Bc kiem toan htkt khu vanh luoc, kim duong

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG HỒN THÀNH
CƠNG TRÌNH: XÂY DỰNG HẠ TẦNG KỸ THUẬT KHU ĐẤT ĐẤU GIÁ KHU
VÀNH LƯỢC THÔN CUNG THUẾ, XÃ KIM ĐƯỜNG, HUYỆN ỨNG HÒA, TP
HÀ NỘI
CHỦ ĐẦU TƯ: TRUNG TÂM PHÁT TRIỂN QUỸ ĐẤT HUYỆN ỨNG HÒA


Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Tài
chính Quốc Gia
17th Floor, A Tower, 18 Phạm Hung Street,

Số: 102/2019/XD-NAFICO

My Dinh 2 Award, Nam Tu Liem District, Ha Noi,

Tel: +84-4 3 795 54 04
Fax: +84-4 3 795 54 05

The Socialist Republic of Vietnam

Hà Nội, ngày 04 tháng 7 năm 2019

BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP
Về: Báo cáo quyết tốn vốn đầu tư xây dựng hồn thành
Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường,
huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội
Kính gửi: Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa.
Chúng tơi Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn Tài chính Quốc Gia, đã tiến hành kiểm tốn Báo cáo quyết
tốn vốn đầu tư hồn thành Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung
Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội, do Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa làm

Chủ đầu tư, đơn vị tư vấn lập báo cáo KTKT là Công ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO, đơn vị
thi công là Công ty TNHH tổng hợp xây dựng và thương mại Thiện Thắng.
1.

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và trách nhiệm của Kiểm toán viên:

Trách nhiệm của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa chịu trách nhiệm về việc tuân thủ các quy
định về quản lý đầu tư trong quá trình thực hiện dự án và việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo
cáo quyết tốn dự án hồn thành phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định pháp lý
có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo quyết tốn dự án hồn thành và chịu trách nhiệm về kiểm
sốt nội bộ mà Ban Giám đốc đơn vị xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo
quyết tốn dự án hồn thành khơng cịn sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Ban Giám đốc đơn vị chịu trách nhiệm cung cấp đầy đủ, kịp thời tài liệu, hồ sơ liên quan đến Báo cáo
quyết tốn dự án hồn thành cho kiểm tốn viên để thực hiện kiểm toán và chịu trách nhiệm về tính pháp
lý, sự trung thực, chính xác đối với các hồ sơ, tài liệu đã cung cấp.
Trách nhiệm của Kiểm tốn viên
Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về việc tuân thủ các quy định về quản lý đầu tư trong quá
trình thực hiện dự án và về tính trung thực, hợp lý của báo cáo quyết tốn dự án hồn thành dựa trên kết
quả của cuộc kiểm tốn.
Chúng tơi đã tiến hành kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, bao gồm Chuẩn mực số 1000
- Kiểm toán Báo cáo quyết toán dự án hồn thành. Các chuẩn mực này u cầu chúng tơi tuân thủ chuẩn
mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự
đảm bảo hợp lý, xét trên các khía cạnh trọng yếu, liệu q trình thực hiện dự án có tuân thủ các quy định
về quản lý đầu tư và báo cáo quyết tốn dự án hồn thành, có phản ánh trung thực và hợp lý tình hình
quyết tốn dự án hồn thành tại thời điểm lập báo cáo, có phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn
và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo quyết tốn dự án hồn thành hay
khơng.
2.
2.1

Căn cứ, phạm vi và giới hạn của cuộc kiểm toán:
Căn cứ pháp lý:

2


2.1.1 Các văn bản pháp lý chung:
-

Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 ngày 18/06/2014 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa
Việt Nam.

-

Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/06/2014 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa
Việt Nam.

-

Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa
Việt Nam.

-

Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12 ngày 29/3/2011 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ
nghĩa Việt Nam.

-

Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/06/2014 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Đấu thầu về lựa chọn nhà thầu.

-

Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/06/2015 của chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng.

-

Nghị định số 46/2015/NĐ-CP ngày 12/5/2015 của Chính phủ về Quản lý chất lượng và bảo trì cơng
trình xây dựng.

-

Nghi định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25/03/2015 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng.

-

Nghị định số 37/2015/NĐ-CP ngày 22/4/2015 của Chính phủ quy định chi tiết về hợp đồng xây dựng.

-

Nghị định số 17/2012/NĐ-CP ngày 13/3/2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành
một số điều của Luật Kiểm tốn độc lập.

-

Thơng tư số 10/2013/TT-BXD ngày 25/07/ 2013 của Bộ Xây dựng quy định chi tiết một số nội dung
về quản lý chất lượng cơng trình xây dựng.

-

Thơng tư số 13/2013/TT-BXD ngày 15/8/2013 của Bộ Xây dựng quy định thẩm tra, thẩm định và phê
duyệt thiết kế xây dựng cơng trình.

-

Thơng tư số 01/2015/TT-BXD ngày 20/03/2015 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn xác định đơn giá
nhân cơng trong quản lý chi phí đầu tư xây dựng.

