Chương 6 : TỔ CHỨC DỮ LIỆU KẾ TOÁN doc

GV: NGUYỄN THANH TÙNG
Chương 6:
TỔ CHỨC DỮ LIỆU KẾ TOÁN
Đầu kỳ kế toán sẽ làm gì?
•
Khai báo thông tin ban đầu
•
Nhập các danh mục đối tượng
•
Nhập số dư đầu kỳ
Trong kỳ khi có NV kinh tế phát
sinh, kế toán sẽ làm gì?
•
Kế toán Tiền lương
•
Kế toán Quỹ, ngân hàng
•
Kế toán Mua hàng
•
Kế toán Bán hàng
•
Kế toán Kho
•
Kế toán TSCĐ
•
Kế toán Tổng hợp
HẠCH TOÁN
NHẬT KÝ
DỮ LIỆU
Mục tiêu buổi học
•

XÂY DỰNG các sheet DANH MỤC phản
ánh các đối tượng kế toán.
•
XÂY DỰNG sheet NHẬT KÝ DỮ LIỆU với
đầy đủ các cột thông tin cần thiết.
•
HẠCH TOÁN các nghiệp vụ kế toán: mua
hàng, bán hàng, thu, chi, các bút toán
tổng hợp,…
1
•
Xây dựng các sheet danh mục đối tượng kế toán
2
•
Nhập số dư đầu kỳ
3
•
Xây dựng sheet Nhật ký dữ liệu
4
•
Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
5
•
Tóm tắt quy trình xử lý
6
•
Thực hành trên Excel 2010
Nội dung chương 6
1. Xây dựng các sheet Danh mục
•

Xác định các danh mục đối tượng lưu trữ
–
Danh mục Tài khoản
–
Danh mục Nhân viên
–
Danh mục Hàng hóa
–
Danh mục KH, NCC
–
Danh mục TSCD
–
Danh mục các khoản chi phí
–
Danh mục trương mục ngân hàng
2. Nhập số dư đầu kỳ
•
Loại TK không theo dõi số dư chi tiết ?
–
TK 111, 113, 133, 333, 411,…
•
Loại TK có theo dõi số dư chi tiết ?
–
TK theo dõi công nợ: 131,136,141,311,331,336
–
TK theo dõi VT-HH-CCDC: 151,152,153,155,
156, 157, 158
–
TK theo dõi TSCD: 211, 214
–

TK theo dõi đối tượng tập hợp chi phí: 154,…
DMTK / Bảng CDPS
Các danh mục đối tượng/ BC TH chi tiết
3. Xây dựng sheet NKDL
•
Xác định các cột dữ liệu cần có?
–
NgayGhiSo, SoCT, NgayCT, DienGiai
–
TKNo, TKCo, SoPS
–
KyHieuHD, SoHD, NgayPhatHanh
–
MaKH, TenKH, MST
–
MaHang, TenHang, DVT, SoLuong, DonGia,
ThanhTien
–
…
4. Hạch toán các NVKTPS
•
Các nghiệp vụ chương 14 – Sách GT/132
4. Tóm tắt quy trình xử lý
Thu thập chứng từ Hạch toán Xử lý Excel
•
Bảng lương
•
Bảng tính khấu
hao
•

Bảng tính phân
bổ chi phí
•
Hóa đơn
• Phiếu thu/chi
•
Giấy báo nợ/có
•
Phiếu nhập/xuất
• Phiếu kế toán
SỔ TỔNG HỢP
SỔ CHI TIẾT
BẢNG TH CHI TIẾT
BẢNG CDPS
BÁO CÁO THUẾ
NHẬT KÝ
DỮ LIỆU
HẠCH TOÁN
BC TÀI CHÍNH
5. Thực hành trên Excel 2010
SHEET DANH MỤC KH,NCC
SHEET DANH MỤC HÀNG HÓA
SHEET DANH MỤC TÀI KHOẢN
SHEET NHẬT KÝ DỮ LIỆU
SHEET MENU CHÍNH
SHEET HỒ SƠ CÔNG TY
GV: NGUYỄN THANH TÙNG
Hết chương 6