Hoàn thiện quản lý nhà nước đối với vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước trên địa bàn quận đống đa thành phố hà nội đến năm 2020

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
-----  -----

ĐỖ ĐẮC KHÁNH

HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI VỐN
ĐẦU TƯ
XÂY DỰNG CƠ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN ĐỐNG ĐA - THÀNH PHỐ HÀ
NỘI ĐẾN NĂM 2020

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:
PGS.TS. MAI VĂN BƯU

HÀ NỘI - 2013


LỜI CAM ĐOAN

Tơi xin cam đoan đây là cơng trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu,
kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong các cơng
trình khác.

Hà Nội, ngày 15 tháng 10 năm 2013
Học viên

Đỗ Đắc Khánh

LỜI CẢM ƠN
Để hồn thành chương trình cao học và viết luận văn này, tôi đã nhận được sự
hướng dẫn, giúp đỡ và góp ý nhiệt tình của q thầy cô Trường Đại học Kinh tế
quốc dân, sự giúp đỡ và tạo mọi điều kiện của Lãnh đạo Ủy ban nhân quận Đống
Đa; Phịng Tài chính- Kế hoạch quận Đống Đa nơi tôi đang công tác.
Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Kinh tế
quốc dân, đặc biệt là các thầy, cô khoa - Khoa học quản lý đã tận tình dạy bảo tôi
trong suốt thời gian học tập tại trường, đã tạo mọi điều kiện để tơi học tập và hồn
thành tốt khóa học, cũng như định hướng và cung cấp cho tôi những kiến thức khoa
học đầy đủ nhất về quản lý.
Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Phó giáo sư - Tiến sỹ Mai Văn Bưu, người
đã trực tiếp hướng dẫn và đã dành rất nhiều thời gian, tâm huyết cũng như những
tình cảm hết sức tốt đẹp động viên tôi, tận tâm giúp tôi tiếp cận với những tri thức
mới, những phương pháp tiếp cận khoa học trong suốt quá trình thực hiện luận văn
tốt nghiệp.
Mặc dù tơi đã có nhiều cố gắng hồn thiện luận văn bằng tất cả sự nhiệt tình
và năng lực của mình, tuy nhiên khơng thể tránh khỏi những thiếu sót, rất mong
nhận được những đóng góp q báu của q thầy cô và các bạn.
Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2013
Người thực hiện

Đỗ Đắc Khánh


MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
PHẦN MỞ ĐẦU ................................................................................................................. 1
CHƯƠNG 1 ......................................................................................................................... 6
VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN VÀ QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG
CƠ BẢN THUỘC NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN................. 6
1.1. Vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước cấp quận ............... 6
1.1.1. Khái niệm vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN cấp quận .............................. 6
1.1.2. Đặc điểm của vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN cấp quận ......................... 8
1.1.3. Vai trò của vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN cấp quận ............................. 9
1.1.4. Cơ cấu vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN cấp quận.................................. 12
1.2. Quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB từ ngân sách
nhà nước trên địa bàn. .................................................................................... 12
1.2.1. Khái niệm, đặc điểm của quản lý chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB
thuộc NSNN................................................................................................................ 13
1.2.2. Mục tiêu quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB thuộc ngân
sách nhà nước.............................................................................................................. 14
1.2.3. Những nguyên tắc cơ bản trong quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu
tư XDCB thuộc ngân sách nhà nước. ......................................................................... 15
1.2.4. Nội dung quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB thuộc ngân
sách nhà nước.............................................................................................................. 17
1.2.5. Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư
XDCB thuộc ngân sách nhà nước. ............................................................................. 28
CHƯƠNG 2 ....................................................................................................................... 30
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN
TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN ĐỐNG ĐA, THÀNH
PHỐ HÀ NỘI, GIAI ĐOẠN 2008-2012......................................................................... 30