-

Thông tư số 19/2015/TT-BKHĐT ngày 27/11/2015 của Bộ về việc quy định chi tiết lập báo cáo thẩm
định trong q trình tổ chức lựa chọn nhà thầu.

-

Thơng tư số 176/2011/TT-BXD ngày 06/12/2011 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn chế độ thu,
nộp và quản lý sử dụng phí thẩm định dự án đẩu tư xây dựng.

-

Thơng tư số 17/2013/TT-BXD ngày 30/10/2013 của Bộ Xây dựng hướng dẫn xác định và quản lý chi
phí khảo sát xây dựng.

-

Thơng tư số 75/2014/TT-BTC ngày 12/6/2014 của Bộ tài chính quy định mức thu, chế độ thu, nộp,
quản lý và sử dụng phí thẩm tra thiết kế cơng trình xây dựng.

-

Thơng tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về quyết tốn dự án hồn
thành thuộc nguồn vốn nhà nước.

-

Thông tư số 64/2018/TT-BTC ngày 30/7/2018 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi bổ sung một số điều
của Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 của Bộ Tài chính quy định về quyết
tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước.

-

Thơng tư số 67/2015/TT-BTC ngày 08/05/2015 của Bộ tài chính ban hành chuẩn mực kiểm toán việt
nam về kiểm toán báo cáo quyết toán dự án hồn thành - chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 1000.

-

Thông tư số 05/2016/TT-BXD ngày 10/3/2016 của Bộ xây dựng về việc hướng dẫn lập và quản lý chi
phí đầu tư xây dựng và hướng dẫn xác định nhân cơng trong quản lý chi phí đầu tư xây dựng và
hướng dẫn xác định chi phí nhân cơng trong quản lý chi phí đầu tư xây dựng.

-

Định mức dự tốn xây dựng cơng trình - Phần xây dựng số 1776/BXD-VP ngày 16/8/2007.

-

Định mức dự tốn xây dựng cơng trình - Phần lắp đặt số 1777/BXD-VP ngày 16/8/2007.
3

-

Quyết định số 3796/QĐ-UBND ngày 16/7/2014 của UBND thành phố Hà Nội V/v công bố giá nhân
công thị trường và hệ số điều chỉnh chi phí nhân cơng, máy thi cơng đối với các cơng trình sử dụng
vốn ngân sách trên địa bàn thành phố Hà Nội.

-

Quyết định số 5481/QĐ-UBND ngày 24/11/2011 của UBND thành phố Hà Nội về việc cơng bố đơn
giá xây dựng cơng trình, phần xây dựng.

-

Quyết định số 5479/QĐ-UBND ngày 24/11/2011 của UBND thành phố Hà Nội về việc cơng bố đơn
giá xây dựng cơng trình thành phố Hà Nội - Phần lắp đặt.

-

Toàn bộ hồ sơ hiện có do đơn vị cung cấp.

2.2

Phạm vi kiểm tốn

Chúng tơi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực
này u cầu cơng việc kiểm tốn thực hiện để đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo quyết toán vốn đầu tư hồn
thành khơng cịn chứa đựng các sai sót trọng yếu.
Trên cơ sở quyết tốn dự án xây dựng hồn thành do Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa cung

cấp, chúng tơi đã tiến hành kiểm tra Báo cáo quyết tốn dự án hồn thành Cơng trình: Xây dựng HTKT
khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội theo đúng
hướng dẫn tại Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về quyết tốn
dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước, Thơng tư số 64/2018/TT-BTC ngày 30/7/2018 của Bộ Tài
chính về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016
của Bộ Tài chính quy định về quyết tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước bao gồm các nội
dung sau:
-

Kiểm tra hồ sơ pháp lý của dự án đầu tư.

-

Kiểm tra nguồn vốn đầu tư.

-

Kiểm tra chi phí đầu tư.

-

Kiểm tra chi phí đầu tư thiệt hại khơng tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu tư.

-

Kiểm tra giá trị tài sản bàn giao đưa vào sử dụng.

-

Kiểm tra tình hình cơng nợ, vật tư, thiết bị tồn đọng.

-

Kiểm tra việc chấp hành của chủ đầu tư đối với ý kiến kết luận của các cơ quan thanh tra, kiểm tra,
kiểm tốn Nhà nước (nếu có).

Để thực hiện các nội dung trên, chúng tôi đã tiến hành kiểm tra khối lượng, các khoản mục chi phí trong
quyết tốn, đối chiếu với dự toán được duyệt, biên bản nghiệm thu; Kiểm tra việc áp dụng những quy
định của Nhà nước trong XDCB.
2.3

Giới hạn kiểm tốn

Cuộc kiểm tốn khơng được tiến hành trong q trình thi cơng cơng trình, chúng tơi chỉ được bổ nhiệm
làm kiểm tốn khi cơng trình hồn thành đã đưa vào sử dụng. Kết quả kiểm toán được xác định trên hồ sơ
mà bên A cung cấp. Phần khối lượng và chất lượng được căn cứ theo biên bản nghiệm thu, bản vẽ hồn
cơng đã được xác nhận giữa Chủ đầu tư, đơn vị thiết kế, tư vấn giám sát và đơn vị thi cơng.
3.

