luận án tiến sĩ kinh tế quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (296.33 KB, 15 trang )

Trang 1<div class="page_container" data-page="1">

------

TRẦN TRUNG DŨNG

QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2018

</div>Trang 2<div class="page_container" data-page="2">

------

TRẦN TRUNG DŨNG

QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã số : 9.34.02.01

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: 1. PGS. TS ĐỖ THỊ PHI HỒI

2. TS. NGUYỄN CHÍ TRANG

HÀ NỘI - 2018

</div>Trang 3<div class="page_container" data-page="3">

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận án này là cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi. Các tài liệu, kết quả trình bày trong luận án là trung thực có nguồn gốc rõ ràng.

Tác giả

Trần Trung Dũng

</div>Trang 4<div class="page_container" data-page="4">

Chương 1: QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... 13

1.1. RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... 13

1.1.1. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại ... 13

1.1.2. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại... 18

1.1.3. Rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại ... 22

1.2. QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ... 30

1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro đạo đức ... 30

1.2.2. Chủ thể quản lý rủi ro đạo đức ... 30

1.2.3. Nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro đạo đức ... 31

1.2.4. Quy trình và nội dung quản lý rủi ro đạo đức ... 34

1.2.5. Công cụ quản lý rủi ro đạo đức ... 51

1.3. KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG - BÀI HỌC CHO VIỆT NAM ... 54

1.3.1. Kinh nghiệm quốc tế ... 54

1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam ... 70

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ... 75

</div>Trang 5<div class="page_container" data-page="5">

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

VIỆT NAM ... 76

2.1. KHÁI QUÁT VỀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 76

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam ... 76

2.1.2. Hệ thống tổ chức Ngân hàng thương mại Việt Nam ... 81

2.1.3. Thực trạng hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam ... 82

2.2. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 90

2.2.1. Thực trạng rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam ... 90

2.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại Việt Nam ... 100

2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TRONG RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 121

2.3.1. Những kết quả đạt được ... 121

2.3.2. Những hạn chế ... 122

2.3.3. Nguyên nhân ... 127

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 ... 133

Chương 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 134

3.1. ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 134

3.1.1. Điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức trong quản lý rủi ro đạo đức ... 134

</div>Trang 6<div class="page_container" data-page="6">

3.1.2. Định hướng phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

đến 2030 ... 136

3.1.3. Định hướng tăng cường quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Việt Nam đến 2030 ... 140

3.2. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO ĐẠO ĐỨC TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ... 140

3.2.1. Nhóm giải pháp vĩ mô đối với cơ quan quản lý... 140

3.2.2. Nhóm giải pháp vi mơ tại các Ngân hàng thương mại ... 158

3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ... 182

3.3.1. Nhà nước cần xây dựng đồng bộ khuôn khổ pháp lý, tiệm cận chuẩn mực quốc tế ... 182

3.3.2. Lựa chọn lộ trình tự do hóa tài chính thích hợp ... 184

3.3.3. Nhà nước nên có chính sách khuyến khích và hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong quá trình hiện đại hóa cơng nghệ ... 186

3.3.4. Tạo điều kiện xây dựng trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân... 186

</div>Trang 7<div class="page_container" data-page="7">

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Giải nghĩa

AMA Phương pháp đo lường hiện đại

FTP Định giá điều chuyển vốn nội bộ

IRB Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ MCO Báo cáo dòng tiền ra tối đa

MIS Hệ thống thông tin quản lý

NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NLP Trạng thái thanh khoản ròng

ROA Tỷ suất sinh lời tài sản

ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu

TPS Hệ thống thông tin xử lý giao dịch VAR Giá trị chịu rủi ro

</div>Trang 8<div class="page_container" data-page="8">

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Số lượng các NHTM Việt Nam từ năm 1997 đến năm 2017 ... 78

Bảng 2.2: Số lượng chi nhánh, phòng giao dịch của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017... 78

Bảng 2.3: Vốn chủ sở hữu của một số NHTM giai đoạn 2011 - 2017... 79

Bảng 2.4: Hệ số CAR của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 ... 80

Bảng 2.5: Quy mô và tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của một số NHTM Việt Nam giai đoạn 2011 - 2017 ... 80