2.1. Đặc điểm kinh tế xã hội của quận Đống Đa có ảnh hưởng đến quản lý
vốn đầu tư xây dựng cơ bản ............................................................................ 30
2.1.1. Giới thiệu về quận Đống Đa ............................................................................ 30
2.1.2. Đặc điểm về kinh tế - xã hội của quận Đống Đa. ............................................ 31
2.2. Thực trạng quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN của chính quyền quận
Đống Đa giai đoạn 2008-2012 ......................................................................... 35
2.2.1. Khái quát hệ thống quản lý vốn đầu tư XDCB của quận Đống Đa, giai đoạn
2008 - 2012 ................................................................................................................. 35
2.2.2. Phân cấp quản lý vốn đầu tư XDCB trên địa bàn của chính quyền quận Đống
Đa ................................................................................................................................ 38
2.2.3. Thực trạng hoạt động quản lý của chính quyền quận Đống Đa đối với vốn đầu
tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước 2008-2012 .............................................. 40
2.2.3.1. Thực trạng quản lý của chính quyền quận Đống Đa về việc xây dựng và giao
kế hoạch vốn cho các dự án đầu tư XDCB................................................................. 40
2.2.3.2.Thực trạng quản lý của chính quyền quận Đống Đa trong cơng tác cấp phát
vốn cho dự án đầu tư từ NSNN. ................................................................................. 45
2.2.3.3. Thực trạng quản lý của chính quyền quận trong việc thanh quyết toán vốn
cho dự án đầu tư từ NSNN. ........................................................................................ 47
2.2.3.4. Kiểm tra, kiểm sốt của chính quyền quận đối với việc sử dụng vốn đầu tư
xây dựng cơ bản từ NSNN.......................................................................................... 50
2.3. Đánh giá về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn vốn NSNN
trên địa bàn quận Đống Đa ............................................................................. 51
2.3.1. Những kết quả đã đạt được trong quản lý của chính quyền quận đối với vốn
đầu tư XDCB từ NSNN.............................................................................................. 51
2.3.2. Những hạn chế trong quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB
từ NSNN. .................................................................................................................... 55
2.3.3. Nguyên nhân ..................................................................................................... 61
CHƯƠNG 3 ....................................................................................................................... 64
ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ XÂY
DỰNG CƠ BẢN TỪ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN QUẬN

ĐỐNG ĐA, THÀNH PHỐ HÀ NỘI ............................................................................. 64
3.1. Định hướng hoàn thiện quản lý nhà nước đối với vốn đầu tư xây dựng cơ
bản từ NSNN của chính quyền quận Đống Đa đến năm 2020 .......................... 64
3.1.1. Mục tiêu cơ bản trong hoàn thiện QLNN đối với vốn đầu tư XDCB .............. 64


3.1.2. Quan điểm về việc tăng cường quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà
nước của chính quyền quận Đống Đa......................................................................... 66
3.1.3. Định hướng đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN chính quyền quận . ................ 66
3.2. Giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với vốn đầu tư xây dựng cơ
bản từ ngân sách nhà nước của chính quyền quận Đống Đa ........................ 68
3.2.1. Hồn thiện công tác lập kế hoạch đầu tư XDCB từ vốn NSNN cấp Quận ..... 68
3.2.2. Hoàn thiện quản lý công tác cấp phát vốn đầu tư cho các dự án ...................... 70
3.2.3. Hồn thiện quản lý cơng tác quyết tốn vốn đầu tư .......................................... 71
3.2.4. Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát, thanh tra, kiểm toán. ........................ 73
3.2.5. Tăng cường công tác quản lý dự án đầu tư ....................................................... 74
3.2.6. Một số giải pháp khác ....................................................................................... 79
3.3. Các kiến nghị ............................................................................................ 82
3.3.1. Hoàn thiện hệ thống pháp lý đồng bộ về quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân
sách nhà nước.............................................................................................................. 82
3.3.2. Tiếp tục cải cách thủ tục hành chính ................................................................. 85
3.3.3. Đổi mới cơng tác tổ chức, sắp xếp cán bộ ........................................................ 85
3.3.4. Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến chính sách pháp luật..................... 85
KẾT LUẬN ........................................................................................................................ 87
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................................... 89


DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
HĐND

Hội đồng nhân dân

NSNN

Ngân sách Nhà nước

KBNN

Kho bạc Nhà nước

KTXH

Kinh tế xã hội

UBND

Ủy ban nhân dân

VĐT

Vốn đầu tư

XDCB

Xây dựng cơ bản

SNGD

Sự nghiệp giáo dục

SNKT

Sự nghiệp kinh tế

QLNN

Quản lý nhà nước


DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Tổng VĐT XDCB của quận Đống Đa từ năm 2008 - 2012 ............................ 44
Bảng 2.2 Tỉ lệ giải ngân vốn đầu tư XDCB từ ngân sách quận Đống Đa ........................ 45
Bảng 2.3: Kết quả quyết tốn dự án hồn thành đầu tư từ ngân sách quận Đống Đa ...... 50

