Đề kt giữa kỳ đề 1

<span class="text_page_counter">Trang 1</span><div class="page_container" data-page="1">

<b>ĐỀ SỐ 1</b>

<i><b>Câu 1. Lý thuyết (2 điểm)</b></i>

Phân tích các chức năng của Ngân hàng thương mại

<i><b>Câu 2. Những nhận định sau đúng hay sai, giải thích tại sao (3 điểm )</b></i>

a. NHTM chỉ có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận của cổ đơng, khơng có nhiệm vụ hay vai trị gì đối với chính sách tiền tệ của một quốc gia. b. Tín dụng là chuyển nhượng vốn lẫn nhau giữa các thành viên trong nền kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa sang thành viên có nhu cầu sử dụng vốn?

<i><b>Câu 3. Bài tập (5 điểm)Bài 1: (2 điểm)</b></i>

Ơng X có tài khoản tiền gửi cá nhân tại ACB. Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tháng

<i>3/2020 của ông X như sau: Đơn vị: triệu đồng</i>

Yêu cầu: Giả sử bạn là nhân viên phụ trách tài khoản của ông X, hãy tính lãi tiền gửi tháng 3/2012 cho tài khoản của ông X biết rằng ACB trả lãi suất tiền gửi cá nhân là

Tiền mặt 54.678 0 Tiền gửi thanh toán 156.231 0 Chứng khoán 132.500 6.2 Tiền gửi giao dịch 89.650 3.0 Cho vay ngắn hạn 365.235 7.2 Tiền gửi tiết kiệm 98.560 5.8 Cho vay trung, dài hạn 165.980 7.8 Tiền gửi kỳ hạn các loại 168.920 4.5

Để đạt ROA là 2,5% năm thì tỷ lệ chi phí huy động bình qn là bao nhiêu với giả thiết lãi suất bên TS có cho trước, thu khác bằng chi khác, thuế suất thuế TNDN 20%

<b>Bài làm:Câu 1:</b>

Định nghĩa Ngân Hàng Thương Mại: Theo luật các tổ chức tín dụng

Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan.

Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với

</div><span class="text_page_counter">Trang 2</span><div class="page_container" data-page="2">

nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh tốn.

Trong điều kiện của nền kinh tế hàng hóa, ngân hàng thương mại thực hiện các chức năng sau đây:

<b>1. Chức năng trung gian tín dụng:</b>

 Huy động vốn: tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế  Cấp tín dụng: ngân hàng cho vay để đáp ứng vốn của nền kinh tế

Đây là chức năng cơ bản và đặc trưng nhất của ngân hàng thương mại và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển. Thực hiện chức năng này, một mặt ngân hàng thương mại huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế như vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế, cơ quan đoàn thể, tiền tiết kiệm của dân cư để hình thành nguồn vốn cho vay, mặt khác trên cơ sở nguồn vốn đã huy động được, ngân hàng sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. Khi thực hiện chức năng làm trung gian tính dụng, ngân hàng thương mại đã huy động triệt để được các khoản vốn nhàn rỗi, điều hịa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, kích thích q trình luận chuyển vốn của tồn xã hội và thúc đẩy quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp.

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại thực sự là một cầu nối giữa những người có tiền muốn cho vay hoặc muốn gửi ở ngân hàng với những người thiếu vốn cần vay. Ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cơng bằng cho cả ba bên trong quan hệ: người gửi tiền, ngân hàng và người vay.

<i><b>Đối với </b></i>

<i><b>người gửi tiền: họ sinh lời được vốn tạm thời nhàn rỗi của mình bởi lãi</b></i>

suất tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ hoặc họ được ngân hàng tạo ra cho họ các tiện ích như sự an tồn hoặc cung cấp cho họ các phương tiện thanh toán.

toán mà khỏi tốn nhiều cơng sức, thời gian cho việc tìm kiếm nơi vay tiền tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp.

<i><b>Đối với ngân hàng thương mại: sẽ tìm kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình</b></i>

từ chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Lợi nhuận này chính là cơ sở tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại. Ngày nay, có thể nói mọi quan hệ kinh tế xã hội của lồi người đều thông qua quan hệ tiền tệ và chủ yếu thông qua hoạt động của ngân hàng bên cạnh hoạt động của tổ chức phi ngân hàng.