Bảng 2.6: Nguồn vốn tiền gửi của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 83

Bảng 2.7: Thị phần huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 84

Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng / tài sản có của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 85

Bảng 2.9: Thị phần cho vay của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 86

Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 86

Bảng 2.11: Tỷ lệ dư nợ cho vay / huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 87

Bảng 2.12: Tỷ lệ ROA của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 88

Bảng 2.13: Tỷ lệ ROE của một số NHTM Việt Nam 2011 - 2017 ... 89

Bảng 2.14: Danh sách 10 đại án liên quan rủi ro đạo đức được chỉ đạo ... 92

Bảng 2.15: Tổng số vụ án theo nghiệp vụ ngân hàng xét xử 2011 - 2017 ... 93

Bảng 2.16: Thiệt hại từ rủi ro đạo đức 2011 - 2017 theo thành phần kinh tế... 93

Bảng 2.17: Thủ đoạn vi phạm rủi ro đạo đức 2011 - 2017 của các bị cáo ... 94

Bảng 2.18: Tổng hợp tội danh tòa tuyên án 2011 - 2017... 94

Bảng 2.19: Vụ án theo địa phương 2011 - 2017 ... 95

</div>Trang 9<div class="page_container" data-page="9">

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam ... 81

Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức điển hình của các NHTM cổ phần Việt Nam .... 82

Sơ đồ 2.3: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro thị trường và đạo đức ... 100

Sơ đồ 2.4: Cơ cấu tổ chức QLRR tại một số NHTM ... 101

</div>Trang 10<div class="page_container" data-page="10">

MỞ ĐẦU

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính cung cấp vốn chủ yếu và đa dạng các dịch vụ tài chính cho phát triển kinh tế - xã hội. Với những đặc tính riêng có trong hoạt động, Ngân hàng thương mại thường gặp phải nhiều rủi ro nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính. Bởi vậy mà, Ngân hàng thương mại cũng là tổ chức tài chính được các cơ quan chức năng nhà nước quản lý, giám sát chặt chẽ nhất trong hệ thống các tổ chức tài chính.

Rủi ro đạo đức là một trong những rủi ro cần được quan tâm đặc biệt trong điều kiện ngày nay. Hoạt động của Ngân hàng thương mại mang lại lợi nhuận luôn đi cùng rủi ro.Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thương mại không thể loại bỏ hồn tồn rủi ro và thay vào đó là kiểm sốt, quản lý và hạn chế rủi ro. Vì vậy Ngân hàng thương mại cần chấp nhận rủi ro trong một mức độ nhất định cho mục tiêu lợi nhuận. Rủi ro đạo đức là một trong rất nhiều rủi ro mà Ngân hàng thương mại có thể gặp phải. Rủi ro đạo đức xảy ra trong mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, tác động đến khả năng tiếp cận vốn của các doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế.

Trong những năm qua, đóng góp của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam vào quá trình đổi mới và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hoá - hiện đại hoá là rất lớn. Các Ngân hàng thương mại không chỉ tiếp tục khẳng định là một kênh dẫn vốn quan trọng cho nền kinh tế, mà cịn góp phần ổn định sức mua đồng tiền.

Cùng với quá trình cải cách và đổi mới, số lượng các Ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng nhanh, đã và đang từng bước chuyển dần hướng tới một hệ thống tương thích của các nền kinh tế đang nổi và mới phát triển. Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, gắn chặt với tiền, và luôn đối mặt với nhiều rủi ro. Trong các vấn đề rủi ro, dường như rủi ro đạo đức đang là nguy cơ ngày càng lớn đối với ngân hàng.

Trong hoạt động của mình, các ngân hàng đều gặp vấn đề về quản trị và vấn đề quan trọng nhất và khó kiểm sốt nhất là chun mơn và đạo đức của người làm

</div>Trang 11<div class="page_container" data-page="11">

ngân hàng. Tại Việt Nam, đến thời điểm này có chuyên gia đã nhận định rằng: “Sự an toàn của hệ thống hiện nay nằm ở phạm trù đạo đức nhiều hơn là chuyên môn”. Một chuyên gia từ Uỷ ban Giám sát tài chính quốc gia cũng đã nói: “Vấn đề rủi ro đạo đức của khối ngân hàng đã đến mức cảnh báo”.