Sơ đồ 2.1: Hệ thống quản lý vốn đầu tư giai đoạn 2008 - 2009 ........................................ 35
Sơ đồ 2.2: Hệ thống quản lý vốn đầu tư giai đoạn 2009 - đến nay ................................... 37


i

TÓM TẮT LUẬN VĂN
Đầu tư xây dựng cơ bản từ vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn quận là
hoạt động thường xuyên, quan trọng nhằm thực hiện nhiệm vụ chi phát triển từ
ngân sách nhà nước. Công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước
của chính quyền quận Đống Đa trong những năm vừa qua về cơ bản đã hoàn
thành các nhiệm vụ chi của từng năm ngân sách, cải thiện được cơ sở hạ tầng kỹ
thuật, nâng cao chất lượng cuộc sống của người dân trên địa bàn.
Tuy nhiên thực trạng quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư
XDCB từ ngân sách nhà nước còn nhiều hạn chế: Chi cho đầu tư xây dựng đạt tỷ

lệ thấp, vốn chi cho lĩnh vực này còn dàn trải, tiến độ giải ngân chậm, đầu tư cho
một số cơng trình cịn bất hợp lý, chưa tiết kiệm và mang lại hiệu quả đầu tư
không cao, chất lượng thi cơng cơng trình thấp ....
" Hồn thiện quản quản lý nhà nước đối với vốn đầu tư xây dựng cơ
bản từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
đến năm 2020" là một đề tài mang tính thực tiễn cao, góp phần quản lý sử dụng
vốn Ngân sách nhà nước đầu tư vào xây dựng cơ bản hiệu quả trong hồn cảnh
kinh tế đất nước cịn nhiều khó khăn hiện nay./.
Chương 1: Vốn đầu tư xây dựng cơ bản và quản lý vốn đầu tư XDCB
từ ngân sách nhà nước trên địa bàn quận
Quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB thuộc ngân sách
nhà nước là quá trình thực hiện các chức năng của quản lý từ lập kế hoạch, tổ
chức quản lý, điều hành và kiểm soát của các cơ quan quản lý nhà nước đối với
quá trình sử dụng vốn nhằm đạt đến mục tiêu sử dụng vốn có hiệu quả nhất.
Chủ thể quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB từ ngân
sách nhà nước là UBND quận với các phịng ban chun mơn như phịng Tài
chính – kế hoạch, phịng Quản lý đơ thị, phịng Tài ngun mơi trường... Đối
tượng quản lý vốn đầu tư XDCB là quá trình sử dụng vốn của các tổ chức và cá
nhận được nhà nước trao quyền quản lý và sử dụng vốn để thực hiện các dự án
đầu tư XDCB thuộc ngân sách nhà nước cấp Quận.


ii
Đặc điểm
Quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB thuộc NSNN
phải tuân thủ theo những quy định của Luật NSNN và các văn bản pháp quy
trong hoạt động đầu tư XDCB của Nhà nước.
Quản lý của chính quyền quận đối với vốn đầu tư XDCB thuộc NSNN
cũng phải thực hiện theo đúng trình tự và giai đoạn của quản lý dự án đầu tư.
Quản lý các khâu liên quan đến vốn khi thực hiện dự án đầu tư: khâu phân bổ kế

hoạch vốn hàng năm, khâu cấp phát tạm ứng, thanh toán vốn cho dự án ĐT, khâu
quyết toán vốn đầu tư và khâu kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn đầu tư.
Quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN cấp quận là hoạt động quản lý phức
tạp và kéo dài. Quản lý vốn đầu tư XDCB cần phải đảm bảo khớp nối với tiến độ
thực hiện dự án để cơng trình hồn thành đúng và vượt kế hoạch, sớm phát huy
hiệu quả khai thác sử dụng.
Mục tiêu
Trước hết, Quản lý vốn đầu tư XDCB nhằm đảm bảo việc sử dụng nguồn
vốn ngân sách nhà nước cấp Quận trong đầu tư XDCB phải thật hợp lý, tránh việc
đầu tư dàn trải, không hiệu quả gây lãng phí vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước.
Thứ hai, Quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước phải được thực
hiện đúng mục đích, đúng chủ trương đầu tư và phù hợp với các quy định của
pháp luật.
Thứ ba, Quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN cấp quận phải đạt hiệu quả
cao nhất, chống thất thốt, lãng phí vốn đầu tư , đảm bảo đầu tư tiết kiệm và hiệu
quả... Quá trình quản lý vốn đầu tư trong lĩnh vực XDCB được thực hiện tuần tự
qua các bước từ lập, giao kế hoạch vốn đầu tư; tạm ứng & thanh toán vốn đầu tư;
quyết toán vốn đầu tư và kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn đầu tư.
Những nguyên tắc cơ bản trong quản lý của chính quyền quận đối với vốn
đầu tư XDCB thuộc ngân sách nhà nước
Nguyên tắc tiết kiệm và hiệu quả cao.
Nguyên tắc tập trung, dân chủ