Kết quả kiểm tốn

3.1 Khái quát chung về dự án hoàn thành

3.1.1
-

Các quyết định phê duyệt của UBND huyện Ứng Hòa, Trung tâm phát triển quỹ đất huyện
Ứng Hòa và các văn bản liên quan:

Tờ trình số 61/TTr-CNPTQĐ ngày 28/4/2017 của Chi nhánh phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa về

việc xin phê duyệt đề xuất chủ trương đầu tư Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

4


-

Quyết định số 344/QĐ-UBND ngày 12/5/2017 của UBND huyện Ứng Hòa về việc chấp thuận đề
xuất chủ trương đầu tư Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung
Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 23/QĐ-CNPTQĐ ngày 12/5/2017 của Chi nhánh phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa về
việc phê duyệt dự tốn chi phí chuẩn bị đầu tư Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Tờ trình số 210/TTr-TTPTQĐ ngày 15/9/2017 của Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa về
việc thẩm định báo cáo KTKT đầu tư xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Thơng báo số 257/TB-QLĐT ngày 31/10/2017 của Phịng quản lý Đơ thị huyện Ứng Hịa về việc
thơng báo thẩm định báo cáo KTKT đầu tư xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá
khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Tờ trình số 207A/TTr-QLĐT ngày 31/10/2017 của Phịng quản lý Đơ thị huyện Ứng Hịa về việc
trình phê duyệt báo cáo KTKT đầu tư xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 1229/QĐ-UBND ngày 31/10/2017 của UBND huyện Ứng Hòa về việc phê duyệt báo
cáo KTKT xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế,
xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.
1. Tên Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim
Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.
2. Chủ đầu tư: Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa
3. Hình thức đầu tư: Xây dựng mới
4. Đơn vị lập báo cáo KTKT: Công ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO
5. Mục tiêu đầu tư xây dựng: Sự dụng hiệu quả quỹ đất công hiện có theo quy hoạch xây dựng nơng
thơn mới xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa đã phê duyệt là đất ở nông thôn, đấu giá khu Vành
Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường tạo nguồn vốn thực hiện đề án xây dựng nông thôn mới
trên địa bàn xã Kim Đường.
6. Nội dung và quy mô đầu tư xây dựng
7. Địa điểm xây dựng: Xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội
8. Diện tích sử dụng đất: 2.075,45m2
9. Loại, cấp cơng trình: Cơng trình hạ tầng kỹ thuật cấp 4
10. Thiết bị công nghệ: Không
11. Phương án đề bù GPMB, tái định cư: Do Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa phối hợp
với UBND xã Kim Đường thực hiện.
12. Tổng mức đầu tư: 1.615.008.000 đồng. Trong đó:
o
o

o
o
o

Chi phí xây dựng
Chi phí GPMB
Chi phí quản lý dự án
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
Chi phí khác

: 1.111.495.000 đồng
: 285.789.000 đồng
: 27.919.000 đồng
: 140.782.000 đồng
: 49.023.000 đồng

13. Nguồn vốn: Lấy từ nguồn đấu giá QSD đất trên địa bàn xã Kim Đường
14. Hình thức QLDA: Chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án
15. Thời gian thực hiện: Năm 2017-2019
5


-

Thơng báo số 122/TB-QLĐT ngày 20/9/2018 của Phịng quản lý Đơ thị huyện Ứng Hịa về việc
thơng báo điều chỉnh dự tốn Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn
Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 762/QDD-UBND ngày 28/9/2018 của UBND huyện Ứng Hòa về việc phê duyệt điều
chỉnh báo cáo KTKT Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế,
xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.
1. Tên Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim
Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.
2. Chủ đầu tư: Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa
3. Đơn vị lập dự tốn: Cơng ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO
4. Địa điểm xây dựng: Xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội
5. Giá trị dự tốn phê duyệt: 1.615.008.000 đồng. Trong đó:
o
o
o
o
o

Chi phí xây dựng
Chi phí GPMB
Chi phí quản lý dự án
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
Chi phí khác

: 1.111.495.000 đồng
: 285.789.000 đồng
: 27.919.000 đồng
: 140.782.000 đồng
: 49.023.000 đồng

6. Lý do điều chỉnh: Điều chỉnh đơn giá vật liệu theo thông báo giá số 02/2018/CBGVL-LS ngày
01/6/2018.
7. Phê duyệt điều chỉnh cơ cấu tổng dự tốn:

STT

Khoản mục

1
2
3
4
5
6

Chi phí xây lắp
Chi phí GPMB
Chỉ phí QLDA
Chi phí tư vấn
Chi khác
Dự phịng
Tổng cộng