Ngân hàng hoạt động kinh doanh bằng đồng tiền của người khác, hoạt động của ngân hàng liên quan trực tiếp đến tiền cho nên đạo đức của người làm ngân hàng là phải có trách nhiệm bảo vệ đồng tiền của người dân gửi tại ngân hàng và coi sự an tồn của đồng tiền đó trên cả mục tiêu lợi nhuận, tuyệt đối khơng được sử dụng tiền đó một cách vô trách nhiệm. Mặc dù, rủi ro đạo đức “dễ hiểu” hơn là rủi ro chuyên môn, nhưng các nhà quản trị ngân hàng đều nhận định trong các loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt thì rủi ro đạo đức là khó quản trị nhất.

Những năm gần đây, trong hoạt động kinh doanh các Ngân hàng thương mại Việt Nam ln đối mặt với các rủi ro về tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp - rủi ro chịu nhiều tác động của đạo đức con người… Trong đó, rủi ro đạo đức trong hoạt động ngân hàng là loại rủi ro khó nhận biết, khó đo lường, nhưng lại để lại hậu quả nặng nề.

Không như những loại rủi ro khác, rủi ro đạo đức không chỉ cá biệt xảy ra ở một ngân hàng mà nó cịn tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM, càng có cơ hội phát triển đồng loạt tại nhiều NHTM và các định chế tài chính cùng một lúc khi có điều kiện phát sinh như có sự nới lỏng trong việc quản lý, sự xuất hiện của các bong bóng thị trường tạo cơ hội dễ dàng cho hoạt động đầu tư rủi ro... Do đó, hậu quả của rủi ro đạo đức gây ra sẽ không dừng lại ở mức độ hoạt động của một NHTM mà có tính lan truyền rộng khắp. Nếu rủi ro đạo đức không được kiểm sốt phù hợp, thì người đại lý (là các NHTM hoặc người sử dụng vốn của NHTM) sẽ thực hiện đầu tư mạo hiểm với hậu quả do người ủy thác gánh vác. Và do tính lây lan mạnh mẽ trong hệ thống ngân hàng, việc mất khả năng thanh toán của một hệ thống ngân hàng sẽ liên quan tới những khoản chi phí khổng lồ mà các ngân hàng, khách hàng và chính phủ đều phải chịu tổn thất. Sự thất bại của ngân hàng có thể dẫn tới việc phá hủy những mối quan hệ kinh tế đã được thiết lập lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng. Sự đổ vỡ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và của hệ thống thanh toán này cũng có thể làm giảm các hoạt động đầu tư và các hoạt

</div>Trang 12<div class="page_container" data-page="12">

động kinh tế khác. Hơn nữa, người gửi tiền sẽ bị tổn thất tài chính lớn hơn từ sự sụp đổ của các NHTM. Và chính phủ sẽ phải chịu những khoản chi phí khổng lồ nhằm cứu giúp cho hệ thống tài chính ngân hàng thoát khỏi sự sụp đổ hoặc phục hồi hệ thống tài chính ngân hàng. Các khoản chi phí này của chính phủ khơng chỉ phải chi ra trong những năm của cuộc khủng hoảng mà còn kéo dài nhiều năm sau đó vì chi phí tổn thất của những cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng là rất lớn. Đơn cử là trong cuộc khủng hoảng tiết kiệm và cho vay tại Mỹ (S&L), người gửi tiền và người trả thuế bị tổn thất 150 tỷ đô la và chính phủ phải bỏ ra khoảng 350 tỷ đơ la trong vòng 30 năm nhằm khắc phục hậu quả. Vấn đề là trong các cuộc khủng hoảng rộng khắp như vậy, nguồn tiền của các chính phủ bỏ ra lại chủ yếu là nguồn từ thu thuế của những người trả thuế, nhằm phục vụ cho những thất bại thị trường do rủi ro đạo đức gây ra.