iii
Nguyên tắc công khai minh bạch
Nguyên tắc thống nhất lãnh đạo chính trị và kinh tế
Nguyên tắc kết hợp hài hồ giữa các lợi ích
Ngun tắc kết hợp quản lý theo ngành với quản lý theo vùng và theo lãnh thổ
Chương 2: Phân tích thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân

sách nhà nước trên địa bàn quận Đống Đa- Thành phố HN giai đoạn 2008 2012
Trong những năm qua, việc chi ngân sách của quận Đống Đa, Thành
phố Hà Nội đã có nhiều cố gắng để hoàn thành các nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh tế xã hội được giao. Thực hiện nhiệm vụ chi đầu tư phát triển, UBND quận Đống
Đa đầu tư cho các lĩnh vực nhằm xây dựng, cải tạo, nâng cấp các cơng trình, dự
án kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội của quận.
Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, Quản lý của chính quyền quận
đối với vốn đầu tư XDCB từ NSNN vẫn tồn tại nhiều hạn chế:
Thứ nhất, Hạn chế trong công tác kế hoạch vốn đầu tư xây dựng từ NSNN
cấp Quận
Công tác xây dựng kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN cấp quận còn chậm
và thường phải điều chỉnh nhiều lần trong mỗi năm ngân sách từ 2008-2012.
Một số dự án chuyển giai đoạn từ chuẩn bị đầu tư sang thực hiện đầu tư, việc
bố trí kế hoạch vốn chưa thực hiện đầy đủ theo quy định, chưa có quyết định phê
duyệt dự án trước 31 tháng 10 năm trước năm kế hoạch. Tuy nhiên, đối với các dự
án đầu tư thuộc quận, toàn bộ các dự án được phê duyệt trước khi Hội đồng nhân
dân họp kỳ cuối năm đều được tổng hợp để bố trí kế hoạch vốn thực hiện đầu tư.
Việc phê duyệt dự án chậm đó là do yếu kém trong khâu chuẩn bị đầu tư.
Từ khi có chủ trương đầu tư, các phòng ban tiến hành thủ tục khảo sát, lập dự án,
thẩm định phê duyệt dự án... Các bước này mất quá nhiều thời gian làm cho việc
ra quyết định phê duyệt dự án chậm, không đảm bảo thời gian yêu cầu để có thể
ghi vốn danh mục kế hoạch của năm. Do vậy, nhiều cơng trình dân sinh bức xúc,
buộc phải đầu tư trong năm tiếp theo.


iv
Ngoài ra, một số dự án chưa được phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật hay
chưa có quyết định phê duyệt dự án đầu tư cũng vẫn được bố trí kế hoạch vốn
thực hiện dự án ngay từ đầu năm. Thêm vào đó, việc bổ sung, điều chỉnh kế
hoạch vốn đầu tư thường thực hiện nhiều lần trong năm, gây khó khăn cho việc
bố trí vốn.

Khâu khảo sát và lập dự án không tốt nên nhiều dự án đầu tư xây dựng
trên địa bàn quận thường xảy ra tình trạng khi quyết tốn vốn thì lớn hơn rất
nhiều so với tổng mức đầu tư lập và bố trí ban đầu. Việc bố trí vốn điều chỉnh
giữa năm gặp nhiều khó khăn, và phải cơ cấu lại đối với nhiều cơng trình, hạng
mục cơng trình. Nếu thời gian tới UBND quận Đống Đa không tiến hành hoạt
động lập kế hoạch chuyên nghiệp và nghiêm túc thì khả năng nợ đọng về đầu tư
XDCB là hồn tồn có thể xảy ra.
Thứ hai, Hạn chế trong khâu tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư XDCB từ
NSNN cấp Quận
Sau khi ban hành quyết định giao chỉ tiêu kinh tế xã hội và dự toán thu chi
ngân sách Quận, UBND quận Đống Đa cũng tiến hành giao chủ đầu tư đối với
những cơng trình nằm trong danh mục đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước. Tuy
nhiên, các chủ đầu tư được giao là các phường, các trường, phòng giáo dục và
một số đơn vị khác nhìn chung cịn hạn chế trong việc quản lý công tác đấu thầu.
Các chủ đầu tư này thường tiến hành ngay công tác chỉ định thầu mà không quan
tâm tới các hình thức chọn thầu khác như Chào hàng cạnh tranh ( với gói thầu
thiết bị) hay đấu thầu rộng rãi với gói thầu xây lắp hay tổng thầu. Các điều
khoản trong hợp đồng chưa thật rõ ràng và nhiều khi gây thất thoát vốn cho dự
án. Chẳng hạn, đối với hợp đồng theo đơn giá điều chỉnh nhưng không quy định
rõ phạm vi điều chỉnh, và phần lớn cũng khơng có các cam kết tiến độ cho từng
hạng mục..... Chính vì vậy khi có biến động giá hay có sự điều chỉnh của chính
sách rất khó để thanh toán cũng như điều chỉnh giá cho các hạng mục trong hợp
đồng. Đây cũng là kẽ hở cho các nhà thầu điều chỉnh theo hướng có lợi, làm thất
thốt vốn NSNN khi thực hiện dự án.