Theo quyết định
1229/QĐ-UBND ngày
Dự toán điều chỉnh
31/10/2017
1.111.495.000
-140.898.292
285.789.000
465
27.919.000
-3.539.375
140.782.000

12.831.987
49.023.000
16.564.027
0
73.715.142
1.615.008.000
-66.990.020

Tổng mức đầu tư
điều chỉnh
970.596.708
285.789.465
24.379.625
127.950.013
65.587.027
73.715.142
1.548.017.980

8. Nguồn vốn đầu tư: Từ nguồn đấu giá QSD đất trên địa bàn huyện
9. Thời gian thực hiện: Năm 2018-2019
-

Báo cáo số 480/BC-TCKH ngày 19/10/2018 của Phịng Tài chính Kế hoạch huyện Ứng Hòa về việc
thẩm định kế hoạch lựa chọn nhà thầu Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược
thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 912/QĐ-UBND ngày 22/10/2018 của UBND huyện Ứng Hòa về việc phê duyệt kế
hoạch lựa chọn nhà thầu Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung

Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

STT

Tên gói
thầu

Giá gói thầu

Nguồn
vốn

1

Tư vấn
thầu

3.878.893

Đấu giá
đất

Hình
thức
lựa
chọn
Chỉ
định
thầu

Phương
thức lựa
chọn

Thời
gian
lựa
chọn

Loại
hợp
đồng

Thời
gian
thực
hiện

Q IV/
2018

Trọn
gói

30
ngày

6

2

Xây lắp

999.714.609

Đấu giá
đất

3

Giám sát

24.905.512

Đấu giá
đất

4

Bảo hiểm

776.477

Đấu giá
đất

5

Cắm mốc

giới

10.000.000

Đấu giá
đất

26.400.000

Đấu giá
đất

6

Kiểm tốn
Tổng cộng

Chỉ
định
thầu
Chỉ
định
thầu
Chỉ
định
thầu
Chỉ
định
thầu
Chỉ

định
thầu

1 giai
đoạn 1
túi hồ sơ

Q IV/
2018

Trọn
gói

120
ngày

Q IV/
2018

Trọn
gói

Theo
gói 2

Q IV/
2018

Trọn
gói

Theo
quy
định

Q IV/
2018

Trọn
gói

30
ngày

Sau khi
hồn
thanh
CT

Trọn
gói

30
ngày

1.065.675.491

-

Thơng báo số 408/QLĐT-QLCL ngày 20/12/2018 của phịng Quản lý Đơ thị huyện Ứng Hịa về việc

thơng báo kết quả kiểm tra cơng tác nghiệm thu hồn thành Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu
giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Báo cáo quyết tốn vốn dự án hồn thành Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

Nhận xét:
-

Quyết định số 1229/QĐ-UBND ngày 31/10/2017 của UBND huyện Ứng Hòa về việc phê duyệt báo
cáo KTKT xây dựng; 762/QDD-UBND ngày 28/9/2018 của UBND huyện Ứng Hòa về việc phê
duyệt điều chỉnh báo cáo KTKT; 912/QĐ-UBND ngày 22/10/2018 của UBND huyện Ứng Hòa về
việc phê duyệt kế hoạch lựa chọn nhà thầu:
 Đầy đủ các căn cứ pháp lý.
 Người phê duyệt dự án đầu tư đúng thẩm quyền.
 Các thông tin trong quyết định phê duyệt Báo cáo KTKT đầy đủ (Tên cơng trình, tên chủ đầu tư,
đơn vị tư vấn thiết kế, nội dung và quy mô đầu tư, địa điểm đầu tư, phương án xây dựng, loại cấp
cơng trình, tổng mức đầu tư, nguồn vốn, hình thức quản lý dự án, thời gian thực hiện).

3.2 Hồ sơ báo cáo quyết toán
-

Hồ sơ được lưu trữ đầy đủ, trình tự và nội dung các văn bản pháp lý liên quan đến quá trình đầu tư
của dự án phù hợp với quy định của nhà nước tại thời điểm thực hiện dự án.

3.3 Hồ sơ pháp lý
-

Chủ đầu tư đã tiến hành thực hiện các bước về trình tự, thủ tục đầu tư dự án về cơ bản phù hợp với
các văn bản pháp lý, các quy định về quản lý đầu tư xây dựng công trình.

-

Việc chấp hành về trình tự, thủ tục lựa chọn các nhà thầu: Về cơ bản đáp ứng được theo yêu cầu quy
định về trình tự lựa chọn nhà thầu theo Luật Đấu thầu. Tuy nhiên trình tự lựa chọn nhà thầu thực hiện
công việc di chuyển 02 cột điện là chưa phù hợp với quy định.

-

Tính pháp lý và hình thức hợp đồng ký kết: Về cơ bản phù hợp với kế hoạch lựa chọn nhà thầu được
duyệt, tiến độ thực hiện dự án về cơ bản đáp ứng yêu cầu so với hợp đồng ký kết. Giá trị quyết tốn
khơng vượt giá trị dự tốn được duyệt. Tuy nhiên trình tự lựa chọn nhà thầu thực hiện cơng việc di
chuyển 02 cột điện là chưa phù hợp với quy định.