Như vậy, nhằm bảo đảm cho một hệ thống tài chính ngân hàng hoạt động ổn định, bền vững, đồng thời với việc giảm thiểu nguy cơ sụp đổ hệ thống này và giảm thiểu tổn thất tài chính nếu sự sụp đổ cuối cùng vẫn xảy ra, cần phải xây dựng một mạng lưới an tồn tài chính nhằm đưa rủi ro đạo đức vào trong tầm kiểm soát. Mạng lưới này bao gồm kết hợp sự quản lý của các cấp quản lý vĩ mô và quản lý của từng định chế tài chính tham gia vào thị trường này. Các biện pháp từ cấp quản lý vĩ mô bao gồm thiết lập hệ thống giám sát, các quy định của chính phủ một cách chặt chẽ và nghiêm túc, một cơ chế bảo hiểm tiền gửi lành mạnh, một sự can thiệp phù hợp và đúng lúc của ngân hàng trung ương như người cho vay cuối cùng... Kết hợp với các biện pháp này là các biện pháp quản lý tại mỗi NHTM như điều kiện cấp tín dụng và thực hiện đầu tư, yêu cầu về bảo đảm tiền vay, quy định về thẩm định xét duyệt cho vay và giám sát vốn vay, các yêu cầu quản lý thông tin.

Xuất phát từ nhận thức quan trọng về lý luận và thực tiễn đó, tơi quyết định

chọn đề tài “Quản lý rủi ro đạo đức trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

thương mại Việt Nam” cho luận án tiến sỹ kinh tế, với mong muốn hoàn thiện lý

luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro đạo đức và đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro đạo đức tại các Ngân hàng

</div>Trang 13<div class="page_container" data-page="13">

thương mại Việt Nam, góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động kinh doanh trong điều kiện hội nhập.

2. Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án

2.1. Tình hình nghiên cứu ở nước ngồi

Các cơng trình nghiên cứu nước ngồi có liên quan đến rủi ro đạo đức, quản lý rủi ro đạo đức ở nước ngoài về nhận diện quản lý rủi ro đạo đức, khung quản lý rủi ro, công cụ đo lường, cảnh báo rủi ro, các biện pháp xử lý rủi ro, mối quan hệ giữa rủi ro đạo đức với các loại rủi ro khác như:

(1) Bliss, Robert R. and Flannery, Mark J. (2002): [75] “Market Discipline

in the Governance of U.S. Bank Holding Companies: Monitoring versus Infuence”

Eropean Finance Review, đề cập đến những kỷ luật thị trường trong quản trị Ngân hàng Hoa Kỳ Holding

(2) Blum, Jurg (2002): [76] “The Limits of Market Discipline in Reducing

Bank’s Risk Taking”, forthcoming Journal of Banking and Finance, đã nghiên cứu

về các hạn chế của kỷ luật thị trường trong việc giảm rủi ro trong đó có rủi ro đạo đức của Ngân hàng thương mại

(3) Thomas F. Hellmann, Kevin C. Murdock and Joseph E.Stiglitz (2002):

[97]“Liberalization, Moral Hazard in Banking, and Prudential Regulation: Are

Capital Requirements Enough?”, American Economic Review đề cập đến tự do hóa,

nguy cơ rủi ro trong ngành ngân hàng và quy định thận trọng: Đủ yêu cầu về vốn? (4) Beim&Calomiris, 2002 - David Beim and Charles Calomiris (2002) [73]

Emerging Financial Markets, McGraw Hill Custom Publishing. Đề cập đến những

vấn đề liên quan đến “Thị trường tài chính mới nổi, McGraw Hill Custom Publishing” trong đó có những nghiên cứu về đạo đức, rủi ro, rủi ro đạo đức và những cảnh báo về rủi ro đạo đức khi thị trường tài chính phát triển, đặc biệt với những thị trường mới nổi.

(5) Dembe, Allard E. and Boden, Leslie I. (2000). “Moral Hazard: A

Question of Moraliity?” New Solutions, Vol. 10 [80]. Trong tài liệu này, tác giả

Dembe, Allard E. và Boden, Leslie I. (2000). “Moral Hazard: đã đề cập đến nội dung “Một câu hỏi về đạo đức và các giải pháp mới? tác giả đề cập đến những rủi

</div>