v
Thêm vào đó, những tháng đầu năm kế hoạch khối lượng giải ngân còn
thấp, việc giải ngân vốn đầu tư vấn thường dồn vào cuối năm, tạo sức ép lên bộ
phận thanh toán từ chủ đầu tư đến Kho bạc Nhà nước. Các chủ đầu tư chưa quan

tâm giải ngân các hợp đồng tư vấn khảo sát, thiết kế. Một số dự án đã hồn thành
cơng tác chuẩn bị đầu tư nhưng các nhà thầu tư vấn mới chỉ nhận được tiền tạm
ứng. Thậm trí một số cơng trình đã hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng nhưng
đơn vị tư vấn quản lý dự án vẫn chưa nhận được tiền tạm ứng.
Một số nhà thầu có tâm lý ngại thanh tốn nhiều lần vì số tiền ít, nhưng khi
ký hợp đồng vẫn quy định thanh toán nhiều lần. Do vậy, đến khi hồn thành cơng
việc làm thủ tục thanh tốn một lần thì phải ký lại phụ lục hợp đồng. Hồ sơ chuyển
đi chuyển lại cũng mất nhiều thời gian làm cho việc giải ngân vốn đầu tư bị chậm.
Tỉ lệ thanh tốn cho khối lượng hồn thành để quyết toán vào niên độ
ngân sách thường thấp hơn nhiều so với giá trị giải ngân. Đặc biệt là các chi phí
giải phóng mặt bằng.
Thứ ba, Hạn chế trong khâu quyết toán vốn đầu tư XDCB từ NSNN cấp
Quận. Các dự án án hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng nhưng việc lập hồ sơ
quyết toán thường chậm hơn rất nhiều so với quy định. Các dự án của quận chủ
yếu chỉ lập báo cáo kinh tế kỹ thuật, theo quy định thời gian để lập báo cáo đối
với nhóm cơng trình này chỉ là 3 tháng, tuy nhiên thời gian để lập báo cáo quyết
toán của hầu hết các dự án của quận đều kéo dài hàng năm.
Một số nhà thầu đã được giải ngân đến 80% giá trị hợp đồng khơng tích
cực làm hồ sơ quyết tốn, bởi vì để quyết tốn được cơng trình cần phải hồn
chỉnh các thủ tục mà trong q trình thi cơng không thực hiện kịp thời. Công
việc này thường rất phức tạp nên các nhà thầu thường ngại thực hiện.
Thêm vào đó, Phần lớn các dự án được chuyển lên bộ phận thẩm định
quyết tốn của phịng Tài chính - kế hoạch thường dồn vào cuối năm. Khối
lượng công việc rất lớn, mà hồ sơ thường thiếu sót, cần sửa chữa bổ sung nhiều.
Số lượng cán bộ thực hiện quyết toán cịn thiếu nên việc quyết tốn vốn dồn
dập, chất lượng quyết tốn các cơng trình chưa cao.


