Hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh 0016

Khách hàng: Cơng ty cổ phần X

Người thực hiện:

TVĐ

Ngày:

06/01/2022

Người sốt xét:

CVH

Ngày:

06/01/2022

Kỳ kế tốn: Cho năm tài chính kết
thúc ngày 31/12/2021

Bảng 2.14 Kết quả thủ tục chứng kiến kiểm kê tại Công ty cổ phần X

Mục tiêu: Khoản mục Tiền

Thủ tục chứng kiến kiểm kê
CƠNG TY TNHH HÃNG KIỂM TỐN AASC
AASC AUDITING FIRM COMPANY LTD

1. Thực hiện
- Địa điểm kiểm kê: Phịng kế tốn Cơng ty cổ phần X

- Thời điểm kiểm kê: Ngày 06 tháng 01 năm 2022
2. Tài liệu thu thập trước kiểm kê:
- Sổ quỹ của thủ quỹ từ 01/01/2022 đến thời điểm 06/01/2022
Số tiền kiểm kê tại thời điểm Ngày 06 tháng 01
- Chốt phiếu chi cuối cùng số: PC015/01
619.997.083
năm 2022 :
- Chốt phiếu thu cuối cùng số: PT011/01
Số phát sinh nợ từ ngày 01/01/2022 đến ngày 06
3. Kết quả kiểm kê
43.642.565
tháng 01 năm 2022 :
- Số dư tiền mặt tại thời điểm kiểm kê: 619.997.083 đồng
Số phát sinh có từ ngày 01/01/2022 đến ngày 06
- Số tiền thực tế kiểm kê: 619.997.500 đồng
71.424.252
tháng 01 năm 2022 :
- Chênh lệch: 417 đồng
Nguyên nhân: Do chênh lệch tiền lẻ
4. Cộng trừ nhập xuất quỹ về thời điểm
31/12/2021

Số dư tiền mặt tại 31/12/2021:
Số dư trên sổ kế toán tại 31/12/2021:
Chênh lệch:
Nguyên nhân: Do tiền lẻ trong thanh toán

Số tiền

647.778.770

647.780.070

A171


5. Kết luận: Số dư tiền mặt phản ánh trên sổ kế toán tại thời điểm 31/12/2021 là phù hợp.

(Nguồn: Hãng Kiểm toán AASC)