7


3.4 Nguồn vốn đầu tư thực hiện sau kiểm toán:

TT

Tổng dự toán
được duyệt

1

2

- Ngân sách Nhà
nước
- Nguồn vốn khác
Cộng

1
2

-

Nội dung

Theo báo cáo
quyết toán

Thực hiệ n
Kết quả kiểm
toán

3

4

Chênh lệ ch
5=4-3

1.548.018.000

1.013.000.000

1.013.000.000

-

1.548.018.000

1.013.000.000

1.013.000.000

-

Nguồn vốn thực hiện dự án phù hợp với quyết định phê duyệt dự án và giá trị đã được Kho bạc nhà
nước Ứng Hòa đối chiếu, thống nhất xác định số liệu.

3.5 Tổng hợp chi phí đầu tư thực hiện sau kiểm tốn:
TT Nội dung cơng việ c
1

Dự tốn được
duyệ t

2

Giá trị xây lắp+Hạng
mục chung
Chi phí thiết bị
Chi phí QLDA
Tư vấn ĐTXD CT
Chi phí khác

Dự phịng
Chi phí GPMB
Tổng cộng
Làm trịn

1
2
3
4
5
6
7

Giá trị quyết toán Số liệ u kiể m toán

3

4

5

999.714.609

991.532.000

991.532.000

24.379.625
127.950.013
36.469.126

73.715.142
285.789.465
1.548.017.980
1.548.018.000

24.379.625
103.648.609
33.525.000
19.986.000
1.173.071.234
1.173.071.234

24.379.625
95.491.609
33.525.000
19.986.000
1.164.914.234
1.164.914.234

Chênh lệch
6=5-4

(8.157.000)
(8.157.000)
(8.157.000)

(Xem chi tiết tại phụ lục)
3.5.1 Gói thầu tư vấn khảo sát, lập báo cáo KTKT
-

Biên bản thương thảo ngày 15/9/2017 công việc tư vấn lập báo cáo KTKT Cơng trình: Xây dựng
HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 68/QĐ-TTPTQĐ ngày 15/9/2017 của Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa về
việc chỉ định đơn vị khảo sát lập báo cáo KTKT Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-



Đơn vị thực hiện: Công ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO



Giá trị hợp đồng: 77.000.000 đồng



Thời gian thực hiện: 60 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Hợp đồng số 47/2017/HĐ-TKXD ngày 15/9/2017 giữa Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa
và Cơng ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO về việc tư vấn lập báo cáo KTKT Cơng trình:
Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa,

TP Hà Nội.


Đơn vị thực hiện: Công ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO



Giá trị hợp đồng: 77.000.000 đồng



Thời gian thực hiện: 30 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

8


-

Báo cáo KTKT Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Dự tốn thiết kế Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Dự tốn điều chỉnh Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ thiết kế BVTC Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế,
xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ thiết kế BVTC điều chỉnh Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn
Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Biên bản số 47/2017/BBNT-TK ngày 14/10/2017 về việc nghiệm thu hồ sơ khảo sát, lập báo cáo
KTKT Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim
Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

Nhận xét:
-

Trình tự lựa chọn đơn vị tư vấn khảo sát, lập báo cáo KTKT phù hợp với Nghị định số 63/2014/NĐCP ngày 26/6/2014 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Đấu thầu về lựa
chọn nhà thầu.

-

Hợp đồng được lập giữa chủ đầu tư và đơn vị tư vấn khảo sát, lập báo cáo KTKT phù hợp với các

quy định hiện hành.

-

Giá trị quyết toán trong báo cáo quyết toán vốn phù hợp với giá trị hợp đồng; phù hợp với các quy
định và khơng vượt dự tốn được duyệt.

-

Tuy nhiên hồ sơ còn thiếu: Đề cương khảo sát, nhiệm vụ khảo sát, báo cáo kết quả khảo sát.

3.5.2 Gói thầu tư vấn lập quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500
-

Biên bản thương thảo ngày 12/5/2017 công việc tư vấn lập quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500 Cơng
trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng
Hịa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 20/QĐ-CNPTQĐ ngày 12/5/2017 của Chi nhánh phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa về
việc chỉ định đơn vị khảo sát lập báo cáo KTKT Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

-



Đơn vị thực hiện: Công ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO



Giá trị hợp đồng: 10.414.000 đồng



Thời gian thực hiện: 30 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Hợp đồng số 21/2017/HĐ-TVQH ngày 12/5/2017 giữa Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa
và Cơng ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO về việc tư vấn lập quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ
1/500 Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường,
huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.