<b>2. Chức năng trung gian thanh toán:</b>

 Ngân hàng thương mại cung cấp những cơng cụ thanh tốn tiện ích cao như: thẻ thanh tốn, thẻ tín dụng, ngân phiếu, …

Theo Mác “cơng việc của người thủ quỹ chính là ở chỗ làm trung gian để thanhtốn. Khi ngân hàng xuất hiện thì chức năng này được chuyển giao sang cho ngânhàng”. Trong chức năng này, xuất phát từ việc ngân hàng là người thủ quỹ của cácdoanh nghiệp, khiến cho ngân hàng có thể thực hiện các dịch vụ thanh tốn theo sự

</div><span class="text_page_counter">Trang 3</span><div class="page_container" data-page="3">

ủy nhiệm của khác hàng. Trong q trình thanh tốn, ngân hàng đã sử dụng giấy bạc ngân hàng thay cho vàng trong quá trình lưu thơng, và sau đó là sử dụng những cơng cụ lưu thơng tín dụng thay cho giấy bạc ngân hàng. Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được ngân hàng đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi. Trong khi làm trung gian thanh tốn, ngân hàng tạo ra các cơng cụ lưu thơng tín dụng và độc quyền quản lý các cơng cụ đó (séc, giấy chuyển tiền, thẻ thanh toán…) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều chi phí về lưu thơng.

Với chức năng trung gian thanh toán cũng cho phép ngân hàng thương mại tạo ra bút tệ để mở rộng quy mơ tín dụng đối với nền kinh tế, vừa tiết kiệm được lượng tiền mặt vừa đáp ứng được những biến động thường xuyên của họat động kinh tế.

<b>3. Chức năng tạo phương tiện thanh toán (chức năng tạo tiền):</b>

 Tạo tiền bằng hoạt động tín dụng và thanh toán. NH sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay, sau đó, số tiền đó lại được đưa vào nền kinh tế thông qua hoạt động mua hàng hóa.

 Ngân hàng thương mại làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế. Hệ

thống ngân hàng thương mại mặc dù mang tính chất độc lập nhưng nó ln ln chịu sự quản lý chặt chẽ của ngân hàng trung ương vè mọi mặt. Đặc biệt ngân hàng thương mại phải luôn tuân theo các quyết định của ngân hàng trung ương về việc thực hiện chính sách tiền tệ. Để ổn định giá trị đối nội và đối ngoại của đồng tiền, lượng tiền cung ứng trong nền kinh tế phải phù họp với giá trị hàng hóa lưu thơng, do đó, ngân hàng trung ương sử dụng cơng cụ của chính sách tiền tệ để điều hịa khối lượng tiền tệ trong lưu thơng và bắt buộc các ngân hàng thương mại chấp hành. Như vậy các ngân hàng thương mại là các chủ thể đóng vai trị quan trọng trong q trình thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương

<b>4. Chức năng thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương:</b>

 Dự trữ bắt buộc.

Ngân hàng thương mại là một trong những tổ chức trung gian tài chính, làm trung gian giữa cung và cầu về vốn tiền tệ. Ngoài việc thu hút tiền gửi và cho vay trên số tiền gửi đó, ngân hàng thương mại cịn tạo tiền khi phát tín dụng. Nghĩa là vốn phát qua tín dụng khơng nhất thiết dựa trên vàng hay tiền giấy đã gửi vào ngân hàng, tiền vay không trên cơ sở số tiền gửi, mà khoản tín dụng đó do ngân hàng tạo ra tiền để cho vay gọi là bút tệ, hay tiền bút toán hay tiền ghi sổ. Khi hết hạn vay, người vay trả nợ ngân hàng, tiền vay rút khỏi lưu thông quay trở lại ngân àng tiền bị hủy bỏ. Trong phạm vị nền kinh tế hoạt động cho vay và trả nợ diễn ra thường xuyên, hàng ngày có tiền tạo ra và tiền hủy đi. Khối lượng tiền tệ trong lưu thông tăng lên khi luồng tiền tạo ra (phát tiền tệ) lớn hơn luồng tiền hủy đi (trả nợ ngân hàng).

<b>Câu 2:</b>

a. NHTM chỉ có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận của cổ đơng, khơng có nhiệm vụ hay vai trị gì đối với chính sách tiền tệ của một quốc gia. => Sai

Vì ngồi nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ nhằm mục đích tối đa hóa lợi nhuận cổ đơng, ngân hàng thương mại cịn có nhiệm vụ thực thi chính sách tiền tệ của 1 quốc gia

</div><span class="text_page_counter">Trang 4</span><div class="page_container" data-page="4">

b. Tín dụng là chuyển nhượng vốn lẫn nhau giữa các thành viên trong nền kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa sang thành viên có nhu cầu sử dụng vốn?

=> Đúng

Vì tín dụng được cấp để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. Nguồn vốn được chuyển từ người thừa sang người thiếu trên cơ sở có hồn trả và có lãi.

<b>ROA = 2,5% = Tổng thu nhập sau thuế/tổng tài sản </b>

<b> = [(Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) – Dự phòng rủi ro – Thuế TNDN]/764.487</b>

</div>