vi
Chương 3. Định hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý của chính quyền

quận đối với vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước trên địa bàn
quận Đống Đa.
Hồn thiện cơng tác lập kế hoạch đầu tư XDCB từ vốn NSNN cấp quận
Tăng cường sự phối hợp chặt chẽ giữa Phịng Tài chính - Kế hoạch với các
phịng, ban chun mơn thuộc quận, các chủ đầu tư, đơn vị đầu mối quản lý dự án
trong phân bổ kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản hàng năm, đảm bảo kế hoạch
mang tính khả thi, tránh phải điều chỉnh nhiều lần, nhất là vào cuối năm.
Hoàn thiện quản lý công tác cấp phát vốn đầu tư cho các dự án
Thường xuyên kiểm tra, đôn đốc các chủ đầu tư trong việc thực hiện và thanh
toán vốn đầu tư cho các dự án đầu tư theo kế hoạch. Chủ đầu tư có trách nhiệm tính
tốn mức tạm ứng hợp lý, khơng tạm ứng q nhiều và có trách nhiệm cùng với nhà
thầu quản lý chặt chẽ, sử dụng vốn tạm ứng đúng mục đích, đúng đối tượng và có
hiệu quả
Hồn thiện quản lý cơng tác quyết tốn vốn đầu tư
Quy định chủ đầu tư được quyền đưa vào hồ sơ mời thầu, hợp đồng với nhà
thầu điều khoản phạt khi nhà thầu lập và gửi quyết toán khối lượng chậm, sai dẫn
đến việc chủ đầu tư chưa có cơ sở để lập quyết tốn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
hoàn thành gửi cơ quan thẩm tra quyết toán.
Quy định cụ thể mức thưởng, phạt đối với cá nhân, tập thể của đơn vị chủ đầu
tư trong việc lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư theo niên độ và báo cáo quyết toán
vốn đầu tư dự án hồn thành
Khi thẩm tra quyết tốn dự án hồn thành đối với các dự án mang tính chuyên
ngành cao, để tăng tính chính xác trong q trình thẩm định. Phịng tài chính kế
hoạch nên đề xuất phương án cho các dự án này đi kiểm toán độc lập trước khi thẩm
định lại tồn bộ dự án
Tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát, thanh tra, kiểm toán.
Thực hiện việc giám sát khâu chuẩn bị đầu tư và quyết định đầu tư (lập dự án
đầu tư, thẩm tra, thẩm định, quyết định đầu tư) nhằm bảo đảm thủ tục pháp lý và
tính khả thi của các quyết định đầu tư. Giám sát việc thực hiện dự án đầu tư nhằm

vii
bảo đảm tuân thủ các quy định của pháp luật (thủ tục xây dựng, chất lượng, tiến độ,
giải phóng mặt bằng, thực hiện phương án tái định canh, định cư, ổn định đời sống
nhân dân; tổ chức đấu thầu, hoạt động xây lắp, mua sắm, giới hạn chi phí dự án…).
UBND quận, các chủ đầu tư phải phối hợp với các đơn vị thanh tra, kiểm tốn
chun ngành khi có quyết định tiến hành thanh tra, kiểm tra đối với các dự án.
Việc đánh giá đúng chất lượng quản lý dự án, hay suất tốn chi phí các dự án nếu có
cần phải được tiến hành nghiêm túc. Và UBND quận Đống Đa phải cơng khai tồn
bộ kết luận thanh tra kiểm toán để các đơn vị, cá nhân biết.
Tăng cường công tác quản lý dự án đầu tư
Nâng cao chất lượng lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư
Chỉ đạo quyết liệt cơng tác giải phóng mặt bằng
Nâng cao chất lượng lập, thẩm định và phê duyệt thiết kế - dự tốn
Tăng cường quản lý cơng tác lựa chọn nhà thầu
Tăng cường quản lý chất lượng cơng trình
Một số giải pháp khác
Nâng cao vai trò của các bên thụ hưởng kết quả đầu tư
Nâng cao thu nhập cho các cán bộ trong công tác quản lý vốn đầu tư XDCB
từ ngân sách nhà nước cấp quận
Thực hiện các chế tài xử lý vi phạm trong công tác quản lý vốn đầu tư XDCB

Kết luận
Hồn thiện cơng tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản ngân sách nhà nước
cấp quận tại quận Đống Đa- Thành phố Hà Nội hiện nay là một u cầu cấp thiết có
tính khách quan. Điều này không chỉ bắt nguồn từ sự hạn chế trong q trình thực
hiện cơng tác này mà còn là sư đòi hỏi của các quy luật, Nghị quyết của Đảng và
chính sách Nhà nước về đổi mới cơ chế quản lý vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước.
Trong những năm qua quản lý đầu tư XDCB của quận Đống Đa đã góp phần khơng
nhỏ trong việc thúc đẩy kinh tế của quận tăng trưởng, thúc đẩy sự chuyển dịch cơ cấu

kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, nâng cao đời sống kinh tế, chính