Đơn vị thực hiện: Công ty cổ phần xây dựng và thương mại CBCO



Giá trị hợp đồng: 8.000.000 đồng



Thời gian thực hiện: 30 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Thuyết minh đồ án quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500 Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá
khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.
9


-

Bản vẽ quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500 Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Biên bản số 21/BBNT-QH ngày 12/6/2017 về việc nghiệm thu hồ sơ tư vấn lập quy hoạch tổng mặt
bằng tỷ lệ 1/500 Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ quyết tốn công việc tư vấn lập quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500 Cơng trình: Xây dựng
HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

Nhận xét:
-

Trình tự lựa chọn đơn vị tư vấn lập quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500 phù hợp với Nghị định số
63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Đấu

thầu về lựa chọn nhà thầu.

-

Hợp đồng được lập giữa chủ đầu tư và đơn vị tư vấn lập quy hoạch tổng mặt bằng tỷ lệ 1/500 phù hợp
với các quy định hiện hành.

-

Giá trị quyết toán trong báo cáo quyết toán vốn phù hợp với giá trị hợp đồng; phù hợp với các quy
định và khơng vượt dự tốn được duyệt.

3.5.3 Gói thầu tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất
-

Biên bản thương thảo ngày 22/10/2018 công việc tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất
Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện
Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 127/QĐ-TTPTQĐ ngày 22/10/2018 của Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa
về việc phê duyệt chỉ định đơn vị tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất Cơng trình: Xây
dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP
Hà Nội.

-



Đơn vị thực hiện: Trung tâm tư vấn khoa học kỹ thuật cầu đường Hà Nội (Công ty TNHH)



Giá trị hợp đồng: 3.878.000 đồng



Thời gian thực hiện: 30 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Hợp đồng số 129/HĐ-TVĐT ngày 22/10/2018 giữa Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa và
Trung tâm tư vấn khoa học kỹ thuật cầu đường Hà Nội (Công ty TNHH) về việc thực hiện công việc
tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.


Đơn vị thực hiện: Trung tâm tư vấn khoa học kỹ thuật cầu đường Hà Nội (Công ty TNHH)



Giá trị hợp đồng: 3.878.000 đồng



Thời gian thực hiện: 30 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

-

Hồ sơ u cầu Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim
Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ yêu cầu phần bản vẽ Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung
Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 131/QĐ-TTPTQĐ ngày 25/10/2018 của Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa
về việc phê duyệt hồ sơ yêu cầu chỉ định thầu gói thầu số 02 xây lắp Cơng trình: Xây dựng HTKT
khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ đề xuất Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim
Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.
10


-

Báo cáo đánh giá hồ sơ đề xuất Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn

Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Biên bản nghiệm thu ngày 05/11/2018 công việc tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất
Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện
Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Phụ lục bảng xác định giá trị khối lượng cơng việc hồn thành đề nghị quyết tốn công việc tư vấn
lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.


-

Giá trị đề nghị quyết toán: 3.878.000 đồng.

Biên bản số 129/NTTL ngày 05/11/2018 về việc nghiệm thu thanh lý công việc tư vấn lập hồ sơ yêu
cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn
Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.


Giá trị đề nghị thanh lý: 3.878.000 đồng.

Nhận xét:
-

Trình tự lựa chọn đơn vị tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất phù hợp với Nghị định số

63/2014/NĐ-CP ngày 26/6/2014 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Đấu
thầu về lựa chọn nhà thầu.

-

Hợp đồng được lập giữa chủ đầu tư và đơn vị tư vấn lập hồ sơ yêu cầu và đánh giá hồ sơ đề xuất phù
hợp với các quy định hiện hành.

-

Giá trị quyết toán trong báo cáo quyết toán vốn phù hợp với giá trị hợp đồng; phù hợp với các quy
định và khơng vượt dự tốn được duyệt.

3.5.4 Gói thầu tư vấn giám sát thi công xây dựng
-

Biên bản thương thảo ngày 05/11/2018 công việc tư vấn giám sát Công trình: Xây dựng HTKT khu
đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 144/QĐ-TTPTQĐ ngày 05/11/2018 của Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa
về việc phê duyệt chỉ định đơn vị tư vấn giám sát Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

-



Đơn vị thực hiện: Công ty cổ phần tư vấn xây dựng Vân Đình



Giá trị hợp đồng: 24.905.000 đồng



Thời gian thực hiện: Từ ngày khởi cơng đến khi hồn thành cơng trình



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Hợp đồng số 05/2018/HĐGS ngày 05/11/2018 giữa Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa và
Cơng ty cổ phần tư vấn xây dựng Vân Đình về việc tư vấn giám sát Cơng trình: Xây dựng HTKT khu
đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.


Đơn vị thực hiện: Công ty cổ phần tư vấn xây dựng Vân Đình



Giá trị hợp đồng: 24.905.000 đồng



Thời gian thực hiện: Từ ngày khởi cơng đến khi hồn thành cơng trình



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Quyết định số 05/QĐ-TVGS ngày 05/11/2018 của Công ty cổ phần tư vấn xây dựng Vân Đình về
việc thành lập tổ giám sát thi cơng xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

11


-

Báo cáo số 05/BC-TVGS ngày 17/12/2018 của Công ty cổ phần tư vấn xây dựng Vân Đình về chất
lượng xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Biên bản nghiệm thu ngày 31/12/2018 về việc nghiệm thu công việc tư vấn tư vấn giám sát Cơng
trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng
Hịa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ quyết tốn cơng việc tư vấn giám sát Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

Nhận xét:
-

Trình tự lựa chọn đơn vị tư vấn giám sát thi công xây dựng phù hợp với Nghị định số 63/2014/NĐCP ngày 26/6/2014 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Đấu thầu về lựa
chọn nhà thầu.

