoại Samsung
Galaxy S2, KH chưa trả tiền
3
29 131
81900
30/9/2022 PT01 19/9/2022
Bán 2 máy tính Dell, KH đã
thanh tốn bằng tiền mặt
3
25 111
14000
30/9/2022GBC0220/9/2022
Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh
tốn bằng tiền chuyển khoản.
3
30 112
26000
4
44 911 269900
30/9/2022
30/9/2022Kết chuyển doanh thu
- Cộng số phát sinh tháng
269900269900
- Số dư cuối tháng
20
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
12
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Gía vốn hàng bán
Số hiệu: 632
Ngày,
tháng ghi
sổ
A
Chứng từ
Số hiệu
Ngày
tháng
B
C
Diễn giải
D
Nhật ký Số
chung hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dòng ứng
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
E
G
Bán5 điện thoại samsung s plus,
30/9/2022GNC0115/9/2022KH đã thanh tốn bằng chuyển
khoản
3
14 156 100167
30/9/2022 PX01 17/9/2022Bán 7 Điện thoại Samsung
Galaxy S2, KH chưa trả tiền
3
19 156 53025
- Số dư đầu năm
- Số phát sinh trong tháng
21
30/9/2022 PT01 19/9/2022
Bán 2 máy tính Dell, KH đã
thanh tốn bằng tiền mặt
3
24 156 8250
30/9/2022GBC0220/9/2022
Bán 2 máy tính HP, KH đã thanh
toán bằng tiền chuyển khoản.
3
29 156 18886
4
45 911
30/9/2022
30/9/2022Kết chuyển chi phí giá vốn
- Cộng số phát sinh tháng
180327
180327180327
- Số dư cuối tháng
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
13
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
Tên tài khoản Chi phí bán hàng
Số hiệu: 641
Ngày,
tháng ghi
sổ
Chứng từ
Số
Ngày
Diễn giải
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
Số tiền
Nợ
22
Có
A
hiệu
tháng
B
C
sổ dòng
D
E
G
ứng
H
- Số dư đầu năm
1
2
0
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022 PC02 25/9/2022Chi tiền mặt trả tiền quảng cáo
4
38
111 3000
30/9/2022 TL01 29/9/2022Trả lương cho nhân viên bán hàng
4
40
334 32000
30/9/2022
4
47
911
30/9/2022Kết chuyển chi phí bán hàng
- Cộng số phát sinh tháng
35000
35000 35000
- Số dư cuối tháng
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
14
Đơn vị: Cơng Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung)
Năm 2022
23
Tên tài khoản Chi phí quản lý doanh nghiệp
Số hiệu: 642
Nhật ký
chung
Số
hiệu
TK
Trang STT đối
sổ dịng ứng
Chứng từ
Ngày,
tháng ghi
Số
sổ
hiệu
A
B
Diễn giải
Ngày
tháng
C
D
E
G
H
Số tiền
Nợ
Có
1
2
- Số dư đầu năm
- Số phát sinh trong tháng
30/9/2022 PC03 29/9/2022
Chi tiền mặt trả tiền mua dụng cụ
ở văn phòng
4
42
111 1000
30/9/2022
Kết chuyển chi phí quản lí doanh
nghiệp
4
49
911
30/9/2022
- Cộng số phát sinh tháng
1000
1000 1000
- Số dư cuối tháng
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang ...
- Ngày mở sổ:...
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày ... tháng ... năm ...
Người đại diện theo pháp
luật
(Ký, họ tên, đóng dấu)
15
Đơn vị: Công Ty CP Thương Mại
Điện tử FPT
Địa chỉ: Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng
Mẫu số S03b-DN
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của
Bộ Tài chính)
24