viii
trị, văn hóa cho nhân dân; kịp thời giải quyết các vấn đề an sinh xã hội.
Bằng phương pháp nghiên cứu khoa học, trên cơ sở kết hợp chặt chẽ giữa lý
luận và thực tiễn, luận văn đã hệ thống và giải quyết một số nội dung lý luận và
thực tiễn sau:
Nghiên cứu khái niệm, đặc điểm, phân loại vốn đầu tư XDCB từ ngân sách
nhà nước cấp quận; vai trị ngun tắc, nội dung, quy trình và phân cấp quản lý
nước trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN cấp Quận.
Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản của quận
Đống Đa, Thành phố Hà Nội trong thời gian qua.
Đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản
của quận Đống Đa trong thời gian tới.
Đề tài có tính thời sự cấp bách, góp phần tăng cường cơng tác quản lý vốn
đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước cấp Quận nhằm chống thất thốt, lãng phí vốn
đầu tư , thúc đẩy tiến độ, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư XDCB từ ngân sách
nhà nước của quận Đống Đa, thành phố Hà Nội, góp phần vào sự thay đổi bộ mặt
của một quận trung tâm của Thủ đô Hà Nội.


1

PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Trong những năm gần đây, nền kinh tế đất nước gặp nhiều khó khăn, thu
ngân sách khơng đạt kế hoạch, bội chi và nợ công ngày càng cao, trong khi đó vốn
đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước vẫn sử dụng lãng phí, tràn lan và
khơng hiệu quả.

Quận Đống Đa là một trong 10 quận trung tâm của Thủ đô Hà Nội - trung
tâm đầu não chính trị, hành chính Quốc gia, trung tâm lớn về văn hóa, khoa học,
giáo dục, kinh tế và ngoại giao quốc tế của cả nước. Trước đây, hệ thống công trình
hạ tầng kỹ thuật và hạ tầng xã hội của quận Đống Đa khá tốt so với các quận, huyện
khác. Hiện nay, cùng với sự phát triển của xã hội, những yêu cầu về cơ sở hạ tầng
ngày một nâng cao. Hệ thống cơ sở hạ tầng cũ không đáp ứng được những đòi hỏi
của xã hội, đặc biệt trong thời kỳ hội nhập: Một số trường học xây dựng từ những
thập niên 80 & 90 của thế kỷ trước đã xuống cấp, quá tải; Trụ sở một số phường
không đáp ứng yêu cầu cải cách hành chính; các trạm y tế không đáp ứng nhu cầu
khám chữa bệnh của tuyến cơ sở...
Tuy nhiên, những năm vừa qua, Đống Đa vẫn là quận có vốn đầu tư xây
dựng cơ bản hàng năm thuộc nhóm thấp trong số 29 quận, huyện , thị xã. Nguồn
vốn đầu tư XDCB từ nguồn Ngân sách thành phố phân cấp để đầu tư trên địa bàn
cũng rất thấp. Nguồn kết dư ngân sách quận năm 2012 là 700 tỷ đồng nhưng lại sử
dụng cho các dự án một cách dàn trải và chưa hiệu quả.
Thực tế triển khai công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước
trên địa bàn quận Đống Đa hiện nay vẫn cịn tồn tại nhiều khó khăn, hạn chế, địi
hỏi phải có những nghiên cứu về cả lý thuyết lẫn thực tiễn nhằm đưa ra các biện
pháp sửa đổi, hồn thiện cơng tác quản lý để gia tăng hiệu quả công tác quản lý và
sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản.


2

" Hoàn thiện quản quản lý nhà nước đối với vốn đầu tư xây dựng cơ bản
từ ngân sách Nhà nước trên địa bàn quận Đống Đa, thành phố Hà Nội đến
năm 2020" là một đề tài mang tính thực tiễn cao, góp phần quản lý sử dụng vốn
Ngân sách nhà nước đầu tư vào xây dựng cơ bản hiệu quả trong hồn cảnh kinh tế
đất nước cịn nhiều khó khăn hiện nay./.
2. Tình hình nghiên cứu các đề tài có liên quan