-

Hợp đồng được lập giữa chủ đầu tư và đơn vị tư vấn giám sát thi công xây dựng phù hợp với các quy
định hiện hành.

-

Giá trị quyết toán trong báo cáo quyết toán vốn phù hợp với giá trị hợp đồng; phù hợp với các quy
định và khơng vượt dự tốn được duyệt.

3.5.5 Gói thầu số 2 thi cơng xây lắp và chi phí hạng mục chung
-

Biên bản thương thảo ngày 05/11/2018 về việc thực hiện gói thầu số 2 xây lắp + hạng mục chung
Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện
Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 142/QĐ-TTPTQĐ ngày 05/11/2018 của Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hòa
về việc phê duyết kết quả lựa chọn nhà thầu gói thầu số 2 xây lắp + hạng mục chung Cơng trình: Xây
dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP
Hà Nội.

-



Đơn vị thực hiện: Công ty TNHH tổng hợp xây dựng và thương mại Thiện Thắng



Giá trị hợp đồng: 998.590 đồng



Thời gian thực hiện: 120 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

Hợp đồng số 05/2018/HĐKT-XDCT ngày 05/11/2018 giữa Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng
Hịa và Cơng ty TNHH tổng hợp xây dựng và thương mại Thiện Thắng về việc thực hiện gói thầu số
2 xây lắp + hạng mục chung Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung
Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.


Đơn vị thực hiện: Cơng ty TNHH tổng hợp xây dựng và thương mại Thiện Thắng



Giá trị hợp đồng: 998.590 đồng



Thời gian thực hiện: 120 ngày



Hình thức hợp đồng: Trọn gói

-

Biên bản bàn giao mặt bằng ngày 05/11/2018 Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành
Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Quyết định số 13/QĐ-BCHCT ngày 05/11/2018 của Công ty TNHH TH XD và TM Thiện Thắng về
viêc thành lập ban chỉ huy xây dựng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược
thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Biên bản làm việc tại hiện trường ngày 12/11/2018 Công trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu
Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

12


-

Các biên bản nghiệm thu Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung
Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Nhật ký thi cơng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Bản vẽ hồn cơng Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội.

-

Biên bản nghiệm thu bàn giao cơng trình đưa vào sử dụng ngày 21/12/2018 Cơng trình: Xây dựng
HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

-

Hồ sơ quyết tốn Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã
Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội.

Nhận xét:
-

Trình tự lựa chọn đơn vị thực hiện gói thầu số 2 thi cơng xây lắp và chi phí hạng mục chung phù hợp
với Nghị định số 63/2014/NĐ-CP ngày 26/06/2014 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số
điều của Luật Đấu thầu về lựa chọn nhà thầu.

-

Hợp đồng giữa chủ đầu tư và đơn vị thực hiện gói thầu số 2 thi cơng xây lắp và chi phí hạng mục

chung về cơ bản phù hợp với các quy định hiện hành.

-

Hình thức hợp đồng phù hợp với các quy định hiện hành.

-

Tiến độ thi công phù hợp với hợp đồng đã ký.

-

Việc tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư tuân thủ theo thỏa thuận trong hợp đồng.

-

Giá trị quyết toán trong báo cáo quyết toán vốn phù hợp với giá trị hợp đồng; phù hợp với các quy
định và khơng vượt dự tốn được duyệt.

-

Tuy nhiên gói thầu cịn tồn tại một số vấn đề sau: Nhân sự của nhà thầu
không phù hợp với hồ sơ đề xuất; Đá để đổ bê tông trong hồ sơ đề xuất là
Hịa Bình, thực tế là Hà Nam.

3.6 Giá trị tài sản hình thành qua đầu tư:

TT Nội dung công việc
1

1
2

2

Tài sản dài hạn (cố
định)
Tài sản ngắn hạn
Tổng cộng

Giá trị quyết
tốn

Số liệu kiểm tốn

Chênh lệch

Ghi chú

3

4

5=4-3

6

1.173.071.234

1.164.914.234

(8.157.000)

1.173.071.234

1.164.914.234

(8.157.000)

3.7 Chi phí đầu tư thiệt hại khơng tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu tư: Khơng có.
3.8 Tình hình công nợ, vật tư, thiết bị tồn đọng:
3.8.1
TT

Công nợ:
Nội dung

1
2
I Nợ phải thu
II Nợ phải trả

3.8.2

Báo cáo quyết
Số liệu kiểm tốn
tốn
3
4
548.391

8.705.391
160.619.625
160.619.625

Chênh lệch

Ghi chú

5=4-3
8.157.000
-

Vật tư, thiết bị tồn đọng: Khơng có.

13


3.9 Việc chấp hành của chủ đầu tư đối với ý kiến kết luận của các cơ quan thanh tra, kiểm tra,
kiểm toán nhà nước: Đến thời điểm kết thúc cuộc kiểm toán, dự án chưa thanh tra, kiểm tra.
1.

Nhận xét, đánh giá, kiến nghị:

-

Sau khi kiểm toán báo cáo quyết tốn dự án hồn thành Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá
khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hòa, TP Hà Nội, đơn vị kiểm tốn có
nhận xét như sau: Trên cơ sở Quyết định số 1229/QĐ-UBND ngày 31/10/2017 của UBND huyện
Ứng Hòa về việc phê duyệt báo cáo KTKT xây dựng; 762/QDD-UBND ngày 28/9/2018 của UBND
huyện Ứng Hòa về việc phê duyệt điều chỉnh báo cáo KTKT; 912/QĐ-UBND ngày 22/10/2018 của

UBND huyện Ứng Hòa về việc phê duyệt kế hoạch lựa chọn nhà thầu, Chủ đầu tư đã thực hiện dự án
cơ bản phù hợp với các văn bản pháp lý, các quy định hiện hành về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản.
Tuy nhiên trình tự lựa chọn nhà thầu thực hiện công việc di chuyển 02 cột điện là chưa phù hợp với
quy định. Chi phí này tùy thuộc vào cơ quan có thẩm quyền quyết định.

-

Cơng tác quản lý chi phí đầu tư, quản lý tài sản đầu tư tuân thủ theo quyết định hiện
hành (việc cấp phát thanh toán đã đối chiếu, xác nhận của Kho bạc nhà nước Ứng Hịa, đã lập biên
bản bàn giao cơng trình đã thi cơng xong cho đơn vị quản lý, sử dụng).

-

Các hợp đồng kinh tế giữa chủ đầu tư và các đơn vị phù hợp với Luật Thương Mại số
36/2005/QH11 ngày 16/04/2005 và bộ Luật Dân sự số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 của Quốc
hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam.

-

Báo cáo quyết tốn dự án hồn thành đã thực hiện theo 09/2016/TT-BTC ngày
18/01/2016 của Bộ Tài chính quy định về quyết tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước và
Thông tư số 64/2018/TT-BTC ngày 30/7/2018 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi bổ sung một số điều
của Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 của Bộ Tài chính quy định về quyết
tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước.

-

Trên cơ sở các tài liệu được cung cấp, trong phạm vi, giới hạn của cuộc kiểm toán,
ngoại trừ những ảnh hưởng (nếu có) từ hồ sơ quyết tốn, tính pháp lý của quá trình đầu tư như đã
nêu tại mục 3.2 và 3.3 thì theo ý kiến chúng tơi xét trên các khía cạnh trọng yếu giá trị quyết tốn

Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu giá khu Vành Lược thơn Cung Thuế, xã Kim Đường,
huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội là 1.164.914.234 đồng (Bằng chữ: Một tỷ, một trăm sáu mươi bốn
triệu, chín trăm mươi bốn nghìn, hai trăm ba mươi bốn đồng) đã phản ánh đầy đủ giá trị quyết
toán tại thời điểm lập quyết toán và phù hợp với các quy định pháp lý có liên quan.

-

Đề nghị Chủ đầu tư bổ sung, hoàn chỉnh hồ sơ và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt
Báo cáo quyết tốn dự án hồn thành của cơng trình. u cầu nhà thầu phát hành các hố đơn tài
chính hợp pháp cho cơng trình sau khi được nghiệm thu thanh tốn. Chủ đầu tư có phương án quản
lý và lưu trữ hồ sơ theo quy định về quản lý chất lượng cơng trình xây dựng.

-

Báo cáo kiểm tốn quyết tốn hồn thành Cơng trình: Xây dựng HTKT khu đất đấu
giá khu Vành Lược thôn Cung Thuế, xã Kim Đường, huyện Ứng Hịa, TP Hà Nội được lập thành 05
bản có giá trị như nhau, Trung tâm phát triển quỹ đất huyện Ứng Hịa giữ 04 bản, Cơng ty TNHH
Kiểm tốn Tư vấn Tài chính Quốc Gia giữ 01 bản.

CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN TƯ VẤN TÀI CHÍNH QUỐC GIA
Phó Tổng Giám đốc

Kiểm toán viên

Kỹ thuật viên

Đặng Thị Hương
Giấy chứng nhận đăng ký hành
nghề kiểm toán

Lê Thị Thái Hà
Giấy chứng nhận đăng ký hành
nghề kiểm toán

Lê Văn Nguyện
Kỹ sư kinh tế xây dựng
14


Số đăng ký: 1990-2018-233-1

Số đăng ký: 2496-2018-233-1

15