Trong thời gian qua đã có các nghiên cứu liên quan đến quản lý nhà nước về
vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước với các góc độ nghiên cứu, đối
tượng nghiên cứu và mức độ khác nhau như:
- Luận văn thạc sỹ kinh tế: " Hoàn thiện quản lý chi Ngân sách nhà nước cấp
Quận tại quận Ba Đình, thành phố Hà Nội." tác giả Cồ Như Dũng, năm 2012.
- Luận văn thạc sỹ: "Kiểm soát và thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ
bản từ ngân sách nhà nước qua hệ thống Kho bạc nhà nước." tác giả Kiều Duy
Tân, năm 2009.
- Quản lý và sử dụng NSNN trong tiến trình cải cách tài chính cơng. Tác giả
Nguyễn Sinh Hùng. Tạp chí Cộng Sản 22/1/2007.
- Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện quản lý thu, chi ngân sách nhà nước của
thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa”
- Luận văn thạc sỹ “Quản lý ngân sách nhà nước tại tỉnh Vĩnh Phúc’ tác giả
Lê thị Xuân, năm 2011.
Riêng đối với đề tài : " Hoàn thiện quản lý nhà nước về vốn đầu tư XDCB từ
ngân sách nhà nước trên địa bàn quận Đống Đa" đến nay chưa có cơng trình nào
nghiên cứu về vấn đề này.
Điều đó cho thấy việc nghiên cứu đề tài này là vấn đề mới đang đặt ra, vừa
khó khăn, đòi hỏi phải nghiên cứu những điều kiện đặc thù về XDCB từ NSNN trên
địa bàn quận Đống Đa để sử dụng vốn ngân sách có hiệu quả hơn.


3

3. Mục tiêu nghiên cứu
Trên cơ sở nghiên cứu một cách khoa học, luận văn sẽ hướng tới một số mục
tiêu, cụ thể như sau:
- Tổng hợp cơ sở lý luận về quản lý nhà nước đối với vốn đầu tư xây cơ bản
dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước cấp Quận.
- Nghiên cứu và đánh giá thực trạng công tác quản lý nhà nước đối với vốn

đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách của quận Đống Đa.
- Đề xuất một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả quản lý vốn đầu
tư xây dựng cơ bản từ ngân sách của quận Đống Đa.
4. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu
* Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân
sách Nhà nước của quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
* Phạm vi nghiên cứu:
- Về nội dung: Quá trình quản lý vốn đầu tư XDCB từ ngân sách nhà nước
của chính quyền quận.
- Về khơng gian: Các dự án đầu tư XDCB trên địa bàn quận Đống Đa
- Về thời gian: Số liệu giai đoạn 2008-2012, định hướng giải pháp đến năm 2020


4

5. Phương pháp nghiên cứu
5.1 Khung lý thuyết

CÁC YẾU TỐ
ẢNH HƯỞNG

* Yếu tố khách
quan: Cơ chế
quản lý đầu tư và
xây dựng, những
hạn chế trong
tính hợp lý, tính
đồng bộ hay tính
tiêu cực của các
văn bản pháp lý,

chính sách quản
lý vốn NSNN về
ĐTXD
* Yếu tố chủ
quan:
- Do nhận thức
của lãnh đạo,
trình độ cán bộ
trong các khâu
quản lý vốn đầu
tư
- Do phẩm chất
đức của lãnh đạo,
cán bộ trong công
tác quản lý vốn
đầu tư.

NỘI DUNG HOẠT
ĐÔNG QUẢN LÝ

MỤC TIÊU
QUẢN LÝ

* Quản lý việc
xây dựng và giao
kế hoạch vốn đầu
tư XDCB

* Đảm bảo sử
dụng vốn đầu tư

đúng mục đích,
đúng quy định
của pháp luật

* Quản lý công
tác cấp phát vốn
cho thực hiện dự
án đầu tư.
* Quản lý cơng
tác thanh quyết
tốn dự án đầu tư

* Sử dụng vốn
đầu tư một cách
tiết kiệm, hiệu
quả và tránh thất
thoát vốn đầu tư

* Kiểm sốt việc
sử dụng vốn đầu
tư XDCB

HỒN THIỆN
QLNN ĐỐI VỚI
VỐN ĐẦU TƯ
XDCB TỪ
NSNN TRÊN
ĐỊA BÀN QUẬN

*

Hoàn thiện
các khâu trong
quản lý xây
dựng kế hoạch,
quản lý công tác
cấp phát vốn,
công tác thanh
quyết tốn dự án
và hoạt đơng
thanh kiểm tra
việc sử dụng
vốn XDCB từ
NSNN
cấp
Quận.

Hình 1. Khung lý thuyết của luận văn

5.2 Quá trình nghiên cứu:
Bước 1: - Nghiên cứu về vốn đầu tư XDCB từ NSNN cấp Quận
- Nội dung quản lý nhà nước về vốn đầu tư XDCB từ ngân sách cấp Quận
Bước 2: - Nghiên cứu các đặc điểm kinh tế xã hội của quận Đống Đa có ảnh
hưởng tới quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN cấp Quận